PRESUPUESTO POR RESULTADOS - PRESUPUESTO EN RESULTADOS. Mag. Marina Cuela Ochoa PRISMA CUSCO. Fuente: MEF

Transcripción

1 PRESUPUESTO POR RESULTADOS - PRESUPUESTO PARTICIPATIVO BASADO EN RESULTADOS Fuente: MEF Mag. Marina Cuela Ochoa PRISMA CUSCO

2 Contenido. Antecedentes Gestión por Resulados Presupuesto por Resultados Programación Estratégica Proceso Participativo como instrumento de Desarrollo. Marco Normativo del PP Evolución del PP Rol del Alcalde en el PP Modificaciones en el Proceso Participativo Fases del Presupuesto Participativo Identificación de Prioridades de Resultado.

3 Antecedentes Ley del Presupuesto Público 2007 capítulo IV, grandes innovaciones en gestión presupuestal: PpR. El crecimiento sin desarrollo ha sido el estigma de varios países en América Latina como el Perú, han generado crecimiento de su economía que ha producido desigualdades en los niveles de ingreso, no ha impulsado la capacidad de consumo interno y ha impedido a una gran parte de la población disfrutar los beneficios de dicho crecimiento.

4 Mandato de Ley: Presupuesto por Resultados

5 Antecedentes. De la atención de la inversión en obras de infraestructura física hacia inversiones socialesy productivas Nueva conciencia sobre el verdadero objetivo de las acciones de desarrollo que actualmente está centrado en la persona humana. Que se consideran más idóneas para: Nutrición, Agua y Saneamiento Agricultura, Caminos rurales, Microempresas y Rehabilitación de los asentamientos humanos marginales. Fuente: Francisco Córdova: Asesor en Gobernabilidad y Desarrollo en el CIPCA.. Docente de la Maestría en Gerencia Social a Distancia, de la PUCP

6 La Nueva Gestión Publica Gestión Publica (gestión burocrática) + Lógica Gerencial = La Nueva Gestión Publica (gestión Principios de gerencial) racionalidad económica Eficiencia y Eficacia Gestión para Resultados en el Sector Publico Optimizar el uso de los recursos públicos Mayor transparencia y control de los procesos. Mecanismos internos de incentivos. DNPP - MEF

7 El Estado y el Contexto Objetivos del Estado Condiciones para el desarrollo y el bienestar social. Condiciones para la producción de bienes y servicios. Demandas crecientes de los ciudadanos (sociedad) por bienes públicos de calidad, pero los recursos e insumos son restringidos C a m b i o Atención en procedimientos Atención en resultados DNPP - MEF

8 Gestión por Resultados La gestión por resultados se enfoca en reorientar la conducción de los organismos públicos hacia un modelo de gerencia que privilegie los resultados por sobre los procedimientos y priorice la transparencia.

9 Gestión por Resultados La gestión basada en resultados[1] se centra en una fuerte noción de causalidad. Parte de la hipótesis que diversos insumos y procesos realizados, que se reflejan y verifican luego en términos conducen lógicamente a resultados de un orden mayor efectos e impactos de cambios producidos en las condiciones de vida de la ciudadanía. Esto último es lo se conoce como resultados en el desarrollo o la creación de valor público. [1] Principios de GPRD en acción: Libro de consulta de buenas prácticas emergentes

10 COMPONENTES DE LA GESTION POR RESULTADOS. GESTIÓN PARA RESULTADOS Sistema de Incentivos Presupuesto por Resultados Planeamiento Estratégico Seguimiento y Evaluación Generación de capacidades MEJORA PROVISIÓN DE BIENES Y SERVICIOS PÚBLICOS MEJORA EN LA GESTIÓN DEL GASTO PÚBLICO MEJORA EN EL BIENESTAR DE LA POBLACIÓN

11 Qué es el Presupuesto por Resultados? El Presupuesto por Resultados (PpR) es un nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público, en el que los recursos se programan, asignan, ejecutan y evalúan con el objetivo de generar cambios positivos orientados al bienestar de las personas. Estos cambios que esperamos lograr, deben producir resultados que mejoren notoriamente las condiciones de vida de las personas.

12 Presupuesto por Resultados Es una metodología o esquema de presupuestación que integra la programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto en una visión de logro de resultados a favor de la población, retroalimentando los procesos anuales para la reasignación, reprogramación y ajustes de las intervenciones. El presupuesto por resultados tiene una visión integrada de la planificación y del presupuesto; y considera necesaria la articulación de acciones y actores para el logro de resultados. Es un proceso sistémico de vinculación de resultados con productos, acciones y medios necesarios para su ejecución, sustentados en información y experiencias existentes.

13 El cambio en el PpR significa: De las instituciones a los resultados que valora y requiere el ciudadano: en la lógica tradicional, en el Congreso y al interior del Poder Ejecutivo se debaten las asignaciones presupuestarias en función de las instituciones, mientras que en la lógica del PpR, las negociaciones y asignaciones deben realizarse en función de los resultados.

14 El cambio en el PpR significa: De los insumos a los productos: tradicionalmente se asigna el presupuesto según los insumos (como los son las remuneraciones, bienes y servicios, etc.), que se enmarcaban bajo un programa o proyecto, mientras que con el PpR esas asignaciones se hacen por insumos conectados a producto (vacunas aplicadas, libros distribuidos, etc.), según estructuras de costos y modelos operativos.

15 El cambio en el PpR significa: Del incrementalismo a la cobertura de productos: bajo el enfoque del Presupuesto por Resultados, primero debe establecerse recursos según coberturas de productos y después se distribuye por instituciones según el papel que desempeñan. En tal sentido, la aplicación de esta metodología obliga a desarrollar estructuras de costos y a calcular costos unitarios de los productos que se entrega al ciudadano, información esencial para cuantificar lo que cuesta un producto y después distribuir el presupuesto por instituciones.

16 El cambio en el PpR significa: Del control financiero a la efectividad del Estado: se involucra en acciones que propicien una gestión efectiva del Estado, yendo más allá del simple control financiero que se reduce a verificar si se gastó lo asignado según los marcos normativos.

17 El cambio en el PpR significa: Con el presupuesto por resultado se busca enfatizar que todo este proceso tiene como eje articulador a la población y el logro de resultados

18 El Presupuesto por Resultados se implementa a través de los Programas Presupuestarios Estratégicos - PPE. Son estrategias nacionales que responden a una problemática identificada sobre la población nacional y que requieren por lo general de la intervención articulada de los diferentes niveles de Gobierno Se materializan a través de un conjunto articulado de resultados (efectos sobre la población) y productos (bienes y servicios entregados a la población) en relación a un Resultado Final.

19 Qué es la Programación Presupuestaria Estratégica?. Consiste en el proceso sistémico de determinación de resultados, productos (intervenciones), así como las metas a alcanzar y los recursos necesarios para ello. Insumos Actividades Producto Resultado inmediato Resultado intermedio Resultado final

20 Desnutrición crónica en menores de 5 años Fuente: ENDES 2009 Prevalencia de desnutrición crónica en menores de 5 años (Perú 2009): 18,3% Prevalencia de desnutrición crónica en menores de 5 años (Chile 2008): 1% Prevalencia de desnutrición crónica (2009) en: Huancavelica: 42,9% Huánuco: 32,7% Cusco: 31,7%

21 Educación: Logros de Aprendizaje Porcentaje de alumnos con desempeño suficiente en comprensión lectora al finalizar el III ciclo de la EBR (Perú 2009): 23,1%. Porcentaje de alumnos con desempeño suficiente en comprensión lectora al finalizar el III ciclo de la EBR (Cusco 2009): 15.4%. Porcentaje de alumnos con desempeño suficiente en matemáticas al finalizar el III ciclo de la EBR (Perú 2009): 13,5%. Porcentaje de alumnos con desempeño suficiente en matemáticas al finalizar el III ciclo de la EBR (Cusco 2009): 8.8%. Fuente: Evaluación Censal Educativa

22 Antecedentes Mayor inversión sin logro de resultados Entre el 2003 y 2008 el gasto real asociado a Educación Primaria creció en 42% en términos reales. Sin embargo, los niveles de comprensión lectora se mantuvieron casi constantes. Entre el 2000 y 2007 el gasto real asociado a Salud Individual, creció en un promedio real de 5% anual. Sin embargo, entre dichos años, la desnutrición crónica infantil se mantuvo sin mayores cambios

23 Asignación de recursos vs magnitud del problema Monto asignado en PIA 2008 por los gobiernos regionales para Reducir la desnutrición crónica (expresado en soles por niño menor de 5 años) Valor de la Prevalencia de Desnutrición Crónica al 2007

24 PpR: permite mejores decisiones, enfatizando las zonas de mayor prioridad Prevalencia Desnutrición Crónica (%) PIA 2009: 1,052 M PIA 2010: 1,535 M Incremento 50% Hay un Incremento Focalizado del presupuesto Presupuesto por niño menor de 36 meses

25 Momentos de intervención de los Programas Estratégicos. Eje 1: Preservar Capital Humano PE Articulado Nutricional 3. PE Logros de Aprendizaje 1. PE Salud Materno Neonatal Momento crítico en que el cerebro se desarrolla - 9 meses Nacimiento 3 años 8 años 4. PE Acceso de la Población a Identidad 5. PE Acceso a servicios sociales y a oportunidades de mercado Eje 2: Infraestructura Local Social y Económica A partir de 2009

26 Ejecución simultánea de los PE Salud Nutrición Niño Educación Identidad Eje 1: Capital Humano - 9 meses Nacimiento 3 años 8 años Tele comunicaciones Entorno Local Electrificación Eje 2: Infraestructura Básica Transportes Los Programas Estratégicos se ejecutan de manera simultánea para garantizar una atención integral a los niños y niñas.

27 Crecimiento y desarrollo vs Pobreza extrema Edad 0 mes 36 meses 15 años 65 años A Salario mínimo legal B C 15 años después B A C Edad (meses) Un deficiente patrón crecimiento, es expresión que las potencialidades del niño han sido dañadas de por vida, y con ello se ha limitado sus posibilidades de adquirir y acumular mayores capacidades Las capacidades acumuladas permiten aprovechar las oportunidades económicas y generar mayores ingresos para la familia

28 La programación implica: 1. Un punto de partida: identificación de un problema sustantivo que aqueja a la población. 2. Un diagnostico de ese problema (modelo causal y adaptación a la realidad en la que se va a actuar). 3. Un diseño del Programa que contiene: resultados a lograr e intervenciones a realizar (productos y acciones) para lograrlos. 4. Su ubicación en la estructura funcional programática. 5. Las responsabilidades en su conducción articulada, las diversas ejecuciones, el seguimiento, el control y la evaluación.

29 Avance en la implementación de los Programas Presupuestales Estratégico Programas Presupuestarios Estratégicos Programa Articulado Nutricional. 2. Salud Materno neonatal. 3. Logros de 4. Aprendizaje III ciclo. 5. Acceso de la población al DNI. 6. Acceso a servicios sociales básicos y oportunidades de mercado. 7. Acceso agua potable, disposición sanitaria, excretas poblaciones rurales. 8. Acceso y uso de servicios públicos de comunicación poblaciones rurales. 9. Acceso energía poblaciones rurales. 10.Gestión ambiental prioritaria. 11. Seguridad ciudadana. 12. Accidentes de tránsito. 13. Vigencia de los Derechos Humanos Fundamentales. 14. Seguridad Agraria. 15. Incremento de la productividad rural de los pequeños productores agrarios. 16. Incremento de la productividad de las Mypes. 17. Enfermedades No Transmisibles 18. Tuberculosis y VIH 19. Enfermedades Metaxenicas y Zoonosis 20. Logros de aprendizaje en Educación Primaria 21. Educación básica alternativa 22. Trabajo Infantil 23. Violencia familiar y Sexual 24. Seguridad alimentaria 25. Sostenibilidad del Medio ambiente 26. Ampliación de la base tributaria 27. Mejora en el Clima de negocio - Competitividad Fuente: Lineamientos para Programas Presupuestarios con enfoque de resultados_mef_dgpp La DGPP viene promoviendo la implementación de nuevas metodologías e instrumentos para mejorar la calidad del gasto público en el marco del Presupuesto por Resultados.

30 El Presupuesto Participativo basado en Resultados, busca identificar y priorizar proyectos enmarcados en los Programas Estratégicos.

31 El proceso participativo como instrumento de Desarrollo Criterios de Priorización de Proyectos

32 Marco Normativo: Ley Marco de Modernización del Estado Cuya finalidad es mejorar los niveles de eficiencia del estado, logrando una mejor atención a la ciudadanía, priorizando y optimizando el uso de los recursos públicos

33 Ley de bases de la descentralización Nº 27783; Artículo VI: Objetivos. En lo político: Participación y fiscalización de los ciudadanos en la gestión de los asuntos públicos de la región o su localidad En lo social: La participación ciudadana en todas sus formas de organización y control social. Articulo XVII: Participación Ciudadana. Promover la participación Ciudadana en la formulación, debate y concertación de sus planes de desarrollo y presupuestos en la gestión publica. Garantizar el acceso a la información pública

34 EVOLUCIÓN DEL INSTRUCTIVO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO En el año 2004 el Instructivo del Presupuesto Participativo, desarrollo las fases del Proceso, adaptándolas a la Programación Presupuestaria. El año 2005 el Instructivo del PP, amplía los Aspectos de la Planificación del Desarrollo Concertado y la necesidad de que éste sirva como marco a la planificación institucional -PEI y POI En los años 2006 y 2007 se pone énfasis en la Programación Estratégica incidiendo en la necesidad de vincular los presupuestos participativos anuales a los objetivos del Plan de Desarrollo Concertado A partir del año 2008 el Instructivo desarrolló un Enfoque de Resultados en concordancia con el marco normativo presupuestario en el país y que alcanza a los gobiernos regionales y gobiernos locales.

35 Fases del Presupuesto Participativo según el instructivo del PP 2008

36 Fases del Presupuesto Participativo según el instructivo del PP 2009 Fase 1.Preparaci ón Fase 2. Convocatoria Fase 3.Registro de agentes participante s Fase 5.Talleres de trabajo Taller de rendición de cuentas y PDC Criterios de priorización e identificación de proyectos Fase 6.Formalización de acuerdos Fase 4. Capacitación Evaluación técnica y priorización de proyectos

37 Proceso de Presupuesto Participativo TALLERES DE TRABAJO 1 PREPARACION 2 CONVOCATORIA 3 IDENTIFICACION Y REGISTRO DE AGENTES PARTICIPANTES TALLER DE RENDICIÓN DE CUENTAS Y PLAN DE DESARROLLO CONCERTADO TALLER DE DIAGNOSTICO CRITERIOS DE PRIORIZACIÓN IDENTIFICACIÓN D E ACIONES Y PROYECTOS 4 CAPACITACION DE AGENTES PARTICIPANTES Secuencia del Proceso del Presupuesto Participativo TALLER DE EVALUACIÓN TÉCNICA Y PRIORIZACION DE ACCIONES Y PROYECTOS 6 FORMALIZACION DE ACUERDOS Y COMPROMISOS

38 La modificatoria a la Ley Marco del Presupuesto Participativo: Ley Nº En el marco del plan anti-crisis, el 17 de diciembre del 2008 se publica esta ley y plantea modificaciones en cuatro aspectos 1ª modifi icat oria 1. IMPACTO DE LOS PROYECTOS EN EL TERRITORIO. En el nivel regional impacto multiprovincial (2 a más provincias). En el nivel provincial debían tener impacto multidistrital (2 a más distritos). En el nivel distrital debería tener impacto multicomunal (2 ó más comunidades),

39 2.Énfasis en proyectos de carácter social y productivo a través de la concertación con sectores productivos a la luz del plan de desarrollo concertado 3. Las fases de presupuesto participativo se resumen a sólo cuatro. 4.Mayor coordinación entre los niveles de gobierno para la articulación de las propuestas priorizadas.

40 El Decreto Supremo Nº 097 Dado en abril del ª modifi icat oria Las propuestas de inversión a priorizarse en el presupuesto participativo debían tener como requisito clave el beneficio de por lo menos el 5% de la población del distrito, provincia y/o región, según fuera el caso. Las propuestas debían ser presentadas o contar con perfil y Expediente Técnico. Proyectos de impacto regional mayores a S/ ; de impacto provincial mayores a S/ ; de impacto distrital no tienen restricción en el monto de la inversión. El objetivo fue mejorar la inversión y usar mejor los pocos recursos, debido al recorte presupuestal del año 2009

41 El Presupuesto público se prioriza, programa, ejecuta y evalúa bajo el enfoque de PRESUPUESTO POR RESULTADOS Los recursos públicos se asignen, ejecuten y evalúen en función a cambios específicos que se deben alcanzar para mejorar el bienestar de la población. Lograr estos cambios supone producir resultados que mejoren notoriamente las condiciones de vida de las personas.

42 Rol de los Actores del Proceso del Presupuesto Participativo 2.1 Presidentes Regionales y Alcaldes Convocar a reuniones del Presupuesto Participativo en su calidad de Presidentes de los Consejos de Coordinación. Organizar las actividades del proceso participativo, haciéndolas de conocimiento público. Proponer los resultados prioritariosa favor de la población que deberá ser objeto de atención en el proceso. Proponer la cartera de proyectosa ser sometida al Presupuesto Participativo, señalando explícitamente su conexión al resultado prioritario que corresponda. Determinar e informar a los agentes participantes el porcentaje del presupuesto institucional que corresponderá al Presupuesto Participativo, sin perjuicio que los recursos no incluidos en el Presupuesto Participativo se asignen por resultados claramente especificados. Disponer las medidas necesarias para el cumplimiento de los acuerdos adoptados en el proceso.

43 2.3 Consejos de Coordinación Regional, Local Provincial y Local Distrital Participar y promover activamente el proceso. Responder a las convocatorias que realizan las autoridades regionales o locales. Coordinar la incorporación de los proyectos de inversión en el presupuesto institucional correspondiente. Apoyar al Comité de Vigilancia en el cumplimiento de las acciones acordadas en el Presupuesto Participativo.

44 2.5 Equipo Técnico Brindar apoyo para la organización y desarrollo del proceso. Facilitar información para el desarrollo de los talleres de trabajo. Realizar la evaluación técnica y financiera de los proyectos propuestos. Preparar y presentar la lista de proyectos que aprobaron la evaluación técnica y financiera

45 2.7 Comités de Vigilancia Vigilar el cumplimiento de los acuerdos del Presupuesto Participativo Informar al Consejo Regional o Concejo Municipal, Consejos de Coordinación y otras dependencias públicas en el caso de incumplimiento de los acuerdos.

46 Identificación y Priorización de Resultados Identificar los resultados, especificado en términos de mejora en el bienestar ciudadano. Resultado al cambio en una característica, cualidad o situación que afecta, a un grupo objetivo (población, instituciones, comunidades, entre otros). El resultado esta vinculado a la solución de un problema prioritario de la población.

47 Identificación de Proyectos de Inversión Diagnóstico del ámbito territorial para ser utilizado en la identificación y priorización de resultados.

48 Identificación de Proyectos de Inversión. Características de la población afectada en los ámbitos de mayores niveles de pobreza, pobreza extrema o vulnerabilidad. Vinculación con los Objetivos del Plan de Desarrollo Regional Concertado: Los problemas identificados deben enmarcarse en los objetivos identificados en el Plan de Desarrollo Regional Concertado y sus prioridades, características de la población afectada en los ámbitos de mayores niveles de pobreza, pobreza extrema o vulnerabilidad.

49 En donde estemos... Trabajemos para tener niñas y niños... físicamente sanos, mentalmente alertas, emocionalmente seguros, socialmente competentes, intelectualmente lúcidos. Gracias por su atención mcuelaochoa@yahoo.es