Reformas al Módulo de Formulación Presupuestaria para la Gestión 2013

Transcripción

1 Reformas al Módulo de Formulación Presupuestaria para la Gestión 2013

2 Flujo General del Proceso de Formulación Presupuestaria 2013 Etapa I Estructuras Presupuestarias Agenda Etapa II POA - Presupuesto Formulario FP-02 Objetivos y Resultados. Formulario FP-03 Categorías Programáticas y Productos Formulario FP-05 Formulación del Gasto Recomendaciones, Consultas y Atención de Usuarios

3 Los objetivos de las Reformas al Módulo son: Preparar la herramienta para la correcta Aplicación de la técnica de presupuesto por programas y gestión por resultados. Crear la facilidad de operatividad para los usuarios del sistema. Identificar y definir con mayor claridad los Resultados de Gestión y la Producción de las Instituciones. Establecer la base fundamental para las etapas de Modificación y Evaluación Presupuestaria para la gestión 2013.

4 Formulación Presupuestaria 2013 Fase I Estructuras Presupuestarias Fase II POA-Presupuesto

5 Fase I Estructuras Presupuestarias Revisión de Estructuras Revisión de Estructuras programáticas (presupuesto por programas) alineadas al PEI Ajuste de estructuras Ajustes en el sistema de las estructuras administrativas y programáticas y sus responsables (UE)

6 Fase II POA- Presupuesto Planificación POA Proceso descendente Es un proceso participativo y enfocada al logro de los cuatro objetivos nacionales. Presupuesto Proceso ascendente Es la expresión de la planificación en términos monetarios para su cumplimiento

7 Flujo de Proceso para la Formulación Presupuestaria Gerencia Administrativa Central Inicio Ajustes a la Estructura. Administrativa FP-01 Ajustes a las Cat. Prog. FP Junio habilitación Estructuras UPEG Gerencia Administrativa Unidad Ejecutora Formulación del FP- 02 con Asig. Presup. 0 Formulación del FP- 03 (PG, SP, PY y A/O.)con Asig. Presup Junio habilitación POA POA Presupuesto Gerencia UE Techos SEFIN Ajustes a Relaciones UE- Cat. Prog. FP-04 Asignación de Techos a GA Fin Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_INS 30 Julio Des habilitación usuarios 9 Julio Habilitación Techos y Presupuesto Distribución Físico y de la Asig. Presup. por resultado y trimestres al FP-02 Distribución física y de la Asig. Presup. por Producto al FP-03 (PG,SP y PY) Asignación de Techos a UE Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_GA Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_UE Ingresa la distribución física trimestral a nivel de A/O Director UPEG Analista UPEG Jefe UE Usuario UE Máxima Autoridad SG Presto Central G A Central Subgerente Gerente Admón.

8 Resumen de perfiles y roles a nivel de Gerencia y Unidades Ejecutoras PERFIL USUARIO ROL FORMULARIO 20 Usuario de Unidad Ejecutora Registra FP-05 Formulación del Gasto Unidad Ejecutora FP-03 Productos de Actividades/Obra 19 Jefe de Unidad Ejecutora Aprueba FP-05 Formulación del Gasto Unidad Ejecutora FP-03 Productos de Actividades/Obra 930 Usuario de Unidad Ejecutora UAP Registra FP-05 Formulación del Gasto Unidad Ejecutora FP-03 Productos de Actividades/Obra 929 Jefe de Unidad Ejecutora UAP Aprueba FP-05 Formulación del Gasto Unidad Ejecutora FP-03 Productos de Actividades/Obra

9 (15) Gerente Administrativo central (17) Subgerente Presupuesto Central Flujo del Proceso para la Fase I de la Formulación POA- Presupuestaria Ajustes categorías programáticas y su relación con la estructura administrativa Inicio Categorías Programáticas FP-03 Estructura Administrativa FP-01 Relaciones UE-Cat. Prog. FP-04

10 Procedimiento registro de Estructura Administrativa FORMULARIO FP-01 La Estructura Administrativa vigente de la gestión 2012 será copiada en estado Aprobado a la gestión Se debe realizar un análisis de esta estructura administrativa vigente (GA y UE) Consultando el documento Consolidado para determinar si es necesario crear, modificar o eliminar estructuras o si la relación entre éstas debe cambiar. Nota: Este formulario no presenta cambios en su estructura y procedimientos con relación a las gestiones anteriores.

11 Procedimiento registro de categorías programáticas FORMULARIO FP-03 Las Categorías Programáticas vigentes de la gestión 2012 serán copiadas en estado Aprobado a la gestión Se debe realizar un análisis de esta estructura programática vigente Consultando el documento Consolidado para determinar si es necesario crear, modificar o eliminar estructuras.

12 Procedimiento registro de Relación UE-Estructura programática FORMULARIO FP-04 Al igual que los formularios FP-01 y FP-03 se copiará la información vigente para el formulario FP-04. Se debe realizar un análisis revisando el documento Consolidado (Consultas) de la información cargada y determine si debe crear, modificar o eliminar las relaciones existentes. Una actividad/obra puede estar relacionada a una o varias Unidades Ejecutoras (Nuevo).

13 Institución Estructura administrativa Categorías programáticas actual INSTITUCION GERENCIA ADMINISTRATIVA UNIDAD EJECUTORA PROGRAMA SUBPROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD/OBRA. FUENTE FINANCIAMIENTO ORGANISMO FINANCIADOR OBJETO DEL GASTO BENEFICIARIO TRANSFERENCIA INT G.A. U.E. PG SP PY A/O FF O.F. OG BT

14 Institución Categorías programáticas Estructura administrativa Reformada INSTITUCION PROGRAMA SUBPROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD/OBRA. GERENCIA ADMINISTRATIVA UNIDAD EJECUTORA FUENTE FINANCIAMIENTO ORGANISMO FINANCIADOR OBJETO DEL GASTO BENEFICIARIO TRANSFERENCIA INT PG SP PY A/O G.A. U.E. FF OF OG BT

15 Gerencia Administrativa Central Inicio Ajustes a la Estructura. Administrativa FP-01 Flujo del Proceso para la Formulación Presupuestaria UPEG Gerencia Administrativa Unidad Ejecutora Formulación del FP-02 con Asig. Presup. 0 Ajustes a las Cat. Prog. FP-03 Formulación del FP-03 (PG, SP, PY y A/O.)con Asig. Presup. 0 Ajustes a Relaciones UE- Cat. Prog. FP-04 Techos SEFIN Fin Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_INS Asignación de Techos a GA Distribución Físico y de la Asig. Presup. por resultado y trimestres al FP-02 Distribución física y de la Asig. Presup. por Producto al FP-03 (PG,SP y PY) Asignación de Techos a UE Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_GA Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_UE Ingresa la distribución física trimestral a nivel de A/O

16 Procedimiento registro de Objetivos y Resultados FORMULARIO FP-02 La Misión, Objetivos, Resultados de Gestión y las Poblaciones Objetivos vigentes de la gestión 2012 no serán copiados a la gestión Se debe definir la Misión, Objetivos, Resultados de Gestión y las Poblaciones Objetivos. Se debe relacionar los Objetivos estratégicos Institucionales con el o los OMI s (Nuevo).

17 Procedimiento de Registro Programa Estratégico Institucional Visión de País Plan de Nación Plan de Gobierno Misión - Institucional Visión- Institucional FORMULARIO FP-02 Objetivos Estrategicos Resultados de Gestión OXX OXI Es Acumulable? OMI s OMX OMI Unidad de Medida Enfoque de Genero Variables Macro- Económicas Cantidad o % Es Acumulable? Trimestres Asignación presupuestaria Población Objetivo Unidad de Medida Medios de Verificación Supuestos

18 Instancias de registro FP-02 Instancias de Registro Planificación de Resultados de gestión física (sin dist. de la asig. Presup.) Distribución trimestral de Resultados (físicos y distribución Trimestral de la asig. Presupuestaria.)

19 Misión Procedimiento de Registro FP-02 Planeación Disponible en la Ley de creación de la Institución y PEI La razón de ser de la institución Sumario Distribución Distribución de la Asig. Presup. la cual se copia automáticamente al sumario del formulario FP-02 Objetivos Institucionales Basado en los Planes Institucionales a mediano plazo Relacionar con OMI Distribución por cada Resultado Distribución física trimestral Distribución de la asignación presupuestaria trimestral Resultados de Gestión Descripción, unidad de medida, enfoque de genero, variables Macro Cantidad o Porcentaje de gestión(acumulable o no), medios de verificación y supuestos Aprobación final Verificación Analista de UPEG Aprobación Director de UPEG Población Objetivo Descripción, unidad de medida, Cantidad o Porcentaje de gestión(acumulable o no) y trimestralizar. Nota: El detalle trimestral de la asignación presupuestaria se registra una vez conocido el presupuesto formulado a nivel institucional

20 Gerencia Administrativa Central Inicio Ajustes a la Estructura. Administrativa FP-01 Flujo del Proceso para la Formulación Presupuestaria UPEG Gerencia Administrativa Unidad Ejecutora Formulación del FP-02 con Asig. Presup. 0 Ajustes a las Cat. Prog. FP-03 Formulación del FP-03 (PG, SP, PY y A/O.)con Asig. Presup. 0 Ajustes a Relaciones UE- Cat. Prog. FP-04 Techos SEFIN Fin Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_INS Asignación de Techos a GA Distribución Físico y de la Asig. Presup. por resultado y trimestres al FP-02 Distribución física y de la Asig. Presup. por Producto al FP-03 (PG,SP y PY) Asignación de Techos a UE Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_GA Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_UE Ingresa la distribución física trimestral a nivel de A/O

21 Cambios formulario POA de categorías programáticas FORMULARIO FP-03 Las categorías programáticas de programas, subprogramas, proyectos y actividades/obras solo podrán tener como máximo dos productos (Nuevo). Se debe relacionar los Productos de los Programas con el o los Objetivo estratégico institucionales(nuevo).

22 Cambios formulario de categorías programáticas FORMULARIO FP-03 Se debe realizar la distribución de la asignación presupuestaria de los productos de las categorías programáticas, excepto el nivel de actividad/obra. (Nuevo). La relación de los OMI s definidos para cada Actividad/Obra vigente, se elimina (Nuevo).

23 Procedimiento de Registro Categorías Programáticas FORMULACION ESTRATEGICA Y ORGANICA FORMULARIO FP-03 ESTRUCTURA PROGRAMATICA PROGRAMA SUBPROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD/ OBRA Es Acumulable? PRODUCTOS Medios de Verificación Supuestos Unidad de Medida Variables Macro Cantidad o % Asignación Trimestres Cantidad o % Asignación

24 Instancias de registro FP-03 Instancias de Registro Planificación productos (sin dist. Asig. Presup.) Distribución (trimestral) de productos y dist. Asig. Presup.

25 Requisitos previos al registro de FP-03 instancia de Planificación UPEG La formulación de los Objetivos y Resultados Institucionales FP-02 Instancia de Planificación Estado aprobado La definición de las Categorías Programáticas FP-03 categorías programáticas Estado aprobado

26 Procedimiento de Registro FP-03 Planificación UPEG Productos Medición Física Descripción (1 hasta 2) Unidad de medida Actividades centrales y comunes, Dirección y coordinación y transferencias no tienen productos Es acumulable o no Cantidad o Porcentaje Asig. Presupuesto 0 Medios de Verificación y supuestos Relación PD - OE Aprobación Una vez definido los productos se relacionan con los objetivos estratégicos Verificación Analista de UPEG Aprobación Director de UPEG

27 Requisitos previos al registro de FP-03 instancia de Distribución UE La relación de Unidades Ejecutoras con Categorías Programáticas FP-04 actividades u obras con UE Estado aprobado Concluir instancia de planificación FP-03 a nivel de PG, SP, PY, Act./Ob. (UPEG) FP-03 productos de categorías programáticas Estado aprobado

28 Procedimiento de Registro FP-03 Ingresar al FP-03 UE Presionar el botón Distribución Trimestral, debe estar aprobado el FP-05 a nivel de UE Distribución Sumario UPEG Contiene la asignación por trimestre Debe estar aprobado el FP- 05 de todas las GA`s Distribuir el producto Deben ingresar la Cantidad o Porcentaje para cada producto intermedio en la categoría A/O Distribuir por producto Distribuir Cantidad o % por producto de PG,SP y PY Trimestralmente. Distribuir la asig. Presup. para cada producto PG,SP y PY trimestralmente. Aprobación del documento Verificación Usuario UE Aprobación Jefe de UE Aprobación del documento Verificación Analista de UPEG Aprobación Director de UPEG

29 Gerencia Administrativa Central Inicio Ajustes a la Estructura. Administrativa FP-01 Flujo del Proceso para la Formulación Presupuestaria UPEG Gerencia Administrativa Unidad Ejecutora Formulación del FP-02 con Asig. Presup. 0 Ajustes a las Cat. Prog. FP-03 Formulación del FP-03 (PG, SP, PY y A/O.)con Asig. Presup. 0 Ajustes a Relaciones UE- Cat. Prog. FP-04 Techos SEFIN Fin Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_INS Asignación de Techos a GA Distribución Físico y de la Asig. Presup. por resultado y trimestres al FP-02 Distribución física y de la Asig. Presup. por Producto al FP-03 (PG,SP y PY) Asignación de Techos a UE Agregar Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_GA Formulación del Gasto FP-05 Aprobado_UE Ingresa la distribución física trimestral a nivel de A/O

30 Proceso de Formulación Ascendente Formulación del Gasto por fuente y Objeto del gasto Formulación del Gasto por fuente y Objeto del gasto FP-05 SEFIN FP-05 Ministros FP-05 Congreso FP-05 Institución Formulación del Gasto por fuente y Objeto del Formulación del Gasto por fuente y Objeto del gasto FP-05 Gerencia Administrativa FP-05 Unidad Ejecutora

31 Procedimiento registro del Formulario del gasto FORMULARIO FP-05 Se copia en un formulario en estado elaborado el presupuesto vigente para la gestión 2012 siempre y cuando las estructuras estén vigentes. La unidad deberá hacer los ajustes a este documento conforme a los techos presupuestarios establecidos para la gestión Subgerente de Presupuesto Gerente Administrativo

32 Requisitos previos al Formulación del Gasto Tener Asignados los techos presupuestarios Institución Gerencia Administrativa Unidad Ejecutora Todos los formularios en estado Aprobado

33 Proceso de Agregación del presupuesto PARA AGREGRAR EL PRESUPUESTO A NIVEL DE GERENCIA Estar Aprobado el documento del gasto a Nivel de Unidad Ejecutora. Estar en estado Aprobado el documento la distribución física de las Actividades /Obras. PARA AGREGAR EL PRESUPUESTO A NIVEL INSTITUCIONAL Debe estar cuadrado con La asignación trimestralizada del FP-02 Debe estar cuadrado con la asignación trimestralizada del FP-03.

34 Validaciones Generales del sistema Ingresar en orden cronológico(descendente y ascendente): FP-02, FP-03, Techos y FP-05. Revisa que los valores para Cantidad/Porcentaje de los Resultados de Gestión y los Productos no estén vacíos, así como para Población Objetivo. La opción de desaprobación de formularios de gastos a nivel de UE, GA e Institución se deshabilitara, si existiere un cambio deberá incorporarse en el nivel posterior del documento

35 Formulación Presupuestaria Resumen POA-Presupuesto 2013 FP-02 FP-03 FP-04 FP-05 Objetivos y Resultados Procesos Productivos Responsables Insumos Misión ESTRUCTURA PROGRAMATICA Unidad Ejecutora Fuente OBJETIVO, META E INDICADOR Objetivos Estratégicos PROGRAMA SUBPROGRAMA Gerencia Administrativa Organismo Financiador Resultados de Gestión PROYECTO Institución Objeto de Gasto ACTIVIDAD /OBRA Población Objetivo PRODUCTOS Trimestralización

36 Recomendaciones Generales Haga de este un Proceso Participativo El proceso de formulación necesita una mayor coordinación La mejor manera de llevarlo con éxito es permitiendo que los responsables participen en el proceso. Trabaje en Equipo La UPEG, UE y Gerencia Administrativa deben trabajar en conjunto El trabajo en equipo garantiza un proceso con menos retrasos.

37 Recomendaciones Generales Planifique. Haga todo bien a la primera para evitar retrasos y recuerde que la información ingresada en el sistema es la que se utilizará en la próxima gestión. Organice su tiempo. Existen fechas límites y críticas para el proceso de formulación no los deje para última hora dé seguimiento a las actividades predecesoras a las suyas Recomendamos fuertemente el uso de cronogramas institucionales

38 Consultas y Atención de Usuarios Si su consulta es de tipo conceptual y operativa remítala a su Analista correspondiente. Si es sobre el Presupuesto de gasto a la DGP de la SEFIN y es sobre POA a DGPS de SEPLAN Los mensajes de validación (incumplimiento de los requisitos del sistema) no son errores del sistema, los mismos deben ser atendidos por las Instituciones o con el apoyo de los analistas de SEFIN y SEPLAN.

39 Consultas y Atención de Usuarios Se atenderán solo los errores del sistema cuando son requeridos por los analistas. Si tiene problemas o inconvenientes con su usuario SIAFI (cambio de clave o desbloqueo) favor enviar requerimiento desde su correo electrónico institucional al sos@sefin.gob.hn. Y procesamiento de usuarios al normasadmon@sefin.gob.hn.

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