CONTROL DE CAMBIOS. Fecha de la Modificación. Sección y/o página. Versión. Descripción de la modificación

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4 REALIZAR AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES CÓDIGO: AP FECHA: 04/05/12 CONTROL DE CAMBIOS Versión Sección y/o página Descripción de la modificación Fecha de la Modificación

5 REALIZAR AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES CÓDIGO: AP FECHA: 04/05/12 ÍNDICE OBJETO...4 ALCANCE...4 NORMATIVA...4 GLOSARIO...4 CARACTERIZACIÓN...6 RESPONSABILIDADES...8 PROCEDIMIENTO...9 FLUJOGRAMA FORMULARIOS

6 REALIZAR AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES CÓDIGO: AP FECHA: 04/05/12 OBJETO Permitir a la Superintendencia de Compañías efectuar el cálculo y emitir los documentos respectivos por concepto de Contribuciones, que las Compañías sujetas al control de ésta deben cancelar de acuerdo a la Normativa Legal. ALCANCE Este manual detalla el procedimiento de Contribuciones, partiendo desde la recepción de los Balances y concluye con la emisión del título de crédito cancelado o la remisión del mismo una vez notificado a Coactivas. NORMATIVA Ley de Compañías Resoluciones de la Superintendencia de Compañías Ley Orgánica de Código Tributario Doctrinas de la Superintendencia de Compañías Reglamento Orgánico Funcional de la Superintendencia de Compañías GLOSARIO Determinación Tributaria.- Documento en el que se precisa si existe una deuda tributaria, quién es el obligado a pagar el tributo al fisco y cuál es el importe de la deuda Título de Crédito.- Documento representativo de una deuda CAU.- Centro de Atención al Usuario Expedientillo.- Carpeta física en la que se archivan todos los documentos de un trámite Resolución.- Documento que registra una decisión de una entidad pública en aplicación de sus facultades 4

7 REALIZAR AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES CÓDIGO: AP FECHA: 04/05/12 Sistema.- Aplicación o conjunto de aplicaciones informáticas que la Superintendencia a puesto a disposición de su personal para llevar a cabo sus actividades. Firma Electrónica.- Certificado digital equivalente a la firma manuscrita con la misma validez legal. No se debe confundir con la imagen digitalizada de una firma manuscrita. 5

8 CARACTERIZACIÓN 6

9 TIPO DE PROCESO: Habilitantes de Apoyo FECHA: MACROPROCESO: Gestión Administrativo y Financiero VERSIÓN: 01 PROCESO: Administrativo Financiero ELABORADO POR: Ma. Gabriela García M. SUBPROCESO: Contribuciones APROBADO POR: Ing. Daniel Morales PROCEDIMIENTO: Realizar Ajustes y Reclasificaciones Contables. CONTROLES INDICADORES: Numero de Reclamos Recibidos NORMATIVA: Ley de Compañías Resoluciones de la Superintendencia de Compañías Ley orgánica de código Tributario. Reglamento Orgánico Funcional de la Superintendencia de Compañías PROVEEDORES Usuarios Reclamos ENTRADAS Realizar Ajustes y Reclasificaciones Contables Notificaciones SALIDAS CLIENTES Usuarios TECNOLOGICOS: Sistemas de Contribuciones HUMANOS: Jefe de Contribuciones. Analista Financiero. CAU. Notificador. RECURSOS

10 REALIZAR AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES CÓDIGO: AP FECHA: 09/05/12 RESPONSABILIDADES JEFE DE CONTRIBUCIONES Recibir la información de los Activos Total de las Compañías y los listados de los valores cancelados. Revisar las Calificaciones, Notificaciones, Títulos de Crédito y Solicitudes de Facilidades de Pago de las distintas compañías. Validar y firmar los formatos de Determinación Tributaria. Completar en el Sistema el formato del Acta de Entrega-Recepción y de Publicación. Revisar los documentos realizados por el Analista Financiero. Revisar que se efectúen los pagos a todas las intendencias a nivel nacional. Presentar información periódica sobre la recaudación y cartera vencida. PERSONAL VENTANILLA RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS CAU Receptar y revisar los documentos presentados por el Usuario y/o Supervisor asignado. Remitir el trámite al Jefe de Contribuciones. NOTIFICADORES Notifica las Comunicaciones remitidas.

11 REALIZAR AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES CÓDIGO: AP FECHA: 09/05/12 PROCEDIMIENTO JEFE DE CONTRIBUCIONES 1. Recibe del CAU el reclamo por pago de contribuciones con la documentación de soporte respectiva. 2. Remite el reclamo y la documentación soporte al Analista de Contribuciones. ANALISTA DE CONTRIBUCIONES 3. Revisa la documentación del reclamo 4. Analiza con la información registrada en el sistema. 5. Si el reclamo procede, informa al Jefe de Contribuciones JEFE DE CONTRIBUCIONES 6. Autoriza el registro del ajuste y/o reclasificación en el sistema. ANALISTA DE CONTRIBUCIONES 7. Selecciona el tipo de ajuste: Emisión de nota de crédito/devolución de dinero Transferencia de notas de crédito Cierre de notas de crédito Baja de títulos de crédito o cheque protestado Cheque protestado Identificación de pago Transferencia de pago Título emitido en más Interés emitido en más Reliquidación de interés Redistribución rubros 9

12 REALIZAR AJUSTES Y RECLASIFICACIONES CONTABLES CÓDIGO: AP FECHA: 09/05/12 Deposito notificado incorrectamente 8. El sistema procesa automáticamente el ajuste seleccionado y efectúa los asientos contables correspondientes. 9. Analiza la razonabilidad de los registros y los resultados de saldos que se reflejan en los kardex de las compañías. 10. Si los saldos que se reflejan en los kardex de las compañías están correctos: Realiza un oficio comunicando a la compañía que ha sido atendido su requerimiento Remite el oficio para su notificación a la compañía. 11. Define y solicita la elaboración de los reportes generales y gerenciales. FIN DEL PROCEDIMIENTO 10

13 FLUJOGRAMA 11

14 TIPO DE PROCESO: MACROPROCESO: PROCESO: SUBPROCESO: PROCEDIMIENTO: Habilitante de Apoyo Gestión Administrativa Financiera Administración Financiera Contribuciones Realizar Ajustes y Reclasificaciónes Contables FECHA: VERSIÓN: 01 PÁGINA: 1 OF 6 ELABORADO POR: Ma. Gabriela García APROBADO POR: Ing. Daniel Morales Jefe de contribuciones Inicio Recibe del CAU el reclamo por pago de contribuciones con la documentación de soporte respectivo y remite reclamo al analista financiero Autoriza registro del ajuste y/o reclasifica en el sistema Analista financiero Revisa documentación del reclamo, analiza con la información registrada, y si procede, informa al Jefe de Contribuciones Selecciona ajuste detallado en proceso, realiza oficio comunicando a Cía. Sobre el requerimiento, y remite oficio a servicios generales para notificar y define y solicita los reportes generales y gerenciales Fin Función

15 FORMULARIOS 13

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