ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL CONGRESO DEL ESTADO

Transcripción

1 DICTAMEN. Tuxtla Gutiérrez, Chiapas; a 13 de julio de C. C.P. HUMBERTO BLANCO PEDRERO. AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO. P R E S E N T E Hemos examinado los estados de situación financiera y de actividades al 31 de marzo de 2012, del Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado. Dichos estados financieros son elaborados por la Unidad General de Administración de esta Institución; nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en la revisión y análisis efectuado. Nuestro análisis fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría gubernamental y efectuado de tal manera que nos permitió obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y que están preparados de acuerdo con los Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental; asimismo se realizaron pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras más representativas, revelaciones de los estados financieros y del ejercicio del gasto, de la evaluación de las bases contables utilizadas y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión respecto a que los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente en todos los aspectos importantes; la situación financiera del Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado, al 31 de marzo de C.P. JESÚS VALENTE MONZÓN MAURICIO CONTRALOR INTERNO 1

2 I. OBJETIVO. En cumplimiento a lo establecido por la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Chiapas, la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Chiapas y el Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Chiapas, este Órgano de Control Interno, llevó a cabo la revisión y análisis de los estados financieros, elaborados por la Unidad General de Administración, con el objetivo primordial de rendir una opinión profesional independiente e informar al Auditor Superior, sobre la razonabilidad con que éstos presentan la situación financiera de esta institución al 31 de marzo de 2012; con base en lo siguiente: 1. La integración de las cuentas de los estados financieros al 31 de marzo de 2012, elaborados por la Unidad General de Administración. 2. La evaluación y presentación de las bases contables utilizadas de los estados financieros de acuerdo a la normatividad contable y financiera. 3. El grado de eficiencia y eficacia de las operaciones financieras realizadas por el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Chiapas, al 31 de marzo de

3 II. ALCANCE DE LA REVISIÓN El alcance de nuestro trabajo se ha centrado fundamentalmente en el análisis y evaluación de las cifras representativas de los estados financieros, mismas que fueron de manera selectiva. PROCEDIMIENTOS APLICADOS Durante la revisión, se aplicaron los siguientes procedimientos: Análisis y evaluación de las cifras representativas de los estados financieros al 31 marzo de Revisión de conciliaciones bancarias. Revisar y comprobar que los bienes adquiridos se hayan recibido y registrado adecuadamente. Revisión y análisis de la integración de los saldos de las principales cuentas que integran los estados financieros. Integración de papeles de trabajo. 3

4 III. ESTADOS FINANCIEROS CTA. DESCRIPCIÓN CTA. DESCRIPCIÓN ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE Efectivos y Equivalentes $ 13,055, $ 20,799, Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 6,819, $ 20,357, Efectivo $ 40, Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo $ 903, $ 7,392, Bancos/Dependencias y Otros 11,169, $ 10,362, Proveedores por Pagar a Corto Plazo. 4,542, ,306, Fondos con Afectación Específica 1,611, $ 10,202, Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 1,152, ,528, Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o 234, , Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 220, ,131, Administración TOTAL DE PASIVO $ 6,819, $ 20,357, Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes $ 86, $ 55, Cuentas por Cobrar a Corto Plazo Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo $ 86, , Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL CONGRESO DEL ESTADO UNIDAD GENERAL DE ADMINISTRACIÓN ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE MARZO DE 2012 Almacenes $ 653, $ 1,066, Almacén de Materiales y Suministros de Consumo $ 653, ,066, TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES $ 13,794, $ 21,922, HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO ACTIVO NO CIRCULANTE ACTULIZACIÓN DE HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO (17,680.01) Bienes Muebles $ 33,977, $ 33,991, ACTUALIZACIÓN DE HACIENDA PUBLICA /PATRIMONIO (17,680.01) 1241 Mobiliario y Equipo de Administración $ 18,802, $ 18,817, Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 549, , Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 48, , HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO 1244 Equipo de Transporte 13,092, ,092, Resultado del Ejercicio(Ahorro/Desahorro) $ 5,809, $ 4,297, Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,482, ,481, Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) $ 5,809, ,297, Activos Intangibles $ 1,135, $ 1,111, Resultados de Ejercicios Anteriores $ 36,296, $ 32,368, Software $ 1,135, $ 1,111, Resultados de Ejercicios Anteriores $ 36,296, $ 32,368, TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 35,113, $ 35,102, TOTAL DE HACIENDAPÚBLICA/PATRIMONI $ 42,088, $ 36,666, TOTAL ACTIVO $ 48,907, $ 57,024, TOTAL DE PASIVO Y HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO $ 48,907, $ 57,024,

5 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1o. DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 CTA. NOMBRE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS Ingresos Financieros Otros Ingresos y Beneficios Varios GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 86, $ 28,921, $ 157,615, TOTAL DE INGRESOS $ 28,921, $ 157,702, GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales $ 20,719, ,070, , ,813, ,210, ,055, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Subsidios y Subvenciones 5,323, OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS Otros Gastos , TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS $ 23,112, ,404, AHORRO/DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO $ 5,809, ,297,

6 Cédula analítica de revisiones y procedimientos administrativos concluidos al segundo trimestre 2012 Cantidad Denominación Unidad Administrativa Auditada Periodo Realiza la acción Resultado obtenido Situación 1 Revisión Estados Financieros del OFSCE Unidad General de Administración 01 de enero al 31 de marzo del Contraloría Interna 2 En proceso de solventación 6