FORMATO ARQUEO DE CAJA EMPRESA ACTA DE ARQUEO DE CAJA FECHA: Hora de Inicio: CUSTODIO: Hora de Finalización: EFECTIVO CONCEPTO CANTIDAD DENOMINACION VALOR Monedas Billetes CHEQUES SUMAN EFECTIVO FECHA BANCO N# CTA VALOR COMPROBANTES SUMAN CHEQUES FACT# FECHA CONCEPTO VALOR TOTAL PRESENTADO SUMAN COMPROBANTES (-) SALDO CONTABLE ACTUAL Saldo Inicial Contable Recaudación de clientes Ventas del día DIFERENCIA (FALTANTE O SOBRANTE) En efectivo y comprobantes, cuyos valores ascienden a $..., fueron contados en mi presencia y devueltos a entera satisfacción CAJERO CONTADOR
EJERCICIO N: 01 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE AMBATO ARQUEO DE CAJA El 15 de septiembre de 2010 se procede a realizar el Arqueo de Caja de la Empresa Car Jeans, el custodio es el Sr. Manuel Morales. Se cuenta con los siguientes datos: Dinero encontrado: Monedas 110 de $0.25 60 de $0.50 Billetes 7 de $ 100 20 de $10 40 de $5,00 Cheques 1 Banco Pichincha #25696 $160.00 1 Banco Produbanco # 26588 $360.00 Saldo Contable Inicial $ 900.00 En facturas de ventas al contado del día suman $ 790.00 Novedades comunicadas a la gerencia, las cuales afectan a los registros contables: 1. 1 Billete falso de $10 (La empresa asume la responsabilidad) 2. El Cheque del Banco del Pichincha es posfechado para ser cobrado el 31 de octubre de 2010. SE PIDE 1. Realice el arqueo de caja 2. Registre en el libro diario los asientos contables correspondientes a si hubiere un faltante o un sobrante, y de las novedades detectadas.
EJERCICIO 2 El día 01 de septiembre de 2010 realizamos un arqueo de caja de la empresa Paraíso del Jeans, cuyo custodio es la Srta. Mónica Solís, dicho examen se llevo a cabo a las 16h00 y se concluyo a las 16:45. Se cuenta con los siguientes datos: Efectivo 50 monedas de $0.50 30 monedas $0.25 60 billetes de $50.00 45 billetes de $20.00 40 billetes $10.00 50 billetes de $5.00 50 monedas de $1.00 Cheques 1 cheque Banco del Pichincha a favor de la empresa por $350.00 1 cheque Banco del Pacífico por $500.00 para cobrar en 45 días Comprobantes Una planilla de pago al IESS por $38.00 Planilla de pago luz, agua, teléfono por $45.00 Comprobantes de pago de mantenimiento de vehículo por $38.00 Otros Papeleta de depósito bancario por $650.00 Un vale de caja por préstamo a gerente $30.00 Saldo Inicial de Caja $235.00 Ingreso a caja por cobro clientes $500.00 Ventas al contado $ 5600.00 Notas Adicionales Un billete de $20.00 deteriorado completamente Un billete de $50.00 falso (negligencia del cajero) Políticas Faltantes o sobrantes deben ser registrados en el momento del arqueo, el faltante con un recargo al cajero más un 10% de multa sobre el valor, o el sobrante con cargo a otros ingresos por aclarar. Todo billete falso recibido sin tomar las debidas precauciones se cargará al responsable. Los billetes deteriorados a cargo de la empresa SE PIDE a) Elaborar el acta de arqueo de caja b) Contabilizar las novedades del arqueo, los ingreso y pagos del día
EJERCICIO 3 El día 20 de septiembre realizamos un arqueo de caja de la empresa ABC, cuyo custodio es la Srta. María Herrera, dicho examen se llevo a cabo a las 11h00 y se concluyo a las 11:30. Se cuenta con los siguientes datos: Saldo Contable Inicial $300.00 Recaudado en el día por ventas $4290.00 Recaudado por cobranzas a clientes $345.00 Otras Recaudaciones servicios prestados $120.00 Notas Se pide Entre los billetes de $5.00 se encontró un billete falso. Puesto que este fue recibido por probada negligencia del custodio, se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración de acuerdo con el reglamento de la empresa. Entre los billetes de $1.00 se encontró uno destruido, la empresa asume esta pérdida. La política interna sobre faltas establece una multa al custodio por un equivalente al 10% sobre el valor total del faltante, el cual será descontado en sueldo. En caso de sobrantes, se registrará provisionalmente como ingresos por aclarar hasta detectar la razón del excedente. El cheque del banco internacional por $435.00 esta posfechado. a) Elaborar el acta de arqueo de caja b) Registrar los ingresos y pagos del día y las novedades según acta de aqueo hasta determinar el nuevo saldo de caja. c) Determinar las diferencias existentes (si hubiera) y aplicar las políticas de la empresa.
EJERCICIO 4 El día 20 de agosto de 2010 realizamos un arqueo de caja de la empresa American Jeans, cuyo custodio es la Srta. Rosa Miranda, dicho examen se llevo a cabo a las 14h00 y se concluyo a las 14:45. Se cuenta con los siguientes datos: Efectivo 30 monedas de $0.50 40 monedas $0.25 50 billetes de $50.00 60 billetes de $20.00 30 billetes $10.00 20 billetes de $5.00 60 monedas de $1.00 Cheques 1 cheque Banco del Produbanco a favor de la empresa por $450.00 1 cheque Banco del Pichincha por $400.00 para cobrar en 55 días Comprobantes Una planilla de pago al IESS por $40.00 Planilla de pago luz, agua, teléfono por $50.00 Comprobantes de pago de mantenimiento de vehículo por $35.00 Otros Papeleta de depósito bancario por $750.00 Un vale de caja por préstamo a gerente $50.00 Saldo Inicial de Caja $500.00 Ingreso a caja por cobro clientes $600.00 Ventas al contado $ 6700.00 Notas Adicionales Un billete de $10.00 deteriorado completamente Un billete de $20.00 falso (negligencia del cajero) Políticas Faltantes o sobrantes deben ser registrados en el momento del arqueo, el faltante con un recargo al cajero más un 10% de multa sobre el valor, o el sobrante con cargo a otros ingresos por aclarar. Todo billete falso recibido sin tomar las debidas precauciones se cargará al responsable. Los billetes deteriorados a cargo de la empresa SE PIDE c) Elaborar el acta de arqueo de caja d) Contabilizar las novedades del arqueo, los ingreso y pagos del día
EJERCICIO N# 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE AMBATO CAJA CHICA 1. La empresa XYZ el 23 de agosto de 2009, decide crear el fondo Caja Chica por $100.00 con cheque N#562. 2. El 26 de agosto de 2009, el custodio de Caja Chica solicita la reposición de dicho fondo y los gastos son los siguientes: Copias $3.00 Transporte para entregar la mercadería $25 Compra de esferos, lápices, borradores, correctores $10.00 Compra de escobas, desinfectantes $10.00 Pago de refrigerios para los miembros de la Junta General. $20.00 3. El Custodia de Caja Chica solicita mediante oficio al Gerente el aumento del Fondo de Caja Chica debido a que los gastos se incrementaron. El Gerente decide un incremento del 20% del fondo actual. SE PIDE: Registrar los asientos contables. EJERCICIO N# 2 1. La empresa ABC el 4 de septiembre de 2010, decide crear el fondo Caja Chica por $150.00 con cheque N#620. 2. El 30 de septiembre de 2010, el custodio de Caja Chica solicita la reposición de dicho fondo y los gastos son los siguientes: Copias $5.00 Transporte para entregar la mercadería $30 Compra de esferos, lápices, borradores, correctores $15.00 Compra de escobas, desinfectantes $12.00 Pago de refrigerios para los miembros de la Junta General. $50.00 3. El Custodia de Caja Chica solicita mediante oficio al Gerente el aumento del Fondo de Caja Chica debido a que los gastos se incrementaron. El Gerente decide un incremento del 10% del fondo actual. SE PIDE: Registrar los asientos contables.