PRESENTACIÓN En cumplimiento de lo instituido en la Constitución de la República en el sentido de presentar por parte de las Instituciones Descentralizadas su Plan Operativo el que contiene el informe descriptivo y analítico de cada una de las actividades específicas y fundamentales que se esperan lograr con el presupuesto de recursos para la ejecución del referido plan. La Secretaría de Finanzas somete a consideración de la Honorable Asamblea del Congreso Nacional de la República: El DICTAMEN del proyecto del Plan Operativo Anual y Presupuesto de la Empresa de Correos de Honduras (HONDUCOR), correspondiente al ejercicio fiscal del 2012. Con el presente documento se entrega la información sistemática, los datos y resultados obtenidos de los análisis e investigaciones realizadas al interior de la finalidad y otros componentes normativos y operativos de la Empresa de Correos de Honduras (HONDUCOR), que entre otros definen la Misión institucional: Ser una empresa de servicios postales que ofrece el envío y recepción de paquetes y todo Tipo de correspondencia brindando a los clientes reales y potenciales la seguridad y rapidez en el manejo de sus envíos. Lo anterior con el propósito de: a) Asegurar la coherencia entre los bienes y servicios ofrecidos por el Estado con los resultados e impactos trazados en los programas de desarrollo; b) Brindar una mejor legitimidad, representatividad y equidad en la asignación de recursos; y, c) Garantizar la transparencia y una mejor gestión pública. Toda la documentación original y de soporte presentada en el dictamen es preparada por el personal de las unidades ejecutoras, utilizando el marco administrativo, técnico y operativo disponible, que entre otros se refiere a: el plan estratégico institucional, planes de acción y resultados esperados. Asimismo, se tomó en consideración la información contenida en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), lo que ha permitido el estudio y análisis de la situación física y presupuestaria de la institución en mención prevista para el 2012. El Informe está compuesto por cuatro (4) apartados: los aspectos introductorios; análisis del Plan Operativo Anual, Análisis del Presupuesto de Ingresos y Egresos, incluye los Proyectos de Inversión; La Regionalización y Vinculación con los Objetivos, Metas e Indicadores de la Visión de País y Plan de Nación, para lo cual se obtuvo la participación directa de los miembros de la Secretaría Técnica de Planificación y Cooperación Externa (SEPLAN); finalizando con la presentación de las Conclusiones y Recomendaciones. 1
1. ANALISIS DEL PLAN OPERATIVO ANUAL INSTITUCIONAL El Plan Operativo Anual, POA, es una herramienta para formular y ejecutar el presupuesto a partir de insumos que en procesos de transformación por cada Unidad Ejecutora, agregan valor y aprovechan todos los recursos y capacidades institucionales, para generar los productos y servicios que entregan al cliente final las actividades y obras, proyectos, subprogramas y programas definidos por cada Institución. 1.1. Los Objetivos Estratégicos Para realizar la gestión Institucional, HONDUCOR define 2 objetivos estratégicos con los cuales pretende brindar el servicio de correspondencia y paquetes a clientes nacionales e internacionales a costos accesibles. 1. Mejorar la Calidad de los Servicios Postales para satisfacer las demandas de los Usuarios en la pronta entrega de los productos postales 2. Alcanzar la autosuficiencia para lograr la productividad a fin de mejorar la calidad de los servicios en beneficio de los clientes reales y potenciales. La misión institucional, es compatible con su quehacer fundamental, en este contexto los objetivos y resultados institucionales se encuentran vinculados a los objetivos, metas e indicadores de la Visión de País y el Plan de Nación, según el detalle siguiente: Objetivo 3 Meta 3.2 Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y reduce la vulnerabilidad ambiental Elevar la exportaciones de bienes y servicios al 75% del PIB Indicador 56 Tasa de crecimiento de PIB en términos reales, promedio anual (4 años) 1.2 Los Resultados de Gestión Con los resultados de gestión definidos, la Institución programa desarrollar una serie de actividades concernientes a brindar servicios de correo a nivel nacional e internacional, a través del mejoramiento de las principales redes de distribución postal optimizando el tiempo de entrega de los productos; incrementando el uso de emisiones filatélicas, y la optimización del servicio de distribución postal a empresas publicas y privadas para asegurar el envío y distribución de sus productos. 2
Cuadro No. 1 Resultados de Gestión Población Unidad de Medida No Objetivo / Resultado Objetivo Descripcion Cantidad % Costo 1 Mejorar la Calidad de los Servicios Postales para Satisfacer las Demandas de los Usuarios en la Pronta Entrega de los Productos Postales Todas las Mejorar las principales redes de distribucion postal Regiones del optimizando el tiempo de entrega de los productos País No de Unidades 2,000,000 0 79,836,325 2 Alcanzar la Autosuficiencia Para Lograr la Productividad a fin de Mejorar la Calidad de los Servicios en Beneficio de los Clientes Reales y Potenciales Incrementado el Uso de Emisiones Filatelicas Facilitando a la Poblacion el Envio de sus Productos en el Ambito Nacional e Internacional Optimizar el servicio de distribución postal a empresas públicas y privadas para asegurar el envio y distribucion de sus productos Todas las Regiones del País No de Unidades 8 0 6,196,733 Distrito Central Programado Anual No de Usuarios 33 0 3,669,136 Para el 2012, Honducor pretende el mejoramiento de las principales redes de distribución postal optimizando el tiempo de entrega de los productos cuyos beneficiarios serán los usuarios de las 16 regiones que la empresa presta el servicio sin embargo la unidad de medida definida para este resultado no esta en función de la descripción por lo que el producto a obtener no se puede medir. Para lograr la captación de mas recursos HONDUCOR programa un incremento del uso de emisiones filatélicas facilitando a la población el envío de sus productos en el ámbito nacional e internacional cuenta con una programación de 8 unidades a un costo de 6,196,733 Lempiras. La optimización del servicio de distribución postal a empresas publicas y privadas para asegurar el envío y distribución de sus productos a un costo programado de 3,669,136 Lempiras. 1.3 La Estructura Programática Categorias Pr Spr Py A/O 1 Actividades Centrales Cuadro No 2 Programas / Actividades 1 0 0 12 Coordinación y Dirección Superior 1 0 0 13 Servicios Administrativos y Financieros 1 0 0 14 Apoyo Institucional 1 0 0 15 Planificación y Evaluación 1 0 0 16 Operaciones Postales 1 0 0 17 Organización Internacional Descripción 3
HONDUCOR define para el 2012 un solo programa denominado Actividades Centrales este programa esta compuesto por una unidad ejecutora y seis actividades obras. La estructura definida no esta en función de la actividad que realiza la institución ya que el programa Actividades Centrales constituye un programa de apoyo administrativo a la función que la empresa realiza, de acuerdo a esto se debe definir un programa que enmarque las actividades relacionadas al servicio que presta. 1.4 Los Resultados de Producción Con los resultados de producción HONDUCOR pretende ampliar la cobertura de clientes, mejorar la calidad del servicio prestado con la finalidad de lograr la captación de más recursos. Categorias Cuadro No. 3 Resultados de Producción Unidad de Medida Programacion Anual Pr Spr Py A/O No. Descripción Descripción Cantidad % Costo 1 Actividades Centrales Emitidas series filatelicas para que los usuarios puedan hacer uso de ellas y sus productos puedan circular en el 1 ambito nacional e internacional No de Unidades 8 0 6,196,733 Distribucion y entrega de los productos postales a los 2 clientes para brindarles un servicio de calidad No de Unidades 2,000,000 0 79,836,235 Conciliadas las cuentas internacionales para establecer compensaciones establecidas entre las administraciones 3 postales de todo el mundo No de Facturas 2,500,000 0 3,669,136 La emisión de 8 series filatélicas para su uso se medirá por el numero de unidades, se programa a un costo de 6,196,733 Lempiras, la distribución y entrega de los productos postales a los clientes para brindar un servicio de calidad en el que se programan 2,000,000 de unidades esta producción tendrá un costo de 79,836,235 Lempiras, la conciliación de cuentas internacionales para establecer compensaciones establecidas entre las administraciones postales de todo el mundo se espera realizar con una erogación de 3,669,136 Lempiras; con los que se pretende contribuir al mejoramiento del servicio postal en beneficio de los clientes actuales y potenciales, visualizando la captación de mas recursos en el 2012. 2. ANALISIS DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL El Presupuesto es un instrumento de gestión por resultados que propone la administración de los recursos públicos centrada en el cumplimiento de las acciones estratégicas definidas en el Plan de Nación, para un período determinado. Permite realizar y evaluar la acción de las Instituciones del Estado con relación a las políticas públicas definidas para atender las demandas de la sociedad. 4
A continuación la relación Ingresos - Egresos: Los ingresos corrientes recomendados de 89,702,104 Lempiras cubren los egresos corrientes de 89,300,104 Lempiras cuya relación producirá un ahorro de 402,000 Lempiras y que se destina a financiar los egresos de capital. I II No Descripción INGRESOS Cuadro No. 4 Relación de Ingresos - Egresos Presupuesto Presupuesto Variacion Aprobado 2011 Recomendado 2012 Absoluta % 1 Ingresos Corrientes 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 EGRESOS 1 Egresos Corrientes 82,312,832 89,300,104 6,987,272 8.5 2 Egresos de Capital 402,000 402,000 0 0 2.1. Situación de los Ingresos El presupuesto de ingresos recomendado para HONDUCOR asciende a 89,702,104 Lempiras, incrementado en 6,987,272 Lempiras equivalente a 8.4% en relación a los ingresos aprobados en el 2011, estos ingresos provienen de Transferencias y Donaciones Corrientes por 54,461,331 Lempiras y 35,240,773 Lempiras por recursos generados por la Institución y clasificados como ingresos de operación; con estos ingresos programa financiar los gastos operativos relacionados con el desarrollo de las actividades del programa de la Institución. Codigo Cuadro No. 5 Presupuesto de Ingresos Por Tipo y Rubro Presupuesto Variaciones Descripción Recomendado Aprobado 2011 2012 Absoluta Relativa INGRESOS CORRIENTES 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 16000 Ingresos de Operación 41,614,732 35,240,773-6,373,959-15.3 18000 Transferencias y Donaciones Corrientes 41,100,100 54,461,331 13,361,231 32.5 TOTAL 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 Los Ingresos corrientes recomendados ascienden a 89,702,104 Lempiras, incrementados en 6,987,272 Lempiras, equivalente a 8.4% en relación a lo aprobado para el 2011, incremento por la transferencia de la Administración Central para financiar el impacto provocado por Servicios Personales para el 2012. 5
2.2. Situación de los Egresos La Institución concentra toda su actividad operativa en un solo programa denominado Actividades Centrales el que cuenta con una asignación de 89,702,104 Lempiras, incrementados en 6,987,272 Lempiras equivalente a 8.4% en relación al 2011. Presupuesto utilizado para financiar los diversos grupos del gasto que contribuyen a la realización de las actividades del servicio de correos como fin principal de la institución. Cuadro No. 6 Presupuesto de Egresos por Programa Presupuesto Variaciones Codigo Programas Aprobado 2011 Recomendado 2012 Absoluta Relativa 01 Acitvidades Centrales 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 TOTAL 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 Cuadro No. 7 Presupuesto de Egresos por Tipo y Grupo Presupuesto Variaciones Codigo Descripción Recomendado Aprobado 2011 2012 Absoluta Relativa EGRESOS CORRIENTES 82,312,832 89,300,104 6,987,272 8.5 10000 SERVICIOS PERSONALES 71,981,894 78,959,166 6,977,272 9.7 20000 SERVICIOS NO PERSONALES 6,867,299 6,867,299 0 0 30000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2,355,100 2,355,100 0 0 50000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 1,108,539 1,118,539 10,000 0 EGRESOS DE CAPITAL 402,000 402,000 0 40000 BIENES CAPITALIZABLES 402,000 402,000 0 0 TOTAL 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 Los egresos corrientes recomendados ascienden a 89,300,104 Lempiras, incrementados en 6,987,772 Lempiras, equivalente a 8.5% en relación a los gastos corrientes aprobados en el 2011, el gasto de capital recomendado por un monto de 402,000 Lempiras tiene el mismo valor del 2011. Los servicios personales cuentan con una asignación de 78,959,166 Lempiras representa el 88.4% del gasto corriente, el que será financiado con 69% fondos del tesoro nacional (fuente 11) y 31% con recursos Propios (fuente 12), este gasto incrementa en 6,977,272 Lempiras en relación al 2011, debido al impacto que provoca el ajuste salarial a empleados aprobado en el 2010 y no considerado en el presupuesto aprobado 2011. 6
La institución reporta una planilla de 506 empleados permanentes y 52 temporales; este personal representara un gasto de 55,323,658 Lempiras en concepto de sueldos y salarios. HONDUCOR no cumplió con la remisión del correspondiente anexo desglosado de sueldos y salarios del personal para el 2012. Los servicios no personales ascienden a 6,867,299 Lempiras representa 7.7% del gasto corriente, y no registran ninguna variación en relación al 2011; comprende asignaciones para el gasto de energía eléctrica, agua potable y servicio de transporte principalmente. Los materiales y suministros recomendados ascienden a 2,355,100 Lempiras representa el 2.6% del gasto corriente, este gasto no presenta ninguna variación en comparación al 2011, comprende principalmente asignaciones para el gasto de Diesel y Gasolina que utilizaran los automotores utilizados para la distribución de la correspondencia. Las Transferencias y Donaciones recomendadas para el 2012 ascienden a 1,118,539 Lempiras, cantidad incrementada en 10,000 en relación al 2011, debido a que se esta considerando la transferencia al IHADFA no contemplada en el 2011, comprende la transferencia a organismos Internacionales y la Transferencia al IHADFA. Los servicios no personales, materiales y suministros, y las transferencias serán financiados con los recursos obtenidos por HONDUCOR (recursos propios fuente 12) 2.3. Gasto de capital El gasto de capital recomendado asciende a 402,000 Lempiras, y mantiene el mismo monto aprobado en el 2011, comprende asignaciones principalmente para la compra de maquinaria y equipo. 3. LA VINCULACIÓN DEL PRESUPUESTO CON LOS OBJETIVOS, METAS E INDICADORES DE LA VISIÓN DE PAÍS Y PLAN DE NACIÓN 3.1. Los Objetivos del Plan de País HONDUCOR espera prestar servicios de correo a bajos costos a toda la población nacional trabajando en el mejoramiento de la calidad del servicio postal; con esto contribuirá al logro del objetivo 3 de la Visión de País con el cual se pretende Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y reduce la vulnerabilidad ambiental. 7
Cuadro No. 8 Objetivos del Plan de País Presupuesto Variaciones Descripción Recomendado Aprobado 2011 2012 Absoluta Relativa 03- Una Honduras Productiva, Generadora de Oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y reduce la vulnerabilidad ambiental 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 TOTAL 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 3.2. La Regionalización El presupuesto recomendado de HONDUCOR tendrá participación en las 16 regiones definidas en la Visión de País y en las que tiene cobertura el programa de la Institución, según el detalle siguiente: Cuadro No. 9 Presupuesto de Egresos por Región Región Presupuesto Variaciones Codigo Descripción Aprobado 2011 Recomendado 2012 Absoluta Relativa 01 Valle De Sula 9,251,922 11,520,834 2,268,912 24.5 02 Valle de Comayagua 2,050,619 4,617,896 2,567,277 125.2 03 Occidente 723,785 3,236,754 2,512,969 347.2 04 Valle de Lean 0 3,157,390 3,157,390 0 05 Valle de Aguan 1,615,015 1,972,471 357,456 22.1 06 Cordillera Nombre de Dios 664,952 797,511 132,559 19.9 07 Norte de Olancho 253,065 337,362 84,297 33.3 08 Vale de Olancho 0 1,980,444 1,980,444 0 09 Biosfera Rio Platano 150,615 191,224 40,609 27.0 10 La Mosquitia 0 478,504 478,504 0 11 El Paraiso 917,607 1,792,000 874,393 95.3 12 Distrito Central 64,863,523 48,482,489-16,381,034-25.3 13 Golfo de Fonseca 1,861,504 5,262,662 3,401,158 182.7 14 Rio Lempa 0 2,718,262 2,718,262 0 15 Arrecife Mesoamericano 362,225 709,687 347,462 95.9 16 Santa Barbara 0 2,446,614 2,446,614 0 TOTAL 82,714,832 89,702,104 6,987,272 8.4 El presupuesto recomendado 2012 de la Institución tiene representatividad en las siguientes regiones: Región 12 Distrito Central con 48,482,489 Lempiras, representa 54% del total del presupuesto recomendado, la Región 01 Valle de Sula 11,520,834 Lempiras representa 8
12.8% del total recomendado, la Región 02 Valle de Comayagua 4,617,896 Lempiras; el resto corresponde a 25,080,885 Lempiras tendrá impacto en las regiones de Occidente, Valle de Lean, Valle de Aguan, Cordillera Nombre de Dios, Norte de Olancho, Valles de Olancho, Biosfera del Rio Plátano, La Mosquita, El Paraíso, Golfo de Fonseca, Rio Lempa, Arrecife Mesoamericano y santa Bárbara. HONDUCOR cumple con el mandato de contribuir al desarrollo del país mediante la participación del presupuesto en las 252 oficinas postales ubicadas en las 16 regiones definidas por la Visión de País, las que prestan el servicio de correspondencia a bajos costos beneficiando a la población hondureña. 4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1 CONCLUSIONES 1. La gestión institucional de la Empresa de Correos de Honduras es compatible con su misión se encuentra alineado con la Visión de País y Plan de Nación y contribuye al logro del objetivo 03 Una Honduras productiva, generadora de oportunidades y empleo digno, que aprovecha de manera sostenible sus recursos y reduce la vulnerabilidad ambiental. 2. Los gastos corrientes recomendados del 2012 para HONDUCOR ascienden a 89,300,104 Lempiras, el 88.4% de estos gastos se destinara a los servicios personales, el 7.7% a los servicios no personales, el 2.6% a materiales y suministros y el 1.3% a transferencias. 3. El presupuesto recomendado para HONDUCOR asciende a 89,702,104 Lempiras y tiene representatividad en las siguientes regiones: Región 12 Distrito Central 54%, la Región 01 Valle de Sula 12.8%, la Región 02 Valle de Comayagua 5.2%; el resto corresponde un 28% a las regiones de Occidente, Valle de Lean, Cordillera Nombre de Dios, Valles de Olancho, El Paraíso, Golfo de Fonseca, Rio Lempa, y Santa Bárbara. 4. La unidad de medida descrita para algunos resultados no están en función de la descripción de los mismos los que resultan no ser medibles. 5. Las transferencias del 2012 comprenden 10,000 lempiras asignados por transferencia al IHADFA. 4.2 RECOMENDACIONES 1. Aprobar el Presupuesto de Recursos y Gastos de la Empresa de Correos de Honduras, para el Ejercicio Fiscal 2012, por la cantidad de 89,702,714 Lempiras de conformidad a la estructura económica que se detalla en el presente Dictamen. 9
2. Definir estrategias que permitan ampliar la cobertura del programa con el fin de brindar un mejor servicio a la población y la obtención de más recursos. 3. Revisar cada uno de los resultados definidos en el Plan Operativo del 2012, con el fin de que los productos que se pretenden obtener puedan ser medibles, en función de la unidad de medida y la población objetivo relacionada con cada uno de ellos. 4. Cumplir con la transferencia al IHADFA conforme a la asignación presupuestada, atendiendo a la normativa legal de no ser destinada para otro fin. 10
5. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS Presupuesto Recomendado de Ingresos de HONDUCOR, 2012 I. Ingresos Por Transacciones Corrientes 89,702,104 Ingresos de Operación 35,240,773 Transferencias Corrientes 54,461,331 TOTAL INGRESOS 89,702,104 Presupuesto Recomendado de Egresos de HONDUCOR, 2012 I. Egresos Por Transacciones Corrientes 89,300,104 Servicios Personales 78,959,166 Servicios No Personales 6,867,299 Materiales y Suministros 2,355,100 Transferencias y Donaciones 1,118,539 II. Egresos Por Transacciones de Capital 402,000 Bienes Capitalizables 402,000 TOTAL EGRESOS 89,702,104 11
6. DICTAMEN La Secretaría de Estado en el Despacho de Finanzas, en cumplimiento del Artículo 266 de la Constitución de la República, Artículo 29 del Decreto Legislativo No. 218-96 que reforma la Ley General de la Administración Pública y el Artículo 57 Numeral 8 del Decreto Ejecutivo PCM-008-97 Reglamento de Organización, Funcionamiento y Competencia del Poder Ejecutivo, ha analizado y evaluado el Ante-proyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos de la EMPRESA DE CORREOS DE HONDURAS (HONDUCOR) para el Ejercicio Fiscal 2012, y emite DICTAMEN FAVORABLE por la cantidad de OCHENTA Y NUEVE MILLONES SETECIENTOS DOS MIL CIENTO CUATRO LEMPIRAS EXACTOS (L89,702,104.00) según el detalle de las páginas que anteceden. 12
7. ANEXOS Número Nombre Correlativo Formulario de Objetivos y Resultados de Gestión (FP-02) 1. Objetivos y Resultados de Gestión Detallado Formularios de Categorías Programáticas (FP-03) 2. Categoría Programática 3. Resultados de Producción por Institución, Categoría Programas Objetivo, Meta e Indicador Formularios de Ingresos 4. Presupuesto de Ingresos por Rubro y Grupo de Fuente de Financiamiento Formularios de Egresos 5. Presupuesto de Egresos por Categoría Programática 6. Presupuesto de Egresos por Grupo, Objeto Detallado y Fuente de Financiamiento 7. Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento y Organismo Financiador 8. Detalle de Egresos por Objetos a Nivel de Actividad Obra Formularios de Visión de País 9. Presupuesto de Egresos por Institución, Misión, Objetivos y Metas de Visión de País 10. Presupuesto de Egresos por Objetivos, Región y Metas Orientado a la Visión de País 13