MEMORANDO DF-5400-010-2017 LINEAMIENTOS DE CIERRE PRESUPUESTAL TESORERIA PARA LOS FSE 2017
Resolución de la Secretaría de Hacienda Distrital No. 191 de septiembre de 2017 Por medio del cual se adopta y consolida el Manual de Programación, Ejecución y Cierre Presupuestal del Distrito Capital
1 CIERRE DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2 CIERRE DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3 CIERRE DE CAJA MENOR
La fecha de corte del cierre presupuestal para los Fondos de Servicios Educativos FSE será como fecha máxima el 15 de diciembre de 2017.
Se revisa que estén registrados todos los recursos en las tarjetas presupuestales del ingreso que se percibieron durante la vigencia fiscal confrontando sus valores con las resoluciones efectivamente recibidas, las consignaciones y los acuerdos de adición.
Liberación de saldos de CDP y RP Anular los CDP sin comprometer Constitución de reservas presupuestales Identificación de cuentas por pagar Anulación de reservas presupuestales y constitución de pasivos exigibles Identificación de los excedentes financieros Formalización del estado de tesorería
La legalización definitiva de la caja menor de los Fondos de Servicios Educativos FSE se hará a más tardar el día 24 de noviembre de 2017.
La fecha del cierre de tesorería se realizará a más tardar el día 17 de enero de 2018, con fecha corte 31 de diciembre de 2017.
Formato No. 1 Acta de Constitución de Cuentas por Pagar Formato No. 2 Acta de Constitución de Reservas Presupuestales Formato No. 3 Relación de Títulos Valores Formato No. 4 Recursos con Destinación Específica sin Comprometer Formato No. 5 Relación de Acreedores Formato No. 6 Reconocimientos Formato No. 7 Acta de Fenecimiento de Reservas Presupuestales Formato No. 8 Acta Reporte de Excedentes financieros por fuente de financiación Formato No. 9 Acta Liberación de Saldos CDP y RP Formato No. 10 Acta Anulación CDP Formato No. 11 Acta Anulación RP Estado de Tesorería y excedentes financieros
CONCEPTO SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 (Extractos Bancarios) (+) Caja (+) Cuentas Corrientes (+) Cuentas de Ahorro (+) Inversiones Temporales (Tìtulos Valores) = TOTAL FONDOS DISPONIBLES TESORERÍA (-) Fondos con destinación específica sin comprometer (-) Acreedores Varios a diciembre 31 de 2017 (-) Impuestos DIAN y Contribuciones SHD (-) Cheques en poder de la Tesorería año 2017 (-) Cheques en poder del beneficiario = DISPONIBILIDAD NETA EN TESORERIA (1) RESERVAS PRESUPUESTALES(2) (-) Reservas presupuestales constituídas para el 2018 = SUPERAVIT/DEFICIT (1-2) RECONOCIMIENTOS (CERTIFICADOS) AÑO 2017 (+) Transferencias SED (+) Otras Transferencias SED (+) Transferencias de la Nación (+) Otras Transferencias de la Nación (+) Otros Reconocimientos de Ingresos = SITUACION FISCAL Y/O EXCEDENTES FINANCIEROS
Posterior a la fecha del cierre presupuestal no se podrán afectar las ejecuciones del ingreso ni del gasto. Elaborar y firmar las actas del cierre presupuestal y de tesorería por el Ordenador del Gasto y el Auxiliar Administrativo con Funciones Financieras, en los formatos establecidos por la Secretaría de Educación del Distrito. El Auxiliar Administrativo con Funciones Financieras diligenciará cada uno de los formatos de cierre presupuestal y de tesorería, en caso que no se registre ninguna operación, deberá diligenciarse el respectivo formato en ceros (0).
Para el manejo de la cuenta maestra, los recursos del SGP no harán unidad de caja, Art. 91 de la ley 715 de 2001. Por tal razón, se debe realizar la conciliación y determinación de los saldos en las cuentas bancarias
Ley de Garantías: Conforme lo establece la circular No. 16 de junio de 2017, emitida por la Subsecretaría de Gestión Institucional de la SED, se recomienda realizar los ajustes pertinentes al Plan Anual de Adquisiciones.
BUZON acompanamientofse@educacionbogota.gov.co