Guía Contabilidad Electrónica Esta guía nos explicara la forma de configurar nuestro sistema de contabilidad para cumplir con las disposiciones del SAT Para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF y 34 de su Reglamento, los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, excepto aquellos que registren sus operaciones en la herramienta electrónica Mis cuentas, deberán llevarla en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML que se deberán enviar al SAT vía Buzón Fiscal a partir del mes de JULIO/2014. Índice. 1.0. Configuración del Código Agrupador al Catálogo de Cuentas 2.0. Configurar tipo de Pólizas Existentes al Tipo de Póliza SAT 3.0. Capturar de póliza incluyendo archivo.xml 3.1. Sin Módulo de Administración de CFDI. 3.1.1. Pestaña Comprobantes. 3.1.2. Pestaña Cheques. 3.1.3. Pestaña Transferencias. 3.1.4. Pestaña Moneda Extranjera. 3.2. Con Módulo de Administración de CFDI. 3.2.1. Pestaña Comprobantes. 3.2.2. Pestaña Cheques. 3.2.3. Pestaña Transferencias. 3.2.4. Pestaña Moneda Extranjera. 4.0. Generar XML para enviarlos al SAT vía Buzón Fiscal. 4.1. Catálogo de Cuentas Enviar al inicio y mes que se modifique. 4.2. Balanza Mensual Enviar cada mes. 4.3. Balanza Anual Enviar cada año. 4.4. Pólizas Enviar sólo cuando el SAT lo solicite. 1.0. Configuración del Código Agrupador al Catálogo de Cuentas. Se recomienda depurar el Catálogo de Cuentas de la empresa eliminando renglones que no se usen y dando de alta los renglones a ÚLTIMO NIVEL de cuentas SAT que no estén incluidos y que contengan saldos y/o movimientos. el CATÁLOGO DE CUENTAS se enviará por única vez en Enero/2015 para persona morales y cada vez que dicho catálogo sea modificado. Instalar el dato Código Agrupador SAT conforme a su catálogo SAT. Se verifica que a cada ÚLTIMO NIVEL CONTABLE le haya sido asignado un ÚLTIMO NIVEL de Código Agrupador SAT. Página 1 de 10
En niveles que no sean los ÚLTIMOS CONTABLES se puede asignar el Código Agrupador SAT tanto a nivel 1 como a nivel 2 (último); y será de carácter informativo porque la Balanza se enviará a los últimos niveles del catálogo de cuentas contable, quienes siempre tienen el Código Agrupador SAT a último nivel. Con el objetivo de evitar captura, si a un ÚLTIMO NIVEL CONTABLE no se le asignó Código Agrupador SAT se asume tomarlo del primer NIVEL CONTABLE SUPERIOR que lo contenga. Para configurar nuestro Catálogo de cuentas con el Código agrupador del SAT, se realizara de la siguiente manera: Seleccionar en el Menú Diario, la opción Catálogo de cuentas, Seleccionar la cuenta que se va a configurar con el Código Agrupador SAT. Ejemplo: Al seleccionar la Cuenta de mayor Bancos y si maneja todos los bancos nacionales (Nacionales.- Que las cuentas se hayan abierto en México y no importa que sean en DÓLARES, EUROS, etc), únicamente colocaremos a la cuenta de mayor el código agrupador del SAT 2.1 Bancos nacionales, ya que nuestra cuenta contable toma el código agrupador a último nivel. 1110 Bancos -- 2.1 Bancos nacionales 00001 HSBC 00002 Banamex 00003 BBV Página 2 de 10
Pero si en la cuenta de mayor Bancos maneja bancos nacionales y extranjeros (Extranjeros.- Que la cuenta haya sido abierta en el extranjero como EUA, CANADA, SUIZA, etc), entonces a las subcuentas le colocaremos el código agrupador correspondiente. 1110 Bancos -------- 2 - Bancos 00001 HSBC ---------- 2.1 - Bancos nacionales 00002 ING Bank ----- 2.2 - Bancos extranjeros 00003 BBV ------------ 2.1 - Bancos nacionales 00004 Sudameris ---- 2.2 - Bancos extranjeros Nota: Este ejemplo aplica para todas las cuentas contables, tanto Caja, Clientes, Cuentas por cobrar, etc. El sistema de SuperCONTABILIDAD está configurado en caso de que el usuario crea una cuenta contable nueva y se le haya olvidado colocarle el Código Agrupador del SAT, SuperCONTABILIDAD mandara un aviso como el que se muestra: El sistema SuperCONTABILIDAD maneja el Código agrupador SAT a último nivel, que significa esto, que al colocar a la Cuenta de Mayor el Código agrupador y esta tiene Subcuentas y SubSubcuentas, estas tomaran en automatico el Código Agrupador del nivel superior.. En caso de olvido del usuario y que este mal colocado el Código agrupador, al momento de generar nuestro Catálogo de cuentas que se enviará al SAT, el sistema SuperCONTABILIDAD mostrará un reporte de errores, el cual se explicará mas adelante. 2.0. Configurar Tipo de Pólizas Existentes al Tipo de Póliza SAT SuperCONTABILIDAD nos permite definir una gran cantidad de tipos de pólizas, pero el SAT únicamente reconoce tres tipos de pólizas que a continuación mencionamos: Diario, Ingresos y Egresos. SuperCONTABILIDAD permite asignar el tipo de póliza del SAT a los tipos de pólizas existentes que maneja SuperCONTABILIDAD. Para configurar el Tipo de Póliza Existentes con el Tipo de Póliza SAT, se realizara de la siguiente manera: Página 3 de 10
Seleccionar en el Menú Variables, la opción Tipos de Pólizas Existentes, Seleccionar el renglón de la póliza que se va a configurar con el Tipo de Póliza SAT y con la tecla enter a las columnas hasta llegar a la columna Tipo SAT y seleccionar la opción que le corresponda a la póliza. ( 1. Ingresos, 2. Egresos y 3. Diario) A continuación se muestra una imagen de la configuración Al terminar de configurar le damos clic al botón Grabar. 3.0. Capturar de póliza incluyendo archivo.xml SuperCONTABILIDAD permite capturar los nuevos datos solicitados por el SAT en los siguientes 4 casos de renglones de pólizas. Por cada renglón póliza pudieran existir ninguna, una o hasta las 4 capturas especiales siguientes: Puede existir ninguno, uno o más CFDI. Puede existir ninguno, uno o más cheques. Puede existir ninguno, uno o más transferencias. Puede existir ninguna o una sola moneda extranjera. Página 4 de 10
SuperCONTABILIDAD nos permite hacer capturas de pólizas incluyendo los archivos xml sin el módulo de ADMINISTRACIÓN DE CFDI, pero estas serían más tardadas ya que se tiene que buscar en donde tengan los archivos e irlos incluyendo de uno a uno en cada póliza, sin embargo con el módulo de ADMINISTRACIÓN DE CFDI estos archivos los tendremos en nuestra base de datos de SuperCONTABILIDAD y sería más fácil su localización tanto el incluirlos en la póliza como el encontrarlos ya que se utilizan filtros para su localización. En seguida explicaremos las dos formas de hacerlo. 3.1. Sin Módulo de Administración de CFDI. 3.1.1. Pestaña Comprobantes Ir al menú Diario, opción Captura de pólizas e iniciar la captura de la póliza. Una vez capturada la cuenta podemos abrir nuestra ventana de transacciones utilizando el F6 de nuestro teclado o dándole clic con el mouse a la palabra F6 = Transacciones, realizado este paso el sistema nos muestra la siguiente ventana: Seleccionamos la pestaña Comprobantes y en la opción Archivo XML damos un clic con el mouse para localizar los archivos.xml en el directorio que se encuentran guardados como se muestra a continuación en la siguiente imagen: Página 5 de 10
Seleccionamos el archivo.xml dando clic al botón Abrir y el sistema nos presentara el siguiente aviso donde el sistema nos muestra mas información de nuestro archivo.xml, como se muestra en la imagen: Página 6 de 10
Ya que se revisó la información y el archivo.xml sea el correcto procedemos a dar clic en Si para agregarlo o No para descartarlo. Una vez que Ya agregado el archivo.xml el sistema lo muestra de la siguiente forma: Si todavía se va a agregar más archivos.xml seguimos repitiendo el proceso anterior. Al terminar de agregar los archivos damos clic en el botón Aceptar para terminar el proceso. Nota: Ya terminado la captura de los.xml el sistema no mostrara si hay archivos XML incluidos en la póliza, ya que estos se guardan internamente. 3.1.2. Pestaña Cheques En esta opción se van a capturar la información del Cheque tal como: Número de cheque, Banco, Cuenta Origen, Fecha, Monto, Beneficiario, RFC del Beneficiario. Si llegara a faltar un dato, el sistema no te permite avanzar al siguiente renglón, ya que cada uno de las opciones son obligatorias. También se pueden cargar desde 1 a más cheques en esta captura. En seguida se muestra una imagen de cómo queda cargada la información. Página 7 de 10
3.1.3. Pestaña Transferencias. En esta opción se van a capturar la información de la Transferencia como se te solicita SuperCONTABILIDAD. Cuenta Origen, Banco Origen, Monto, Cuenta Destino, Banco Destino, Fecha, Beneficiario, RFC Beneficiario. Si llegara a faltar un dato, el sistema no te permite avanzar al siguiente renglón, ya que cada uno de las opciones son obligatorias. También se pueden cargar desde 1 a más transferencias en esta captura. En seguida se muestra una imagen de cómo queda cargada la información. 3.1.4. Pestaña Moneda Extranjera En esta opción se van a capturar la información de las Monedas Extranjeras como te solicita SuperCONTABILIDAD. En la opción Moneda colocaremos de una lista de monedas la que se vaya a utilizar, en el Tipo de cambio colocaremos la cantidad en que se encuentra su conversión. Página 8 de 10
3.2. Con Módulo de Administración de CFDI. 3.2.1. Pestaña Comprobantes. Ir al menú Diario, opción Captura de pólizas y empezar a hacer nuestra captura, ya que se haya capturado la cuenta podemos abrir nuestra ventana de transacciones utilizando el F6 de nuestro teclado o dándole clic con el mouse a la palabra F6 = Transacciones, realizado este paso se nos abre la siguiente imagen: Seleccionamos el botón Seleccionar CFDI para agregar los archivos.xml que importamos con el Módulo de Administración de CFDI. (Guia_Administracion_CFDI.pdf punto 3. Importación de CFDI) y nos mostrara la siguiente pantalla: Página 9 de 10
En esta ventana nos mostrará un listado donde podemos seleccionar todos los archivos dando clic en el botón Seleccionar todos o si queremos nada más seleccionar unos cuantos entonces damos doble clic en el archivo.xml seleccionado para marcar la columna Sel o si queremos quitar la selección lo hacemos igual con doble clic o dando clic en el botón Quitar selección a todos. También podemos hacer un filtrado por R.F.C. Emisor, Nombre Emisor, R.F.C. Receptor, Nombre Receptor, Fecha Emisión, Serie, Folio y UUID. Página 10 de 10
Ya incluido el listado de nuestros.xlm, damos clic en el botón Aceptar para agregarlos y listo, seguimos con nuestro proceso de captura de póliza. 3.2.2. Pestaña Cheques. Para ver la explicación de esta opción dar clic en el siguiente link. 3.1.2. Pestaña Cheques. 3.2.3. Pestaña Transferencias. Para ver la explicación de esta opción dar clic en el siguiente link. 3.1.3. Pestaña Transferencias. 3.2.4. Pestaña Moneda Extranjera. Para ver la explicación de esta opción dar clic en el siguiente link. 3.1.4. Pestaña Moneda Extranjera. 4.0. Generar XML para enviarlos al SAT vía Buzón Fiscal. Según las disposiciones del SAT Para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF y 34 de su Reglamento, los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, excepto aquellos que registren sus operaciones en la herramienta electrónica Mis cuentas, deberán llevarla en sistemas electrónicos con la capacidad de generar archivos en formato XML que se deberán enviar al SAT vía Buzón Fiscal a partir del mes de JULIO/2014. Esta guía nos llevara de la mano para generar nuestros registros contables y presentarlos ante el SAT tal como el Catalogo de Cuentas, Balanza Mensual, Balanza Anual y la presentación de las pólizas. 4.1. Catálogo de Cuentas Enviar al inicio y mes que se modifique. Por disposición del SAT, nos obliga a enviar el Catálogo de Cuentas por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado. Una vez que se haya realizado el punto 1.0. Configuración del Código Agrupador al Catálogo de Cuentas. Página 11 de 10
generaremos nuestro archivo de Catálogo de Cuentas que enviaremos al SAT por lo que se realizara lo siguiente: Entrar al Menú Mensual, a la opción Generar XML para enviarlo al SAT vía Buzón Fiscal, y seleccionar Catálogo de cuentas Enviar al inicio y en mes que se modifique y capturar las opciones siguientes: Año: Capturar año en que se está generando el archivo. Mes: Capturar mes a generar el archivo. Contenido: Capturar nombre del contenido del archivo a generar. Archivo a generar: Establecer ruta donde se va a grabar archivo.xml.. El archivo a generar se conformara por el RFC de la empresa, el año, mes y contenido. En caso que no se tenga capturado el RFC en nuestra base de datos el sistema de SuperCONTABILIDAD le mostrara el siguiente aviso: Al darle clic al botón Aceptar el sistema SuperCONTABILIDAD no lleva al Menú Variables, Datos generales de la empresa, para colocar el RFC como se muestra en la imagen: Grabamos y nos regresamos al Menú Mensual, a la opción Generar XML para enviarlo al SAT vía Buzón Fiscal, y seleccionar Catálogo de cuentas Enviar al inicio y en mes que se modifique Página 12 de 10
A continuación en la siguiente imagen se detalla cómo se va ingresado la información al archivo a generar y se muestra en la siguiente imagen: Ya colocada la información solicitada por el sistema SuperCONTABILIDAD, generamos el archivo de nuestro Catálogo de Cuentas y en caso de que el usuario haya colocado información errónea o se le haya olvidado colocar el Código agrupador del SAT, el sistema mostrará un reporte de error como se muestra a continuación: SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ECO-HORU, S.A. DE C.V. CUENTAS CON ERROR EN CODIGO AGRUPADOR SAT HOJA 1/1 Cuenta Nombre Error ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1140 DEUDORES DIVERSOS No tiene Código agrupador SAT 1140 00001 MAURICIO SOTO No tiene Código agrupador SAT Cuentas con error: 2 En caso de que no se tenga ningún error, el sistema SuperCONTABILIDAD colocará el archivo en la ruta predefinida por el sistema o por el usuario y el sistema nos mostrara un aviso y un reporte de CATALOGO DE CUENTAS y CÓDIGO AGRUPADOR, como se muestra a continuación: Página 13 de 10
1/1 SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ECO-HORU, S.A. DE C.V. CATALOGO de CUENTAS HOJA Cuenta contable N o m b r e Código Agrupador SAT 1105 CAJA 1.1 Caja y efectivo 1110 BANCOS 2.1 Bancos nacionales 1110 00001 HSBC 2.1 Bancos nacionales 1110 00002 CITYBANK 2.2 Bancos extranjeros 1115 INVERSIONES A PLAZO FIJO 3.1 Inversiones en Valores 1120 CLIENTES 4.1 Clientes nacionales 1130 DOCUMENTOS POR COBRAR 5.1 Documentos por Cobrar corto pl 1135 DOCUMENTOS DESCONTADOS 38.1 Documentos por Pagar 1140 DEUDORES DIVERSOS 8 Deudores diversos 1140 00001 PAUL DE SOTO 8.4 Otros deudores diversos 1150 IVA ACREDITABLE 15.1 IVA acreditable pagado 1160 INVENTARIOS 13.1 Inventarios 1165 ANTICIPOS A PROVEEDORES 17.1 Anticipo a proveedores 1205 TERRENOS 19.1 Terrenos 1210 EDIFICIOS 20.1 Edificios 1215 DEP.AC. EDIFICIOS 5% 25.1 Depreciación acumulada de edif 1220 MOBILIARIO Y EQ. DE OFICINA 23.1 Mobiliario y equipo de oficina 1225 DEP.AC. MOB.Y EQ.OFICINA 10% 25.4 Depreciación acumulada de mobi 1230 EQUIPO DE TRANSPORTE 22.1 Equipo de transporte 1235 DEP.AC. EQ. DE TRANSPORTE 25% 72.3 Depreciación contable de equip 1240 EQUIPO DE COMPUTO 24.1 Equipo de cómputo 1245 DEP.AC. EQ. DE COMPUTO 30% 25.5 Depreciación acumulada de equi Página 14 de 10
4.2. Balanza Mensual Enviar cada mes. Balanza Mensual de Comprobación incluye saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas adicionales, así como sus subcuentas. Balanza de comprobación 2014. Mes de entrega: Julio Enero 2015 Agosto Enero 2015 Septiembre y Octubre Enero 2015 Noviembre y Diciembre Enero 2015 Enero 2015 en adelante Mes inmediato posterior. Tipo de contribuyente Personas morales Personas físicas Plazo de envío A más tardar el día 25 del mes inmediato posterior A más tardar el día 27 del mes inmediato posterior Entre al Menú Mensual, a la opción Generar XML para enviarlo al SAT vía Buzón Fiscal, y seleccione Balanza mensual Enviar cada mes y capturar las opciones siguientes: Año: Poner año en que se va a presentar la información para generar el archivo. Mes: Colocar el mes que se va a presentar la información para generar el archivo. Contenido: Nombre del contenido del archivo a presentar para generar. Archivo a Generar: Ruta donde se va a grabar nuestro archivo. A continuación en la siguiente imagen se detalla cómo se va ingresado la información al archivo a generar y se muestra en la siguiente imagen: Página 15 de 10
Al generar la Balanza Mensual nos mostrara un aviso de que se ha generado el archivo con éxito como se muestra en la siguiente imagen: En seguida al darle clic en el botón Aceptar el sistema nos presentara un reporte en el cual viene un reporte Ordenado por Cuenta contable y en la siguiente hoja otro reporte Ordenado por código agrupador del SAT. En enseguida mostraremos el reporte Ordenado por cuenta contable SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ECO-HORU, S.A. DE C.V. R.F.C SAE-000407-JE8 HOJA 1/1 BALANZA DE COMPROBACION JULIO/2014 Cuenta C a t a l o g o Nat Saldo ANTERIOR D e b e H a b e r Saldo ACTUAL Agrp 1105 00001 MATRIZ BEATRIZ ADRIANA AVIT D 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 1.1 1105 00002 SUC CLF MARIA DEL ROSARIO P D 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 1.1 1120 00005 CONTADO SUC CTM D -278,832.65 0.00 0.00-278,832.65 4.1 1120 00006 CHEQUES DEVUELTOS D 579,775.03 0.00 0.00 579,775.03 4.1 1125 00003 00002 UD 6 D 2,609.51 0.00 0.00 2,609.51 10.1 1125 00003 00003 UD 10 D 1,607.03 0.00 0.00 1,607.03 10.1 2113 00014 DIVERSOS A 117,181.42 0.00 0.00 117,181.42 40.1 2113 00017 CONSTRUCTORA VERTEX,SA DE C A 595.52 0.00 0.00 595.52 40.1 3010 00001 CAPITAL A 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 52.1 3010 00002 ACTUALIZACION A 67,946.43 0.00 0.00 67,946.43 52.1 3011 00001 APORTACIONES P/FUT AUM CAPT A 3,207,466.73 0.00 0.00 3,207,466.73 52.3 3011 00002 ACTUALIZACION A 15,320.73 0.00 0.00 15,320.73 52.3 3040 00001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANT A 2,773,827.13 0.00 0.00 2,773,827.13 55.1 3040 00002 ACTUALIZACION A -881,531.45 0.00 0.00-881,531.45 55.1 4110 00001 CONTADO A 1,842,079.75 0.00 0.00 1,842,079.75 57.1 4110 00002 CREDITO A 24,311,342.45 0.00 0.00 24,311,342.45 57.1 4112 00001 CONTADO A 2,967,083.83 0.00 0.00 2,967,083.83 57.1 4191 00001 DECTOS. POR PRONTO PAGO A 186,723.68 0.00 0.00 186,723.68 8.4 4199 00001 00001 MATRIZ D 2,446,830.17 0.00 0.00 2,446,830.17 58.1 4199 00001 00002 SUC CLF D 51,331.44 0.00 0.00 51,331.44 58.1 5110 00001 Servicios de Subcontratacio D 1,566,346.36 0.00 0.00 1,566,346.36 28.1 5110 00002 00001 Arrendamiento D 45,000.00 0.00 0.00 45,000.00 28.1 9004 00001 EP MATRIZ D 1,885,729.72 0.00 0.00 1,885,729.72 52.3 9004 00002 EP SUC CLF D 1,232,580.26 0.00 0.00 1,232,580.26 52.3 9005 00001 EP MATRIZ A 1,885,729.72 0.00 0.00 1,885,729.72 45.1 G r a n T O T A L ###,###,###.## ##,###.## ##,###.## ###,###,###.## ###,###,###.## ###,###,###.## Página 16 de 10
Ordenado por Código Agrupador del SAT SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ECO-HORU, S.A. DE C.V. R.F.C SAE-000407-JE8 HOJA 1/1 BALANZA DE COMPROBACION JULIO/2014 Cuenta C a t a l o g o Nat Saldo ANTERIOR D e b e H a b e r Saldo ACTUAL Agrp 1105 00001 MATRIZ BEATRIZ ADRIANA AVIT D 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 1.1 1105 00002 SUC CLF MARIA DEL ROSARIO P D 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 1.1 1110 00001 BANORTE 630006422 D -114,697.77 0.00 0.00-114,697.77 2.1 1220 00001 AIRE ACONDICIONADO SUC CLF D 3,348.00 0.00 0.00 3,348.00 18.1 1220 00002 AIRE ACONDICIONADO D 9,000.00 0.00 0.00 9,000.00 18.1 1210 00007 CONSTRUCCION OF SUC CLF VEN D 52,560.84 0.00 0.00 52,560.84 20.1 1210 00008 CONSTRUCCION 2DO PISO MATRI D 794,810.37 0.00 0.00 794,810.37 20.1 1210 00009 RENOVAVION DE TEJABANES D 272,148.34 0.00 0.00 272,148.34 20.1 1276 00001 MAQ P/GENERAR ENERGIA MTZ D 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 21.1 1231 00017 EQUIPO SUAVIZADOR Y PURIFIC D 49,480.00 0.00 0.00 49,480.00 25.3 1231 00019 RETROEXCAVADORA CATERPILLAR D 424,800.00 0.00 0.00 424,800.00 25.3 1270 00001 Otras Adaptaciones y Mejora D 775,862.07 0.00 0.00 775,862.07 26.1 5111 00001 Servicios de Personal D 359,637.17 0.00 0.00 359,637.17 27.1 5111 00002 00001 Arrendamiento D 21,000.00 0.00 0.00 21,000.00 27.1 5111 00002 00009 Casetas D 784.42 0.00 0.00 784.42 27.1 5111 00003 00002 Fletes,Telegrafos y Correos D 397.42 0.00 0.00 397.42 27.1 5111 00003 00004 Credito y Cobranza D 9,082.78 0.00 0.00 9,082.78 27.1 1235 00099 actualizacion A 350,441.18 0.00 0.00 350,441.18 72.3 1275 00001 DEP ACUM OTRAS ADAP Y MEJ 2 A 274,785.41 0.00 0.00 274,785.41 72.6 1277 00001 DEP ACUM MAQ GEN ENER 100% A 94,500.00 0.00 0.00 94,500.00 72.6 G r a n T O T A L ###,###,###.## ##,###.## ##,###.## ###,###,###.## ###,###,###.## ###,###,###.## 4.3. Balanza Anual Enviar cada año. Balanza Anual de Comprobación incluye en el archivo correspondiente a la información del cierre del ejercicio, en la que se incluyen los ajustes para efectos fiscales: Tipo de contribuyente Personas morales Personas físicas Plazo de envío A más tardar el día 31 de marzo del ejercicio inmediato posterior A más tardar el día 30 de abril del ejercicio inmediato posterior Entre al Menú Mensual, a la opción Generar XML para enviarlo al SAT vía Buzón Fiscal, y seleccione Balanza anual Enviar cada año y capturar las opciones siguientes: Año: Poner año en que se va a presentar la información para generar el archivo. Contenido: Nombre del contenido del archivo a presentar para generar. Archivo a generar: Ruta donde se va a grabar nuestro archivo. Página 17 de 10
A continuación en la siguiente imagen se detalla cómo se va ingresado la información al archivo a generar y se muestra en la siguiente imagen: Al generar la Balanza Anual nos mostrara un aviso de que se ha generado el archivo con éxito como se muestra en la siguiente imagen: En seguida al darle clic en el botón Aceptar el sistema nos presentara un reporte en el cual viene un reporte Ordenado por cuenta contable y en la siguiente hoja otro reporte Ordenado por código agrupador del SAT. En enseguida mostraremos el reporte Ordenado por Cuenta Contable SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ECO-HORU, S.A. DE C.V. R.F.C SAE-000407-JE8 HOJA 1/1 BALANZA DE COMPROBACION ANUAL 2014 Cuenta C a t a l o g o Nat Saldo ANTERIOR D e b e H a b e r Saldo ACTUAL Agrp 1105 00001 MATRIZ BEATRIZ ADRIANA AVIT D 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 1.1 1105 00002 SUC CLF MARIA DEL ROSARIO P D 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 1.1 1276 00005 MAQ P/GENERAR ENERGIA CTM D 0.00 84,000.00 0.00 84,000.00 21.1 1277 00001 DEP ACUM MAQ GEN ENER 100% A 0.00 0.00 94,500.00 94,500.00 72.6 2110 00001 CEMEX MEXICO, S.A DE C.V A 5,291,542.73 12,233,328.69 6,958,735.78 16,949.82 37.1 2110 00002 CALHIDRA DE SONORA, S.A A 410,135.40 1,372,381.50 1,308,828.00 346,581.90 37.1 3040 00006 RESUL DEL EJER 2012 A 2,190,395.08 0.00 0.00 2,190,395.08 55.1 3040 00007 RESULTADO EJERCICIO 2013 A -389,522.08 0.00 0.00-389,522.08 55.1 Página 18 de 10
4199 00001 00004 SUC 200 D 0.00 6,560.90 0.00 6,560.90 58.1 4199 00002 DESCUENTOS POR PRONTO PAGO D 0.00 3,629,111.07 0.00 3,629,111.07 58.1 5110 00001 Servicios de Subcontratacio D 0.00 1,566,346.36 0.00 1,566,346.36 28.1 5110 00002 00001 Arrendamiento D 0.00 45,000.00 0.00 45,000.00 28.1 9004 00001 EP MATRIZ D 0.00 1,885,729.72 0.00 1,885,729.72 52.3 9004 00002 EP SUC CLF D 0.00 1,232,580.26 0.00 1,232,580.26 52.3 G r a n T O T A L ##,###,###.## ###,###,###.## ###,###,###.## ##,###,###.## ##,###,###.## ##,###,###.## Ordenado por código agrupador del SAT SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ECO-HORU, S.A. DE C.V. R.F.C SAE-000407-JE8 HOJA 1/1 BALANZA DE COMPROBACION ANUAL 2014 Cuenta C a t a l o g o Nat Saldo ANTERIOR D e b e H a b e r Saldo ACTUAL Agrp 1105 00001 MATRIZ BEATRIZ ADRIANA AVIT D 1,500.00 0.00 0.00 1,500.00 1.1 1105 00002 SUC CLF MARIA DEL ROSARIO P D 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 1.1 1245 00099 actualizacion A 18,869.64 0.00 0.00 18,869.64 25.5 1265 00001 HERRAMENTAL A 11,580.04 0.00 3,923.75 15,503.79 25.6 1270 00001 Otras Adaptaciones y Mejora D 775,862.07 0.00 0.00 775,862.07 26.1 5111 00001 Servicios de Personal D 0.00 359,637.17 0.00 359,637.17 27.1 5111 00002 00001 Arrendamiento D 0.00 21,000.00 0.00 21,000.00 27.1 1142 00001 CFE D 14,529.45 0.00 0.00 14,529.45 32.1 1142 00003 LAGARDA LEYVA JORGE ESTEBAN D 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 32.1 1153 00001 PP ISR D 0.00 184,975.00 0.00 184,975.00 34.1 1153 00002 IA D 32,010.00 0.00 0.00 32,010.00 34.1 1153 00003 ISR A FAVOR D 1,632.98 0.00 0.00 1,632.98 34.1 1153 00004 IDE D 0.00 0.00 63,128.00-63,128.00 34.1 1153 00005 RETENCIONES DE ISR BANCARIA D 595.78 51.68 0.00 647.46 34.1 2150 00016 ISR/IETU A 67,586.00 32,626.00 0.00 34,960.00 44.7 2150 00094 PROVISION PRIMA ANTIGUEDAD A 89,779.30 0.00 0.00 89,779.30 44.7 9005 00001 EP MATRIZ A 0.00 0.00 1,885,729.72 1,885,729.72 45.1 9005 00002 EP SUC CLF A 0.00 0.00 1,232,580.26 1,232,580.26 45.1 2155 00002 AFIRME 36 24/05/13 A 1,750,000.02 291,666.65 0.00 1,458,333.37 49.1 2155 00004 FIDE A 0.00 93,876.00 1,315,440.00 1,221,564.00 49.1 3011 00001 APORTACIONES P/FUT AUM CAPT A 3,207,466.73 0.00 0.00 3,207,466.73 52.3 3011 00002 ACTUALIZACION A 15,320.73 0.00 0.00 15,320.73 52.3 9004 00001 EP MATRIZ D 0.00 1,885,729.72 0.00 1,885,729.72 52.3 9004 00002 EP SUC CLF D 0.00 1,232,580.26 0.00 1,232,580.26 52.3 1235 00099 actualizacion A 350,441.18 0.00 0.00 350,441.18 72.3 1275 00001 DEP ACUM OTRAS ADAP Y MEJ 2 A 193,966.32 0.00 80,819.09 274,785.41 72.6 1277 00001 DEP ACUM MAQ GEN ENER 100% A 0.00 0.00 94,500.00 94,500.00 72.6 G r a n T O T A L ##,###,###.## ###,###,###.## ###,###,###.## ##,###,###.## ##,###,###.## ##,###,###.## 4.4. Pólizas Enviar sólo cuando el SAT lo solicite La información de las pólizas generadas incluye el detalle por la transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares. En cada póliza debe ser posible distinguir los comprobantes fiscales digitales por Internet que soporten la operación, asimismo debe ser posible identificar los impuestos con las distintas tasas cuotas y actividades por las que no deba pagar el impuesto. En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el RFC de éste. Año. Capturar año en que se va a generar el archivo de la póliza a presentar ante el SAT. Mes. Capturar mes en que se va a generar el archivo de la póliza a presentar ante el SAT. Contenido. Nombre del archivo a generar. Archivo a generar. El sistema predefine ruta y nombre de archivo que se va a generar para presentar ante el SAT. Se puede modificar nombre y ruta. Página 19 de 10
Al darle clic en Aceptar el sistema empieza a revisar que este agregado los tipos de pólizas SAT a los tipos pólizas de SuperCONTABILIDAD, en caso de que no este agregado el sistema mandara un reporte de errores asi como se muestra a continuación: 1/1 Tipo Descripción ------------------------------------ A Apertura D Diario E Egreso I Ingreso DEMOSTRACION CONTABILIDAD ELECTRONICA TIPOS DE POLIZA EXISTENTES SIN TIPO SAT HOJA Tipos con error: 4 Para corregir este error tenemos que ir al Menu VARIABLES a la opción TIPOS DE PÓLIZAS EXISTENTES y agregarles el tipo de póliza SAT a nuestros tipos de pólizas y a continuación se muestra una imagen de como deben de quedar: Página 20 de 10
Una vez que ya se haya configurado los tipos de póliza nos vamos a generar nuevamente el archivo de pólizas que enviaremos al SAT. Si no tenemos ningun error el sistema nos mostrara el siguiente aviso y enseguida un reporte de las pólizas que se enviaran al SAT y a continuación se muestra las siguientes imágenes: R.F.C SOOL-710213-C19 1/40 DEMOSTRACION CONTABILIDAD ELECTRONICA Verificador de POLIZAS para el envio al SAT HOJA Cuenta Contable C a t a l o g o C o n c e p t o Poliza Emision D e b e H a b e r POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑO 2014 1101 00001 CAJA CHICA POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 2,000.00 A 1102 00001 BANORTE CTA 001718084 POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 108,037.05 A 1102 00003 BANAMEX CTA. 7594949 POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 121,039.94 A 1103 00001 IXE CASA DE BOLSA POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 2,509,618.10 A 1103 00003 BANAMEX RESERVA CRED POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 100,117.79 A Página 21 de 10
1103 00004 INVERSION INTEGRAL POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 4,400,000.00 A 1104 00001 00006 EFREN REFUGIO GARCIA POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 179,445.00 A 1104 00001 00007 CARMEN ANGULO CHON POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 85,450.00 A 1104 00001 00014 FRANCISCA LUGO SAUCED POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 119,630.33 A 1104 00001 00016 RAMON DE JESUS MORENO POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 136,720.00 A 1104 00001 00019 JUAN ALVARADO GALVEZ POLIZA DE APERTURA PARA EL AÑ A 1 010114 17,095.76 A 9,838,465.67 9,838,465.67 * 2100 00001 00139 RAMON ZAVALA FELIX # 545 VTA DE INSUMOS A CREDIT D 1 010114 220.00 P 4100 00002 VENTAS DE CREDITO GRA # 545 VTA DE INSUMOS A CREDIT D 1 010114 220.00 P 4400 00001 SEMILLAS, FERTILIZANT # 545 VTA DE INSUMOS A CREDIT D 1 010114 200.00 P 1109 00001 SEMILLAS, FERTILIZANT # 545 VTA DE INSUMOS A CREDIT D 1 010114 200.00 P 420.00 420.00 * 14,586.50 14,586.50 * ================================================================================================================================ ================================================================================================================================ RETIRO DE INVERSION INTEGRAL CON DEPOSITO A CUENTA DE DISPERSORA 1102 00003 BANAMEX CTA. 7594949 RETIRO DE INVERSION INTEGRAL I 20 290114 300,000.00 P 1103 00004 INVERSION INTEGRAL RETIRO DE INVERSION INTEGRAL I 20 290114 300,000.00 P 300,000.00 300,000.00 * PRIMERA DISPOSICION DE SORGO CICLO OI 2013-2014 (PRIMERA Y SEGUNDA MIN) 1102 00003 BANAMEX CTA. 7594949 PRIMERA DISPOSICION DE SORGO I 21 300114 2,821,272.00 P 2104 00001 00006 PRIMERA DISPOSICION PRIMERA DISPOSICION DE SORGO I 21 300114 2,821,272.00 P 2,821,272.00 2,821,272.00 * CUARTA DISPOSICION DE GARBANZO CICLO 2013-2014. 1102 00003 BANAMEX CTA. 7594949 CUARTA DISPOSICION DE GARBANZ I 22 310114 297,336.00 P 2104 00001 00003 CUARTA DISPOSICION DE CUARTA DISPOSICION DE GARBANZ I 22 310114 297,336.00 P 297,336.00 297,336.00 * SEGUNDA DISPOSICION DE MAIZ CICLO 2013-2014 1102 00003 BANAMEX CTA. 7594949 SEGUNDA DISPOSICION DE MAIZ C I 23 310114 478,520.00 P 2104 00001 00001 SEGUNDA DISPOSICION M SEGUNDA DISPOSICION DE MAIZ C I 23 310114 478,520.00 P 478,520.00 478,520.00 * ABONO A SALIDA 643 DEL SR RAMON ZAVALA FELIX (2000 KG DE GAS) 1102 00001 BANORTE CTA 001718084 ABONO A SALIDA 643 DEL SR RAM I 24 310114 10,000.00 P 2100 00001 00139 RAMON ZAVALA FELIX ABONO A SALIDA 643 DEL SR RAM I 24 310114 10,000.00 P 10,000.00 10,000.00 * Numeros No del al captur. 1 1 1 POLIZAS Tipo A Apertura 29,838,465.67 29,838,465.67 1 613 445 168 POLIZAS Tipo D Diario 5,686,948.21 5,686,948.21 2 4995 4763 231 POLIZAS Tipo E Egreso 9,103,224.15 9,091,724.15 1 24 24 POLIZAS Tipo I Ingreso 7,941,784.17 7,941,784.17 POLIZAS = 424 Renglones = 2208 G R A N T O T A L 52,570,422.20 52,558,922.20 2 POLIZAS con DIFERENCIA 11,500.00 ============= ============= Listo, se genero el archivo XML que se mandara al SAT en caso de que este nos lo solicite. Página 22 de 10