Administración Integral de Riesgos

Transcripción

1 Admnstracón Integral de Resgos (Datos en mles de pesos) I. Informacón cualtatva 1. Aspectos cualtatvos relaconados con el proceso de Admnstracón Integral de Resgos El proceso de la Admnstracón Integral de Resgos en CIBanco se realza medante el conjunto de objetvos, lneamentos y procedmentos que se llevan a cabo para dentfcar, medr, vglar, lmtar, controlar, nformar y revelar los dstntos tpos de resgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Lqudez, Crédto y Operaconal ncludos los resgos Tecnológco y Legal). En este proceso se nvolucran: el Consejo de Admnstracón, el Drector General y el Comté de Admnstracón Integral de Resgos consttudo por el Consejo de Admnstracón, en donde partcpan 3 Consejeros (uno de los cuales presde), el Drector General, el ttular de la Undad de Admnstracón Integral de Resgos, desgnado por el Comté de Admnstracón Integral de Resgos y ratfcado por el Consejo de Admnstracón, todos ellos con voz y voto, así como el Audtor Interno que partcpa con voz pero sn voto y con estas msmas atrbucones los Drectores de las Áreas relaconadas con cada uno de los dferentes tpos de resgos. Objetvos Los objetvos nsttuconales que se persguen respecto al resgo de mercado son:. Establecer y mantener los mecansmos y controles necesaros en la operacón de las carteras y/o portafolos de nversones que garantcen un sano desarrollo de la funcón de tesorería, optmzando la relacón resgo vs rendmento.. Analzar, evaluar y dar segumento a todas las poscones del Banco sujetas a resgo de mercado (actvas, pasvas o causantes de pasvo contngente), utlzando para tal efecto los modelos de valor en resgo para medr la pérdda potencal en dchas poscones por cambos en los factores de resgo.. Vglar la adecuada composcón de la cartera de nstrumentos fnanceros en poscón de Tesorería y de la Mesa de Dnero, evtando concentracones y exposcones de resgo excesvas. v. Apoyar la realzacón de operacones con nstrumentos fnanceros, con el objeto de obtener el mejor rendmento posble, de acuerdo con un adecuado perfl de resgo para el Banco. v. Contar con la nformacón hstórca de los factores de resgo necesara para el cálculo del resgo de mercado. Los objetvos nsttuconales que se persguen respecto al resgo de crédto son:. Dar segumento a la concentracón de la cartera credtca por: tpo de fnancamento, calfcacón, sector económco, zona geográfca y acredtados.. Dar segumento peródco a la evolucón y posble deteroro de la cartera, con el propósto de antcpar pérddas potencales.. Dar segumento en forma mensual a la cartera vgente (crédto automotrz), los mpagos y en su momento la cartera vencda que se llegue a generar. La Dreccón de Crédto presentará a la DAIR un reporte para que ésta analce las posbles desvacones en el modelo y proponga las calbracones al Scorng para que el Comté de Crédto las apruebe. Todo esto dervado de la aprobacón para el crédto automotrz por parte del Comté de Crédto, los puntos de corte del Score que defnen las zonas de aprobacón, duda o rechazo, en funcón a la rentabldad ajustada al resgo y las pérddas esperadas que la nsttucón está dspuesta a asumr,con base a una proyeccón de negocos. v. Calcular la probabldad de ncumplmento, así como la exposcón al resgo por parte de los deudores. v. Desarrollar sstemas de medcón que permtan cuantfcar las pérddas esperadas de toda la cartera. v. Estmar las pérddas no esperadas de toda la cartera. v. Comparar las exposcones estmadas de resgo de crédto o credtco, con los resultados efectvamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados dferan sgnfcatvamente, se deberán realzar las correccones necesaras. v. Calcular las pérddas potencales bajo dstntos escenaros, ncluyendo escenaros extremos.

2 x. Por lo que hace al resgo de crédto en general, es responsable de dseñar, proponer y una vez aprobadas, poner en práctca polítcas y procedmentos que contemplen: a. Límtes de resgo que el Banco está dspuesto a asumr, sempre dentro de los límtes normatvos que está oblgado a observar. b. Límtes de resgo a cargo de personas que representen resgo común, de conformdad con el Capítulo III del Título Segundo de la CUB. c. Sectores geográfcos y económcos en los que el Banco puede celebrar operacones. d. Segumento, vglanca y control efectvo de las característcas, naturaleza, dversfcacón y caldad de la cartera de crédto (por tpo de operacón, calfcacón, sector económco, zona geográfca y acredtado). x. Elaborar análss de resgo credtco consoldado de la Insttucón, consderando al efecto tanto las operacones de otorgamento de crédto como aquellas realzadas con nstrumentos de mercado, ncluyendo las provenentes de dervados. Dchos análss deberán de ser comparados con los límtes de exposcón al resgo aplcables. x. Por lo que hace al resgo en operacones con nstrumentos fnanceros: a. Dseñar, proponer y una vez aprobados, poner en práctca procedmentos de control del resgo de crédto o credtco de operacones a plazo relaconados con la naturaleza de dcha operacón, con su valor en el tempo y con la caldad credtca de la contraparte. b. Estmar la exposcón presente y futura al resgo con nstrumentos fnanceros, ncluyendo los dervados: valor de reemplazo de la poscón, cambos en el valor a lo largo de la vda remanente de la poscón. Tomar en cuenta los medos de pago así como las garantías en funcón de su lqudez y resgo de mercado. c. Calcular la probabldad de ncumplmento de la contraparte. d. Analzar el valor de recuperacón, así como los mecansmos de mtgacón y estmar la pérdda esperada en la operacón en caso de ncumplmento. e. Comparar sus exposcones estmadas de resgo de crédto o credtco, con los resultados efectvamente observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados dferan sgnfcatvamente, se deberán realzar las correccones necesaras a los modelos utlzados. f. Calcular las pérddas potencales bajo dstntos escenaros, ncluyendo escenaros extremos. Los objetvos nsttuconales que se persguen respecto al resgo de lqudez son:. Medcón y montoreo del resgo ocasonado por dferencas en los flujos de efectvo actvos y pasvos.. Un elemento esencal de las operacones es el prevenr oportunamente los dferencales ocasonados de flujos de efectvo que representen una pérdda para el Banco, que son resultado posble de un descalce que pudera exstr entre los flujos de ngresos esperados (pagos de crédtos vgentes) y saldas proyectadas (gastos correntes, colocacón de nuevos crédtos).. Se dentfcan las fuentes de fondeo actual y potencal y analzan sus mplcacones en la exposcón al resgo del Banco. El responsable del Resgos de Lqudez debe mensualmente v. Estmacón de pérddas potencales por ventas antcpadas o forzosas de actvos que mplquen descuentos nusuales (resgo de lqudez del mercado). v. Plan de contngenca en caso de requerrse lqudez adconal. Los objetvos prncpales que persgue la Insttucón en su afán de mnmzar el resgo Operaconsalson:. Contar con objetvos, polítcas, procedmentos y accones que permtan dentfcar, medr, vglar, lmtar, controlar, nformar y revelar el Resgo Operaconal al que se encuentra expuesta la Insttucón.. Dfundr una cultura en matera de Admnstracón del Resgo Operaconal de acuerdo a lo prevsto por la Normatvdad, tanto nterna como externa, determnando al efecto los lneamentos que permtan la aplcacón efcente de las polítcas y procedmentos prudencales en matera de Admnstracón Integral de Resgos.. Establecer una clara estructura organzaconal medante la cual se lleve a cabo una correcta dfusón y aplcacón del Manual de Polítcas y Procedmentos para la Admnstracón de Resgo Operaconal. v. Dseñar e mplementar métodos cualtatvos y cuanttatvos de medcón del resgo operaconal que permtan determnar la frecuenca e mpacto bajo un perfl partcular de resgo expuesto en la Insttucón. v. Desarrollar un sstema de almacenamento de nformacón relatva a la exposcón que exste por resgo operaconal en las áreas de negoco,gestón y soporte (procesos y subprocesos), así como la recoplacón de las ncdencas y/o eventos de pérdda. v. Identfcar que en el caso de mejoras metodológcas, nuevos productos y/o servcos a ser ncludos en la oferta de CIBanco, exsta una dentfcacón y evaluacón de los resgos operaconales nherentes a ellos.

3 Los prncpales objetvos del resgo legal son:. Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relatvos al resgo legal y sus mplcacones en la sustentabldad del negoco.. Proporconar un marco metodológco para que se pueda controlar el resgo legal en que podría ncurrr el Banco.. Establecer un esquema de segumento que permta prever los resgos legales antes de que se concreten. Para el resgo tecnológco se debe: Evaluar la vulnerabldad en el hardware, software, sstemas, aplcacones, segurdad, recuperacón de nformacón y redes, por errores de procesamento u operatvos, fallas en procedmentos, capacdades nadecuadas e nsufcencas de los controles nstalados, entre otros.. Consderar en la mplementacón de controles nternos, respecto del hardware, software, sstemas, aplcacones, segurdad, recuperacón de nformacón y redes de la Insttucón, cuando menos, los aspectos sguentes: a. Mantener polítcas y procedmentos que aseguren en todo momento el nvel de caldad del servco y la segurdad e ntegrdad de la nformacón; lo anteror con especal énfass cuando las Insttucones contraten la prestacón de servcos por parte de proveedores externos para el procesamento y almacenamento de dcha nformacón. b. Asegurar que cada operacón o actvdad realzada por los usuaros deje constanca electrónca que conforme regstros de audtoría. c. Implementar mecansmos que mdan y aseguren nveles de dsponbldad y tempos de respuesta, que garantcen la adecuada ejecucón de las operacones y servcos bancaros realzados. Los objetvos prncpales que persgue la Insttucón en su afán de gestonar el resgo Reputaconalson:. Identfcar, clasfcar y documentar los tpos de resgo y los factores de resgo reputaconal en una matrz de resgos. Los objetvos nsttuconales que se persguen respecto a los resgos no cuantfcables son:. Promover los altos estándares de conducta étca, a fn de preservar la ntegrdad y confabldad del Banco.. Analzar el entorno económco ante posbles cambos en las varables económcas.. Recabar la nformacón que le permta evaluar el probable mpacto de dchos resgos en la adecuada operacón del Banco Mtgacón Para mtgar el resgo de mercado, la Insttucón lleva a cabo: El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Admnstracón Integral de Resgos defnrá y mantendrá actualzados, tanto los perfles de operador como los límtes daros de operacón asocados a cada perfl. El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Admnstracón Integral de Resgos defnrá y mantendrá actualzados, los límtes de operacón por emsor y contraparte. El Banco mantene una cartera de nversones úncamente en nstrumentos fnanceros de los que entende su naturaleza y funconamento, y para los cuales cuenta con la nfraestructura operatva de soporte para dentfcar, medr, lmtar, controlar y dvulgar sus resgos nherentes. El Banco mantene consstenca entre los modelos de valuacón de las poscones en nstrumentos fnanceros utlzados por la DAIR y aquellos modelos ndependentes aplcados por las dversas áreas de negocos. El Banco mantene la práctca de valuar a mercado los nstrumentos fnanceros que conforman la cartera de Tesorería. Esta práctca es comúnmente llamada Mark to market. El Banco emplea metodologías de Valor en Resgo (VaR por sus sglas en nglés: Value at Rsk ) para la medcón de las pérddas potencales de la poscón en Tesorería y de la Mesa de Dnero, consderando posbles movmentos adversos en los factores de resgo (tasas de nterés, tpos de cambo, precos de nstrumentos fnanceros). El Banco lleva a cabo una exploracón de una gama de escenaros de cambos extremos cuya probabldad de que sucedan está fuera de toda capacdad de predccón. Esta exploracón es la comúnmente llamada stress-testng y se realza de manera dara.

4 El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposcones de resgo estmadas y las efectvamente observadas con el objeto de calbrar los modelos de VaR. Este contraste es el comúnmente llamado back-testng. El Banco respeta en todo momento los límtes establecdos por las autordades regulatoras. El Banco cumple con lo establecdo en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuacón de resgo de mercado para títulos clasfcados para negocar y dsponbles para la venta, así como de nstrumentos fnanceros denomnados como dervados. En CIBanco la responsabldad de mnmzar de manera dara la exposcón al resgo de crédto estará compartda entre la Dreccón de Crédto y la DAIR: Límte máxmo de resgo. CIBanco está oblgado a asumr como límte máxmo de resgo el establecdo en Capítulo III de la CUB, el cual establece:. Límtes de resgo a cargo de personas que representan un resgo común.cibanco está oblgado a asumr como límte máxmo de resgo a cargo de personas que representan un resgo común el establecdo en la Seccón Prmera Capítulo III del Título Segundo de la CUB.. Sector económco. CIBanco enfoca su toma de resgos en sectores que conoce y evta tomar poscones de resgo en sectores que sus funconaros no conocen a profunddad y/o cuyos perfles de resgo de negoco y fnancero son consderables (por ejemplo, maqula en la ndustra automotrz, del textl y la confeccón, etc.).. Zona geográfca. No exste nnguna restrccón en cuanto al estado, cudad o muncpo dentro de los Estados Undos Mexcanos en los que se encuentran los domclos de las contrapartes con las que CIBanco realza operacones. v. Concentracón de nveles de resgo. CIBanco sabe que en su operacón tendrá que asumr certos resgos en su cartera de crédto. v. Segumento a la cartera de crédto. Mensualmente se montorea la exposcón al resgo de crédto, analzando por tpo de crédto, tasa, plazo, y tpo de contraparte, entre otros. Se da segumento a la concentracón de crédtos tanto por nvel de resgo como por contraparte para revsar que no se excedan los límtes establecdos. En el caso del resgo de contraparte:. Caldad credtca de la contraparte: El área de Crédto deberá establecer líneas de crédto para cada clente o contraparte, en las que cada transaccón que se realce con esa contraparte, se ntegre dentro de la totaldad de dcha línea. A su vez el área de crédto debe mantener mecansmos de control del nvel de utlzacón de las msmas y procesos que evten que estos montos se excedan tanto por nuevas operacones como por movmentos bruscos de mercado. La utlzacón de las líneas de crédto es montoreada de forma dara por la Tesorería y por la DAIR.. Probabldad de Incumplmento de Contraparte: La probabldad de ncumplmento de las contrapartes se ntegrará dentro de su calfcacón. La calfcacón de las contrapartes es responsabldad del área de Crédto, la cual deberá reportar esta calfcacón a la DAIR y a los comtés correspondentes. En el caso de las contrapartes fnanceras que cuenten con calfcacón de al menos dos agencas calfcadoras de reconocdo prestgo, la DAIR con base en dchas calfcacones y utlzando la tabla de calfcacones equvalentes, publcada por la Comsón Naconal Bancara y de Valores en la Crcular Únca Bancara, determnará el grado de resgo de las contrapartes Para mtgar el resgo de lqudez la Insttucón lleva a cabo:. Medr, evaluar y dar segumento al resgo ocasonado por dferencas entre los flujos de efectvo proyectados en dstntas fechas, consderando para tal efecto los actvos y pasvos del Banco denomnados en moneda naconal, en moneda extranjera y en UDIs.. Vglar la sufcenca de lqudez para atender los requermentos de flujos de efectvo del Banco y contar con un plan que ncorpore las accones a segur en caso de tener requermentos de lqudez adconales.. Evaluar la dversfcacón de fuentes de fondeo, apegado a lo dspuesto por el artículo 62 de las Dsposcones de la CUB, para el control de dversfcacón por contraparte. v. Cuantfcar la pérdda potencal dervada de la venta antcpada o forzosa de actvos a descuento nusual, para hacer frente a sus oblgacones nmedatas, así como por el hecho de que una poscón no pueda ser oportunamente enajenada, adqurda o cuberta medante el establecmento de una poscón contrara equvalente.

5 v. Vglar la lqudez de mercado de los nstrumentos fnanceros en que se nverten los excedentes de Tesorería con el objetvo de antcpar problemas a causa de eventos externos. v. Estmar las pérddas potencales ante la mposbldad de renovar pasvos o de contratar otros en condcones normales. v. Asegurar que los modelos utlzados estén adecuadamente calbrados, para lo cual se compararán una vez al mes, las estmacones de la exposcón por resgo de lqudez contra los resultados efectvamente observados para el msmo perodo de medcón. Para mtgar el resgo operaconal la Insttucón lleva a cabo:. Una evaluacón cualtatva y/o cuanttatva de los resgos nherentes y resduales de cada actvdad y la determnacón del perfl de resgo del proceso, lo que faclta establecer planes de supervsón, es por ello que una vez que en ella se encuentran dentfcados y cuantfcados los factores de resgo operaconal, es necesaro establecer planes de mtgacón para los resgos que resulten más relevantes.. Establecer ndcadores de segumento, los cuales son métrcas utlzadas para obtener señales tempranas sobre la exposcón crecente de los resgos a las que están expuestas las dversas áreas del negoco, de manera que alerten sobre la stuacón y puedan adoptarse meddas correctoras que resulten pertnentes. Para mtgar el resgo reputaconal la Insttucón lleva a cabo:. Desarrollar estrategas de prevencón, contando con un plan de comuncacón para nformar a empleados, clentes y autordades.. Implementar planes de accón a los posbles escenaros de resgo reputaconal. Elementos prncpales de las metodologías empleadas en la admnstracón de los Resgos de Mercado,Lqudez, Crédto y Operaconal Para el Resgo de Mercado, la metodología que se utlza es la de Valor en Resgo (VaR), que representa la pérdda máxma de la poscón de CIBanco como consecuenca de movmentos en los factores de resgo a los cuales se encuentra expuesta la poscón, en condcones normales de mercado, con un horzonte de tempo determnado y una probabldad dada. Con el fn de verfcar que el modelo de VaR sea consstente, se realzan pruebas de valdez denomnadas Backtestng. Adconalmente, se utlzan escenaros de Sensbldad y de Estrés. Para obtener resultados en los cuales los mercados fnanceros no se desarrollarían en condcones normales. Análss de sensbldad Las pruebas de sensbldad conssten en analzar las pérddas en el valor del portafolo del Banco ante movmentos en los factores de resgo. Sensbldad 1-10% en el tpo de cambo + 10 pb en tasa gubernamental y bancara / +10 pb en sobretasa Sensbldad 2-1% en el tpo de cambo + 1 pb en tasa gubernamental y bancara / +1 pb en sobretasa Una de las desventajas, es que los movmentos de las dferentes varables no sempre son paralelos y mucho menos en la msma magntud. Para el Resgo de Lqudez, la metodología consste en cuantfcar la pérdda potencal dervada de la venta antcpada o forzosa de actvos a descuentos nusuales para hacer frente a las oblgacones de la nsttucón, para esto se utlzan las Brechas de Lqudez y se evalúan las dferencas entre los flujos, para lo cual, se consderan los saldos de los actvos y los pasvos expresados en valor contable. Con el fn de verfcar que el modelo de VaR sea consstente, se realzan pruebas de valdez denomnadas Backtestng. Asmsmo, se verfca el Coefcente de Cobertura de Lqudez.

6 Para el Resgo de Crédto, la metodología se basa en la pérdda potencal de recursos por la falta de pago de un acredtado o contraparte en las operacones que realza la Insttucón, una vez dsmnudas las garantías reales o personales, así como cualquer otro mecansmo de mtgacón del resgo, que se otorguen a CIBanco. Para el Resgo Operaconal, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operatvos y en la dentfcacón de las pérddas por causa de estos eventos regstrados en la nformacón contable. Se tene un proceso para la admnstracón de los resgos operaconales, el cual consste en establecer un contexto, dentfcar los resgos, analzarlos, evaluarlosestablecer límtes, defnr los tratamentos mtgantes, comuncar y por últmo la revsón y el montoreo constante de los resgos dentfcados. Para el Resgo Tecnológco, se evalúan las crcunstancas que en matera de resgo tecnológco puderan nflur en su operacón ordnara, y las cuales se encuentran en vglanca permanente. Para el Resgo Legal, se cuenta con polítcas y procedmentos para mnmzar los resgos legales de CIBanco, a la par se analza el resgo legal de la Insttucón, para lo cual se consdera: monto demandado, garantías, gastos, probabldad de resolucón favorable y el factor de Resgo Legal. Para el Resgo Reputaconal, se categorzan los eventos con respecto a los detonantes del resgo, sus causas y su mpacto. Asmsmo, se cuenta con un esquema de comuncacón que sea una guía para la Insttucón sobre las accones necesaras, órganos socales y personal responsable de nformar a las autordades, prncpales contrapartes, agencas calfcadoras, clentes, empleados y públco en general sobre el evento que de orgen al resgo de reputacón 2. Carteras y portafolos a los que se les aplca Poscón de la Mesa de Cambos Poscón de la Mesa de Dnero Poscón de la Mesa de Dervados Tesorería Cartera de Crédto (Cartera Comercal, Cartera Consumo y Cartera Vvenda) 3.Breve explcacón de la forma en que se deben nterpretar los resultados de las cfras de resgo Resgo de mercado: El VaR de mercado se consdera como la pérdda máxma que pudera expermentar la cartera a un día con un 95% de confanza y en condcones normales de mercado. Resgo de lqudez: El VaR de lqudez para nstrumentos fnanceros se consdera como la pérdda máxma que pudera expermentar la cartera a dez días con un 95% de confanza y en condcones normales de mercado. Resgo de crédto: La pérdda esperada es el monto que se obtene de multplcar la probabldad de mpago de cada acredtado o contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdda no esperada se consdera como la pérdda dervada del mpago de la contraparte o acredtado que depende de la probabldad de ncumplmento al 99% de confanza consderando 5,000 teracones. Resgo Operaconal: Los eventos de pérdda por resgo operaconal no deben superar el umbral del Nvel de Toleranca permtdo. El horzonte de tempo en el cuál se llevan a cabo el análss es de manera mensual. Estructura y Organzacón de la funcón para la admnstracón ntegral de resgos Los fundamentos rectores para organzar la Admnstracón Integral de Resgos en CI Banco son:. Defncón clara de objetvos, polítcas y procedmentos para la admnstracón de los dstntos tpos de resgos, sean éstos cuantfcables o no cuantfcables.. Funcones alneadas por tpo de resgo.. Transparenca de la delmtacón de funcones, ncluyendo la ndependenca entre la DAIR y las áreas de negoco. v. Clardad en los perfles de puestos en todos los nveles. La partcpacón de los sguentes órganos en la cultura nsttuconal de admnstracón ntegral de resgos: Audtor Interno: Desgnado por el Consejo de Admnstracón para revsar y vglar, ndependentemente de la DAIR, el correcto funconamento y el cumplmento de las normas y polítcas de resgo en toda la Insttucón.

7 Contralor: Responsable dentfcar y evaluar que los controles propcen el cumplmento de la normatvdad nterna y externa en la realzacón de sus operacones, que permtan que la concertacón, documentacón, regstro y lqudacón dara de operacones, se realcen conforme a las polítcas y procedmentos establecdos en los manuales de CI Banco y en apego a las dsposcones legales aplcables. Dreccón General: El Drector General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de la organzacón y del correcto funconamento e nteraccón de las dstntas áreas generadoras de resgo con la DAIR. Undades de Negoco: Por su naturaleza son las undades generadoras de resgo. Tenen la oblgacón de segur las polítcas y procedmentos defndos en este manual y de acatar las recomendacones de la DAIR para la exposcón de CIBanco a los dstntos resgos. Audtor Externo: Contratado esporádcamente por el Consejo de Admnstracón, en caso de así juzgarse necesaro, para revsar y vglar el correcto funconamento y el cumplmento de las normas y polítcas de resgo en toda la Insttucón. El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte ndependente de las áreas de negocos de CI Banco. La DAIR reporta al CADIR e ndrectamente a través de éste, al Consejo de Admnstracón. El alcance y la naturaleza de los sstemas de nformacón y medcón de los resgos y su reporteo: La nformacón proporconada para la admnstracón ntegral de Resgos es obtenda de sstemas y proveedores externos con reconocdo prestgo en el Mercado. Para garantzar el adecuado manejo, ntegrdad y que la nformacón se encuentre dsponble de manera oportuna. Los sstemas cuentan con adecuados mecansmos de respaldo y control que permten la recuperacón de datos, de los sstemas de procesamento de nformacón empleados en la admnstracón de resgos y de modelos de valuacón. Las estrategas y los procesos para vglar la efcaca contínua de las coberturas o los mtgantes de los dferentes resgos. En las presentacones al Comté de Resgos y al Consejo son presentados los límtes y los aspectos y análss más relevantes para la Admnstracón Integral de Resgos, así como los excesos los cuales son reportados e nformados a dchas nstancas. CI Banco cuenta con dferentes órganos para garantzar la adecuada Admnstracón Integral de Resgos. Segumento a los límtes y Perfl de Resgo. CIBanco tene mplantados para mnmzar los resgos operaconales controles nternos, los cuales están sustentados bajo los crteros prevstos en el Capítulo VI Controles Internos del Título Segundo de la CUB. Se realzan audtorías nternas de forma peródca, con el propósto de que se garantce la correcta operacón de la Insttucón y se mnmcen los resgos a los que está expuesta. II. Informacón de la admnstracón del resgo de crédto: Para realzar la valdacón del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el drector de crédto de CIBanco proporcona la nformacón requerda para la valdacón del cálculo de las reservas de manera mensual... En la CUB, seccón prmera de la Cartera Credtca de Consumo se establece la forma de cálculo de las reservas tratándose de crédtos no revolventes el cálculo se detalla en el apartado A. Las varables para realzar el cálculo son: Monto Exgble Pago Realzado Atraso Importe Orgnal del Crédto Antgüedad del acredtado en la Insttucón Antgüedad del acredtado con Insttucones Monto a pagar a las Insttucón Monto a pagar reportado en las socedades de nformacón credtca Saldo reportado en las socedades de nformacón credtca Endeudamento Saldo del Crédto Ingreso mensual del acredtado

8 La nformacón con la que se construye los ndcadores que utlzan la nformacón reportada en las socedades de nformacón credtca, no deberá de tener una antgüedad mayor a 4 meses en la fecha de cálculo de las reservas. El monto de las reservas es el resultado de multplcar En donde: = Monto de reservas a consttur para el -ésmo crédto =Probabldad de ncumplmento del -ésmo crédto = Severdad de la pérdda = Exposcón al ncumplmento El monto total de las reservas a consttur por la Insttucón para esta cartera, será gual a la suma de las reservas de cada crédto Tpo CrédtoTpo Auto (A) ABCD (B) Personal (P) de Defncón A los crédtos que sean otorgados a personas físcas y cuyo destno sea la adquscón de vehículos automotrces partculares A los crédtos que sean otorgados a personas físcas y cuyo destno sea la adquscón de benes de consumo duradero, con excepcón de los crédtos cuyo destno sea la adquscón de vehículos automotrces partculares. A los crédtos que sean cobrados por la Insttucón por cualquer medo de pago dstnto de la cuenta de nómna. CIBanco cuenta con períodos de facturacón (Seccón III Períodos de facturacón - CUB) mensual y se calcula la probabldad de ncumplmento de los crédtos clasfcados de la forma sguente: a) S b) S A PI = En donde: A Z = 1 1 e Z A 6 1 A A Z j 1 e j1 0 * Var A j Coefcente Valor β β β β β β β A PI = Probabldad de Incumplmento mensual para el -ésmo crédto. ATR A = Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtene con la aplcacón de la sguente fórmula:

9 Número de atrasos que las Insttucones calcularán como el total de facturacones vencdas a la fecha de calfcacón, consderando el últmo Pago Realzado por el acredtado. Este últmo deberá destnarse a cubrr las facturacones vencdas más antguas, y s aún subssteran facturacones vencdas conforme al programa de pagos establecdo en el contrato, el total de atrasos será gual a las facturacones vencdas pendentes de pago. Lo anteror consderando que la facturacón estará vencda cuando el Pago Realzado por el acredtado no cubra en su totaldad el Monto Exgble en los térmnos pactados orgnalmente con la Insttucón en el Perodo de Facturacón que corresponda. Cuando la frecuenca de facturacón del crédto sea mayor a la mensual se deberá consderar la sguente tabla de equvalencas: Facturacón Número de atrasos Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso %PAGO M = Promedo smple de cocentes del Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Monto Exgble en los últmos 4 Perodos de Facturacón mensual a la fecha de cálculo. El promedo se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realzado del Monto Exgble para cada uno de los 4 Perodos de Facturacón mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas huberan transcurrdo menos de 4 Perodos de Facturacón mensual, el promedo se obtendrá con los porcentajes exstentes. ALTO A = 1. S el endeudamento del acredtado es mayor a.65 y la Antgüedad del acredtado con nsttucones es gual o menor a 54 meses = 0 en cualquer otro caso. MEDIO A = 1. S el endeudamento del acredtado es menor o gual a.65 y la Antgüedad del acredtado con Insttucones es gual o menor a 54 meses, o s el Endeudamento del acredtado es mayor a.65 y la Antgüedad del Acredtado con Insttucones es mayor a 54 meses. BAJO A = MESES A = 0 en cualquer otro caso. 1 S el Endeudamento del acredtado es menor o gual a.65 y la Antgüedad del Acredtado con Insttucones mayor a 54 meses. = 0 en cualquer otro caso. = Meses transcurrdos desde el últmo atraso, mayor a un día en los últmos trece meses, ncluyendo el mes en el que se realza la calfcacón del crédto correspondente. Para determnar dchos meses, se deberá nclur todos los compromsos credtcos del acredtado regstrados en las socedades de nformacón credtca consderando solo acreedores pertenecentes al sector bancaro. En caso de que exstan más de trece meses transcurrdos desde el últmo atraso esta varable tomará el valor de trece. = 0 en cualquer otro caso. Cuando no exsta nformacón del acredtado en las socedades de nformacón credtca autorzadas, las Insttucones para realzar el cálculo de las varables MESESA, ALTOA, MEDIOA y BAJOA, asgnarán los valores de 13; 0; 1 y 0, respectvamente para dchas varables, sempre y cuando no se cuente con evdenca dentro de la Insttucón de que el acredtado tene atrasos en alguno de los crédtos con la propa Insttucón. Por otro lado, cuando las Insttucones no hubesen consultado la totaldad de la nformacón reportada en dchas socedades de nformacón credtca, para realzar el cálculo de las varables MESESA, ALTO A, MEDIOA y BAJO A, las Insttucones deberán asgnar valores a dchas varables, conforme a lo sguente: MESESA = 10, cuando la varable ATRA tome el valor de 0. MESESA = 0, cuando la varable ATRA tome un valor superor o gual a 1. Asmsmo, las varables ALTO A, MEDIO A y BAJO A tomarán los valores 1; 0 y 0, respectvamente. CIBanco cuenta con períodos de facturacón mensual y se calcula la probabldad de ncumplmento para los crédtos ABCD (B) de la forma sguente: a) S b) S

10 A PI = 1 1 e Z A En donde: A Z = 6 1 A A Z j 1 e j1 0 * Var A j Coefcente Valor β β β β β β β β ATR B = %SDOIMP B = Número de Atrasos del -ésmo crédto observados a la fecha de calfcacón, de acuerdo con lo establecdo en el Artículo 91 de estas dsposcones. Porcentaje que representa el saldo del crédto del -ésmo crédto a la fecha de calfcacón respecto al Importe Orgnal del Crédto ALTO B = 1 S el Monto a Pagar a la Insttucón es mayor a $634 y es mayor a 2. = 0 en cualquer otro caso. La varable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las socedades de nformacón crédtca dvddo entre el Monto a Pagar a la Insttucón conforme a lo defndo en el Arículo 91 de las presentes dsposcones. MEDIO B = 1 S el Monto a Pagar a la Insttucón es mayor a $634 y es menor o gual a 2. = 0 en cualquer otro caso. La varable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las socedades de nformacón crédtca dvddo entre el Monto a Pagar a la Insttucón conforme a lo defndo en el Arículo 91 de las presentes dsposcones. BAJO B = 1 S el Monto a Pagar a la Insttucón es menor a $634. ANT B = 0 en cualquer otro caso. = Antgüedad del acredtado en la Insttucón de que se trate expresada en meses. MESES B = 1. Meses transcurrdos desde el últmo atraso, mayor a un día en los últmos trece meses, ncluyendo el mes en el que se realza la calfcacón del crédto correspondente. Para determnar dchos meses, se deberá nclur todos los compromsos credtcos del acredtado regstrados en las socedades de nformacón credtca consderando solo acreedores pertenecentes al sector bancaro. En caso de que exstan más de trece meses transcurrdos desde el últmo atraso esta varable tomará el valor de trece. = 0 en cualquer otro caso.

11 Cuando no exsta nformacón del acredtado en las socedades de nformacón credtca autorzadas, las Insttucones para realzar el cálculo de las varables MESES B, ALTO B, MEDIO B y BAJO B, asgnarán los valores de 13; 0; 1 y 0, respectvamente, para dchas varables cuando el Monto a Pagar a la Insttucón sea superor a $ (sescentos trenta y cuatro pesos moneda naconal) y de 13; 0; 0 y 1, cuando el Monto a Pagar sea nferor o gual a $ (sescentos trenta y cuatro pesos moneda naconal). Por otro lado, cuando las Insttucones no hubesen consultado la totaldad de la nformacón reportada en las socedades de nformacón credtca para realzar el cálculo de las varables MESES B, ALTO B, MEDIO B y BAJO B, las Insttucones deberán asgnar valores a dchas varables, conforme a lo sguente: MESES B = 10, cuando la varable tome el valor de 0. MESES B = 0, cuando la varable tome un valor superor o gual a 1. Asmsmo, las varables ALTO B, MEDIO B y BAJO B tomarán los valores 1; 0 y 0, respectvamente. CIBanco cuenta con períodos de facturacón mensual y se calcula la probabldad de ncumplmento de los crédtos consderados Prestamos Personales (P) de la forma sguente: a) S b) S En donde: P Z = ATR P = DEL P = MAXATR P 6 1 P P Z j 1 e j1 0 * Var P j P PI = 1 Coefcente Valor β β β β β β β β β e Z P Número de Atrasos del -ésmo crédto observados a la fecha de calfcacón, de acuerdo con lo establecdo en el Artículo 91 de estas dsposcones. 1 S se cuenta con un esquema de cobranza delegada en el cual el cobro del crédto sea realzado con cargo o descuento drecto al salaro de los acredtados a través de su empleador y sempre que exsta un contrato entre la Insttucón y dcho empleador en el cual este últmo se oblgue a: a) Retener los recursos necesaros para cubrr el pago del crédto correspondente con cargo o descuento drecto al salaro de los acredtados. b) Enterar dchos recursos a la Insttucón acredtante de conformdad con los térmnos del crédto correspondente y c) Proporconar a la Insttucón la nformacón necesara para el cálculo de reservas, prevendo que la Insttucón de que se trate pueda ejercer las accones legales correspondentes en caso de ncumplmento de las referdas oblgacones. =0 en cualquer otro caso. =Máxmo número de atrasos presentado en los últmos 4 meses consderando el mes del cálculo. Donde es el número de atrasos del -ésmo crédto observado a la fecha de cálculo de las reservas, de acuerdo a lo establecdo en el artículo 91 de la CUB

12 %PAGO P =Promedo smple de los cocentes de Pago Realzado entre Monto Exgble en los últmos 4 Perodos de Facturacón cuando la facturacón sea mensual, 7 Perodos de Facturacón cuando la facturacón sea quncenal o en los últmos 14 Perodos de Facturacón cuando la facturacón sea semanal, a la fecha de cálculo. El promedo se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realzado con respecto del Monto Exgble para cada uno de los Perodos de Facturacón prevos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas huberan transcurrdo menos Perodos de Facturacón de los ndcados, el promedo se obtendrá con los porcentajes exstentes ALTO P = 1 S %MTOSDOP es mayor a y Antgüedad del Acredtado es menor o gual a 28 meses = 0 en cualquer otro caso. P MEDIO = 1 En cualquera de los sguentes casos: S %MTOSDOP es mayor a y Antgüedad del Acredtado en la Insttucón es mayor a 28 meses, o S %MTOSDOP es menor o gual a y Antgüedad del Acredtado en la Insttucón es menor o gual a 28 meses. = 0 en cualquer otro caso. BAJO P = 1 S %MTOSDOP menor o gual a y Antgüedad del Acredtado en la Insttucón mayor a 28 meses. MESES P = 0 en cualquer otro caso. El %MTOSDOP se calcula como el cocente del Monto a Pagar Reportado en las socedades de nformacón credtca entre el Saldo Reportado en las socedades de nformacón credtca, ambos de conformdad con el Artículo 91 Bs = 1. Meses transcurrdos desde el últmo atraso, mayor a un día en los últmos trece meses, ncluyendo el mes en el que se realza la calfcacón del crédto correspondente. Para determnar dchos meses, se deberá nclur todos los compromsos credtcos del acredtado regstrados en las socedades de nformacón credtca consderando solo acreedores pertenecentes al sector bancaro. En caso de que exstan más de trece meses transcurrdos desde el últmo atraso esta varable tomará el valor de trece. = 0 en cualquer otro caso. Cuando no exsta nformacón del acredtado en las socedades de nformacón credtca autorzadas, las Insttucones para realzar el cálculo de las varables MESES P, ALTOP, MEDIOP y BAJOP, asgnarán los valores de 13; 0; 1; y 0, respectvamente, para dchas varables cuando no se cuente con evdenca dentro de la Insttucón que el acredtado cuenta con atrasos en alguno de los crédtos con la propa Insttucón Por otro lado, cuando las Insttucones no hubesen consultado la totaldad de la nformacón reportada en las socedades de nformacón credtca para realzar el cálculo de las varables MESES P, ALTOP, MEDIOP y BAJOP, las Insttucones deberán asgnar valores a dchas varables, conforme a lo sguente: MESES P = 10, cuando la varable ATRP tome el valor de 0. MESES P = 0 cuando la varable ATRP tome un valor superor o gual a 1. Asmsmo, las varables ALTOP, MEDIO P y BAJOP tomarán los valores 1; 0 y 0, respectvamente. La Severdad de la Pérdda para los crédtos de la Cartera de Consumo no Revolvente A será:

13 [0,4] 72 % (4,5] 73 % (5,6] 78 % (6,7] 82 % (7,8] 86 % (8,9] 88 % (9,10] 90 % (10,11] 92 % (11,12] 94 % (12,14] 96 % (14,19] 99 % > % La Severdad de la Pérdda para los crédtos de la Cartera de Consumo no Revolvente B será: [0,4] 86 % (4,5] 91 % (5,6] 94 % (6,7] 95 % (7,9] 97 % (9.10] 98 % (10,13] 99 % > % La Severdad de la Pérdda para los crédtos de la Cartera de Consumo no Revolvente P será: [0,4] 71 % (4,5] 73 % (5,6] 78 % (6,7] 82 % (7,8] 85 % (8,9] 87 % (9,10] 89 % (10,11] 90 % (11,12] 92 % (12,14] 93 % (14,15] 94 % (15,17] 95% (17,19] 96% > % Las Insttucones podrán reconocer en la estmacón de la Severdad de la Pérdda de los crédtos las garantías reales fnanceras, garantías moblaras nscrtas en favor de las Insttucones en el regstro únco de garantías moblaras, así como las garantías personales y Seguros de Crédto, con la fnaldad de dsmnur las reservas preventvas dervadas de la calfcacón de cartera de los crédtos a los que se refere la presente seccón. Para tal efecto, emplearán el presente apartado sempre que calculen sus reservas con la metodología de calfcacón de cartera a la que se refere esta seccón. En cualquer caso, las Insttucones podrán optar por no reconocer las garantías s con ello resultan mayores reservas.

14 I. Las garantías reales admsbles podrán ser úncamente fnanceras sempre que cumplan con los requstos establecdos en las fraccones I y II del Artículo 2 Bs 30 y en el Anexo 24 de las presentes dsposcones. II. Las Insttucones obtendrán una Severdad de la Pérdda ajustada por garantías reales fnanceras (SP*) aplcando la fórmula sguente: ( ) a) SP* = Severdad de la Pérdda efectva del -ésmo crédto ajustado por garantías reales fnanceras; b) SP = Severdad de la Pérdda del íesmo crédto de conformdad con los apartados A,B y P c) = Exposcón al Incumplmento del -ésmo crédto después de la cobertura de resgo determnado de conformdad con el método ntegral, contendo en los Artículos 2 Bs 36, 2 Bs 37 y 2 Bs 38 de las presentes dsposcones, correspondente a las garantías reales fnanceras a las que se refere el ncso a) de la fraccón IIdel Anexo 24 de estas dsposcones. Este concepto úncamente se utlza para calcular la Severdad de la Pérdda efectva (SP*). d) = Exposcón al Incumplmento del í-ésmo crédto, conforme con lo establecdo en los apartados A,B y F. Para el reconocmento de las garantías moblaras nscrtas en favor de las Insttucones, en el regstro únco de garantías moblaras al que se refere el Códgo de Comerco, las Insttucones deberán separar cada crédto en la parte cuberta y la parte descuberta por dchas garantías, podrán utlzar un factor de 90% al parámetro de la Severdad de la Pérdda que corresponda de conformdad con los apartados A, B y F e gualmente podrán utlzar una severdad de la pérdda del 60% para la parte cuberta de dchos crédtos con las garantías moblaras. En nngún caso, se podrán reconocer las garantías moblaras conforme a la presente fraccón cuando el crédto que cubran dchas garantías presente más de 12 atrasos. La parte descuberta del crédto mantendrá el porcentaje y el monto de reservas preventvas que corresponda. La exposcón al ncumplmento ( ) de cada crédto (Artículo 91 Bs 3 Exposcón al ncumplmento - CUB) de la Cartera Credtca de Consumo no Revolvente será gual al saldo del crédto ( ). De la Cartera Credtca de Consumo Correspondente a Crédtos Revolventes Para calfcar la Cartera de Crédto Revolvente CI Banco, con las cfras correspondentes al últmo Período de pago conocdo, consderando lo sguente: Saldo a Pagar Importe exgble de la deuda a la fecha de corte en la cual nca el Perodo de Pago que el acredtado tene por pagar a la Insttucón. Esta varable deberá estar expresada en moneda naconal y a dos decmales. Suma de los pagos realzados por el acredtado en el Perodo de Pago. Pago Realzado Esta varable deberá estar expresada en moneda naconal, a dos decmales y su valor deberá ser mayor o gual a cero. Límte máxmo autorzado de la línea de crédto a la fecha de corte en la cual nca el Perodo de Pago. Límte de Crédto Este límte deberá corresponder a la fecha de corte para efectos del cálculo de la varable %USO referda en la fraccón III ncso a) del presente artículo. Para el cálculo de la Exposcón al Incumplmento a la que se refere la fraccón III ncso c) de este artículo, deberá corresponder a la fecha de cálculo de las reservas. En todo caso, dcha varable deberá estar expresada en moneda naconal, a dos decmales y su valor deberá ser mayor o gual que cero.

15 Pago Mínmo Exgdo Monto mínmo a la fecha de corte en la cual nca el Perodo de Pago que el acredtado deberá cubrr para cumplr con su oblgacón contractual. Esta varable deberá estar expresada en moneda naconal, al menos a dos decmales y su valor deberá ser mayor o gual que cero. Evento que se presenta cuando el Pago Realzado por el acredtado no alcanza a cubrr el Pago Mínmo Exgdo por la Insttucón en el respectvo estado de cuenta. Para estmar el número de Impagos las Insttucones deberán aplcar la sguente tabla de equvalencas dependendo de la frecuenca de facturacón del producto: Impago FACTURACIÓN NÚMERO DE IMPAGOS Mensual 1 Impago mensual= 1 mpago Quncenal 1 Impago quncenal = 0.5 Impagos Semanal 1 Impago semanal = 0.25 Impagos Monto a Pagar a la Insttucón Monto correspondente a la suma de los mportes a pagar de todas las oblgacones contractuales que el acredtado tene con la propa Insttucón en el Perodo de Pago, que correspondan a la Cartera Credtca de Consumo ya sea Revolvente o no. Tratándose de crédtos Revolventes se consderará el Pago Mínmo Exgdo como oblgacón contractual. Esta varable deberá estar expresada en moneda naconal, a dos decmales y su valor deberá ser mayor o gual a cero. Monto a Pagar reportado en las socedades de nformacón credtca Monto correspondente a la suma de los mportes a pagar de todas las oblgacones contractuales que el acredtado tene con la totaldad de sus acreedores regstrados en las socedades de nformacón credtca autorzadas para operar con tal carácter por parte de la Secretaría, sn nclur los mportes a pagar por concepto de crédtos de la Cartera de Crédto Hpotecara de Vvenda y aquellos denomnados por la socedad de nformacón credtca com. Tratándose de crédtos Revolventes se consderará el Pago Mínmo Exgdo como oblgacón contractual. Esta varable deberá estar expresada en moneda naconal, a dos decmales y su valor deberá ser mayor o gual a cero. Antgüedad del acredtado en la Insttucón Número de meses enteros transcurrdos desde la apertura del prmer producto credtco dentro de la Insttucón hasta la fecha de cálculo de reservas. Esta varable deberá estar expresada en números enteros. El monto total de reservas a consttur por la Insttucón para esta cartera, será gual a la suma de las reservas de cada crédto, obtendas estas últmas conforme a lo sguente: Monto de reservas a consttur para el -ésmo crédto.

16 = Probabldad de Incumplmento del -ésmo crédto. = Severdad de la Pérdda del -ésmo crédto. = Exposcón al Incumplmento del -ésmo crédto Para estmar las reservas será necesaro obtener la Probabldad de Incumplmento, la Severdad de la Pérdda y la Exposcón al Incumplmento de acuerdo a lo sguente: a) Probabldad de Incumplmento: S PI = 1 1 e Z En donde: P Z = 11 1 Z j 1 e j1 0 * Var Coefcente Valor β β β β β β β β β β β β j ACT = HIST = %USO = %PAGO Número de Impagos en perodos consecutvos nmedatos anterores a la fecha de cálculo. Número de Impagos observados en los últmos ses meses. Porcentaje que representa el Saldo a Pagar respecto al Límte de Crédto autorzado de la cuenta %USO = Saldo a Pagar / Límte de Crédto =Porcentaje que representa el Pago Realzado respecto al Saldo a Pagar. %PAGO = Pago Realzado / Saldo a Pagar ALTO = 1 S el acredtado cuenta con una antgüedad en la Insttucón gual o menor a cuarenta y dos meses y con un Límte de Crédto gual o menor a $15, (qunce ml pesos moneda naconal), en la fecha de cálculo de reservas. = 0 en cualquer otro caso. MEDIO = Insttucón gual o menor a cuarenta y dos meses y con un Límte de Crédto mayor a $40, (cuarenta ml pesos moneda nacon acredtado cuenta con una antgüedad en la Insttucón mayor a cuarenta y dos meses y con un Límte de Crédto gual o menor a $15, (qunce ml pesos moneda naconal), en la fecha de cálculo de reserva moneda naconal) pero gual o menor a $40, (cuarenta ml pesos moneda naconal), sn mportar la Antgüedad del acredtado en la Insttucón, en la fecha de cálculo de reservas = 0 en cualquer otro caso.

17 BAJO = 1 S el acredtado tene una antgüedad en la Insttucón mayor a cuarenta y dos meses y un Límte de Crédto mayor a $40, (cuarenta ml pesos moneda naconal). = 0 en cualquer otro caso. GVECES1 = 1 S el Monto a Pagar a la Insttucón es gual o menor a $ (sescentos cuarenta pesos moneda naconal), en la fecha de cálculo de reservas. = 0 en cualquer otro caso. GVECES2 = 1 S el Monto a Pagar a la Insttucón es mayor a $ (sescentos cuarenta pesos moneda naconal) y el cocente del Monto a Pagar reportado en las socedades de nformacón credtca respecto del Monto a Pagar a la Insttucón es menor a 2.2 veces, en la fecha del cálculo de reservas. = 0 en cualquer otro caso. GVECES3 = 1 S el Monto a Pagar a la Insttucón es mayor a $ (sescentos cuarenta pesos moneda naconal) y el cocente del Monto a Pagar reportado en las socedades de nformacón credtca respecto del Monto a Pagar a la Insttucón es gual o mayor a 2.2 veces). BKATR = 0 en cualquer otro caso. = 1. Meses transcurrdos desde el últmo atraso mayor a un día del acredtado en sus compromsos credtcos regstrados en la totaldad de las socedades de nformacón credtca con Insttucones en los últmos trece meses, consderando el mes en el cual se calfca el crédto. Está varable tomará el valor de trece aun cuando un acredtado no hubere regstrado atrasos por más de trece meses. = 0 en cualquer otro caso. La nformacón con la que se construyen los ndcadores GVeces1 ; GVeces2 ; GVeces3 ; y BKATR no deberá tener una antgüedad mayor a cuatro meses en la fecha de cálculo de reservas, mentras que la nformacón de los ndcadores ACT, HIST, %USO, %PAGO, Alto, Medo, Bajo, deberá corresponder al últmo Perodo de Pago nmedato anteror a la fecha de cálculo de reservas. Lo prevsto en los numerales anterores no será aplcable tratándose de crédtos que a la fecha de calfcacón, tengan un Saldo a Pagar gual o menor a cero en los últmos cuatro Perodos de Pago, ncluyendo el perodo con el cual se realza la calfcacón, por lo que tendrán un parámetro de Probabldad de Incumplmento conforme a lo sguente:. S a la fecha de calfcacón el Pago Realzado es cero en los últmos cuatro Perodos de Pago, ncluyendo el perodo en el cual se realza la calfcacón, tendrán una Probabldad de Incumplmento de:. S a la fecha de calfcacón el Pago Realzado es mayor a cero en al menos uno de los últmos cuatro Perodos de Pago, ncluyendo el perodo con el cual se realza la calfcacón, la Probabldad de Incumplmento será: 4.66% 3.44% 2.18% Donde: ALTO = 1 MEDIO = La Antgüedad del acredtado en la Insttucón es gual o menor a cuarenta y dos meses y el Límte de Crédto es gual o menor a $15, (qunce ml pesos moneda naconal), en la fecha de cálculo de reservas. 1 En cualquera de los sguentes casos: La Antgüedad del acredtado en la Insttucón es gual o menor a cuarenta y dos meses y el Límte de Crédto es mayor a $40, (cuarenta ml pesos moneda naconal), en la fecha de cálculo de reservas.