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3 Equipo Paneque Asesores

4 FUENTES DE FINANCIACIÓN DE LOS CAMPOS DE GOLF FUENTES EXTERNAS q Largo plazo LEASING vs RENTING q Corto plazo FACTORING, CONFIRMING, POLIZAS DE CRÉDITO, GARANTIAS Y COMBINADOS FUENTES INTERNAS (Autofinanciación) Aportaciones de los socios o fondos generados por la empresa entre otros.

5 FINACIACIÓN LARGO PLAZO LEASING (Arrendamiento financiero) Producto financiero. Es un Pasivo Financiero a Largo Plazo. Que figurara en Deudas con Entidades de Crédito a LP El bien financiado figura en el Activo de la sociedad El Activo Financiado de clasificara en al Activo de La sociedad según su naturaleza (Material o Intangible). La Propiedad, durante el contrato es del Arrendador. El gasto se corresponde con la amortización del activo y los intereses de las cuotas. No es Deducible la totalidad de la Cuota. La parte de devolución del Principal es amortización de Préstamo. Solo va a cuenta de PYG, el importe de intereses de la cuota y la correspondiente amortización de Activo.

6 FINACIACIÓN LARGO PLAZO LEASING (Arrendamiento financiero) -Continuación Ventajas fiscales en el IS Si financiamos un bien por leasing podemos acogernos a una amortización fiscal acelerada de dicho bien. Eso significa, que para que esa ventaja fiscal sea efectiva debemos: - Hacer la operación a un plazo inferior los plazos fiscales de amortización de activos. - Declarar beneficios que poder reducir gracias a esta amortización acelerada (de otro modo lo más que conseguiríamos sería un crédito fiscal para compensar en el futuro). Valor Residual. El leasing incluirá de manera obligatoria una opción de compra, que podrá ejercer una vez finalice el plazo establecido.. Seguro. Propietario Leasing.

7 FINACIACIÓN LARGO PLAZO RENTING (Arrendamiento) Producto no financiero, arrendamiento puro Es un contrato de alquiler de bienes muebles, con una duración superior al año normalmente. El bien arrendado no figura en el Activo de la sociedad No figura ni activo ni GENERA DUEDA QUE SE RECOJA EN EL PASIVO La propiedad no se transmite. La propiedad no se transmite. Se deduce completamente cada cuota como un gasto. Permite prever costes mensuales. La contratación de este servicio te permite transformar los costes variables asociados al mantenimiento de los vehículos en costes fijos.

8 FINACIACIÓN LARGO PLAZO RENTING (Arrendamiento)-Continuación Mejora los ratios de deuda del balance Nos permite disponer del uso de un inmovilizado sin aumentar el endeudamiento de la empresa o disminuir las posiciones de tesorería disponibles para la adquisición. Valor Residual - Ultima Cuota. Pacto entre las partes. No se contempla opción de compra, por lo que se utiliza en bienes muebles que se deterioran mucho en el tiempo o su valor residual tiende a cero con el paso del tiempo. Seguro. RC. Obligatorio

9 FINACIACIÓN LARGO PLAZO Leasing vs Renting LEASING (Arrendamiento financiero) Producto financiero El bien financiado figura en el Activo de la sociedad El gasto se corresponde con la amortización del activo y los intereses de las cuotas Permite prever costes mensuales Ventajas fiscales en el IS Valor Residual-Ultima Cuota Obligatoria. Seguro. Propietario Leasing RENTING (Arrendamiento) Producto no financiero, arrendamiento puro El bien arrendado no figura en el Activo de la sociedad Se deduce completamente cada cuota como un gasto Permite prever costes mensuales Mejora los ratios de deuda del balance Valor Residual - Ultima Cuota. Pacto entre las partes. Seguro. RC. Obligatorio

10 FINACIACIÓN CORTO PLAZO FACTORING Instrumento para la financiación de las facturas a cobrar. Es un sistema de financiación enfocado principalmente para empresas que tienen que gestionar cobros de facturas. Para una empresa que vende al contado, tiene poca utilidad Necesario contratar generalmente Línea de Factoring. Entre el cedente y la compañía de factoring y notificación de la cesión al deudor. Factorizar (def): clasificación por la compañía de Factoring de nuestros deudores estableciendo límites para el adelanto del cobro. La sociedad hace una Cesión Mercantil de la Gestión y el Derecho de Cobro.

11 FINACIACIÓN CORTO PLAZO FACTORING - Continuación La compañía de Factoring. asume el RIESGO DE INSOLVENCIA en la mayoría de los casos. -Cobertura del 100% del riesgo de insolvencia de los compradores clasificados. Por insolvencia se entiende: suspensión de pagos, quiebra, existencia de concurso privado de acreedores, cierre o cese de actividad. -La cobertura del riesgo de insolvencia no contempla los litigios y discrepancias de carácter técnicocomercial. -Se delegan las gestiones para conocer las causas del impago y, si las mismas obedecen a insolvencia del comprador (deudor) y estuviese contratada la cobertura de la misma, será la entidad de Factoring la que inicie los trámites judiciales pertinentes. Coste: El campo de golf cedería el derecho de cobro a la compañía a cambio de un interés y comisiones en base a la clasificación del deudor.

12 FINACIACIÓN CORTO PLAZO CONFIRMING Instrumento para la financiación de las facturas a pagar a Acreedores. Necesario contratar línea de Confirming (límite de línea). Simplifica el sistema de pago a proveedores. Da seguridad de cobro a nuestro Proveedores Disponibilidad de línea. Anticipo de cobro de nuestros Proveedores. Sin Recurso Fideliza la relación con los proveedores. Facilita financiación inmediata a sus proveedores. Permite una mejor planificación de las necesidades de tesorería. El coste: Importe y plazo de vencimiento.

13 PÓLIZAS DE CREDITO Instrumento para la financiación del activo circulante Renovable anualmente La empresa deberá pagar intereses por la disposición de esa liquidez a medida que va pasando el tiempo. GARANTIAS PERSONALES Y FINANCIERAS Los bancos reclaman garantías o avales suficientes para otorgar financiación. GARANTIA PERSONAL: Una persona se obliga al pago si no atiende sus obligaciones el deudor principal. GARANTIA REAL: La más conocida es la hipoteca, mediante la cual se garantiza con un bien el pago de una deuda. GARANTÍA FINANCIERA: Se garantiza con un instrumento financiero u otros derechos (participaciones, saldos en cuentas) el pago de una deuda.

14 LA GARANTÍA DE LOS PRODUCTOS Cuando comienza? Comienza desde la ENTREGA del producto. Cuánto dura? Productos nuevos: generalmente, dos años. Productos 2ª mano: 1 año si lo vende un profesional y de 6 meses si lo vende un particular. Debo demostrar el defecto? Durante los 6 primeros meses no es necesario demostrarlo, a partir de entonces el fabricante puede exigir que se demuestre el defecto de fábrica. A qué da derecho? Reparación, sustitución, reducción del precio o resolución contractual. Tanto la reparación como el cambio serán gratuitos. Durante el tiempo en el que se esté sin el producto se suspende la garantía. Cómo la hago valer? Conservar todos los documentos de compra, bastaría justificantes de compra, ya que son el justificante de inicio de la garantía. Si compras un bien de segunda mano que conserve la garantía legal, lo conveniente es pedir el documento de compra al vendedor. Si el establecimiento de venta ha cerrado, dirígete al fabricante o productor del bien.

15 LINEAS COMBINADAS Tendencia de los últimos años mediante la cual las entidades facilitan la contratación de sus productos reduciendo las limitaciones de acceso a los mismos y abaratando los costes de Notaría al legalizar una sola póliza EJEMPLOS: Cuenta de crédito con garantía de certificaciones Cuenta de crédito por disposiciones Línea de financiación de circulante, muy interesante porque proporciona la práctica totalidad de las necesidades de financiación de circulante que una empresa puede tener: cuenta de crédito, descuento comercial, financiación de operaciones de comercio exterior, productos de comercio exterior y avales.

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