INFORME DE GESTIÓN. Vigencia 2014 TRANSPARENCIA Y EFECTIVIDAD EN EL CONTROL FISCAL. INDIRA BURBANO MONTENEGRO Contralora Departamental del Huila

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1 INFORME DE GESTIÓN Vigencia 2014 TRANSPARENCIA Y EFECTIVIDAD EN EL CONTROL FISCAL INDIRA BURBANO MONTENEGRO Contralora Departamental del Huila Neiva, Enero de 2015 Línea gratis Gobernación del Huila 5 piso. Teléfonos FAX info@contraloriahuila.gov.co

2 INFORME DE GESTIÓN INDIRA BURBANO MONTENEGRO Contralora Departamental NINOSKA LIZZETH RODRIGUEZ SANCHEZ Jefe Oficina de Control Interno SILVIA CRISTINA GOMEZ GARCIA Jefe Oficina Asesora Jurídica LUIS ANGEL PARRA PEÑA Jefe Oficina de Control Fiscal OLGA LUCIA SERRANO QUIMBAYA Jefe Oficina de Responsabilidad Fiscal TEOFILO TRUJILLO TRUJILLO Jefe Oficina Participación Ciudadana CLARA ROCIO SOTTO MEDINA Jefe Oficina Administrativa y Financiera SERGIO RAMIREZ RODRIGUEZ Jefe Oficina Asesora de Planeación Colaboración LUIS CARLOS DIAZ CASTILLO Profesional Universitario Línea gratis Gobernación del Huila 5 piso. Teléfonos FAX info@contraloriahuila.gov.co

3 TABLA DE CONTENIDO MISIÓN 4 VISIÓN 4 VALORES ORGANIZACIONALES 5 OBJETIVOS CORPORATIVOS 6 PRESENTACIÓN 7 PROCESOS ESTRATÉGICOS 8 PROCESO A. GESTIÓN ESTRATÉGICA 8 PROCESO B. CONTROL DE EVALUACIÓN 16 PROCESOS MISIONALES 20 PROCESO D01. AUDITORÍAS 20 PROCESO D02. RESPONSABILIDAD FISCAL 37 PROCESOS D03. PARTICIPACIÓN CIUDADANA 45 PROCESOS DE APOYO 57 PROCESO E. GESTIÓN DE TALENTO HUMANO 57 PROCESO F. GESTIÓN DE RECURSOS FÍSICOS, FINANCIEROS Y 75 TECNOLÓGICOS PROCESO G. GESTIÓN JURÍDICA 86 ANEXOS 97 Línea gratis Gobernación del Huila 5 piso. Teléfonos FAX info@contraloriahuila.gov.co

4 MISIÓN La Contraloría Departamental del Huila, vigila la Gestión Fiscal y Ambiental, a través de un equipo de trabajo comprometido con los más altos estándares de calidad y oportunidad; garantizando la correcta utilización de los recursos públicos o su resarcimiento, con el concurso y promoción del Control Social Participativo y la Ética de lo público, como pilares de su gestión. VISIÓN La Contraloría Departamental del Huila en el 2020, será reconocida como una entidad técnica, moderna, independiente y oportuna en el control fiscal de los recursos públicos; comprometida con la construcción de la moralidad pública y el fortalecimiento de la participación ciudadana en el control fiscal. Línea gratis Gobernación del Huila 5 piso. Teléfonos FAX info@contraloriahuila.gov.co

5 VALORES INSTITUCIONALES La presente Administración busca construir un clima y espíritu de trabajo basado en la lealtad, respeto, responsabilidad y justicia. El desempeño profesional debe estar en función de la transparencia de su quehacer, la calidad de sus productos y la independencia y objetividad de sus juicios. La prioridad es trabajar en equipo de manera planificada y organizada, realizando una gestión por resultados, buscando el mejoramiento continuo a través de la aplicación del Sistema de Gestión de Calidad y Modelo Estándar de Control Interno. El equipo institucional de trabajo reafirma la convicción y compromiso frente a los siguientes valores colectivos, consignados en el Código de Ética Institucional, adoptado mediante Resolución No. 302 del 18 de Octubre del 2006: Responsabilidad Honestidad Respeto Pertenencia Justicia Tolerancia Eficiencia Eficacia Solidaridad Servicio Comunicación Línea gratis Gobernación del Huila 5 piso. Teléfonos FAX info@contraloriahuila.gov.co

6 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS OBJETIVO PRIMERO: Realizar de manera eficiente y eficaz el control fiscal, con mayor cubrimiento y celeridad en la ejecución de los procesos; vigilando la correcta utilización de los recursos públicos en el cumplimiento de los fines esenciales del Estado; y adelantando las acciones conducentes a su resarcimiento, si a ello hubiere lugar. OBJETIVO SEGUNDO: Dinamizar la participación ciudadana con el fin de empoderarlos en el proceso de vigilancia de los recursos públicos, tomando como alarmas sus denuncias, quejas y peticiones para la aplicación de los mecanismos de control fiscal. OBJETIVO TERCERO: Visibilizar el ejercicio del control fiscal y mantener comunicación eficaz con los clientes internos y externos, para lograr mayor nivel de satisfacción. OBJETIVO CUARTO: Fortalecer la gestión institucional, mediante el mejoramiento continuo de los procesos establecidos en el Sistema de Gestión de Calidad, garantizando la optimización del talento humano, los recursos físicos, financieros y tecnológicos. Línea gratis Gobernación del Huila 5 piso. Teléfonos FAX info@contraloriahuila.gov.co

7 PRESENTACIÓN La Contraloría Departamental del Huila, adoptó el Plan Estratégico Transparencia y Efectividad en el Control Fiscal para el periodo , en el cual se determina el horizonte para ejercer control y vigilancia de los recursos públicos administrados por nuestros sujetos de control. En desarrollo del Plan antes citado y teniendo como marco la Constitución Nacional, este organismo de control, desarrolló acciones tendientes a vigilar la gestión fiscal de sus sujetos de control y resarcir el daño en aquellos casos que se evidencia la existencia de detrimento patrimonial; teniendo como premisas la participación ciudadana y el control fiscal participativo, unido a la construcción de la ética de lo público, de tal manera que se interiorice la importancia que cada entidad cumpla con sus funciones y con la misión encomendada con el propósito último de mejorar las condiciones de vida de los ciudadanos; con eficiencia, eficacia y efectividad. Adicionalmente, en cumplimiento de lo establecido en el artículo 65 de la Ley 1474 de 2011, la Contraloría Departamental participó activamente en la Comisión Regional de Moralización del Huila, que mensualmente se reúne, donde se han abordado temas sensibles en sectores estratégicos para la comunidad huilense, a través de la realización de dos audiencias ciudadanas, la primera sobre la afectación de los recursos hídricos por el proceso de urbanismo en el oriente de la ciudad de Neiva y la segunda sobre la problemática educativa en el Departamento. Igualmente, participó en el Comité de Seguimiento Electoral y en el Consejo Seccional de Policía Judicial. Las actividades que se desarrollaron durante la vigencia 2014, se adelantaron conforme a los procesos identificados al interior de la entidad, teniendo en cuenta que con el propósito de lograr mayor eficiencia y eficacia en el cumplimiento de sus funciones, la Contraloría Departamental del Huila tiene debidamente certificado su Sistema de Gestión de Calidad, bajo la Norma NTC GP1000:2009 e ISO 9001:2008. Así las cosas, el presente informe recopila las acciones llevadas a cabo en la entidad durante el último año, con el fin de socializar y rendir cuentas a la ciudadanía, en cumplimiento de las políticas nacionales e institucionales que propenden por generar una comunicación abierta y clara con los clientes externos, en aras de visibilizar los resultados obtenidos, como prenda de transparencia y objetividad, pero igualmente para recibir retroalimentación de los diferentes actores sociales, con miras a mejorar cada día la gestión institucional. Línea gratis Gobernación del Huila 5 piso. Teléfonos FAX info@contraloriahuila.gov.co

8 PROCESOS ESTRATÉGICOS A. PROCESO GESTIÓN ESTRATÉGICA En desarrollo de su misión institucional y la ejecución del Plan Estratégico de la Entidad, el Proceso de Gestión Estratégica tiene como propósito fundamental Dirigir los procesos relacionados con la planeación, organización y desarrollo de las actividades de la Contraloría y prestar asesoría en la determinación y formulación de las políticas, planes y programas en materia de vigilancia de la Gestión Fiscal y el manejo de los recursos financieros, presupuestales y físicos para lograr la efectividad del desempeño Fiscal. La gestión adelantada por la Oficina responsable del Proceso Gestión Estratégica, se orientó en tres actividades: 1. Elaboración de Informes Macro Fiscales: - Informe de la Deuda Pública: Presenta un análisis del comportamiento y gestión financiera de la Deuda Pública en la Administración Central Departamental, Municipios, Empresas Sociales del Estado, Empresas de Servicios Públicos y las demás entidades en las que el Estado posee una participación igual o mayor al 50% en su patrimonio. - Informe Presupuestal, Financiero y de Gestión: Incluye un análisis de la gestión presupuestal y financiera que aplicaron los gestores de los recursos públicos durante la vigencia 2013, en cumplimiento de los principios constitucionales y de la administración pública. - Informe sobre cumplimiento Financiero de los Planes de Desarrollo: Se realizó una evaluación sobre esta herramienta de gestión que promueve el desarrollo social en busca de atender las necesidades insatisfechas de la población y mejorar la calidad de vida de todos los ciudadanos. - Informe sobre el cumplimiento de los Marcos Fiscales de Mediano Plazo: La Oficina Asesora de Planeación realizó seguimiento a los Marcos Fiscales de Mediano Plazo del Departamento y Administraciones Municipales, con el fin de conocer el horizonte financiero de las entidades evaluadas. - Inversión Pública en Vivienda en el Departamento del Huila : La Contraloría Departamental del Huila, velando por los intereses de los huilenses y en ejercicio de la vigilancia de los recursos públicos dirigidos a subsanar necesidades básicas Insatisfechas de la población más info@contraloriahuila.gov.co 8

9 vulnerable, realizó seguimiento a la aplicación de la Política Nacional de Vivienda, la ejecución de las metas establecidas en los planes de desarrollo del orden departamental y municipal, y el cumplimiento de las normas tendientes a la regulación de la Vivienda de Interés Social en Colombia. 2. Establecer Mecanismos de Comunicación eficaz con los clientes internos y externos: - Audiencias Públicas para la Rendición de Cuentas: Dando cumplimiento al artículo 78 del Estatuto Anticorrupción y en concordancia con lo programado en el Plan Estratégico Institucional, la Contraloría Departamental del Huila realizó ante la comunidad dos Audiencias Públicas de Rendición de Cuentas, una en la ciudad de Neiva y otra en el Municipio de La Plata. - Capacitación a los sujetos de control sobre la Rendición de Cuentas y Operatividad de la página web de la Contraloría: De manera permanente se orientó a los sujetos de control sobre la rendición de la cuenta, los formatos a utilizar, las fechas establecidas y toda la información referente a la página web institucional. - Actualización de la información contenida en la página web: Durante la vigencia 2014 se realizó la reingeniería del portal web de la Entidad, incluyendo todos los lineamientos de presentación, estándares del sitio web, accesibilidad y usabilidad exigidos en el manual 3.1 para la implementación de la Estrategia de Gobierno en Línea contemplado en el Decreto 2693 de Publicación de los Informes de Auditorías: Todos los informes de auditorías (Regulares, Especiales, Exprés y Cuentas) se publicaron de manera oportuna en la página web, como prenda de garantía para la transparencia y visibilidad de las actuaciones de la Contraloría. - Actualización y Mantenimiento de la Plataforma Tecnológica: La Entidad durante el año 2014 realizó un contrato de mantenimiento preventivo y correctivo para los implementos tecnológicos existentes, asegurando con ello las operaciones normales de la entidad y la comunicación entre los sujetos de control y la comunidad en general. De otra parte, posee un aplicativo de correspondencia, el cual escanea cada documento que recibe o expide la entidad; igualmente, cuenta con un aplicativo para los módulos de presupuesto, contabilidad, tesorería y nómina, obteniendo resultados oportunos y reales; finalmente, realizó la info@contraloriahuila.gov.co 9

10 compra de equipos de cómputo, impresoras y scanner para garantizar el correcto funcionamiento de las tecnologías utilizadas en el ejercicio del control fiscal. - Creación del Noti-informativo Virtual: Durante la vigencia evaluada, la Contraloría Departamental del Huila con el apoyo de la Oficina de Control Interno creó un medio informativo llamado Noti-Informativo Virtual, el cual se publica de manera mensual en la página web y se envía a los correos electrónicos de los sujetos de control, con información importante en materia de control fiscal, buscando tener comunicación clara, directa y fluida con los clientes externos y la ciudadanía en general, con miras a que conozcan de primera mano los eventos, capacitaciones e información general de la Entidad. 3. Mantener la Entidad certificada bajo los Sistemas de Gestión de Calidad de acuerdo a las normas ISO 9001:2008 y NTCGP1000:2009: El Sistema de Gestión aplicado por la Contraloría Departamental del Huila, está basado en un conjunto de procesos que permiten a la Entidad prestar el servicio de control fiscal con lineamientos de calidad, estandarizados en los procedimientos, buscando siempre la satisfacción del cliente (sujetos de control, comités de veedurías ciudadanas y comunidad en general). Este sistema se basa en los fundamentos y lineamientos de la Norma Técnica de Calidad ISO 9001:2008 y la Norma Técnica de la Calidad en la Gestión Pública NTCGP 1000:2009. El Sistema de Gestión de Calidad, se encuentra compuesto básicamente por los procesos que se desarrollan en cumplimiento de la misión de la Entidad (8): Los procesos de Gestión Estratégica y Control de Evaluación conforman la parte estratégica de la Entidad; los procesos de Auditorías, Responsabilidad Fiscal y Participación Ciudadana hacen parte del área misional; y Gestión del Talento Humano, Administración de Recursos Físicos, Financieros y Tecnológicos y Gestión Jurídica conforman los procesos de apoyo. Adicionalmente, se llevaron a cabo las siguientes actividades: - Acompañamiento, apoyo y asesoría a cada uno de los líderes de procesos que hacen parte de la Contraloría Departamental del Huila. - Actualización de algunos procesos y procedimientos que hacen parte del Sistema de Gestión de Calidad, en busca del mejoramiento continuo que realizan los responsables de su ejecución, algunos por iniciativa propia y info@contraloriahuila.gov.co 10

11 otros por los lineamientos y exigencias en materia de control fiscal que realizó el Gobierno Nacional. - Evaluación semestral del Sistema de Gestión de Calidad para determinar su conformidad frente a la norma. Las acciones descritas anteriormente, llevaron a que la Contraloría continúe certificada en sus procesos misionales bajo la norma ISO 9001:2008, NTC- GP1000:2009, por parte de ICONTEC, en el mes de octubre de PLANES DE ACCIÓN FORMULADOS Y EJECUTADOS Para la vigencia en análisis, cada una de las oficinas que forman parte de la estructura organizacional de la Contraloría Departamental del Huila, planearon y elaboraron su Plan de Acción, que fue la ruta definida para encaminar sus esfuerzos hacia el cumplimiento de las metas establecidas. De esta forma, se diseñaron una serie de actividades las cuales fueron desarrolladas en forma periódica y/o permanente por los servidores públicos que laboran en cada una de ellas. El resultado de la gestión aplicada en cada una de las dependencias en cumplimiento del plan de acción fue la siguiente: EJECUCIÓN PLANES DE ACCIÓN POR OFICINA A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 OFICINA META PROPUESTA % ALCANZADO Oficina de Control Fiscal 100% 94,5% Oficina de Responsabilidad Fiscal 100% 94,5% Oficina de Participación Ciudadana 100% 95,2% Oficina Asesora de Planeación 100% 98,4% Oficina Asesora Jurídica 100% 100,0% Oficina de Talento Humano 100% 100,0% Oficina Administrativa y Financiera 100% 99,4% Oficina de Control Interno 100% 100,0% El promedio de ejecución general asciende al 97,74%, dentro del cual sobresalen los resultados de las Oficinas Asesora Jurídica, Talento Humano y Control Interno los cuales superaron este promedio cumpliendo con el cien por ciento (100%) de su plan; mientras que las oficinas Administrativa Financiera, Asesora de info@contraloriahuila.gov.co 11

12 Planeación, Participación Ciudadana, Control Fiscal y Responsabilidad Fiscal no lograron el cien por ciento de la meta propuesta; sin embargo, superaron el 94% en el cumplimiento de sus planes. En la siguiente gráfica se puede apreciar cada uno de los resultados de la gestión por oficinas de la entidad: Como se puede observar, los resultados de la gestión de cada una de las oficinas demuestran la responsabilidad, eficiencia y eficacia con la cual se ejecutan las tareas encomendadas y el compromiso por parte de cada uno de los servidores públicos de la entidad con el objeto de cumplir el plan estratégico institucional. SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DEL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL TRANSPARENCIA Y EFECTIVIDAD EN EL CONTROL FISCAL El Plan Estratégico Institucional Transparencia y Efectividad en el Control Fiscal, que viene ejecutando la actual administración, se encuentra estructurado en cuatro (4) objetivos estratégicos a los cuales se les planteó sus metas e indicadores de medición, con el objeto de realizar control y seguimiento a su ejecución. info@contraloriahuila.gov.co 12

13 Para la vigencia 2014, se proyectó el logro del veinticinco por ciento (25%) de cada uno de éstos, alcanzando un promedio del 24,72%; es decir que la ejecución de las actividades en estos objetivos estuvo cerca de lo planeado, como se puede observar en la siguiente gráfica: En su tercer año de vigencia y aplicación del Plan Estratégico Institucional de la Contraloría Departamental del Huila, se obtuvo una ejecución en sus metas anuales del 98.89%, como se puede observar en el siguiente cuadro: info@contraloriahuila.gov.co 13

14 EJECUCIÓN OBJETIVOS Y METAS PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL "Transparencia y Efectividad en el Control Fiscal" OBJETIVOS ESTRATÉGICOS % EJECUC. ACUMUL. METAS % EJEC. ACUM. META RESULTADO Ampliar cobertura de auditorías integrales realizadas a los sujetos de control en el cuatrienio; con énfasis en el impacto de la gestión ,27 Durante la vigencia 2012 se realizaron 113 auditorías, en el año 2013 se ejecutaron 220 y para la vigencia 2014 se llevaron a cabo 111 auditorías. Realizar de manera eficiente y eficaz el control fiscal, con mayor cubrimiento y celeridad en la ejecución de los procesos; vigilando la correcta utilización de los recursos públicos en el cumplimiento de los fines esenciales del Estado; y 30 25,61 adelantando las acciones conducentes a su resarcimiento, si a ello hubiere lugar. Dinamizar la participación ciudadana con el fin de empoderarlos en el proceso de vigilancia de los recursos públicos, tomando como alarmas sus denuncias, quejas y peticiones para la aplicación de los mecanismos de control fiscal. Visibilizar el ejercicio del control fiscal y mantener comunicación eficaz con los clientes internos y externos, para lograr mayor nivel de satisfacción , ,65 Fortalecer la gestión institucional, mediante el mejoramiento continuo de los procesos establecidos en el Sistema de Gestión de Calidad, 20 21,63 garantizando la optimización del talento humano, los recursos físicos, financieros y tecnológicos. TOTAL ,15 Actualizar y aplicar el proceso de responsabilidad fiscal, evitando prescripciones y agilizando la implementación de la oralidad. Elaborar ocho (8) informes a partir de la evaluación de las políticas públicas, teniendo como base la gestión presupuestal, financiera, deuda pública, estado de los recursos naturales y del ambiente. Establecer Programas de Capacitación sobre control social participativo a la ciudadanía, para que su contribución sea efectiva en el proceso de control fiscal. Establecer mecanismos de comunicación amigables que apoyen y contribuyan al sistema de control fiscal de la entidad. Formular y ejecutar Plan de Bienestar, Capacitación e Incentivos. Presentar a consideración de la Asamblea Departamental propuesta de reestructuración administrativa. Suscripción de convenios con Universidades o entidades públicas o privadas para disponer de pasantes o judicantes que coadyuven en el ejercicio del control fiscal y brinden soporte a la entidad. Gestionar alianzas estratégicas con entidades públicas o privadas en aras de mejorar el desarrollo administrativo, tecnológico y de comunicaciones. Disponer de los recursos financieros y físicos necesarios para el cumplimiento de la misión institucional. Mantener la entidad certificada bajo los Sistemas de Gestión de Calidad de acuerdo a las normas ISO 9001:2008 y NTCGP1000:2009. Fortalecer el Sistema de Control Interno de la entidad, fomentando la cultura del autocontrol y realizando evaluaciones periódicas sobre su estado , , , , , , , , , , ,81 Durante las vigencias 2012 al 2014 se han elaborado en total siete (7) informes así: - Informe Presupuestal, Financiero y de Gestión del Departamento del Huila (3). - Informe del Estado de la Deuda Pública en el Departamento del Huila y sus Municipios (3). - Informe de Inversión Pública de Vivienda en el Departamento del Huila (1). Durante la vigencia 2012 se adelantaron 124 Procesos de Responsabilidad Fiscal, de los cuales 3 se tramitaron por procedimiento verbal. En la vigencia 2013 se adelantaron 141 procesos de Procesos de Responsabilidad Fiscal, de los cuales 13 se tramitaron por el procedimiento verbal. Durante la vigencia 2014 Se adelantaron 160 Procesos de Responsabilidad Fiscal, de los cuales 24 se tramitaron por el procedimiento verbal. Durante las vigencias del 2012 al 2014, se elaboró el Plan de Capacitación en Control Fiscal Participativo, llevando a cabo las siguientes jornadas de capacitación: 2012: : : 25 Durante las vigencias se ha realizado audiencias públicas de rendición de cuentas, capacitación a los sujetos de control sobre la rendición de cuentas y operatividad de la página web, publicación de los informes de auditorías, reingeniería de la página web, implementación de las redes sociales y creación de un medio informativo llamado Noti-Informativo Virtual, buscando tener comunicación clara, directa y fluida con los clientes externos y la ciudadanía en general El Plan de Capacitación y Bienestar social e incentivos se cumplió en un 97% El Plan de Capacitación y Bienestar social e incentivos se cumplió en un 100% El Plan de Capacitación y Bienestar social e incentivos se cumplió en un 100%. La entidad presentó a la Asamblea Departamental del Huila propuesta de Reestructuración Administrativa, la cual fue aprobada mediante ordenanza No. 032 de 2013 Por la cual se establece la planta de personal de la Contraloría Departamental del Huila. Durante las vigencias 2012 al 2014 se ha celebrado convenios con las Universidades Surcolombiana, Cooperativa, Corhuila y ESAP. Durante la presente administración se ha celebrado convenios interinstitucionales con la Auditoría General de la República, Contraloría General de Santiago de Cali e Instituto Colombiano de Aprendizaje. A través del Plan Anual de Adquisiones seha definido las necesidades de bienes y servicios por parte de las dependencias, ejecutando el 100% de las actividades propuestas en él. Anualmente se ha realizado auditorías de seguimiento y renovación cuyo resultado ha sido la conformidad del sistema frente a los requisitos de las normas. Se cuenta con una publicación interna llamada Noti- Contraloría el cual busca tener comunicación clara, directa y fluida con los clientes internos. Frente a los planes de mejoramiento suscritos con la Auditoría General de la República, la Entidad ha disminuido el número de hallazgos encontrados en el proceso auditor, lo que refleja un mejoramiento continuo en la gestión. info@contraloriahuila.gov.co 14

15 Como se puede apreciar en el cuadro anterior, el cumplimiento acumulado del plan estratégico alcanza un promedio del 83,15%, en donde sobresalen el primer y cuarto objetivos por lograr los mayores porcentajes en su realización acumulada; el segundo objetivo se encuentra cerca de la meta propuesta y el tercer objetivo institucional refleja un menor resultado, por lo que se reforzará sus actividades para cumplir con la calificación esperada. Se puede establecer que el 67% de las metas establecidas en el Plan Estratégico Institucional lograron alcanzar totalmente el propósito, sobresaliendo entre ellas la segunda meta del primer objetivo, cuya realización es de 10,75 puntos sobre 8,75 puntos que se habían planteado alcanzar; las demás aunque no alcanzaron su objetivo estuvieron cerca de lograrlo. Con respecto al acumulado en lo corrido de las últimas tres vigencias, la siguiente gráfica muestra el nivel del cumplimiento de los objetivos propuestos en el Plan Estratégico Institucional, arrojando unos resultados positivos durante la ejecución del mismo. info@contraloriahuila.gov.co 15

16 B. PROCESO CONTROL DE EVALUACIÓN El Proceso de Control de Evaluación es liderado por la Oficina de Control Interno de la Contraloría Departamental del Huila, el cual tiene por objetivo realizar evaluación y seguimiento al Sistema de Control Interno y Sistema de Gestión de Calidad para controlar el cumplimiento de los objetivos establecidos en cada uno de los procesos e identificar acciones de mejora. El Proceso Control de Evaluación interactuó apoyando a la administración en la toma de decisiones, detectando debilidades, oportunidades, fortalezas y amenazas, recomendando los ajustes necesarios y realizando seguimientos mensuales, con el fin de garantizar que los resultados de la gestión administrativa, misional y de apoyo sean eficientes, eficaces, efectivos y oportunos, en el cumplimiento de los objetivos corporativos. Paralelamente, se trabajó en la armonización del Modelo Estándar de Control Interno MECI y el Sistema de Gestión de Calidad, para lo cual se realizó auditoría de seguimiento por parte del Icontec, obteniendo como resultado los certificados que establecen que el Sistema de Gestión de Calidad ha sido evaluado y aprobado con respecto a los requisitos especificados en la ISO 9001:2008 y NTCGP 1000:2009. A través de este proceso se busca concretar la retroalimentación y mejoramiento continuo de los procesos y de la gestión institucional, labor que se realizó de manera permanente con el acompañamiento del equipo directivo, buscando el cumplimiento de las estrategias, planes, objetivos y metas de la Entidad; además se realizaron actividades de sensibilización al control como un compromiso de todos, representado en el autocontrol de la ejecución de sus actividades, asumiendo su propia responsabilidad. Durante la vigencia 2014 se desarrollaron diferentes actividades que permitieron contribuir al desarrollo del Modelo Estándar de Control Interno MECI, incorporando la actualización presentada en el Manual Técnico del Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano Entre las acciones realizadas se encuentran: Capacitación a los funcionarios sobre los ajustes al Modelo Estándar de Control Interno y las fases para su implementación (08 de agosto de 2014) Resolución No. 750 de 2014 por la cual se Adoptan las políticas generales del Talento Humano en la Contraloría Departamental del Huila. Resolución No. 751 de 2014 por la cual se Adopta el Programa de inducción y Reinducción de la Contraloría Departamental del Huila. Plan de comunicaciones. Lineamientos para la rendición de cuentas. Encuesta de autoevaluación de los procesos. info@contraloriahuila.gov.co 16

17 Publicación de resultados en la página web de la última rendición de cuentas. Implementación de otros medios de comunicación virtual (redes sociales). Identificación de las necesidades de ajuste de las tablas de retención documental. Taller La ética del servidor público y el servicio al ciudadano. CULTURA DEL AUTOCONTROL La Oficina de Control Interno ha sido un instrumento facilitador, orientador y dinamizador en el proceso de identificación y sensibilización de los principios y valores institucionales, buscando generar en los servidores públicos de la Entidad una cultura que logre reducir los riesgos y contribuir al cumplimiento de los objetivos estratégicos bajo los principios de eficiencia y eficacia, a través de capacitaciones tales como valores institucionales, trabajo en equipo y sentido de pertenencia. Para fomentar la cultura del autocontrol, se cuenta con una publicación llamada Noti-Contraloría donde de manera mensual se busca tener comunicación clara, directa y fluida con los clientes internos, con miras a que conozcan de primera mano los eventos, capacitaciones e información importante para sus actividades laborales y crecimiento personal. Igualmente, se publica en la página web institucional un mensaje mensual con temas alusivos al autocontrol, autoestima, gestión, empoderamiento, sentido de pertenencia, principios, y valores. EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Para llevar a cabo esta estrategia se establecieron las siguientes actividades: Evaluación y Seguimiento a las Auditorías Internas Integradas: La Oficina de Control Interno es responsable de la ejecución de las Auditorías Internas, cuyo objetivo es determinar si las actividades y los resultados satisfacen las disposiciones establecidas y si éstas son aplicadas en forma efectiva para alcanzar los objetivos corporativos o realizar acciones de mejora. Durante la vigencia 2014, se elaboró el Programa Anual de Auditorías Internas Integradas, que incluyó la evaluación de todos los procesos (8) y procedimientos (35) del Sistema de Gestión, donde participaron veintitrés (23) Auditores. Los resultados obtenidos fueron los siguientes: - Se ejecutaron el 100% de las auditorías programadas. info@contraloriahuila.gov.co 17

18 - Se encontraron tres (3) No Conformidades y (27) oportunidades de mejora. La realización de las Auditorías Internas Integradas, permitió establecer y conocer el estado actual de los sistemas de gestión y control (Sistema de Gestión de la Calidad - MECI), concluyendo que son adecuados y convenientes para la Entidad, que se mantienen de manera eficaz, eficiente, efectiva, y están conformes con los requisitos de las normas ISO 9001:2008, NTCGP 1000:2009 y MECI 1000:2005, los de carácter reglamentario y los propios de la Entidad. Durante la auditoría de seguimiento realizada por el Icontec se identificaron oportunidades de mejora y se resaltó el compromiso que demuestran los líderes de procesos. Igualmente, se determinaron dos no conformidades menores, relacionadas con la revisión por la dirección y acciones correctivas, cuyos planes de acción fueron aprobados por el ente certificador. Evaluación y Seguimiento a los Riesgos: La política para el tratamiento de los riesgos se encuentra definida en el procedimiento B02, donde se han identificado veinte (20) riesgos. Las acciones preventivas establecidas tenían fecha de cierre a 31 de diciembre. En el seguimiento efectuado por la oficina de Control Interno, se verificó el cumplimiento de las actividades propuestas. Evaluación y Seguimiento a los Derechos de Petición y Denuncias: En la vigencia 2014 la Oficina de Participación Ciudadana recibió un total de ciento setenta y tres (173) peticiones, quedando en trámite dentro del término legal siete (7) para la vigencia La Oficina de Participación Ciudadana, dio prioridad al cierre de las denuncias de las vigencias 2012 y 2013, por esta razón pasaron en trámite setenta y cuatro (74) denuncias de la vigencia 2014 y ocho (8) de la vigencia Evaluación y Seguimiento Planes de Mejoramiento: En el contexto nacional, la Contraloría Departamental del Huila, conforme al ranking de organismos territoriales de control, que anualmente realiza la Auditoría General de la República, se ubicó para el año 2011 en el puesto 52, habiéndose determinado para dicha vigencia la configuración de 40 hallazgos administrativos, 2 hallazgos disciplinarios y 2 hallazgos penales. El reto entonces fue mejorar integralmente la gestión de la Contraloría con miras a responder a la expectativa de la ciudadanía que clama por un control fiscal transparente y oportuno, optimizando los recursos con que se cuenta, rompiendo paradigmas, de tal manera que sea reconocida como un organismo técnico e independiente; lo cual deberá verse reflejado en las mediciones que sobre su gestión realicen las demás entidades y la comunidad en general. La Certificación de la Gestión de las Contralorías vigencia 2012 evaluada en 2013 ubicó a la Entidad en el puesto 12, determinándose la configuración de info@contraloriahuila.gov.co 18

19 hallazgos administrativos. Para la vigencia 2013 conforme a la evaluación realizada por la Auditoría General de la República en el 2014 se determinaron 13 hallazgos administrativos. VIGENCIA RANKING HALLAZGOS HALLAZGOS HALLAZGOS ADMINISTRATIVOS DISCIPLINARIOS PENALES * *Pendiente informe que elabora la AGR, a partir de las auditorías practicadas a las Contralorías territoriales el año anterior. A partir del seguimiento efectuado por la Auditoría General República al Plan de Mejoramiento de la Vigencia 2012, ésta concluyó que el cumplimiento del plan de mejoramiento fue del 100%. El Plan de Mejoramiento de la vigencia 2013 fue suscrito en el mes de julio de 2014, encontrándose aún en ejecución. Evaluación y Seguimiento Plan Anticorrupción: En el marco del Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano que se actualiza cada año, se viene realizando el seguimiento periódico a los riesgos identificados en cada uno de los procesos de la Entidad, con el propósito de promover tanto al interior, como a las entidades vigiladas, una cultura organizacional sostenible que propicie procesos de autocontrol a fin de identificar falencias en términos de los procesos de gestión en general y en particular los asociados al control fiscal con excelencia. ELABORACIÓN DE LOS INFORMES REQUERIDOS LEGALMENTE POR LOS ENTES DE CONTROL Y OTRAS ENTIDADES Durante la vigencia 2014, se dio cumplimiento a los requerimientos realizados por los entes de control (AGR) con respecto a la presentación oportuna de informes, los cuales fueron elaborados, analizados y entregados dentro de los términos establecidos tal como se relacionan a continuación: Informe Ejecutivo Anual del Sistema de Control Interno (Ver anexo 1) Informe Anual de Control Interno Contable Informe Anual de Austeridad del Gasto Informe Anual de Seguimiento y Evaluación por Dependencia Informe Anual de Evaluación y Seguimiento del MECI Informe Anual de Hallazgos de Auditorías Internas Integradas Informe Anual de Derecho de Autor Informe Semestral sobre Preguntas, Quejas y Reclamos (PQR) Informe Semestral de Seguimiento a las Acciones Correctivas y Preventivas Informe Cuatrimestral Pormenorizado de Control Interno Informe Trimestral de Austeridad del Gasto Seguimiento Trimestral al Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano Informe de avance Plan de Mejoramiento Institucional info@contraloriahuila.gov.co 19

20 PROCESOS MISIONALES D01. PROCESO AUDITORIAS La Oficina de Control Fiscal se constituye en la esencia misional de la Contraloría, al ser la responsable del Proceso de Auditorías, eje central del órgano de control, a partir del cual se derivan el resto de procesos orientados a velar por la correcta utilización de los recursos públicos, o el resarcimiento del daño. El proceso auditor se realiza sobre las entidades que manejan recursos públicos objeto de vigilancia de esta Contraloría, que en la actualidad asciende a ciento veintisiete (127) sujetos de control, según Resolución No. 315 del 11 de junio de 2014, y dos (2) puntos de control (Secretarías de Educación del Departamento del Huila y del municipio de Pitalito) que tienen a cargo las Instituciones Educativas. Sus resultados son socializados con los sujetos auditados y los órganos de control político administrativo, con responsabilidad y oportunidad, para garantizar un control eficiente, eficaz, oportuno y la implementación de acciones a través de un plan de mejoramiento. La siguiente tabla muestra su distribución: SUJETOS DE CONTROL ENTIDAD Nro. Nro. Nro. Departamento del Huila Entidades Descentralizadas Dptales Municipios Entidades Descentralizadas Municipales Hospitales Empresas de Servicios Públicos Centros Provinciales Otras Entidades Terminales de Transporte Total Sujetos de Control Secretarias de Educación Dptal - Pitalito Instituciones Educativas Total Puntos de Control La Administración define el Plan General de Auditorías (PGA), a partir del diseño de un mapa de riesgos, donde se consideran variables importantes como son entre otras, las entidades que no han sido auditadas en el cuatrienio anterior, aquellas con altos índices de denuncias por parte de la ciudadanía y aquellas identificadas como de alto riesgo en las evaluaciones efectuadas por la Auditoría info@contraloriahuila.gov.co 20

21 General de la República. A partir del mapa de riesgos y de la priorización que realiza el órgano de control, se distribuyen las diferentes modalidades de auditoría entre los sujetos que arroja dicho mapa. Durante la vigencia 2014, en cumplimiento de las atribuciones constitucionales y legales que le corresponden y en desarrollo de la misión institucional, se auditaron algo más de $879,5 miles de millones de pesos de presupuesto de gastos ejecutados, distribuidos de la siguiente manera: ENTIDAD VALOR PRESUPUESTO Departamento $ Entidades Descentralizadas Departamentales $ Municipios $ Hospitales $ TOTAL Fuente: Información SINTERCARDH La Contraloría Departamental Huila mediante Resolución No. 104 del 2013 adoptó e implementó la Guía de Auditoría Territorial (GAT), para que a partir del 01 de enero de 2014 en el proceso auditor, se aplicaran los lineamientos establecidos en esta Guía, la cual incluye actividades nuevas a realizar en las auditorías, como el diligenciamiento de la Matriz de Evaluación de la Gestión Fiscal a los sujetos de control auditados, actividad que para su correcta implementación requirió de tiempo de aprendizaje y manejo por parte de los auditores. Por tal razón, se optó desde la elaboración del PGA 2014 por disminuir el número de auditorías a realizar en la vigencia al ser éste un año de aprendizaje e implementación de la misma. AUDITORÍA REGULAR La Contraloría Departamental del Huila, con fundamento en las facultades otorgadas en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política de Colombia, practicó en la vigencia 2014 Auditoría Regular al Departamento del Huila, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con la que se administraron los recursos puestos a su disposición, los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social a 31 de diciembre de El control incluyó análisis sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales. info@contraloriahuila.gov.co 21

22 Concepto sobre Fenecimiento al Departamento del Huila Con base en la calificación total de 66.8 puntos, sobre la Evaluación de Gestión y Resultados, la Contraloría Departamental del Huila, No Feneció la cuenta del sujeto vigilado, correspondiente a la vigencia fiscal del año Resultado que se muestra a continuación en el cuadro resumen de la matriz evaluación de la gestión fiscal. Componente Ponderación Calificación Total 1. Control de Gestión 85,6 0,5 42,8 2. Control de Resultados 61,2 0,3 18,4 3. Control Financiero 28,0 0,2 5,6 Calificación total 1,00 66,8 Fenecimiento Concepto de la Gestión Fiscal MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL ENTIDAD AUDITADA: DEPARTAMENTO DEL HUILA VIGENCIA AUDITADA: 2013 Calificación Parcial NO FENECE DESFAVORABLE RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL FENECIMIENTO 80 o más puntos Menos de 80 puntos Rango Concepto FENECE NO FENECE Los hallazgos encontrados a través de la auditoría REGULAR al Departamento se resumen a continuación: SUJETO DE CONTROL Departamento del Huila HALLAZGOS A F D P S POSIBLE DETRIMENTO $ * HALLAZGOS: A= Administrativo F = Fiscal D = Disciplinario P = Penal S = Sancionatorio *Posterior a la rendición de la cuenta a la AGR se obtuvo un beneficio por $ En marzo de 2014 se entregó informe de auditoría regular que se realizó al municipio de Palermo durante la vigencia 2013, la cual obtuvo los siguientes resultados. SUJETO DE CONTROL Municipio de Palermo HALLAZGOS A F D P S POSIBLE DETRIMENTO $ info@contraloriahuila.gov.co 22

23 A los hallazgos encontrados se les dio el traslado pertinente a la autoridad competente en los términos de Ley. AUDITORÍAS A ESTADOS FINANCIEROS (AUDIBAL) Durante el año 2014 se utilizó el aplicativo AUDIBAL, con el fin de hacer más completa la evaluación a los estados financieros de los sujetos de control. Esta herramienta exige que las auditorías se desarrollen directamente sobre los documentos fuente en cada dependencia, lo cual implica el desplazamiento y permanencia de los auditores en visita de campo para la revisión, verificación y confrontación documental de las operaciones realizadas en el periodo contable evaluado. Se programaron durante la vigencia 2014, dos (2) Auditorías al Balance: La primera, al Instituto de Tránsito y Transporte del Huila y la segunda, a la Secretaría de Hacienda Departamental, estas dos auditorías fueron realizadas por dos (2) profesionales en Contaduría Pública de la Oficina de Control Fiscal. El resultado se remitió a la Contraloría General de la República CGR dentro del plazo establecido para lo pertinente. Paralelamente se elaboró un informe de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral sobre la evaluación al Instituto de Transito y Transportes del Huila, cuyos resultados y hallazgos fueron remitidos y/o trasladados a las instancias competentes; la realizada a la Secretaría de Hacienda Departamental se anexó como insumo a la auditoría regular al departamento del Huila. AUDIBAL A F D P S VALOR PRESUNTO DETRIMENTO Instituto de Tránsito y Transporte REVISIÓN DE CUENTAS Esta revisión se realiza a la gestión adelantada por los sujetos de control, tomando como base la documentación presentada a la Oficina de Control Fiscal, que soporta técnica y legalmente cada una de las operaciones (financieras, presupuestales, contratación, personal, tesorería, almacén, control interno, planes de desarrollo, etc.) remitidas por las entidades a través del Sistema Integrado de Rendición de Cuentas - SINTERCADH de acuerdo con la Resolución 230 de Para el año 2014 se contó con el apoyo de la Universidad Surcolombiana en la Revisión de Cuentas, en el marco de un convenio de cooperación académica suscrito con la Contraloría Departamental del Huila para adelantar acciones de info@contraloriahuila.gov.co 23

24 manera conjunta en esta actividad, ofreciéndoles a los estudiantes un espacio de práctica real supervisado por docentes de la Facultad de Economía y Administración de la Universidad y por miembros del equipo auditor de la Contraloría. Teniendo en cuenta lo anterior, se realizaron setenta y dos (72) Auditorías de Cuenta de la vigencia 2013 para un cubrimiento del 57%. SUJETOS DE CONTROL REVISIÓN DE CUENTAS VIGENCIA 2013 HALLAZGOS A F D P S Municipios Entidades Descentralizadas Departamentales 0 Hospitales Esp Centros Provinciales Otras Entidades Terminales de Transporte Entidades Descentralizadas Municipales 0 TOTAL HALLAZGOS: A= Administrativo F = Fiscal D = Disciplinario P = Penal S = Sancionatorio Los hallazgos más comunes detectados en la Revisión de Cuentas están relacionados con la incoherencia de la información presentada en los formatos determinados por la Contraloría para tal fin y la rendición incompleta de la cuenta por fuera de los lineamientos de las Resoluciones No. 230 del 6 de agosto de 2012 y 637 de AUDITORÍAS ESPECIALES Durante la vigencia 2014 se realizaron diecisiete (17) Auditorías Especiales a la vigencia 2013, donde se analizaron diferentes componentes de la Guía de Auditoría Territorial entre ellos Control de Gestión, Control de Resultados y Control Financiero. (Ver anexo 2). Los resultados de las auditorías especiales fueron los siguientes: info@contraloriahuila.gov.co 24

25 AUDITORIA ESPECIAL A F D P S VALOR PRESUNTO DETRIMENTO Municipio de Baraya $ Municipio de Colombia Municipio de Gigante (SGP) Municipio de Iquira (SGP) Municipio de La Argentina Municipio de Tello $ ESE Hospital Tulia Duran de Borrero Baraya ESE Ana Silvia Maldonado Jiménez- Colombia $ ESE Hospital San Antonio -Gigante ESE Hospital María Auxiliadora Iquira $ ESE Hospital Juan Ramón Núñez Palacios- La Argentina ESE Hospital Miguel Barreto López Tello TOTAL $ HALLAZGOS: A= Administrativo F = Fiscal D = Disciplinario P = Penal S = Proceso Sancionatorio Las siguientes auditorías se realizaron en el 2013, pero se socializaron en el 2014, a los sujetos de control relacionados en el siguiente cuadro: EVALUACIÓN ESPECIAL A F D P S Municipio de Colombia (Denuncia D021-13) Municipio de Nátaga (D ) E.S.E. Hospital Universitario Hernando Moncaleano VALOR PRESUNTO DETRIMENTO $ $ E.S.E. Hospital del Perpetuo Socorro- Villavieja $ TOTAL $ , info@contraloriahuila.gov.co 25

26 INFORME ANUAL SOBRE EL ESTADO DE LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTE Para la Contraloría Departamental del Huila en su Plan Estratégico, el componente ambiental es uno de los sectores prioritarios de fiscalización por parte del órgano de control fiscal. Esta Contraloría para las vigencias 2014 y 2015, definió el alcance del estudio titulándolo de la siguiente manera: EVALUACION DE LA GESTION DEL RIESGO DE DESASTRES EN EL DEPARTAMENTO DEL HUILA FASES I Y II. Esta propuesta tiene como objetivo general, elaborar el Informe Anual Ambiental para su presentación ante la Asamblea Departamental, los entes fiscalizados y la comunidad, sobre la gestión del riesgo de desastres adelantada en el Departamento del Huila durante las vigencias 2013 y 2014, por el gobierno departamental y algunos municipios priorizados. Para la elaboración del informe anual ambiental 2014 y 2015, se tiene en cuenta la información recopilada, procesada y analizada, producto del resultado de las auditorías especiales de control fiscal ambiental programadas en el PGA, en el cual se han seleccionado algunos municipios objeto de auditoría teniendo en cuenta los siguientes criterios: Municipios que en los últimos cinco años hayan presentado mayor número de eventos de emergencias reportados a la oficina de Gestión de Riesgos del Departamento del Huila. Municipios que hayan direccionado los mayores recursos para el sector de gestión de riesgos. La Gobernación del Huila, por ser el ente encargado de coordinar las políticas del orden nacional con las del orden territorial, así como de consolidar la información de eventos ocurridos en el Departamento del Huila, necesariamente es analizada. El informe correspondiente a cada una de las vigencias, se elabora teniendo en cuenta los siguientes pasos: Recopilación de información preliminar relacionada con estudios, diagnósticos y proyectos para atender la gestión de riesgo, Inventario de estudios en la temática de riesgos (amenaza, vulnerabilidad y riesgo) en el Departamento, Planes de Ordenamiento Territorial, Planes de Desarrollo Municipal, Planes de Gestión de Riesgo de Desastres, Inventario de entidades con injerencia en la gestión de riesgo de desastres, Inventario de info@contraloriahuila.gov.co 26

27 políticas y acciones para la gestión de riesgo de desastres (Acuerdos, Ordenanzas y Decretos) e Inversiones municipales en el componente de riesgo. Elaboración de formatos para la recopilación de información en el departamento como gobierno departamental y los municipios fiscalizados y otras organizaciones de interés. Reunión institucional con expertos, miembros del subsistema de voluntarios de primera respuesta (Cuerpo de Bomberos Voluntarios, Defensa Civil y Cruz Roja) y Unidad Departamental de Gestión de Riesgo. Recopilación, procesamiento y evaluación de la información presupuestal de ingresos y gastos del departamento y municipios priorizados, de las vigencias 2013 y Procesamiento y análisis de la inversión en el departamento como gobierno departamental y municipal en el sector de gestión de riesgo y/o prevención y atención de desastres. Visitas de campo al departamento y los municipios seleccionados (Alcaldía, Cuerpo de Bomberos, Defensa Civil y Cruz Roja). Consolidación, procesamiento y análisis de información departamental. Elaboración del Informe anual ambiental 2014 y Socialización del informe anual ambiental 2014 y 2015 Durante el año 2014 se concluyeron las siguientes auditorías especiales con enfoque en la gestión del riesgo de desastres. SUJETOS DE CONTROL HALLAZGOS A F D P S Municipio de Pitalito Municipio de Garzón TOTAL HALLAZGOS: A= Administrativo F = Fiscal D = Disciplinario P = Penal S = Sancionatorio Adicionalmente, en el área ambiental se terminaron ocho (8) auditorías de la vigencia 2013 las cuales tuvieron los siguientes resultados: info@contraloriahuila.gov.co 27

28 SUJETOS DE CONTROL A F D P S HALLAZGOS VALOR PRESUNTO DETRIMENTO Municipio El Pital $ Municipio Tello Municipio Elías Municipio Iquira $ Municipio Colombia Municipio Isnos $ Municipio Yaguará $ Municipio Guadalupe $ TOTAL $ Dentro de la auditoría especial realizada el día 04 de junio de 2013 al municipio de Nátaga, cuyo informe se envió en el mes de diciembre del mismo año, quedó pendiente un avalúo de predios por parte del Instituto Geográfico Agustín Codazzi - IGAC, el cual llegó a la Entidad en el mes de septiembre de 2014, estableciendo un hallazgo fiscal con un presunto detrimento de $ , determinado y trasladado a la Oficina de Responsabilidad Fiscal durante la vigencia evaluada. GRUPO DE REACCIÓN INMEDIATA (GREI) Dando cumplimiento a la Ley 1474 de 2011 Estatuto Anticorrupción, durante la vigencia 2012 mediante Resolución No. 172, se creó el Grupo de Reacción Inmediata (GREI), el cual actúa dentro de cualquier proceso auditor, con la debida diligencia y cuidado en la conservación y cadena de custodia de las pruebas que recaude, en aplicación de las funciones de policía judicial, en armonía con las disposiciones del Código de Procedimiento Penal en cuanto sean compatibles con la naturaleza de las mismas. En 2014 se realizaron operativos a los municipios de Tello y Palermo, encontrándose lo siguiente: OPERATIVOS A F D P S VALOR PRESUNTO DETRIMENTO Municipio de Tello Municipio de Palermo $ TOTAL $ info@contraloriahuila.gov.co 28

29 CONSOLIDADO DEL PROCESO AUDITOR AUDITORÍAS HALLAZGOS VALOR PRESUNTO DETRIMENTO VIGENCIA 2014 No. A F D P S Revisión De Cuenta Audibal Auditoria Regular Auditoria Especial Auditoria Especial (Ambiental) Auditorías Exprés Operativos VIGENCIAS ANTERIORES No. A F D P S VALOR PRESUNTO DETRIMENTO Auditoria Regular Evaluación Especial Auditoria Especial (Ambiental) TOTAL BENEFICIOS DEL CONTROL FISCAL La razón de ser del control fiscal micro en la Contraloría va más allá de detectar simplemente la pérdida o deterioro de bienes públicos y, por consiguiente, la recuperación de los mismos. El control fiscal fundamentalmente logra el mejoramiento continuo de la administración pública con el fin de hacerla más eficiente y eficaz para la ciudadanía. En el ejercicio del control fiscal es de vital importancia medir los resultados, que se obtienen de las observaciones detectadas a través de las auditorías, que al corregirse generan ahorros importantes o recuperaciones de los dineros públicos, mostrando con ello los beneficios que logra el Estado como consecuencia del cumplimiento de la labor misional de las Contralorías. En este sentido, la Contraloría Departamental del Huila logró reparar directamente en el año 2014, la suma de $ Los beneficios del control fiscal para la vigencia 2014, son el resultado de cuantificar las acciones de corrección por parte de las entidades a las observaciones efectuadas en la labor de auditoría, incorporando los resultados obtenidos en la ejecución del Plan General de Auditorías PGA del periodo mencionado. info@contraloriahuila.gov.co 29

30 A continuación se consolidan los beneficios reportados por la Contraloría Departamental del Huila en virtud del proceso auditor y denuncias durante la vigencia No. AUDITORÍA / DENUNCIA BENEFICIOS ($) Descripción EVALUACIÓN ESPECIAL ESE DEPARTAMENTAL HOSPITAL UNIVERSITARIO HERNANDO MONCALEANO PERDOMO DE NEIVA AUDITORIA ESPECIAL A LA GESTIÓN CONTRACTUAL MUNICIPIO DE BARAYA AUDITORÍA ESPECIAL EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO HOSPITAL JUAN RAMÓN NÚÑEZ PALACIOS MUNICIPIO DE LA ARGENTINA- HUILA AUDITORÍA REGULAR DEPARTAMENTO DEL HUILA - AUDIBAL- PERIODO EVALUADO- VIGENCIA 2013 EVALUACIÓN ESPECIAL MUNICIPIO DE TELLO HUILA PERIODO EVALUADO VIGENCIA 2013 A JUNIO 2014 AUDITORIA ESPECIAL MUNICIPIO DE COLOMBIA VIGENCIA 2013 EVALUACIÓN ESPECIAL AL MUNICIPIO DE ALTAMIRA DENUNCIA D $ $ $ $ $ $ $ Pago doble de prima de vacaciones a los funcionarios Rosita Rojas Suaza (marzo y septiembre del 2008), Charly Gonzalez y Carlos Tadeo (enero y Julio del ), y Luis Eduardo Espinosa Herrera (febrero y noviembre del 2010) Pagos dobles de bonificación por años de servicio de las vigencias 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013, a los siguientes funcionarios: Luz Marina Jiménez Becerra, Carmelina Casas Polanco, Melania Ninco, Luz Marina Joven Santofimio, Sonia Cristina Trujillo Bahamón, María de Los Ángeles Murcia de Tovar, Nohelia Vanegas Duarte, Néstor Perdomo Pinzón. Pago doble de Vacaciones y Prima Técnica de Junio al funcionario Cesar Camilo Perdomo Medina. En el contrato No , se descontaron tasas solamente sobre el 50% del valor del contrato La empresa no requirió el pago de estampillas municipales, en los contratos de prestación de servicios No. 70/13, 67/13, 130/13,49/13, 118/13, tal como lo establece el estatuto tributario del municipio de La Argentina Se realizó seguimiento al contrato de suministro de medicamentos No. 37 de 2013, se encontró un faltante físico valorado en la suma $ La Administración Departamental registra en la contabilidad como anticipos concedidos a Aguas del Huila que se encuentran pendientes de legalizar y de reintegrar por valor de $370.5 millones Al realizar visita fiscal al contrato de obra No. 157 de 2013, se evidenciaron falencias y daños en la construcción de la I.E. San Andrés, sede El Líbano del municipio de Tello Al verificar el cumplimiento de las obligaciones contractuales en el Convenio No. 19A suscrito entre las Empresas Públicas y el Municipio de Tello, se encontró fallas En la ejecución del Contrato No. 7 de 2013, no se había transferido el valor de $ Contrato de prestación de servicios profesionales No. 007 de 2013, se presentó un detrimento patrimonial de $ , ya que el término de ejecución del contrato era de 11 meses Cobro irregular de cheques y de ingresos de impuestos municipales no consignados por parte del Ex tesorero Municipal asciende a la suma de $ Hecho que fue revelado por el señor Contador del Municipio cuando preparaba los requerimientos de la Contraloría Departamental en la verificación del Cierre Fiscal de la Vigencia info@contraloriahuila.gov.co 30

31 No. AUDITORÍA / DENUNCIA BENEFICIOS ($) Descripción AUDITORIA ESPECIAL A LA ESE MUNICIPAL ANA SILVIA MALDONADO JIMENEZ DEL COLOMBIA HUILA DENUNCIA D MUNICIPIO DE TERUEL DENUNCIA D MUNICIPIOS DE ACEVEDO, AIPE, BARAYA, COLOMBIA, GARZÓN, HOBO, LA PLATA, PALERMO, EL PITAL, PITALITO, SALADOBLANCO, RIVERA, SUAZA, TARQUI, TELLO, TERUEL Y VILLAVIEJA $ $ $ TOTAL $ Se logró establecer el pago a la firma RESPALDO VITAL S.A.S de $ por compras de dos juegos de ruedas para camillas que no corresponden a las originales y tuvieron que retirarse por no ofrecer seguridad a los usuarios de éstas En el desarrollo de la investigación de la denuncia D se pudo evidenciar un posible detrimento cuantificado en la suma de $ ,51 el cual fue reintegrado Pago extemporáneo en los servicios de energía que causó intereses moratorios FUNCIONES DE ADVERTENCIA Durante la vigencia 2014 se expidieron cuatro (4) funciones de advertencia que a continuación se relacionan: No. OFICIO FECHA ENTIDAD REPRESENTANTE LEGAL ASUNTO /03/2014 Municipio de Palermo Orlando Polo Pimentel Construcción I FASE infraestructura física, sede principal de la I.E. Promoción Social /06/2014 Gobernación del Huila Carlos Mauricio Iriarte Barrios Desorden Administrativo, Financiero y Presupuestal en Instituciones Educativas del Orden Departamental /06/2014 Sujetos de Control Jefes Representantes Legales y Ordenadores del Gasto de Entidades Sujetas de Control de la Contraloría Departamental del Huila. Acción de Repetición /07/2014 Municipio de Baraya Elizein Cano Yara Contrato de obra pública No y contrato de interventoría No , suscrito bajo la declaración de urgencia manifiesta info@contraloriahuila.gov.co 31

32 REFRENDACIÓN DE RESERVAS PRESUPUESTALES Esta labor se desarrolla durante los primeros días del año, analizando los documentos que soportan los requerimientos de los diferentes Sujetos de Control. El monto total de las solicitudes de las reservas ascendió a la suma de $ ,34 de los cuales $ ,41 corresponden al Departamento; $ ,93 a los Municipios; y $ ,00 a las Entidades Descentralizadas. Del valor total de las reservas solicitadas, se refrendó al Departamento el 99,9 % ($ ,73), a los Municipios el 95,2 % ($ ,42) y a las Entidades Descentralizadas el 100%. Ver cuadro (cifras en millones de pesos): Solicitado Refrendado % (Valor Entidad refrendado / valor Cantidad Valor Cantidad Valor solicitado) Departamento ,9 Municipios ,19 Entidades. descentralizadas TOTAL Cifras en millones de pesos Como resultado de esta actividad en los municipios se tiene lo siguiente: De los 36 municipios sujetos de control, cuatro (4) no presentaron reservas presupuestales (Altamira, Elías, Paicol y Palestina). info@contraloriahuila.gov.co 32

33 CUADRO RESUMEN RESERVAS MUNICIPIOS VIGENCIA 2013 Valor Refrendado ,42 95,2 Valor No Refrendado ,51 4,8 Valor Solicitud Reservas , % Las diecisiete (17) reservas restantes por valor de $ ,51, equivalente al 4.8%, no fueron aprobadas por este Ente de Control conforme a las siguientes consideraciones: - Cuatro (4) reservas que ascienden a la suma de $ ,18 fueron reclasificadas a Cuentas Por Pagar. (Campoalegre, Guadalupe, Tarqui, y Yaguará). - Siete (7) reservas cuyo monto asciende a la suma de $ ,32 registraron recursos cuya fuente proviene del Sistema General de Regalías, los cuales se liquidaron por bianualidades, de conformidad con el artículo 76 de la ley 1530 de 2012 y los Decretos No 1949 de 2012 y 4923 de (Colombia, Gigante, El Pital (2), Saladoblanco (2) y Baraya). - Una (1) reserva por valor de $ ,01, se constituye como reservas expiradas, por cuanto, como lo señala el artículo 38 del Decreto 568 de 1996, en concordancia con el Decreto 111 de 1996 y la Ley 819 de 2003; las reservas que no se ejecuten durante la vigencia, fenecerán y deberán incorporarse al presupuesto en recursos de capital, bajo el compromiso de vigencias expiradas (Yaguará). - Tres (3) reservas por valor de $ , no se refrendan porque el plazo de ejecución venció el 31 de diciembre de 2013.(Baraya (2) y Tello (1)) - Y finalmente dos (2) reservas del municipio de San Agustín por valor de $ , correspondientes al contrato y la interventoría, no se refrendan porque el ICBF emitió un concepto técnico de fecha 8 de noviembre de 2013, en donde manifiesta que el lote destinado por la alcaldía para la construcción del parque Camilo Torres, no cumple con los lineamientos técnicos, toda vez que éste se encuentra en zona de riesgo por las instalaciones de una estación de servicio ubicada aproximadamente a 100 metros. info@contraloriahuila.gov.co 33

34 CUADRO RESUMEN RESERVAS NO REFRENDADAS MUNICIPIOS VIGENCIA 2013 VALOR NO REFRENDADO $ ,51 100% Cuentas por Pagar $ ,18 7,3 Fuentes Regalías $ ,32 36,0 Reservas Expiradas $ ,01 1,9 Plazo de Ejecución $ ,00 27,2 Otros $ ,00 27,6 En igual sentido, la administración departamental solicitó la refrendación de 82 reservas presupuestales por valor de $ ,41, de las cuales fueron aprobadas 81 por valor de $ ,73, quedando una (1) sin refrendar por la suma de $ ,68 por ser un saldo no ejecutado en el mes de diciembre de la vigencia 2013 y corresponder a una vigencia futura. El siguiente cuadro muestra el comportamiento del número de reservas solicitadas en la vigencia 2014 frente a las requeridas en las vigencias 2012 y 2013: Vigencia 2012 Vigencia 2013 Vigencia 2014 Sujetos de Control Solicitado Solicitado Solicitado Nro. Valor Nro. Valor Nro. Valor Departamento y Descentralizados Municipios Total Valor en millones de pesos Se puede observar que el valor total solicitado por las Entidades para el año fiscal 2014 aumentó en un 11.21% con relación al año inmediatamente anterior. Dicho aumento se debió a que los Municipios incrementaron un 74.04% sus reservas presupuestales y el Departamento disminuyó en un % hecho negativo para los municipios ya que la constitución de reservas debe ser excepcional y no el resultado de una evidente falta de planeación. CIERRE FISCAL VIGENCIA 2013 La Contraloría Departamental del Huila implementó esta actividad a través de la Circular No. 007 de 2013, por medio de la cual se solicitó a los sujetos de control pertenecientes a esta Contraloría, la rendición de la información perteneciente al cierre fiscal de cada administración, dando cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 8 y 9 de la Ley 42 de 1993, dentro de los parámetros de oportunidad, eficiencia, legalidad, transparencia y efectividad en el control fiscal. Este cierre tuvo como objetivo general, recolectar la información sobre la ejecución info@contraloriahuila.gov.co 34

35 presupuestal de ingresos y gastos de los respectivos sujetos de control vigilados por la Contraloría Departamental del Huila, con corte a 31 de diciembre de Se realizaron veintiocho (28) visitas de seguimiento y verificación al cierre fiscal (Ver anexo 3). Dentro de los resultados obtenidos de este ejercicio están: - Veinticuatro (24) municipios cumplieron lo estipulado en la Circular, estos fueron: Algeciras; Altamira; Baraya; Campoalegre; Colombia; Elías; Gigante; Iquira; Isnos; La Argentina; Oporapa; Paicol; Palermo; Pitalito; Rivera; Saladoblanco; San Agustín; Santa María; Suaza; Tarqui; Tello; Timaná; Villavieja y Yaguará. - Cinco (5) municipios no cumplieron con el cierre fiscal: Acevedo; Nátaga; Pital; Teruel y Tesalia. - Siete (7) municipios cumplieron parcialmente con el cierre fiscal: Agrado; Aipe; Garzón; Guadalupe; Hobo; La Plata y Palestina - Veintiuno (21) Eses cumplieron lo estipulado en la Circular: Aipe- Hospital San Carlos; Campoalegre -Hospital El Rosario; El Agrado- Hospital Municipal San Antonio; Elías- San Francisco de Asís; Garzón: Hospital Departamental San Vicente de Paul y Hospital Municipal María Auxiliadora; Hobo- Hospital Municipal; La Plata - Hospital Municipal San Sebastián; Neiva Hospital Hernando Moncaleano P.; Oporapa - Hospital David Molina Muñoz; Paicol- Santa Rosa de Lima; Palermo- Hospital San Francisco de Asís; Pitalito Hospital Departamental San Antonio; Saladoblanco -Hospital Nuestra Señora de las Mercedes; San Agustín- Hospital Arsenio Repizo Vanegas; Santa María- Hospital Nuestra Señora del Carmen; Suaza- Hospital Nuestra Señora de Fátima; Teruel- Hospital San Roque; Tesalia- Hospital Santa Teresa; Timaná- Hospital Municipal San Antonio; Yaguará- Hospital Laura Perdomo de García. - Once (11) ESE s enviaron información parcial, estas fueron: Baraya- Hospital Tulia Duran de Borrero; El Pital - Centro Salud San Juan de Dios; Gigante- Hospital San Antonio; Guadalupe- Hospital Municipal Nuestra Señora de Guadalupe; Iquira- Hospital María Auxiliadora; La Argentina- Hospital Juan Ramón Núñez Palacios, La Plata- Hospital Departamental San Antonio de Padua; Natagá- Hospital Luis Antonio Mojica, de Pitalito- ESE Hospital Municipal Manuel Castro Tovar; Tarqui- ESE Hospital San Antonio y Tello- Hospital Miguel Barreto López. info@contraloriahuila.gov.co 35

36 - Ocho (8) ESE s no enviaron ninguna información: Acevedo- Hospital San Francisco Javier; Algeciras- Hospital Municipal; Altamira- Hospital San Roque; Colombia- Ana Silvia Maldonado Jiménez; Isnos - Hospital Municipal San José; Palestina- Hospital Camilo Trujillo; Rivera- Hospital Divino Niño; Villavieja- Hospital del Perpetuo Socorro. - A continuación se relacionan otras entidades que cumplieron con la Circular 007: Agrado ESP; Aipe ESP; Altamira ESP; El Pital ESP; Gigante ESP; Guadalupe ESP; Isnos ESP; La Plata ESP; Pitalito ESP; Rivera ESP; Saladoblanco ESP; San Agustín ESP; Suaza ESP; Teruel ESP, Tesalia ESP, Timaná- EMP ESP; Yaguará ESP; Biorgánicos del Sur ESP; INDERHUILA; Instituto de Tránsito y Transporte; Lotería del Huila. - Otras entidades que no enviaron información para cumplir la Circular, son las siguientes: Acevedo ESP; Campoalegre ESP y Biorgánicos del Páez ESP. - Finalmente, otras entidades que cumplieron parcialmente fueron: Algeciras ESP; Baraya ESP; Garzón ESP; Hobo ESP; Iquira ESP; La Argentina ESP; Tello ESP; Villavieja ESP; ESP Aguas del Huila; ESP Biorgánicos del Centro del Huila. info@contraloriahuila.gov.co 36

37 D02. PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL El Proceso de Responsabilidad Fiscal que adelanta la Contraloría Departamental a través de la Oficina de Responsabilidad Fiscal, busca determinar la materialización de los elementos de la Responsabilidad Fiscal como son: El daño al Patrimonio Público, la Conducta del Gestor Fiscal y el Nexo Causal entre éstas dos; elementos que son determinados por el Equipo Auditor en el respectivo hallazgo fiscal, producto de la auditoría adelantada por la Oficina de Control Fiscal y/o por la denuncia que los ciudadanos presentan a la Oficina de Participación Ciudadana de este ente de control. Durante la vigencia 2014 se tramitaron las siguientes Actuaciones Administrativas: INDAGACIONES PRELIMINARES La Indagación Preliminar es una actuación administrativa que se surte previamente al Proceso de Responsabilidad Fiscal y tiene por objetivo recaudar material probatorio tendiente a demostrar la materialización de los elementos de la Responsabilidad Fiscal. En el periodo comprendido entre el 1º de enero hasta el 31 de diciembre de 2014, se adelantaron noventa y cuatro (94) indagaciones preliminares, cincuenta y nueve (59) de ellas aperturadas en la vigencia 2014 y treinta y cinco (35) que se iniciaron en vigencias anteriores, tal como lo refleja el siguiente cuadro. AÑO CANTIDAD TOTAL 94 De las noventa y cuatro (94) Indagaciones Preliminares tramitadas en el año 2014, cuarenta y tres (43) originaron Procesos de Responsabilidad Fiscal (Ver anexo 4); veintitrés (23) se archivaron por no mérito (Ver anexo 5); dos (2) fueron remitidas a la Contraloría General Gerencia Departamental del Huila y las veintiséis (26) restantes pasan a la vigencia 2015 en trámite (Ver anexo 6). info@contraloriahuila.gov.co 37

38 RESULTADO AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 TOTAL ORIGINARON P.R.F ARCHIVOS POR NO MERITO TRASLADOS A LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA - GERENCIA HUILA EN TRAMITE A TOTAL * Por error involuntario en el trámite secretarial no se registró la Indagación Preliminar correspondiente al numero tal y como se evidencia en el libro radicador que lleva la Oficina, lo que conllevó a que dicho radicado debiera anularse. De las cincuenta y nueve (59) Indagaciones Preliminares aperturadas en la vigencia 2014, cincuenta y cuatro (54) fueron producto del Proceso Auditor, cuatro (4) de Denuncias y una (1) de Otros (Oficio) como se describe en el siguiente cuadro: ORIGEN DE LAS INDAGACIONES PRELIMINARES MECANISMO DE CONOCIMIENTO DE LOS HECHOS AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 TOTAL PROCESO AUDITOR (HALLAZGO) PARTICIPACION CIUDADANA (DENUNCIAS) OTROS (DE OFICIO) TOTAL PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL Durante la vigencia 2014, se tramitaron ciento sesenta (160) Procesos de Responsabilidad Fiscal (Procesos Ordinarios y Verbales), los cuales se detallan a continuación: info@contraloriahuila.gov.co 38

39 AÑO APERTURA PRF ORDINARIOS VERBALES TOTAL TOTAL De acuerdo con la tabla anterior, es importante aclarar respecto de los procesos verbales de las vigencias 2009 y 2010, que si bien se aperturaron antes de la entrada en vigencia de la Ley 1474 de 2011, éstos fueron adecuados en su trámite al procedimiento verbal. De otra parte, es de resaltar que la Oficina de Responsabilidad Fiscal durante la vigencia 2014, adelantó la apertura de veinticuatro (24) Procesos Verbales, lo que significa un incremento del 84,6% frente a la vigencia 2013, donde se aperturaron trece (13) procesos. Igualmente, es importante tener en cuenta que la Oralidad ha sido una actuación administrativa efectiva para obtener el resarcimiento del daño, por cuanto en once (11) Procesos tramitados por este procedimiento se decretó la Cesación de la Acción Fiscal, en virtud a que se obtuvo el pago total del daño imputado antes de proferirse Fallo de primera instancia. PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL EN TRÁMITE A 31/12/2014 Teniendo en cuenta la información relacionada en el cuadro anterior, de los ciento sesenta (160) procesos tramitados, ciento veintitrés (123) continúan en trámite a 31 de diciembre de 2014, según la siguiente relación donde se detalla la vigencia de apertura. AÑO APERTURA PRF CANTIDAD TOTAL info@contraloriahuila.gov.co 39

40 ESTADO DE LOS PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL QUE PASAN A LA VIGENCIA 2015 ESTADO PROCESO PROCESO ORDINARIO VERBAL CANTIDAD Instrucción (Ordinarios Y Verbales) Cesación de la Acción Fiscal sin Ejecutoriar Auto de Archivo sin Ejecutoriar Fallos Con Responsabilidad sin Ejecutoriar TOTAL PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL ARCHIVADOS EN LA VIGENCIA 2014 SENTIDO DE LA DECISION EN SEGUNDA INSTANCIA NO MERITO CESACIÓN VALORES RECAUDADOS POR CESACIÓN Confirmados 8 14 $64,209,972 Revocados Pendientes remitir a Grado de Consulta 1 2 $11,000,000 TOTAL $75,209,972 De acuerdo con la tabla anterior, en el trámite de la instrucción de los Procesos de Responsabilidad Fiscal, se archivaron veintiocho (28) procesos, unos por No Merito (Ver anexo 7), otros por Cesación de la Acción Fiscal (Ver anexo 8). AUTO DE IMPUTACIÓN En el año 2014 se profirieron veintisiete (27) autos de imputación, de los cuales veinticuatro (24) fueron Autos de Apertura e Imputación (Proceso Verbal) y tres (3) Autos de Imputaciones (Proceso Ordinario) (Ver anexo 9). FALLOS SIN RESPONSABILIDAD FISCAL VIGENCIA 2014 La Oficina de Responsabilidad Fiscal, al calificar la etapa de Instrucción de los Procesos adelantados en la vigencia 2014, resolvió fallar Sin Responsabilidad Fiscal en tres (3) de ellos, como se constata a continuación: info@contraloriahuila.gov.co 40

41 ITEM No. ENTIDAD E.S.E. HOSPITAL DIVINO NIÑO DE RIVERA DESCRIPCION DEL HECHO RECONOCIMIENTO Y PAGO DE VIATICOS A CONTRATISTA FECHA DEL FALLO PROCESO VERBAL 2014/03/17 X CONSULTA REVOCADO FALLO CON ESTADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 EJECUTORIADO E.S.P MUNICIPIO DE AIPE ELEMENTOS FALTANTES EN ALMACEN 2014/06/10 X REVOCADO FALLO CON EJECUTORIADO MUNICIPIO DE ACEVEDO RECONOCIMIENTO Y PAGO DE VIATICOS 2014/11/14 X CONFIRMADO EJECUTORIADO FALLOS CON RESPONSABILIDAD FISCAL VIGENCIA 2014 Durante la vigencia 2014, se profirieron diecisiete (17) fallos con Responsabilidad Fiscal tal y como se describe a continuación: ITEM No. ENTIDAD E.S.E. HOSPITAL DEVINO NIÑO DE RIVERA HUILA E.S.E. HOSPITAL DEVINO NIÑO DE RIVERA HUILA E.S.P DE PITALITO EMPITALITO FECHA DEL FALLO CUANTIA PROCESO VERBAL 2014/11/27 $ 596,827 X 2014/12/09 $ 3,918,332 X ESTADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 TRÁMITE SECRETARIAL DE NOTIFICACIÓN TRÁMITE SECRETARIAL DE NOTIFICACIÓN 2014/05/30 $ 16,306,136 EJECUTORIADO MUNICIPIO DE SAN AGUSTIN 2014/05/20 $ 79,594,527 EJECUTORIADO MUNICIPIO DE ISNOS 2014/00/09 $ 34,788,759 GRADO DE CONSULTA MUNICIPIO DE ISNOS 2014/06/07 $ 20,570,000 EJECUTORIADO MUNICIPIO DE TESALIA 2014/12/17 $ 1,744,243 TRÁMITE SECRETARIAL DE NOTIFICACIÓN info@contraloriahuila.gov.co 41

42 ITEM No. ENTIDAD E.S.P DE PITALITO EMPITALITO INSTITUTO DEPARTAMENTAL DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN, LA EDUCACIÓN FÍSICA Y APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE "INDERHUILA" FECHA DEL FALLO CUANTIA 2014/12/31 $ 147,983,347 PROCESO VERBAL ESTADO A 31 DE DICIEMBRE DE 2014 TRÁMITE SECRETARIAL DE NOTIFICACIÓN 2014/06/20 $ 14,032,000 EJECUTORIADO MUNICIPIO DE TARQUI 2014/04/22 $ 4,634,024 EJECUTORIADO E.S.E. HOSPITAL DEL ROSARIO DE CAMPOALEGRE HUILA SOCIEDAD DE ECONOMIA MIXTA AGROEMPRESARIAL 2014/12/17 $ 1,744, /12/09 $ 51,757,096 X TRÁMITE SECRETARIAL DE NOTIFICACIÓN RESOLVIENDO RECURSO MUNICIPIO DE ALTAMIRA 2014/02/14 $ 1,276,150 EJECUTORIADO E.S.E. HOSPITAL DEL ROSARIO DE CAMPOALEGRE HUILA MUNICIPIO DE SALADOBLANCO 2014/05/16 $ 33,376,257 X EJECUTORIADO 2014/11/28 $ 74,673,950 RESOLVIENDO RECURSO MUNICIPIO DE SAN AGUSTIN EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE CAMPOALEGRE 2014/08//19 $ 2,663,176 X EJECUTORIADO 2014/11/24 $ 10,230,361 TOTAL $ 499,889,428 RESOLVIENDO RECURSO PROCESOS ADMINISTRATIVOS SANCIONATORIOS A continuación se relacionan las distintas actuaciones adelantadas en los Procesos Administrativos Sancionatorios durante la vigencia 2014, evidenciándose el trámite de treinta y seis (36) procesos de la vigencia 2012, setenta y dos (72) de la vigencia 2013 y veintisiete (27) aperturados en la vigencia evaluada, de la siguiente manera (Ver anexo 10): info@contraloriahuila.gov.co 42

43 VIGENCIA CANTIDAD No. % TOTAL Así mismo, la Oficina de Responsabilidad Fiscal profirió resolución sancionatoria en cuarenta y cinco (45) procesos, logrando obtener un recaudo total por valor de $ y veinte (20) procesos fueron archivados. SANCIONES VIGENCIA 2014 CANTIDAD VALOR 45 $ ARCHIVADOS 20 PROCESOS DE JURISDICCION COACTIVA Teniendo en cuenta la trazabilidad del Proceso de Responsabilidad Fiscal la cual concluye en el Proceso Coactivo, a 31 de diciembre de 2014 se encuentran en trámite ciento doce (112) procesos originados por Fallos Con Responsabilidad Fiscal y por Procesos Sancionatorios; de los cuales treinta y tres (33) fueron aperturados en la vigencia evaluada y setenta y nueve (79) se originaron en vigencias anteriores. El siguiente cuadro refleja el origen del Proceso Coactivo para la vigencia 2014: PROCESOS COACTIVOS VIGENCIA 2014 VIGENCIA ORIGINADOS POR FALLOS CON RESPONSABILIDAD FISCAL ORIGINADOS POR MULTAS PROCESO SANCIONATORIO TOTAL VALOR ORIGINADO POR FALLOS VALOR ORIGINADO POR MULTAS TOTAL $ $ $ *El proceso coactivo con radicado No. 011 de 2014 no aparece en el formato de rendición de cuenta a la Auditoría General de la República, en razón a que este fue anulada. info@contraloriahuila.gov.co 43

44 El total del recaudo de la vigencia 2014 asciende a la suma de $ , discriminado de la siguiente manera: VALOR RECAUDADO 2014 Por Fallos con Responsabilidad Fiscal $ Por Sanciones $ TOTAL $ Teniendo en cuenta el recaudo dentro del proceso de cobro coactivo que asciende a $ , más los $ por concepto de cesación de la acción fiscal (pagos que se surten dentro del proceso de responsabilidad fiscal, antes de proferirse fallo), se obtiene un resarcimiento del daño que asciende a $ ; y si a este valor se le suma el beneficio de auditoría que ascendió a $ ; se puede concluir que durante el año 2014 la Contraloría Departamental del Huila logró resarcir el daño en $ info@contraloriahuila.gov.co 44

45 D03. PROCESO DE PARTICIPACION CIUDADANA El proceso de participación ciudadana, está conformado por los siguientes procedimientos: Gestión de Peticiones, Quejas y Denuncias; Participación Ciudadana; y Medición de Satisfacción. GESTIÓN DE DENUNCIAS La Oficina de Participación Ciudadana de la Contraloría Departamental del Huila, es el enlace entre la entidad fiscalizadora y la comunidad huilense; es en esta relación y no en la formulación misma de las denuncias, donde los derechos fundamentales adquieren toda su dimensión, como herramienta eficaz de la participación democrática en la vigilancia y eficiencia de la gestión fiscal. ESTADO DE DENUNCIAS VIGENCIA TRAMITADAS CONCLUIDAS PASAN A TOTAL Como se observa en el cuadro anterior, se atendieron doscientas once (211) denuncias, de las cuales ciento treinta y seis (136) fueron radicadas en la vigencia 2014; habiéndose dado respuesta de fondo a ciento veintinueve (129) denuncias, equivalente al 61.13%. De otra parte, se puede evidenciar que ochenta y dos (82) denuncias pasaron en trámite para la vigencia 2015, por las siguientes razones: Solicitud de información complementaria; necesidad de realizar una visita de campo; y/o se encuentra pendiente la entrega del informe final de auditoría al sujeto de control. Un importante número de denuncias tramitadas fueron trasladadas por competencia a otras entidades como la Contraloría General de la República, Contraloría Municipal de Neiva, Procuraduría y Fiscalía General de la Nación, así: info@contraloriahuila.gov.co 45

46 TRASLADOS DE LAS DENUNCIAS - VIGENCIA 2014 ENTIDAD No. % Procuraduría General de la Nación Contraloría General de la República Fiscalía General de la Nación Oficina de Control Fiscal Oficina de Responsabilidad Fiscal Otras Entidades Atendidas por Auditorías Exprés Archivadas por no mérito TOTAL 129* 100 *Algunas denuncias fueron trasladadas a varias entidades externas simultáneamente. Es importante aclarar que la denuncia trasladada a la Oficina de Control Fiscal, corresponde a hechos denunciados por presuntas irregularidades en la Administración del Municipio de Baraya, la cual fue atendida mediante proceso auditor adelantado por esa oficina, configurándose un hallazgo fiscal que fue trasladado a la oficina de Responsabilidad Fiscal. La mayoría de las denuncias recibidas y atendidas por la entidad, están relacionadas con hechos irregulares en proceso de contratación pública, en lo referente a la etapa precontractual y post contractual, así como sobre el manejo presupuestal de los recursos públicos. Con respecto a las denuncias trasladadas a la Oficina de Responsabilidad Fiscal, diez (10) corresponden a la vigencia 2013 y 2012, relacionadas con irregularidades con presunta incidencia fiscal en los Municipios de Yaguará, Algeciras, Acevedo, Palermo, Instituciones Educativas La Bernarda de Guadalupe, El Vergel de Tarqui y Promoción Social de El Pital, La Laguna de Pitalito, la ESE San Sebastián del Municipio de la Plata, e Infihuila; las otras cinco (5) denuncias de la vigencia 2014, están relacionadas con presuntas irregularidades de carácter fiscal, correspondiente a los Municipios de Garzón, Aipe, Institución Educativa de La Unión Suaza, ESE Santa Rosa de Paicol y el Instituto de Transito Departamental, por un total de $ info@contraloriahuila.gov.co 46

47 AUDITORÍAS EXPRÉS Cuando se realiza análisis de una denuncia y se determina la necesidad de efectuar una visita de campo, se adelanta una Auditoría Exprés que aunque forma parte del proceso auditor, es desarrollada por la Oficina que tiene a cargo el procedimiento de gestión de denuncias. En ese sentido, en el siguiente cuadro se relacionan las auditorías exprés practicadas en atención a denuncias de las vigencias 2012, 2013 y No ENTIDAD HALLAZGOS A F P D CUANTÍA 1 Institución Educativa La Unión -Suaza $ Institución Educativa La Laguna - Pitalito $ Institución Educativa Santa Marta - Garzón Inderhuila $ ESE Hospital Divino Niño Rivera $ Municipio de Altamira $ Personero Municipal Altamira $ Municipio de Suaza $ TOTAL $ Nota. Al cierre de la vigencia, hay (10) auditorías exprés con visita de campo realizada, en proceso de elaboración de informes finales. Los hallazgos fiscales trasladados a la Oficina de Responsabilidad Fiscal en la vigencia 2014, resultados de la gestión de denuncias, ascienden a la suma de $ , que sumados a los hallazgos fiscales identificados en las auditorías exprés realizadas por valor de $ , da como resultado la suma de $ , como presunto daño patrimonial. GESTIÓN DE PETICIONES Durante la vigencia 2014, se tramitaron ciento setenta y cinco (175) Derechos de Petición, dándose respuesta de fondo a ciento sesenta y siete (167), bien sea por traslado a la entidad competente como Contraloría General de la República, Procuraduría General de la Nación, Defensoría del Pueblo, Fiscalía General de la Nación, entre otras; o por respuesta dada por la Contraloría Departamental del Huila ante el seguimiento que se realiza a los derechos de petición, teniendo en info@contraloriahuila.gov.co 47

48 cuenta que no todos llegan directamente para la atención del organismo de control, ya que algunas son copias de derechos de petición que se interponen ante otras entidades. TRASLADOS DE LAS PETICIONES - VIGENCIA 2014 ENTIDAD No. % Contraloría General de la Republica Procuraduría Regional y Provincial Otras entidades externas Atendidos por la OPC Atendidos por otras Oficinas En trámite TOTAL A continuación se muestra un cuadro resumen de los Sujetos de Control que generaron el mayor número de denuncias y peticiones, entendidas éstas últimas como las solicitudes de información que cursaron ante los sujetos de control de las cuales le hacen llegar copia al organismo de control para su seguimiento. SUJETOS DE CONTROL CON MAYOR NÚMERO DE DENUNCIAS Y PETICIONES MUNICIPIOS y/o ENTIDADES No. DE DENUNCIAS Y PETICIONES Secretaría de Educación Departamental 20 Municipio de Garzón 11 Municipio de Pitalito 11 Gobernación 9 Hospital Departamental HMP 9 Municipio de Altamira 7 Municipio de Campoalegre 7 Inderhuila 7 Municipio de Palermo 6 Municipio de Guadalupe 5 Municipio de Oporapa 5 Municipio de Yaguará 5 Municipio de Baraya 5 Municipio de la Plata 5 Municipio de Isnos 5 Lotería del Huila info@contraloriahuila.gov.co 48

49 CUADRO COMPARATIVO DE DENUNCIAS Y PETICIONES RECIBIDAS POR VIGENCIA VIGENCIA DENUNCIAS PETICIONES TOTAL Como se aprecia en el cuadro anterior, el total de denuncias recibidas y atendidas por la Contraloría, a partir de la vigencia 2012, se observa una ligera reducción; no obstante, en las peticiones el mayor número corresponden a la vigencia 2013, con una reducción significativa para el año PARTICIPACIÓN CIUDADANA Conforme lo establece el objetivo No. 2 del Plan Estratégico de la Entidad, Dinamizar la participación ciudadana con el fin de empoderarlos en el proceso de vigilancia de los recursos públicos, tomando como alarmas sus denuncias, quejas y peticiones para la aplicación de los mecanismos de control fiscal, fue formulado el Plan de Capacitación en Control Fiscal Participativo, orientado a capacitar y empoderar a los diferentes líderes y actores sociales; buscando alcanzar una cobertura en los treinta y seis (36) municipios del Departamento, en el ejercicio de la vigilancia para la defensa de los recursos públicos; durante los 4 años de la presente administración. En desarrollo de dicho Plan, se continuaron realizando las jornadas de capacitación en el norte y noroccidente del Departamento del Huila, con una cobertura de dieciséis (16) Municipios, en los cuales se llevaron a cabo veinticinco (25) jornadas de capacitación dirigidas a veedores, líderes comunitarios (Presidentes de Juntas de Acción Comunal) y estudiantes de los grados décimo de Instituciones Educativas Urbanas; asistiendo un total de ochocientos setenta y un (871) participantes y conformando y/o asesorando doce (12) veedurías ciudadanas (Ver anexo 11). Vale la pena mencionar que la Contraloría Departamental y La Secretaría de Educación del Departamento, con el propósito de desarrollar una política pública de fortalecimiento del control social a la gestión pública, en los diferentes Municipios del Departamento; suscribieron la Circular No.40 de 2014, mediante la cual se busca articular esfuerzos institucionales, orientados a promover, capacitar, concientizar y motivar a los estudiantes de las Instituciones Educativas, a info@contraloriahuila.gov.co 49

50 involucrarse y participar en las decisiones y acciones de la gestión pública local, como estrategia pedagógica que contribuya en el corto y largo plazo a mejorar los índices de transparencia e inversión adecuada de los recursos públicos. En cumplimiento de la citada Circular, se realizó conjuntamente con funcionarios de la Secretaría de Educación, un primer encuentro de capacitación y sensibilización con jóvenes estudiantes de la Institución Educativa Ana Elisa Cuenca Lara del Municipio de Yaguará. En este escenario es importante destacar la buena receptividad que ha tenido esta iniciativa por parte de los docentes y directivos de esta Institución Educativa. Adicionalmente, en desarrollo del convenio suscrito entre la Contraloría y la Universidad Surcolombiana, se han vinculado estudiantes para que apoyen el ejercicio del control fiscal, a quienes se les ha brindado capacitación en las sedes de La Plata, Garzón y Pitalito. PARTICIPANTES EN CAPACITACIONES POR GÉNERO ESTUDIANTES LIDERES Femenino 325 Femenino 97 Masculino 213 Masculino 236 TOTAL 538 TOTAL 333 Es importante resaltar que del total de personas que participaron en los eventos de capacitación, el 61.7% fueron estudiantes de Instituciones Educativas y de la Universidad Surcolombiana; de éstos el 60% son mujeres. Con respecto a los líderes participantes en los eventos de capacitación, éstos representan el 38.3%, de las personas capacitadas, de los cuales el 70% son hombres y el 30% mujeres. Lo anterior, permite concluir que el Ente de Control, ha venido enfocando sus actividades de capacitación en control social, hacia la población estudiantil, bajo el supuesto de que éstos serán los nuevos actores de la gestión pública local en el inmediato futuro y se busca sembrar en estas generaciones la semilla de la participación objetiva, como insumo imprescindible para disminuir los índices de corrupción en el Departamento. info@contraloriahuila.gov.co 50

51 Jornadas de Capacitación en los municipios de la Plata y Baraya En la vigencia 2014, se apoyó la conformación de seis (6) veedurías, incluyendo tres (3) veedurías integradas por estudiantes de décimo grado de Instituciones Educativas de los Municipios de Santa María, Iquira y Rivera y el fortalecimiento de seis (6) veedurías ya conformadas. La Contraloría Departamental del Huila pudo hacer presencia con mayor frecuencia en el municipio de La Plata, gracias a una alianza estratégica con la Escuela Superior de Administración Pública-ESAP y el Comité de Seguimiento a Inversiones en Regalías-CSIR, quienes apoyaron a los veedores en el traslado al sitio de encuentro realizándose tres (3) seminarios taller sobre contratación pública, formulación de proyectos y control social; los cuales contaron con la participación de los comités de veeduría de los Municipios La Argentina, Paicol, Tesalia, La Plata y estudiantes del programa de contaduría de la Universidad Surcolombiana sede La Plata. info@contraloriahuila.gov.co 51

52 Capacitación Estudiantes Usco - Garzón y Municipio de Rivera Capacitación Estudiantes Usco - Pitalito y Municipio de Yaguará info@contraloriahuila.gov.co 52

53 AUDIENCIAS PÚBLICAS DE INFORME DE GESTION - VIGENCIA 2013 En cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley 1474 de 2011, la señora Contralora Departamental, presentó informe de gestión correspondiente a la vigencia 2013, para lo cual se realizó convocatoria escrita dirigidas a las autoridades representantes de entidades públicas, del orden Departamental y local y a líderes comunitarios de los diferentes municipios. ACTIVIDADES FECHA MUNICIPIO No. PARTICIPANTES OBSERVACIONES Audiencia Cuentas Pública de Rendición de 24/02/2014 Neiva 81 Audiencia Pública de Rendición de 27/02/2014 La Plata 34 Cuentas TOTAL 115 El evento contó con la presencia de Autoridades Civiles, Militares y Religiosas del orden Departamental. Igualmente, participaron Alcaldes, Gerentes de las Empresas Sociales del Estado, Empresas de Servicios Públicos de diferentes municipios y funcionarios del Ente de Control. En el informe de gestión de la vigencia 2013, participaron Alcaldes, Gerentes de las Empresas Sociales del Estado, Empresas de Servicios Públicos de los cinco municipios del occidente del Departamento. Audiencia Pública de Rendición de Cuentas Vigencia Neiva y La Plata info@contraloriahuila.gov.co 53

54 AUDIENCIAS PÚBLICAS DE SEGUIMIENTO A LA EJECUCION DE RECURSOS MEDIANTE LA FIGURA DE LA URGENCIA MANIFIESTA En la vigencia 2014, la entidad realizó ocho (8) Audiencias Públicas de seguimiento a inversiones de recursos por parte de los municipios que hicieron uso de la figura de la Urgencia Manifiesta, consagrada en la Ley 80 de 1993, donde se evaluaron los recursos invertidos por las Administraciones de los Municipios relacionados, correspondiente a las vigencia 2013 y MUNICIPIO CONTRATOS EVALUADOS LÍDERES PARTICIPANTES TOTAL RECURSOS EVALUADOS Altamira 2 8 $ Suaza 4 7 $ Gigante 1 5 $ Santa María 1 14 $ Baraya 9 28 $ Palermo 8 12 $ Teruel 5 19 $ Yaguará 3 9 $ TOTAL $ Esta herramienta de Control, ha permitido evaluar con la comunidad treinta y tres (33) contratos, por un valor de $ , los cuales han beneficiado a diferentes comunidades. En estas Audiencias participaron diferentes actores involucrados en la ejecución de los recursos, como son contratistas, interventores, supervisores, proveedores, autoridades locales y beneficiarios directos, quienes se info@contraloriahuila.gov.co 54

55 sienten protagonistas en un escenario participativo y abierto a la discusión sobre el alcance y el impacto de los recursos invertidos a favor de las comunidades. Audiencia Pública a Urgencia Manifiesta en los Municipios de Baraya y Teruel Es importante resaltar la gran acogida que ha tenido este ejercicio de evaluación y control, por parte de las comunidades, quienes reconocen que la Contraloría Departamental, con estas Audiencias Públicas, les está permitiendo, no solo conocer detalles de los proyectos ejecutados, sino también la posibilidad de expresar su satisfacción o inconformidad sobre los mismos. Resultado de este ejercicio de evaluación se identificaron presuntas irregularidades en el cumplimiento de los tiempos de ejecución de dos (2) contratos en el Municipio de Baraya y un (1) contrato en el Municipio de Yaguará, cuyos hechos fueron dados a conocer a la Procuraduría Provincial de Neiva. VIGENCIA CUADRO COMPARATIVO DE ACTIVIDADES DE CAPACITACION No. ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN Y /O AUDIENCIAS PÚBLICAS No. PARTICIPANTES No. DE VEEDURÍAS CONFORMADAS O FORTALECIDAS info@contraloriahuila.gov.co 55

56 La Contraloría Departamental.del Huila, en la vigencia 2014, desarrolló veinticinco (25) actividades de capacitación en Control Social, ocho (8) Audiencias Públicas de seguimiento a inversiones por Urgencia Manifiesta y dos (2) Audiencias Públicas de Rendición de Cuentas; logrando convocar para estos eventos a personas entre líderes comunales, estudiantes, autoridades locales y funcionarios relacionados con la administración y el control de los recursos públicos, en los diferentes Municipios del Departamento. MEDICION DE SATISFACION Este procedimiento de medición semestral, que permite conocer el grado de satisfacción o inconformidad de los ciudadanos, respecto de los servicios que ofrece la Contraloría Departamental, arrojó en el segundo semestre de 2014 un nivel de satisfacción del 84%, información obtenida con la aplicación de veinticinco (25) encuestas. Una de las variables que obtuvo menor calificación en la encuesta es la relacionada con la atención telefónica por parte de los funcionarios de la Contraloría, por tanto, este resultado convoca, a todos los funcionarios de la entidad a aunar esfuerzos para atender oportunamente las llamada telefónicas de los usuarios y brindar eficientemente y con mayor celeridad los servicios demandados por la ciudadanía. Respecto del nivel de satisfacción de las comunidades capacitadas, en el segundo semestre de la vigencia, se aplicaron ciento nueve (109) encuestas, a los participantes de los diferentes eventos de capacitación y audiencias públicas, realizadas en los municipios, obteniendo como resultado un nivel de satisfacción del 89.15%, calificación que pese a ser positiva, invita a revisar las variables que deben mejorarse, como el manejo del tiempo por parte del capacitador o coordinador de los eventos. info@contraloriahuila.gov.co 56

57 PROCESOS DE APOYO E. GESTIÓN DE TALENTO HUMANO A través de este proceso se propende por el fortalecimiento institucional, por medio del desarrollo de acciones encaminadas a la optimización del talento humano, promoviendo el mejoramiento de las competencias laborales, el bienestar social y el desarrollo del personal que labora en la entidad. Con esa finalidad se diseñan y ejecutan los Planes Institucionales de Capacitación, Bienestar Social e Incentivos, y de Salud Ocupacional. Gestión del Talento Humano No. Actividades Capacitaciones (Plan + Adicionales) 50 Bienestar Social e Incentivos (Plan + Adicionales) 7 Salud Ocupacional 8 Es así como se realizaron las actividades contenidas en los mencionados planes, conforme a lo programado de acuerdo con la capacidad presupuestal y financiera de este órgano de control. En lo referente a la formulación y ejecución del Plan de Capacitación, se dio cumplimiento a la normatividad vigente sobre la materia; de tal manera que se ofrecieron capacitaciones no solamente a los servidores públicos de la Contraloría sino también a los sujetos de control, conforme lo señala la Ley 1416 de Igualmente se tuvo en cuenta el Decreto No de 1998 Por el cual se crean el Sistema Nacional de Capacitación y el Sistema de Estímulos para los empleados del Estado, y el Título V Sistema Nacional de Capacitación y Estímulos del Decreto 1277 de Fijando como objetivo general Orientar y prolongar el nivel de educación inicial del funcionario a través de la Educación no formal, dirigida al desarrollo de habilidades, destrezas, valores y competencias que contribuyan al mejor cumplimiento de la Misión Institucional, mediante el incremento de la capacidad individual, del fortalecimiento de la ética del servidor público y el desarrollo personal integral, a través de encuestas aplicadas a los funcionarios se identificaron las necesidades de capacitación de los servidores públicos, definiendo temas específicos sobre los cuales era preciso ampliar el conocimiento en procura de mejorar el desempeño de sus funciones y el cumplimiento de la Misión Institucional. Fue así como se estructuró el Plan de Capacitación, priorizándose los procesos misionales. info@contraloriahuila.gov.co 57

58 Es importante señalar que el cumplimiento del Plan de Capacitación fue del 100%, según el siguiente detalle, donde se describen no solamente los eventos correspondientes al Plan, sino la asistencia de servidores públicos a capacitaciones por invitación expresa de otras entidades o empresas que prestan estos servicios, cuya temática era de interés para la entidad: No CAPACITACIONES INCLUIDAS EN EL PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACIÓN 2014 TEMA Técnicas de Redacción, Comprensión de Lectura, Ortografía, Interpretación y Redacción de Escritos de Naturaleza Fiscal Marco Normativo Ambiental Colombiano y el Papel de la Vigilancia Fiscal Actualización en Normatividad Contractual Planeación Estratégica de la Auditoría (Proceso Auditor), Eficacia del Hallazgo Fiscal Responsabilidad derivada de la Ley 1474 del Proceso de Responsabilidad Fiscal y Gestor Fiscal 6 Windows Server CAPACITADOR /ORGANIZADOR José Joaquín Cuervo Polanía Álvaro Hernando Cardona González Jorge Enrique Santos Rodríguez No. PARTICIPANTES 35 FECHA 21 y 28 de Febrero; 14, 21 y 28 de Marzo; 04 y 25 de Abril y 09 y 16 de Mayo TIPO DE EVENTO Curso Taller Teórico - Práctico de Marzo Seminario 45 funcionarios CDH y 81 Funcionarios de Gobernación del Huila y Alcaldías 26 de Marzo Pablo Cesar Díaz Barrero y 30 de Abril Pablo Cesar Díaz Barrero y 23 de Mayo Controles Ltda. Empresariales 3 17 de Julio Sistemas de Gestión de Calidad MECI Álvaro Simón Erazo Arias de Agosto Actualización Aspectos Teórico Prácticos del Procedimiento Administrativo de Cobro Coactivo Responsabilidad de los Servidores Públicos Desarrollo de Habilidades para la Vida : Relaciones Humanas, Interpersonales, Liderazgo, Tolerancia, Respeto, Calidad Humana, Compañerismo y Compromiso Naturaleza Jurídica de las Empresas de Servicios Públicos y su Proceso Auditor 12 Gobierno en Línea S&C Consultores 2 Contraloría Departamental del Huila / Auditoría General de la República/ Contraloría Municipal de Neiva Olga Lucia Cardona González Efraim Alberto Montaña Plata Universidad Nacional y Ministerio de Comunicaciones 49 funcionarios de la CDH y 450 funcionarios otras entidades funcionarios CDH y 26 funcionarios de las E.S.P. 14 y 15 de Agosto Seminario- Taller Seminario- Taller Seminario- Taller Capacitación Personalizada Taller Teórico- Práctico Seminario 22 de Agosto Foro 05 de Septiembre Taller 9 de Octubre Seminario 2 30 de Octubre Curso Virtual info@contraloriahuila.gov.co 58

59 CAPACITACIONES INCLUIDAS EN EL PLAN INSTITUCIONAL DE CAPACITACIÓN 2014 No TEMA Planeación, Presupuesto, Contabilidad Pública y Tributaria Local La Ética del Servidor Público y el Servicio al Ciudadano. Aspectos Prácticos de la Contratación en las Empresas Sociales del Estado Configuración de Hallazgos Fiscales en el Proceso Auditor. ( Nueva Guía de Auditoría) CAPACITADOR /ORGANIZADOR Jaime Ramírez Plazas Álvaro Hernando Cardona González Jorge Guillermo Ortega Rubio No. PARTICIPANTES 23 funcionarios de la CDH y 26 funcionarios Alcaldías FECHA 04 y 05 de Noviembre de Diciembre 17 funcionarios de la CDH y 28 funcionarios de las E.S.E TIPO DE EVENTO Seminario Taller 16 de Diciembre Seminario- Taller Uriel Alberto Amaya Olaya de Diciembre Seminario- Taller CAPACITACIONES EXTRA-PLAN No. 1 TEMA Retos globales del control fiscal y su aportes al desarrollo social 2 Competencias Comportamentales Transparencia, Integridad, y Anticorrupción Contratación y Control Interno en el Marco del Estatuto Anticorrupción- CONPES. IX Congreso Nacional de Contralores Acoso Laboral y Pausas activas Archivística Tablas de Retención Documental y Normatividad Plan Institucional de Capacitación para las Contralorías Territoriales CAPACITADOR /ORGANIZADOR No. PARTICIPANTES Contraloría General de Medellín 2 Asociación de Servidores Públicos de los Órganos de Control de Colombia Corporación Transparencia por Colombia 7 FECHA 13 y 14 de Febrero 27 y 28 de Febrero 2 28 de Febrero ESAP 3 10 de Marzo Consejo Nacional de Contralores 1 20, 21, 22. y 23 de Marzo TIPO DE EVENTO Congreso Internacional Seminario Seminario- Taller Capacitación Satelital Congreso POSITIVA de Marzo Conferencia Gobernación del Huila 2 29 de Abril Conferencia DAFP 4 03 de Junio Conferencia Web Seguridad Ciudadana y Convivencia Pacífica Avances en la actualización de la Guía de Beneficios del Proceso Auditor Primeros Auxilios y Atención de Emergencias Ajustes al Modelo Estándar de Control Interno MECI establecidos en el Decreto 943 del 2014 Capacitación sobre Dell TZ210 Firewall Utm Auditoría General de la República Auditoría General de la República 1 06 de Junio Foro 4 16 de Junio Video Conferencia POSITIVA de Junio Taller Contraloría de Neiva Municipal Controles Empresariales Ltda de Junio 3 22 de Julio Jornada Académica Capacitación Personalizada info@contraloriahuila.gov.co 59

60 No TEMA Actualización en Auditoría a Políticas Públicas, Pruebas Configuración de Hallazgos Fiscales y Rendición de Información SIRECI Nuevos retos de control interno y el control interno contable Control Fiscal y Disciplinario en la Gestión Contractual del Estado CAPACITACIONES EXTRA-PLAN CAPACITADOR /ORGANIZADOR No. PARTICIPANTES SINACOF 5 Contaduría General de la Nación Contralorías de Atlántico y Barranquilla- Auditoria General de la República 17 Coaching Empresarial POSITIVA 4 18 Ley 1712 del 2014, Por medio de la cual se crea la Ley de Transparencia y del Derecho de Acceso a la Información Pública 19 Evaluación a la Gestión y al Control 20 Síntesis del Código General del Proceso Procuraduría General de la Nación Comité Interinstitucional de Control Interno de Risaralda CICIR Escuela Superior de Altos Estudios FECHA 23, 24 y 25 de Julio TIPO DE EVENTO Seminario 1 24 y 25 de Julio Seminario de Julio Foro 25 de Julio Seminario- Taller 09 de Septiembre 18 y 19 de Septiembre 19 y 20 de Septiembre Conferencia Foro Seminario Innovación y Modernización en la Gerencia del Control Fiscal Gerencia Pública, Planeación del Recurso Humano, PIC, Sistema de Estímulos Formación de Multiplicadores en control social-huila Diligenciamiento de los anexos F14- F15-F16-F17 Y F20.1 relacionados con la contratación de la Gobernación del Huila Modelo Contable para Empresas que no cotizan en el Mercado de Valores y que no captan ni Administran Ahorro del Público Gestión Documental: Herramientas y Tendencias, Programa de Gestión Documental, Digitalización Certificada, Documento Electrónico y Normalización. Herramientas Prácticas para el Ejercicio de la Gestión Fiscal Auditoría General de la República Departamento Administrativo de la Función Pública RED Institucional Veedurías Ciudadanas Anselmo Leyva Perdomo USCO y Contaduría General de la Nación Sistema Nacional de Archivo, Subdirección Tecnología de la Información y el Documento Electrónico funcionarios Gobernación del Huila S&C Consultores y 19 de Septiembre 16, 17 y 18 de Septiembre 24 y 25 de Septiembre 29 de Septiembre 29 de Septiembre al 03 de Octubre Foro Internacional Capacitación Taller Conferencia Seminario- Taller 2 1 de Octubre Taller 03 y 03 de Octubre Seminario- Taller 28 Comisiones de Personal y Talento Humano 29 Transparencia y Moralidad Pública Comisión Nacional del Servicio Civil Gilberto Hernán Zapata- Contralor Municipal de Cali 4 10 de Octubre 36 funcionarios CDH y 61 funcionarios del Hospital y Gobernación del Huila Congreso Nacional 28 de Octubre Conferencia info@contraloriahuila.gov.co 60

61 CAPACITACIONES EXTRA-PLAN No. TEMA CAPACITADOR /ORGANIZADOR No. PARTICIPANTES FECHA TIPO DE EVENTO Costos y Presupuestos de Obras Civiles e Impuestos y Legalización de los mismos II Seminario Nacional de Veedurías Por la Transparencia y el Manejo de lo Público 32 Oralidad en el Proceso Fiscal Sociedad Huilense de Ingenieros Contraloría General de Medellín Auditoría General de la República al 31 de Octubre 12 de Noviembre 20 y 21 de Noviembre Seminario Seminario Curso Taller 33 Control Fiscal Transparente y Ético 34 Gestión Documental y Organización de Archivo Básico Auditoría General de la República Empresa Gestión Documental Colombia y Formación Activa de Noviembre 04 y 05 de Diciembre Taller Seminario - Taller VALOR ESTIMADO VALOR EJECUTADO % DE EJECUCION $ oo $ oo 90,34% No obstante haberse ejecutado el 90,34% de los recursos asignados en el presupuesto, el Plan Institucional de Capacitación se cumplió en su totalidad; habiendo asistido cada uno de los funcionarios de la Contraloría Departamental del Huila, en promedio a 11 eventos. Por su parte, asistieron a 7 eventos, 684 personas en representación de los sujetos de control. Es importante indicar que al finalizar cada capacitación registrada en el respectivo plan, se aplicó una encuesta de evaluación, donde se calificó el capacitador, el evento y la medición de impacto; con base en la tabulación de dichas encuestas se concluye que en todos los eventos más del 70% de los asistentes calificaron Excelente a los capacitadores. info@contraloriahuila.gov.co 61

62 Foro Responsabilidad de los Servidores Públicos

63 Capacitación sobre Transparencia y Moralidad Pública Seminario de Planeación, Presupuesto, Contabilidad Pública y Tributaria Local info@contraloriahuila.gov.co 63

64 Seminario sobre aspectos Prácticos de la Contratación en las Empresas Sociales del Estado Por su parte, el Plan Institucional de Bienestar Social e Incentivos se cumplió en un 100% tanto en metas físicas, como financieras, según el siguiente detalle: PLAN DE BIENESTAR SOCIAL E INCENTIVOS 2014 No. ACTIVIDAD FECHA 1 Reconocimiento un día hábil remunerado a los funcionarios por su cumpleaños No. PARTICIPANTES Durante el año 48 2 Celebración del día de la Secretaria 26 de Abril 14 3 Viaje de integración a la ciudad de Santa Marta 4 Celebración del día del funcionario del control fiscal, exaltación a los mejores funcionarios de carrera administrativa y mejores compañeros, y celebración de cumpleaños Del 18 al 21 de Octubre de Diciembre info@contraloriahuila.gov.co 64

65 ACTIVIDADES DE BIENESTAR SOCIAL E INCENTIVOS EXTRA-PLAN No. ACTIVIDAD FECHA Encuentro Deportivo Contraloría Departamental del Huila y Contraloría del Cauca Participación en la celebración de fechas especiales (San Pedrito y Navidad) en la Gobernación del Huila Jornadas Deportivas Fondo de Empleados del Departamento del Huila FONEDH No. PARTICIPANTES 22 de Noviembre 9 20 de Junio y 19 de Diciembre 22 y 29 de Noviembre 40 y 20 5 VALOR ESTIMADO VALOR EJECUTADO % DE EJECUCION $ ,00 $ , En desarrollo del día del funcionario del control fiscal se llevó acabo la exaltación a los mejores funcionarios, de acuerdo con la evaluación de desempeño según el nivel al cual corresponden, y al mejor compañero por oficinas conforme a la elección realizada por los mismos funcionarios. Mejores funcionarios: Nivel Profesional Nivel Técnico Nivel Asistencial Luis Carlos Díaz Castillo Alirio Ortigoza María Bellanires Motta info@contraloriahuila.gov.co 65

66 Mejores compañeros: Oficina de Responsabilidad Fiscal Oficina de Control Fiscal Nuxka Rojas Ramos Carolina Parra Buendía Oficinas: Asesora de Planeación Administrativa y Financiera Talento Humano Oficinas: Asesora Jurídica Participación Ciudadana Control Interno y Despacho Luz Aurora Tovar Narváez Josefa González Perdomo info@contraloriahuila.gov.co 66

67 Viaje de integración a la ciudad de Santa Marta Celebración día del funcionario del Control Fiscal info@contraloriahuila.gov.co 67

68 Celebración día del funcionario del Control Fiscal Celebración de los cumpleaños

69 La Contraloría Departamental del Huila dando cumplimiento a la Ley 1562 del 11 de Julio de 2012, por la cual se modifica el Sistema de Riesgos Laborales y se dictan otras disposiciones en materia de Salud Ocupacional; desarrolló a cabalidad el siguiente cronograma de actividades: PROGRAMA DE SALUD OCUPACIONAL No. ACTIVIDAD FECHA No. PARTICIPANTES 1 Planeación de las actividades y 3 1 d e E n e r o capacitaciones para la vigencia Presentación del comité y reestructuración 2 de las actividades y capacitaciones para la 14 de Marzo 5 vigencia 3 Capacitación sobre acoso laboral y pausas activas 15 de Marzo 26 Capacitación sobre primeros auxilios, 4 atención de emergencias, incidentes y 18 de Junio 17 accidentes de trabajo 5 Capacitación estrés laboral, alcoholismo y tabaquismo 18 de Julio 30 6 Capacitación sobre higiene postural 28 de Agosto Capacitación sobre manejo y control de incendios Examen médico periódico de salud ocupacional 26 de Septiembre 12 al 27 de Noviembre Examen médico periódico de salud ocupacional info@contraloriahuila.gov.co 69

70 Capacitación sobre primeros auxilios, atención de emergencias, incidentes y accidentes de trabajo Durante la vigencia 2014 la planta de personal de la entidad estuvo conformada por 49 cargos, de los cuales el 35% (17) pertenece al Nivel Profesional, 23% (11) al Nivel Asistencial, 18% (9) al Nivel Técnico, 14% (7) al Nivel Directivo y el 10% (5) al Nivel Asesor. info@contraloriahuila.gov.co 70

71 El 73% de los funcionarios, es decir 36, están adscritos a las Unidades Misionales y el 27 % restante (13) a las áreas de apoyo de la administración. El nivel académico de los funcionarios de la planta de personal de la Contraloría Departamental está integrado de la siguiente manera: Estudios Especializados: 27 funcionarios representando el 55%. Estudios Profesionales: 9 funcionarios representando el 19%. Estudios Técnicos-Tecnológicos: 4 funcionarios representando el 8%. Estudios Secundarios y Primarios: 9 funcionarios representando el 18%. info@contraloriahuila.gov.co 71

72 En lo concerniente al género, la planta de personal terminó la vigencia 2014 con 30 mujeres, y 19 hombres, es decir 61% del género femenino frente a un 39% del género masculino. Los funcionarios relacionados en la anterior gráfica están distribuidos en los siguientes niveles: info@contraloriahuila.gov.co 72

73 Nivel Directivo: 2 hombres y 5 mujeres. Nivel Asesor: 2 hombres y 3 mujeres. Nivel Profesional: 8 hombres y 9 mujeres. Nivel Técnico: 5 hombres y 4 mujeres. Nivel Asistencial: 2 hombres y 9 mujeres. En la vigencia 2014, de los 49 funcionarios pertenecientes a la planta de personal de la Contraloría Departamental del Huila, 12 se encontraban afiliados a la Asociación de Servidores Públicos de los Órganos de Control ASDECCOL, a quienes se les concedieron todos los permisos sindicales solicitados, para participar en diferentes reuniones relacionadas con asuntos propios de su organización. Igualmente es importante indicar que este Órgano de Control realizó con ASDECCOL, Subdirectiva Huila, la concertación del incremento salarial para el año En materia de situaciones administrativas, se presentó la desvinculación de un funcionario en carrera administrativa que se desempeñaba en el cargo de Conductor, Código 480, Grado 03, quien pasó a disfrutar de su pensión vitalicia de vejez, en consecuencia se realizó un nombramiento en provisionalidad para dicho cargo. Con esta novedad, la Entidad finaliza la vigencia con 26 funcionarios de carrera administrativa, 9 de nombramiento en provisionalidad, 13 de libre nombramiento y remoción, 1 de período. Así las cosas, la Comisión Nacional del Servicio Civil, está adelantando el proceso de selección de la Convocatoria Pública No. 271 de Contraloría Departamental del Huila, para proveer seis (6) vacantes de carrera administrativa, por consiguiente este Órgano de Control se encuentra a la espera de la lista de elegibles. info@contraloriahuila.gov.co 73

74 Liderado por la Oficina de Talento Humano, en la vigencia 2014 se llevaron a cabo los procesos de elección de los representantes de los empleados en el Comité de Capacitación, Bienestar Social e Incentivos habiéndose escogido a Luz Dary Alvarado Núñez y Luis Carlos Díaz Castillo, y en la Comisión de Personal a Isidro Reyes Páez y Jesús Ignacio Herrera López, miembros principales, Hermes Tovar Cuellar y Ruth Suarez Delgado, miembros suplentes. En la perspectiva de realizar alianzas estratégicas que fortalezcan el ejercicio del control fiscal, se ejecutó la primera etapa del Convenio de Cooperación Académica suscrito con la Universidad Surcolombiana USCO, con el objeto de apoyar a la Contraloría Departamental del Huila en sus actividades, y a su vez coadyuvar en el desarrollo de los programas académicos de la Facultad de Economía y Administración. Fue así como un grupo de estudiantes de las sedes de Pitalito, Garzón, La Plata y Neiva realizaron sus prácticas académicas apoyando al Órgano de Control en actividades como revisión de la cuenta de algunos sujetos de control, y apoyo administrativo en el área ambiental. A su vez los estudiantes fueron ampliamente capacitados por parte de la Entidad en el tema de Control Social, igualmente recibieron capacitación en normatividad contractual, y responsabilidad del servidor público. Por su parte, en desarrollo del Convenio de Cooperación Institucional suscrito con la Universidad Cooperativa de Colombia, durante el año 2014, un total de 6 estudiantes realizaron la práctica de consultorio jurídico en las oficinas de Responsabilidad Fiscal y Participación Ciudadana de la Entidad. Clausura primer año de ejecución del Convenio de Cooperación Académica USCO info@contraloriahuila.gov.co 74

75 F. PROCESO GESTIÓN DE RECURSOS FÍSICOS, FINANCIEROS Y TECNOLÓGICOS El proceso, liderado por la Oficina Administrativa y Financiera, tiene como finalidad apoyar a toda la organización, garantizando el quehacer diario institucional referido a la provisión de bienes y servicios que le permitan a los servidores públicos cumplir a cabalidad con sus funciones. En esa perspectiva, garantiza que la Contraloría pueda comunicarse con las demás entidades públicas y sujetos de control; contar con los recursos financieros para realizar el pago de la nómina, viáticos y gastos de viaje de los funcionarios; y en general, adelantar las gestiones propias para proporcionar los recursos físicos, financieros y tecnológicos de la entidad. Es importante destacar que en materia tributaria, se aplicaron las disposiciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, la presentación de la Retención en la Fuente por IVA y de la información exógena dentro de las condiciones y términos establecidos por la DIAN, evitándose el pago de sanciones e intereses de mora. Igualmente se constituyeron las pólizas de manejo, póliza de responsabilidad civil para treinta y un (31) funcionarios de la Entidad, póliza de amparo para la plataforma tecnológica y bienes muebles, SOAT y amparo contra todo riesgo para los vehículos de la Entidad. CONTRATACIÓN El proceso contractual se adelantó con total apego a lo señalado en la Ley 80 de 1993, la Ley 1150 de 2007, el Decreto 1510 de 2013, el Manual de Contratación de la entidad y en general todas las normas vigentes sobre la materia. En tal sentido, se elaboró y aprobó el Plan Anual de Adquisiciones, el cual fue publicado junto con sus modificaciones, en la página web de la entidad y en el portal a partir del cual se realizaron las contrataciones de la vigencia, suscribiéndose y ejecutándose cuarenta y un (41) contratos por valor total de $ , (Ver anexo 12). El siguiente cuadro muestra el comparativo de números de contratos suscritos por tipos, en las dos últimas vigencias: info@contraloriahuila.gov.co 75

76 TIPO DE CONTRATO Prestación de Servicios Profesionales (Capacitadores) 6 12 Prestación de Servicios Suministros Otros (Seguros) 3 3 TOTAL VALOR TOTAL $ $ PRESUPUESTO Para la vigencia fiscal 2014, el presupuesto de la Contraloría Departamental del Huila, fue liquidado mediante Decreto 1824 de 2013, por la suma de $ , siendo el mayor componente de los ingresos la cuota de fiscalización del Departamento que asciende a la suma de $ Al presupuesto inicial le fueron adicionados $ por medio del Decreto No.1499 de 2014 expedido el 29 de diciembre del 2014, previa autorización concedida por la Honorable Asamblea Departamental, según Ordenanza No. 047 de 2014, como consecuencia del mayor recaudo de Ingresos Corrientes de Libre Destinación - ICLD que tuvo el Departamento al cierre de la vigencia, recursos que fortalecieron la transferencia que hace la Contraloría al Fondo de Cesantías del Departamento. El 83% del presupuesto corresponde a la transferencia ICLD y el 17% restante, es decir, $ , corresponde a las cuotas de auditaje de las entidades descentralizadas del orden departamental y municipal. FUENTE Transferencia ICLD Cuotas de Auditaje Total de Ingresos: PRESUPUESTO INICIAL ADICIÓN PRESUPUESTO DEFINITIVO RECAUDOS % EJECUCION , , , ,00 100% % , , , ,23 99% El presupuesto de gastos definitivo ascendió a $ que se distribuyeron de la siguiente manera: el 67,4% ($ ,76) para gastos de personal; el 13,5% ($ ) para pago de cesantías; el 14,6% ($ ) para gastos generales y el 4,5% ($ ) para el rubro de transferencias (Sentencias Judiciales); como se detalla a continuación: info@contraloriahuila.gov.co 76

77 RUBRO PRESUPUESTO INICIAL ADICIÓN CREDITO CONTRACREDITO PRESUPUESTO DEFINITIVO EJECUCIÓN PRESUPUESTAL % EJECUCION GASTOS DE PERSONAL INCLUIDO CESANTIAS 2,929,096, , % Gastos de Personal , % Cesantías % GASTOS GENERALES % TRANSFERENCIAS % TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO , % Conforme a la tabla anterior, de acuerdo con la ejecución presupuestal, los gastos por concepto de servicios personales se ejecutaron en el 99,9%, los gastos generales en 95,7% y las Transferencias en 13,3%. ASPECTOS RELEVANTES DE LA GESTIÓN PRESUPUESTAL PAGOS ADICIONALES AL FONDO DEPARTAMENTAL DE CESANTÍAS Veinticinco (25) funcionarios tienen régimen de cesantías por retroactividad, realizándose el pago de sus cesantías a través del Fondo creado por el Departamento del Huila mediante Ordenanza No. 026 de 1995, quien a partir de su creación, asumió en forma integral todo el pasivo arrastrado por la Caja Departamental de Previsión, teniendo en cuenta lo señalado en el parágrafo del artículo 4, que estableció que dentro de los 90 días siguientes a la entrada en vigencia de dicha ordenanza, sería obligación de la Caja liquidar el valor de los ajustes causados previamente a la creación del Fondo, lo que nunca se hizo, naciendo entonces el Fondo ilíquido o desfinanciado, al hacerse cargo de todo el cúmulo de cesantías con retroactividad de los funcionarios del nivel departamental incluido la Contraloría Departamental, sin que para el efecto la Caja Departamental de Previsión girara los ajustes liquidados. Como se puede inferir, la Secretaría General del Departamento, en su calidad de Ordenador del Gasto y responsable del Fondo de Cesantías, debe garantizar la oportunidad en el pago que se genere por la solicitud de cesantías que surjan, independientemente del control implementado mediante las subcuentas establecidas actualmente. info@contraloriahuila.gov.co 77

78 Así mismo es pertinente tener en cuenta que la Contraloría carece de un presupuesto solvente para sufragar el pasivo generado por el régimen de retroactividad de cesantías de la mayoría de sus funcionarios, por las limitaciones presupuestales que impuso la ley 617 de Adicionalmente no se puede desconocer que para efectos presupuestales según lo prevé el artículo 110 del Decreto 111 de 1996, la Contraloría Departamental es una sección del presupuesto del Departamento del Huila. Así las cosas, esta entidad presupuesta y cancela al Fondo, las cesantías liquidadas por anualidades; por ello no obstante ser consciente de la responsabilidad que le asiste al departamento de asumir la diferencia entre los dos regímenes (Anualidad vs. Retroactividad), en aras del pago oportuno de las cesantías de sus funcionarios, ha hecho transferencias superiores a las inicialmente presupuestadas, durante la actual administración, como se desagregan en el siguiente cuadro: VIGENCIA PRESUPUESTADO CREDITOS ADICIONES , , , ,00 - No. ACTO ADMINISTRATIVO RESOLUCIÓN No. 227 DE 2012 RESOLUCIÓN 548 DE 2013 TOTAL , info@contraloriahuila.gov.co 78 No ,00 RESOLUCIÓN No. 742 DE 2014 Y , , ,00 DECRETO DE ,00 ADICIÓN No DE 2014 TOTAL 974,776, Lo anterior ha permitido garantizarles a todos los funcionarios de la Contraloría Departamental del Huila, el pago de sus cesantías bajo el régimen que los cobije. PAGO DE FALLO CONDENATORIO PROFERIDO EL 22 DE NOVIEMBRE DE 2012 POR PARTE DEL CONSEJO DE ESTADO Por haber generado un fuerte impacto en el presupuesto de la Contraloría Departamental del Huila, se hace necesario informar acerca del cumplimiento del fallo condenatorio de fecha del 22 de noviembre de 2012, proferido por el Consejo de Estado en contra del órgano de control, por demanda laboral administrativa. Teniendo en cuenta la declaratoria de inexequibilidad del artículo 3 de la Ley 1416 de 2010, y siendo la Contraloría Departamental del Huila la Entidad encargada del pago de sentencias y conciliaciones dentro de los procesos en los que se

79 encuentre demandada, procedió a realizar los ajustes presupuestales necesarios con el fin de realizar el pago de dicha condena. Al no contarse con los recursos suficientes para pagar la condena de manera inmediata, ésta se canceló en pagos parciales a la demandante, así: ITEM 1 2 ACTO ADMINISTRATIVO Resolución No. 220 del 5 julio de 2013, modificada por la resolución No. 233 del 9 de julio de Resolución No. 326 del 9 septiembre de 2013 FECHA DE PAGO VALOR PAGADO 09 julio de 2013 $ septiembre de 2013 $ Resolución No. 555 del 27 diciembre de diciembre de 2013 $ TOTAL $ El pago que se realizó por valor de $ incluye el capital e intereses moratorios causados. El valor cancelado por concepto de Seguridad Social, Pensión, Riesgos Profesionales y Parafiscales ascendió a la suma de OCHENTA Y DOS MILLONES NOVECIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL SETECIENTOS SESENTA PESOS ($ ) M/CTE, de los cuales la suma de $ corresponden a los aportes a cargo del empleador (Contraloría Departamental del Huila) y la suma de $ a los aportes a cargo del trabajador que fueron descontados de la liquidación inicial y por tanto debieron ser pagados por el organismo de control. A continuación se describen los pagos realizados por este concepto: ACTO ADMINISTRATIVO Resolución No.580 del 27 de diciembre de 2013 Resolución No.046 del 10 de febrero de 2014 CONCEPTO Por medio del cual se ordena el pago a los servicios de salud, pensión, ARP y parafiscales a cargo del empleador Por medio del cual se ordena el pago a los servicios de salud y pensión correspondientes a ENTIDADES FONDO DE PENSIONES PROTECCION POSITIVA SEGUROS SENA ESAP MINISTERIO DE EDUCACION FECHA DE PAGO 05 de junio de y 10 de junio de de mayo de de abril de de abril de 2014 VALOR PAGADO $ $ $ $ $ info@contraloriahuila.gov.co 79

80 ACTO ADMINISTRATIVO Resolución No. 596 de noviembre 6 de 2014 CONCEPTO los valores a cargo del trabador Por medio de la cual se modifica las Resoluciones No. 580 del 27 de diciembre de 2013 y 046 del 10 de febrero de 2014 ENTIDADES COMFAMILIAR ICBF EPS HUMANA VIVIR SALUDCOOP EPS Total pagado con ocasión de la condena: $ FECHA DE PAGO 3 de abril de de abril de de diciembre de 2014 VALOR PAGADO $ $ $ TOTAL $ Dentro de los actos administrativos en mención se reconoció y ordenó el pago a favor de Humanavivir S.A. E.S.P., como entidad prestadora de los servicios de salud, según liquidación realizada por la Oficina de Talento Humano de este órgano de control, cancelándose el día 25 de abril de 2014, la suma de $ , a través de consignación en cuenta corriente, conforme al procedimiento indicado por parte de ésta. Posteriormente, Humana Vivir S.A. E.S.P., a través de su agente especial liquidador, informa a la Contraloría Departamental del Huila, que no fue posible culminar el trámite referente al pago realizado a favor de la demandante por parte de este órgano de control, (Legalización, giro y compensación ante el consorcio fiduciario), ya que éste debe hacerse a través del operador PILA con la modalidad de planilla TIPO J, y por tanto solicita devolver los valores pagados por parte de la Contraloría Departamental del Huila. Una vez realizadas las consultas respectivas, la Oficina Administrativa y Financiera de esta entidad, considera viable que los recursos sean devueltos, para ser cancelados a través de la modalidad PILA planilla J, por tanto Humanavivir S.A. E.S.P. devuelve los recursos y el Órgano de Control, mediante resolución No. 596 de noviembre 6 de 2014, ordenó reconocer y pagar la suma de VEINTISIETE MILLONES QUINIENTOS TRECE MIL OCHENTA PESOS M/C ($ ), por la modalidad PILA, planilla J, a favor de Humana Vivir S.A. E.S.P. y Saludcoop E.S.P., conforme a los tiempos en que la demandante estuvo afiliada a cada entidad, según el siguiente cuadro: info@contraloriahuila.gov.co 80

81 ENTIDAD PERIODO CANCELADO VALOR A PAGAR HUMANAVIVIR S.A. E.S.P. SALUDCOOP S.A. Desde marzo de 2001 hasta junio de 2007 Desde Julio de 2007 a junio de 2013 $ $ TOTAL $ Así las cosas, el 17 de diciembre de 2014, se cancela a favor de Humana Vivir S.A. E.S.P. y Saludcoop E.S.P., lo correspondiente a través de la planilla J. De esta manera en 2014 se cumple en su totalidad el fallo contra la Contraloría Departamental del Huila, proferido en 2012 por el Honorable Consejo de Estado. La ejecución presupuestal refleja el acierto de la Administración en el manejo de los gastos, toda vez que ésta depende de la realización de los ingresos, lo que significa que la entidad cuando adquiere un compromiso tiene garantizados los recursos para su cancelación, siendo previsiva en caso de una condena contra la entidad, la cual deberá ser pagada por la misma con su presupuesto, al haber sido declarado inexequible el artículo 3 de la ley 1416 de 2010 por parte de la Honorable Corte Constitucional. ANALISIS FINANCIERO Balance General: La estructura financiera del Balance General a 31 de diciembre de 2014, está representada en el Activo con $ ,47, el Pasivo con $ ,96 que representa el 36% y el Patrimonio con $ ,51 que representa el 64% de los cuales $ corresponden al Resultado del Ejercicio. info@contraloriahuila.gov.co 81

82 El 36,4% del activo total equivalente a $ ,81 es corriente, cifra representada en el efectivo disponible en las cuentas de ahorro y corriente a nombre de la entidad por valor de $ y un saldo por cobrar a la E.P.S. SANITAS por concepto de pago de incapacidades médicas por valor de $ El 63,6% restante equivalente a $ ,66 corresponde al Activo no Corriente, suma desagregada en la Propiedad Planta y Equipo y Otros Activos que corresponde a licencias y software adquiridos. Los pasivos corrientes ascendieron a la suma de $ ,96 y representa el 100% de los pasivos, siendo el grupo más representativo el equivalente a la devolución del PAC no ejecutado durante la vigencia 2014 por $ y la suma de $ corresponde a otros acreedores sobre descuentos de nómina para pago de cuotas de enero de 2015, para un total de $ ,96 que representan el 57%; por prestaciones sociales se reporta la causación para vacaciones y prima de vacaciones adeudadas al personal de la entidad, que ascienden a $ ,00 representa el 42% y el 1% corresponde a los recaudos a favor de terceros, que asciende a la suma de $ ,00. Estado de Actividad Financiera, Económica y Social El Estado de la Actividad Financiera presenta ingresos por $ ,96; gastos por $ ,84; y un resultado del ejercicio de $ ,12, realizando un comparativo con el año CONCEPTO Ingresos , Gastos , ,84 Resultado del Ejercicio , , info@contraloriahuila.gov.co 82

83 GESTIÓN DE RECURSOS TECNOLÓGICOS Durante la vigencia 2014 se logró adecuar y dotar la sala de audiencias de la Entidad, acatando lo reglamentado en la Ley 1474 de 2011, sobre medidas para la eficacia y eficiencia del control fiscal en la lucha contra la corrupción; estableciendo el procedimiento verbal de responsabilidad Fiscal, razón que indujo a su implementación, quedando con los elementos técnicos y tecnológicos como son los muebles de oficina, video cámara y demás equipos necesarios para el desarrollo de las audiencias por el sistema de oralidad en los Procesos de Responsabilidad Fiscal que adelanta este Órgano de Control. info@contraloriahuila.gov.co 83

84 Adicionalmente, se adquirieron veinticinco (25) computadores todo en uno, buscando mejorar la eficiencia y rendimiento laboral de los funcionarios, teniendo en cuenta que existían equipos con más de nueve (9) años de uso, los cuales se encontraban completamente depreciados de acuerdo con la vida útil estimada; logrando con esto actualizar los equipos, teniendo en cuenta el alto número de sujetos de control, en comparación con el número de funcionarios, razón que exige tener una plataforma tecnológica adecuada y moderna para poder tener la cobertura, oportunidad y agilidad necesaria para el desarrollo del control fiscal. Complementario a la adquisición de los equipos, se adquirieron las licencias para el uso legal de los programas instalados en cada uno de los equipos; dos (2) impresoras térmicas para la radicación de la correspondencia y tres (3) scanner portátiles con el fin de brindar un mayor apoyo a las funciones desarrolladas por las oficinas misionales en las auditorías y diligencias que se adelanten por fuera de la sede de la Contraloría, contribuyendo con esto a la estrategia del cero papel. info@contraloriahuila.gov.co 84

85 Buscando un mejor ambiente laboral y teniendo en cuenta las fallas y deterioro en el sistema de alumbrado de las luminarias de las diferentes oficinas de la entidad, se logró el cambio de los tubos fluorescentes, balastras y soquet, dando como resultado un adecuado ambiente físico en óptimas condiciones para los funcionarios. Finalmente, durante la vigencia evaluada se realizó la reingeniería del portal web de la Entidad, incluyendo todos los lineamientos de presentación, estándares del sitio web, accesibilidad y usabilidad exigidos en el manual 3.1 para la implementación de la Estrategia de Gobierno en Línea contemplado en el Decreto 2693 de GESTIÓN DOCUMENTAL Para la vigencia 2014, las diferentes oficinas de la Contraloría Departamental del Huila efectuaron la transferencia de los archivos de gestión a las instalaciones que fueron adecuadas para tal fin, logrando mejor organización y espacio en la ubicación de los archivos. De otro lado, el Órgano de Control cuenta con el Software Sysman, cuya función es registrar y digitalizar los documentos que ingresan y se remiten en la entidad, siendo ágil y sencillo ubicar las solicitudes radicadas y el trámite dado a las mismas, o qué oficina es la productora de la correspondencia despachada. info@contraloriahuila.gov.co 85

86 G. PROCESO GESTIÓN JURÍDICA El proceso de Gestión Jurídica está a cargo de la Oficina Asesora Jurídica, cuyo propósito principal es asistir, asesorar y prestar apoyo especializado al Contralor y a las dependencias de la Contraloría en los asuntos de carácter jurídico y legal, con el fin de asegurar la calidad y transparencia de las decisiones y acciones, con sujeción a las normas y políticas vigentes, tal y como lo establece la Ordenanza No. 034 de Este proceso se encuentra enfocado en pro de la consecución de los objetivos misionales del Órgano de Control para ejercer un Control Fiscal efectivo, oportuno y necesario sobre el manejo de los recursos públicos por parte de los sujetos de control, garantizando una óptima administración y utilización de los recursos en beneficio del bienestar y calidad de vida de la sociedad huilense. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL CONTROL FISCAL La Oficina Asesora Jurídica, en cumplimiento de sus funciones y de conformidad con lo establecido en la Ley 610 de 2000, proyecta grados de consulta, recursos de apelación en segunda instancia, dentro de los procesos de Responsabilidad Fiscal y de reposición en procesos administrativos sancionatorios. PROYECCIÓN DE AUTOS DE GRADOS DE CONSULTA En el periodo comprendido entre el 1º enero al 31 de diciembre de 2014, se recibieron treinta y seis (36) expedientes, con el fin de adelantar el grado de consulta de las decisiones proferidas en primera instancia, dando trámite a treinta y cinco (35), toda vez que el proceso No. 008 de 2011 fue radicado los últimos días del año 2014 y vence en enero de RECURSOS DE APELACIÓN Dentro del Proceso de Responsabilidad Fiscal y en cumplimiento del Artículo 57 de la Ley 610 de 2000, se recibieron, seis (6) Recursos de Apelación dentro de los procesos que la Oficina de Responsabilidad Fiscal ha fallado en primera instancia con responsabilidad fiscal, dando trámite a cinco (5), toda vez que el proceso No. 008 de 2011, el cual es remitido por recurso de apelación y consulta simultáneamente, fue radicado a finales de 2014, y tiene fecha de vencimiento en enero de Para mayor ilustración, a continuación se relacionan las actuaciones administrativas adelantadas durante la vigencia 2014: info@contraloriahuila.gov.co 86

87 ITEM NUMERO DEL PROCESO FECHA DE RADICACIÓN OBJETO DE LA SOLICITUD GRADO DE CONSULTA APELACIÓN FECHA DECISIÓN SENTIDO DE LA DECISIÓN FECHA DE ENVIO A LA ORF /01/2014 X 31/01/2014 Confirma 10/02/ /01/2014 X 31/01/2014 Confirma 10/02/ /01/2014 X 12/02/2014 Confirma 20/02/ /01/2014 X 11/02/2014 Revoca 17/02/ /02/2014 X 24/02/2014 Confirma 04/03/ /03/2014 X 03/04/2014 Confirma 22/04/ /03/2014 X X 02/04/2014 Confirma y Revoca 22/04/ /03/2014 X 09/04/2014 Confirma 22/04/ /03/2014 X 09/04/2014 Revoca 22/04/ /03/2014 X 10/04/ /04/2014 X 02/05/2014 Confirma 22/04/2014 Confirma 09/05/ info@contraloriahuila.gov.co 87 OBSERVACIONES El Grado de consulta se surte con ocasión del Auto de cesación proferido dentro del proceso como consecuencia del pago total del daño cuantificado Se confirma el fallo con responsabilidad en cuantía de $ Se confirma el auto de archivo proferido por la oficina de responsabilidad fiscal Se revoca Auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal El Grado de consulta se surte con ocasión del Auto de cesación proferido dentro del proceso como consecuencia del pago total del daño cuantificado El Grado de consulta se surte con ocasión del Auto de cesación proferido dentro del proceso como consecuencia del pago total del daño cuantificado Dentro del trámite de la apelación adelantado por la segunda instancia, se confirma el fallo con responsabilidad fiscal frente a 3 responsables, de los cinco declarados responsables por la primera instancia; por tanto frente a dos (2) se revoca la decisión del a quo y se falla sin responsabilidad fiscal. Adicionalmente, como consecuencia de lo anterior, se ordena la desvinculación de la compañía de seguros que ampara el actuar de los sujetos sobre los cuales se ordena fallar sin responsabilidad fiscal. En grado de consulta, con ocasión del fallo sin responsabilidad y desvinculación de las compañías de seguros, se confirma dicha decisión. Se aclara que la desvinculación de las compañías de seguros no se da con ocasión de la prescripción del contrato de seguros sino por otros hechos Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal por pago total del daño cuantificado Proviene fallo con responsabilidad fiscal. Se ordena la vinculación de la compañía de seguros. Fallo mixto Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal por pago total del daño cuantificado Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal por pago total del daño cuantificado

88 ITEM NUMERO DEL PROCESO FECHA DE RADICACIÓN OBJETO DE LA SOLICITUD GRADO DE CONSULTA APELACIÓN FECHA DECISIÓN /04/2014 X 02/05/ /04/2014 X 02/05/2014 SENTIDO DE LA DECISIÓN /04/2014 X 22/05/2014 Revoca /05/2014 X 22/05/2014 Confirma FECHA DE ENVIO A LA ORF Confirma 09/05/2014 Revoca 09/05/ /06/ /06/ /05/ /05/2014 No se acepta impedimento 05/06/ /05/ /05/2014 No se acepta impedimento 05/06/ info@contraloriahuila.gov.co 88 OBSERVACIONES Se confirma Auto de Archivo del proceso de responsabilidad fiscal Se revoca fallo sin responsabilidad fiscal frente a los dos responsables vinculados al proceso El grado de consulta se promueve por la desvinculación de la compañía de seguros, dentro de un fallo con responsabilidad (fallo mixto). El despacho modifica el fallo con responsabilidad, aumentando la cuantía del daño, y ordena vincular nuevamente a la compañía de seguros Se confirma el auto de Archivo del proceso de responsabilidad fiscal La Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal presenta ante su superior jerárquico impedimento para continuar conociendo de este proceso La Jefe de la Oficina de Responsabilidad Fiscal presenta ante su superior jerárquico impedimento para continuar conociendo de este proceso /06/2014 x 04/07/2014 Revoca 14/07/2014 Se revoca el fallo sin responsabilidad fiscal /06/2014 x 04/07/2014 Confirma 14/07/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /07/2014 X X 01/08/ /08/ /07/2014 X 08/08/2014 Rechaza Confirma 14/08/2014 Confirma 19/08/2014 El proceso se remite con ocasión del recurso de apelación concedido por la primera instancia, sin embargo es rechazado por el despacho al comprobar que el proceso es de única instancia. El grado de consulta se surte toda vez que el responsable fiscal actúa a través de apoderado de oficio. En esta actuación se confirma el fallo con responsabilidad Se confirma el auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal /07/2014 X 22/07/2014 Confirma 28/07/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /07/2014 X 21/08/2014 Confirma 27/08/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /08/2014 X X 23/09/ /09/2014 Confirma Confirma parcialmente 03/10/2014 El fallo dentro del presente proceso obedece a un fallo mixto, toda vez que la oficina de responsabilidad fiscal falla con responsabilidad fiscal frente a los 2 responsables fiscales vinculados al proceso y ordena la desvinculación de la compañía de seguros, al considerar que acaeció el fenómeno jurídico de la prescripción del

89 ITEM NUMERO DEL PROCESO FECHA DE RADICACIÓN OBJETO DE LA SOLICITUD GRADO DE CONSULTA APELACIÓN FECHA DECISIÓN SENTIDO DE LA DECISIÓN FECHA DE ENVIO A LA ORF OBSERVACIONES contrato de seguros. El fallo con responsabilidad fue objeto de recurso de apelación, por parte de 1 de los 2 responsables fiscales, dentro del cual se confirma la decisión adoptada por la primera instancia. Es de advertir que la segunda instancia al desatar un recurso de apelación sólo puede pronunciarse frente a lo que es objeto de reproche por el apelante y no puede agravar la situación del mismo. Al conocer en grado de consulta del proceso, (con ocasión de la desvinculación de la compañía de seguros), la segunda instancia decide confirmar parcialmente el fallo con responsabilidad fiscal, ya que ordena fallar sin responsabilidad frente a un responsable fiscal, aquel que no interpuso recurso de apelación). En cuanto a la desvinculación de la compañía de seguros, confirma dicha decisión, no con ocasión de la prescripción del contrato de seguros sino por otros hechos /09/2014 X 08/10/2014 Confirma 15/10/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /09/2014 X 08/10/2014 Confirma 24/10/2014 Se confirma el auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal /09/2014 X 06/10/2014 Confirma 29/10/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /09/2014 X X 15/10/ /10/2014 Confirma Revoca 24/10/2014 El fallo obedece a un fallo mixto toda vez que se falla con responsabilidad y se ordena la desvinculación de la compañía de seguros. Al desatar el recurso de apelación la segunda instancia, confirma el fallo con responsabilidad fiscal. El grado de consulta se surte con ocasión de la desvinculación de la compañía de seguros, dentro del cual se revoca lo ordenado por el fallador de primera instancia y se ordena nuevamente la vinculación de ésta /09/2014 X 16/10/2014 Confirma 24/10/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /09/2014 X 17/10/2014 Confirma 24/10/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /09/2014 X 24/10/2014 Confirma 12/11/2014 Se confirma el auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal info@contraloriahuila.gov.co 89

90 ITEM NUMERO DEL PROCESO FECHA DE RADICACIÓN OBJETO DE LA SOLICITUD GRADO DE CONSULTA APELACIÓN FECHA DECISIÓN SENTIDO DE LA DECISIÓN FECHA DE ENVIO A LA ORF OBSERVACIONES /09/2014 X 24/10/2014 Confirma 12/11/2014 Se confirma el auto de cesación de la acción fiscal /10/2014 X 14/11/2014 Revoca /10/2014 X 24/11/2014 confirma 21/11/ /11/ /10/2014 X 26/11/2014 Revoca 02/12/ /11/2014 X 11/12/2014 Confirma 29/12/2014 Se revoca el auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal Se confirma el auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal El fallo proferido por la primera instancia es mixto: se falla con responsabilidad frente a un (1) responsable fiscal vinculado al proceso y se profiere cesación de la acción fiscal. En razón a lo anterior, y como consecuencia de la cesación de la acción fiscal se surte el respectivo grado de consulta, dentro de la cual la segunda instancia revoca la cesación de la acción fiscal y en consecuencia ordena fallar con responsabilidad fiscal frente a los dos responsables fiscales Se confirma el auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal /11/2014 X 13/12/2014 Confirma 29/12/2014 Confirma fallo sin responsabilidad fiscal /12/2014 X 29/12/2014 Revoca /12/2014 X X 06/01/2015 Revoca auto de archivo del proceso de responsabilidad fiscal info@contraloriahuila.gov.co 90

91 CONSOLIDADO DATOS SEGUNDA INSTANCIA Resulta importante resaltar, que frente a la procedencia del grado de consulta dentro del proceso de responsabilidad fiscal, se han suscitado dos posiciones en los llamados fallos mixtos; es decir, cuando dentro del fallo se decide una desvinculación de alguno de los sujetos procesales, pero se imputa responsabilidad en cabeza de otros. La doctrina ha sostenido que si eventualmente se desvincula algún implicado o imputado, no puede entenderse que se da técnicamente archivo del proceso, pues éste es uno sólo y el daño se continúa investigando, determinando y probando, por lo que en realidad existe es una desvinculación de un sujeto procesal, luego, no habría lugar a la aplicación de la figura de la consulta cuando se profieren las denominadas providencias mixtas por parte de los órganos de control fiscal. Sin embargo, contrario a lo anterior, se ha precisado que en esos eventos, sí procede el grado de consulta. La Contraloría General de la República, mediante concepto No IE43417 del 12 de diciembre de 2006, señaló: En este orden de ideas, y en el evento que en el desarrollo de un proceso de responsabilidad fiscal adelantado contra varios sujetos, se dicte Auto de Archivo a uno o algunos de los presuntos responsables, acorde a la preceptiva del artículo 18 de la Ley 610 de 2000, se debe surtir el grado de consulta de manera automática y oficiosa, garantizando así la revisión de esta actuación procesal en tiempo real y no esperar la culminación total del info@contraloriahuila.gov.co 91

92 proceso con el otro u otros implicados para realizarlo; no hacerlo implicaría obviar en oportunidad una ordenación legal, que podría desencadenar en decisiones adversas al finalizar el proceso que pudieran superarse en su momento procesal y mantener sub-judice al implicado favorecido con la decisión hasta cuando se decida de fondo el proceso La Contraloría Departamental del Huila, ha adoptado la última de las posiciones, al considerar que con el ánimo de garantizar lo estipulado en el artículo 18 de la Ley 610 de 2000, esto es en defensa del interés público, del ordenamiento jurídico y de los derechos y garantías fundamentales, debe surtirse el grado de consulta, aun cuando la desvinculación que se haga sea la de la compañía aseguradora vinculada al proceso en calidad de tercero civilmente responsable. Lo anterior, resulta relevante toda vez que en los eventos en que la primera instancia adelantada por la Oficina de Responsabilidad Fiscal, ordena la desvinculación de la compañía de seguros, vinculado al proceso en calidad de tercero civilmente responsable, con el argumento del acaecimiento de la prescripción de que trata el artículo 1081 del Código de Comercio, la segunda instancia a cargo del despacho y para la cual proyecta la Oficina Asesora Jurídica, no comparte dicha posición, y en grado de consulta puede ordenar nuevamente la vinculación de las compañías de seguros. RECURSOS DE REPOSICIÓN De conformidad con el procedimiento Administrativo Sancionatorio adoptado en la Contraloría Departamental del Huila, en el período 2014 se interpusieron tres (3) Recursos de Reposición dentro de los procesos administrativos sancionatorios, los cuales tienen fecha de vencimiento en la vigencia URGENCIAS MANIFIESTAS En el año 2014, se remitieron once (11) Urgencias Manifiestas, decretadas por la Gobernación del Huila y diez (10) municipios, de las cuales se profirió concepto en diez (10), ya que el concepto frente a la decretada por el Municipio de Palermo, se resolverá durante la vigencia 2015 (Ver Anexo 13). info@contraloriahuila.gov.co 92

93 CONSOLIDADO URGENCIA MANIFIESTAS CONCEPTOS La Oficina Asesora Jurídica absuelve los conceptos que requieren el Contralor Departamental, dependencias y funcionarios que la integran, así como los solicitados por personal externo a este organismo de control. Durante la vigencia evaluada, se radicaron veinticuatro (24) solicitudes, profiriéndose veinte (20) conceptos jurídicos. Los cuatro (4) restantes, tienen fecha de vencimiento en el año Es de advertir que el término para resolver un concepto es de treinta (30) días hábiles. De los conceptos solicitados, veintiuno (21) corresponden a solicitudes externas y tres (3) a internas. (Ver Anexo 14). CONSOLIDADO CONCEPTOS JURÍDICOS CONCEPTOS JURÍDICOS DEPARTAMENTO: 1 MUNICIPIOS: 8 ESE: 4 OTROS: 3 PARTICULARES: 5 INTERNOS: info@contraloriahuila.gov.co 93