ESCUELA DE FORMACIÓN EMPRESARIAL. Invertiria 10 minutos en cambiar su vida? Master en Gestión Financiera ybolsa

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1 ESCUELA DE FORMACIÓN EMPRESARIAL Invertiria 10 minutos en cambiar su vida? Master en Gestión Financiera ybolsa

2 LÍDERES EN FORMACIÓN La vocación de quienes componemos EFEM es y será siempre mantener informados y actualizados a directivos y profesionales para que se conviertan en los mejores del mercado. Nuestro principal objetivo es aportarle a usted las capacidades y herramientas necesarias para afrontar con garantías su futuro profesional. EFEM posee una organización humana especializada y una importante infraestructura dedicada íntegramente a Logística, Investigación y Desarrollo de Programas. NUESTRO AVAL Nos llena de orgullo ser la única empresa Europea dedicada a la formación de Cursos y Master Enciclopédicos, certificada por AENOR, segúnlasnormasdecalidadiso Hemos preparado a más de directivos y profesionales en toda España. Ellos nos avalan para ofrecer unos Cursos y Master Enciclopédicos de calidad probada y comprobada, así como una orientación totalmente práctica. Nuestra mejor garantía es el respaldo que nos brindan las más prestigiosas Asociaciones de Enseñanza tanto en España como a nivel internacional. (Certificada con ISO 9002) Asociación Española para la Calidad Asociación Madrileña de Centros de Formación European Association for Distance Learnig El mayor capital de la empresa actual es su personal cualificado EFEM, MÁS QUE UN CENTRO DE ESTUDIOS Grupo Gates/EFEM, no acaba su labor cuando termina de impartir sus Master, sino que hace de puente con el mundo laboral gracias a su relación con las empresas más importantes de este país, muchos de cuyos directivos y parte de su personal han sido alumnos nuestros, acuden a nosotros cuando necesitan personal cualificado. 4

3 RELACIÓN DE EMPRESAS A continuación se relaciona una serie de Empresas para las que nuestro Grupo ha realizado tareas de consulta para colectivos de personas y elaborado temarios a la medida de sus necesidades, o bien, Empresas en las que algunos de sus empleados han adquirido uno o varios de nuestros títulos. Calidad certificada - Adecco Formación - Agromán - Alcatel - Asepeyo - Asfaltos Españoles - Banco Hipotecario - Banesto - BBVA - BSCH - Bimbo - Cadena COPE - Caja de Madrid - Centro Gestión Informática, S.A. - CEPSA - Coca-Cola - Construcciones Aeronáuticas (CASA) - Construcciones Jovisa - Danone - Decathlon - Dell Computer - Deustche Bank - Discos C.B.S. - Dragados y Construcciones - Endesa - Fomento Construcciones y Contratas (F.C.C.) - Ford España - Gas Natural - General Motors - GRESA - Hoechst Ibérica - Hotel Castellana Intercontinental - Huarte - Ibercaja - Iberdrola - Iberia - I.B.M. - Italfármaco - La Caixa - Mapfre - MRC Partners & Network, S.A. - Nationale Netherlanden - N.C.R. - Nissan - Ocaso - Olivetti - Planeta - Prenatal - Prosegur - RB Asesores - Renault España - Renfe - Repsol Butano - Sacyr - Seguros Santa Lucía - Seur - Sevillana de Electricidad - Shell España - Siemens - Sony España -Transmediterránea - Tecsa Constructora - Telefónica - Tudor - U.A.P. Ibérica - Unicaja - Unión Fénix - Uralita - Valenciana de Cementos - Viajes Marsans BOLSA DE TRABAJO GRUPO GATES mantiene excelentes relaciones con gran número de empresas que constantemente nos requieren profesionales bien formados y actualizados. Las personas que deseen podrán incluir su Currículum Vitae en nuestra Bolsa de Trabajo, o bien consultar las ofertas existentes. 5

4 Master Enciclopédico en Gestión Financiera y Bolsa, el camino para alcanzar su éxito EL CAMINO PARA ALCANZAR EL ÉXITO Para lograr promocionarse en la empresa es preciso conocer las Habilidades Humanas y Directivas que conducen al éxito profesional. Es necesario, por tanto, no estancarse en los conocimientos obtenidos hasta la fecha, sino avanzar, luchar por mejorar la situación ya adquirida. Dada la competitividad empresarial del momento, las empresas de hoy en día demandan unos profesionales con una completa, sólida y actualizada formación. Una vez obtenidos los conocimientos de nuestro Master Enciclopédico en Gestión Financiera y Bolsa, podrá ser seleccionado, o bien promocionado en su empresa como: Director General Responsable del Departamento Financiero Gestor de Carteras, Consultor, Analista... Y un largo etcétera de puestos de responsabilidad y excelentemente retribuidos. DESTINATARIOS El Master Enciclopédico en Gestión Financiera y Bolsa está dirigido a: Economistas, Consultores, Asesores Financieros... Ejecutivos, Directivos y Empresarios que deseen una formación práctica y eficaz. Titulados que buscan complementar su formación con un postgrado para poder proyectarse profesionalmente. Personas que tengan la intención de orientar su carrera profesional a distintas áreas y departamentos de la actividad financiera. Y en general, a todas aquellas personas interesadas en el mundo de los Mercados Financieros y su funcionamiento. 6

5 DESARROLLO DEL MASTER El Master Enciclopédico EFEM en Gestión Financiera y Bolsa se desarrolla de una forma eminentemente práctica, que reproduce en su contenido las situaciones y los problemas reales del mundo de la empresa. La redacción de los temas y de los casos ha sido realizada de forma que no sea una simple transmisión de conocimientos, sino que se desarrollen una serie de habilidades encaminadas a la toma de decisiones. Le ofrecemos una obra excelentemente sistematizada, amplia y muy bien documentada, redactada por un grupo de expertos profesionales con más de 30 años de experiencia formando a miles de Profesionales y Directivos en toda España. Se trata de dotarle de las capacidades necesarias para la dirección y gestión empresarial, así como para elaborar los planes estratégicos que permitan tomar decisiones en entornos cambiantes y complejos. ÁREAS DEL MASTER I. Sistema Financiero II. Productos y Servicios Financieros 1 III. Productos y Servicios Financieros 2 IV. La Bolsa 1 V. La Bolsa 2 VI. VII. VIII. IX. La Bolsa 3 (Legislación) Atención al Cliente y Calidad del Servicio en las Entidades Financieras Técnicas de Comercialización Introducción a la Dirección de Marketing X. Dirección de Equipos Comerciales XI. Habilidades Directivas XII. Contabilidad Bancaria 1 XIII. Contabilidad Bancaria 2 XIV. Normas Internacionales de Contabilidad 1 XV. Normas Internacionales de Contabilidad 2 XVI. Normas Internacionales de Contabilidad 3 XVII. Normas Internacionales de Contabilidad 4 XVIII. Análisis de Estados Financieros XIX. Financiación y Valoración de Empresas XX. Matemáticas Financieras XXI. Normas Comerciales y Mercantiles 7

6 El Master Enciclopédico se presenta en 21 tomos lujosamente encuadernados en piel vanol, por el sistema de anillas. Sus contenidos han sido siempre muy valorados por ser claros, sistematizados, prácticos y utilizables como fiable fuente de consulta en su actividad profesional. La redacción del temario ha sido cuidadosamente elaborada por los expertos en cada materia, incluyendo multitud de ejemplos aclaratorios, resúmenes y recuadros para su rápida localización. 8 Los temas avanzan en profundidad y están bien estructurados. Al final de cada uno de ellos se presentan una serie de casos prácticos resueltos que permiten encontrar un modelo real donde acudir a la hora de llevar a la práctica los conocimientos adquiridos.

7 Calidad certificada 9

8 I. SISTEMA FINANCIERO 1. Sistema Financiero: Conceptos Generales Concepto de sistema financiero. Componentes del sistema financiero. Concepto de activos financieros. Tipos generales de activos financieros. Características de los activos financieros. Clasificación Especifica de activos financieros 2. Los Intermediarios Financieros Concepto. La función de mediación. Clases de intermediarios financieros. Servicios prestados a los agentes económicos. 3. Los Mercados Financieros Definición. Funciones de los mercados financieros. Características de los mercados financieros. Mercados directos y mercados intermediados. Mercado monetario y mercado de capitales. Mercados organizados y no organizados. Mercados primarios y mercados secundarios. 4. Funciones del Banco de España Conceptos previos. Política de tipo de cambio y control de cambios. Emisión de billetes y puesta en circulación de la moneda metálica. Banco del estado y operaciones con particulares. Central de anotaciones en cuenta de deuda pública. Central de información de riesgos y central de balances. Servicio de liquidación del banco de España y servicio de reclamaciones. Banco del sistema bancario. Intervención y disciplina de las entidades de crédito. 5. Las Entidades de Crédito Introducción. Ejercicio de la actividad de las entidades de crédito de los estados miembros de la Unión Europea. Operaciones pasivas de las entidades de crédito. Operaciones activas y servicios prestados a la clientela. El coeficiente legal de caja o reservas mínimas. El coeficiente de garantía o solvencia. Normas de solvencia de las entidades de crédito españolas. Normas de control. 6. Los Bancos Introducción. Clasificación de los bancos. La asociación española de la banca. El fondo de garantía de depósitos. La creación de bancos. El instituto de crédito oficial. El crédito oficial a la exportación. 7. Las Cajas de Ahorro Introducción. La actividad de las cajas de ahorro. Órganos de gobierno. La confederación española de cajas de ahorro (CECA). 8. Las Cooperativas de Crédito Introducción. Órganos de gobierno. Creación y características. 9. El Dinero Introducción. La utilidad del dinero. Las cosas que son dinero. Las funciones del dinero. 10. Los Planes y Fondos de Pensiones en España Introducción. Elementos del sistema de planes y fondos de pensiones. Principios básicos de los planes de pensiones. Naturaleza de los fondos de pensiones. Entidades gestoras y entidades depositarias de fondos de pensiones. Régimen de contribuciones y prestaciones del sistema. Los planes de pensiones. Planes de pensiones del sistema de empleo. Los fondos de pensiones. Entidades gestoras y depositarias de fondos de pensiones. Régimen de control administrativo y obligaciones contables y de información. II. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS 1 1. Las Cuentas Conceptos. Identificación de las cuentas. Introducción a las libretas de ahorro y las cuentas corrientes. Las libretas de ahorro. La cuenta vivienda. Las cuentas corrientes. Las cuentas de alta remuneración. 2. Instrumentos de Cobro y Pago en las Entidades de Crédito Introducción. Los cheques. Los pagarés. Las transferencias. Recibos bancarios. Las tarjetas. La gestión de tesorería (Cash Management) y los instrumentos bancarios de pago y cobro. 3. Los Bonos y Obligaciones Los bonos y obligaciones en general. Bonos y obligaciones del estado. Las obligaciones bonificadas. 4. Las Letras del Tesoro Introducción. Características. Formas de operar. Operatoria directa a través del Banco de España. Las subastas. Las comisiones. Régimen fiscal. La tasa anual equivalente y la rentabilidad real. 5. Imposiciones a Plazo Introducción. Contratación. El importe de las imposiciones a plazo. El plazo en este tipo de instrumento de ahorro. Los intereses en las imposiciones a plazo. La operativa. La fiscalidad de las imposiciones a plazo. Imposiciones a plazo fijo con rentabilidad variable. Imposiciones a plazo fijo en divisas. 6. Los Fondos de Inversión Introducción. Las sociedades de inversión colectiva. Definición y fin de los fondos de inversión. Los elementos de un fondo de inversión: los partícipes, la sociedad gestora y la entidad depositaria. Clasificación de los fondos de inversión. Las comisiones de los fondos de inversión. La fiscalidad de los fondos de inversion. Normas y límites de inversión de los fondos. Operativa en un fondo de inversión. Información que recibe el partícipe de la gestora. Los fondos inmobiliarios. Los fondos garantizados. Los fondos en divisas. Seguros de fondos (unit linked). 7. Los Seguros de Ahorro Concepto. Funcionamiento de los seguros de ahorro. Las aportaciones. La recuperación anticipada de los seguros de ahorro. El vencimiento de la póliza. III. PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS 2 1. Préstamos al Consumo La operación de préstamo. Los tipos de interés. Préstamos de garantía personal. Operaciones con 14 o más cuotas anuales. Definición de préstamos al consumo. Concepto de préstamo bancario de dinero. Contenido obligatorio del préstamo bancario de dinero. La libertad de intereses en los préstamos bancarios de dinero. El crédito al consumo. Concepto de crédito vinculado. El coste del crédito. Concepto de tasa anual equivalente (T.A.E). Obligaciones de información sobre los tipos de interés y comisiones que deben ser observados por las entidades de crédito. Los préstamos-créditos a interés variable. Los préstamoscréditos participativos. La mora del prestatario/acreditado. El caracter ejecutivo de las pólizas bancarias intervenidas de préstamo y crédito. El concepto de usura. Finalidades y características de los préstamos al consumo de entidades financieras. 2. Préstamos de Garantía Hipotecaria Introducción. Concepto. Titularidad. Limitaciones. El plazo en los préstamos con garantía hipotecaria. Los tipos de interés en los préstamos con garantía hipotecaria. Los gastos de los préstamos con garantía hipotecaria. Formas de amortización y cálculo de la cuota. Ejemplo de hipoteca: método francés. Ejemplo de hipoteca a tipo de interés variable con referencia euribor. Cálculo de gastos para la operación hipotecaria de los dos ejemoplos anteriores. 3. Préstamos con Carencia Concepto. Condiciones. Comparación entre el préstamo con carencia y el préstamo francés puro. Fórmula para el cálculo de la cuota. 10

9 4. Otros Métodos de Amortización de Préstamos Amortización de préstamos con cuotas en progresión aritmética. Amortización con cuotas en progresión geométrica. Método de amortización americano. 5. Los Préstamos en Divisas Concepto. Diferencial de tipo de interés. La divisa de financiación. El tipo de cambio. Los préstamos hipotecarios en divisas. 6. Otras Formas de Financiación a Largo Plazo Leasing. El renting. IV. LA BOLSA 1 1. Las Acciones El concepto de acción. Tipos de acciones. Valor de la acción. Comienzo de la cotización en bolsa. El dividendo. Otros beneficios para el accionista. 2. La Bolsa: Conceptos El Mercado de Valores en España. Liquidación en los mercados. Vigilancia en los mercados. Intermediarios del mercado bursátil: las sociedades de valores y bolsa y las agencias de valores y bolsa. 3. La Compra-Venta de Acciones Clasificación de las órdenes de compra-venta de acciones por plazo. Clasificación de las órdenes de compra-venta de acciones por precio. Los blue chip y los chicharros. El cuidador. 4. El Ibex 35 Conceptos. Los organismos que intervienen en el Ibex 35. Valor de preapertura del Ibex 35. Valor del índice Ibex 35. Futuros sobre Ibex 35. Opciones sobre Ibex 35. Warrants referenciados al Ibex Los Mercados de Futuro Conceptos. La cámara de compensación. Las posiciones. El margen de garantía. Liquidación diaria de pérdidas y ganancias. Tipología de los contratos. Mercado español de futuros financieros. 6. El Mercado de Opciones Características de los contratos. Opciones: conceptos básicos y posiciones elementales. Opciones europeas y americanas. Garantías. Estrategias con opciones. Los productos sintéticos. V. LA BOLSA 2 1. Generalidades sobre Métodos de Análisis en el Mercado Bursátil Introducción. Análisis fundamental. Análisis técnico. 2. Análisis Fundamental Variedad sectorial. Concepto de análisis fundamental. Objetividad del análisis fundamental. Los estados contables. Ratios basados en los estados contables. 3. El Análisis Técnico La teoría Dow. El concepto de análisis técnico. La lectura del gráfico. Clases de gráficos. Estudio de las tendencias. Figuras gráficas. VI. LA BOLSA 3 (LEGISLACIÓN) 1. Ley 24/1988, de 28 de Julio Del mercado de valores (BOE de 29 de julio de 1988). 2. Real Decreto 726/1989, de 23 de Junio Sobre sociedades rectoras y miembros de las bolsas de valores, sociedades de bolsas y fianza colectiva. 3. Real Decreto 1197/1991, de 26 de Julio Sobre régimen de las ofertas públicas de adquisición de valores (BOE de 2 de agosto de 1991). 4. Real Decreto 291/1992, de 27 de Marzo Sobre emisiones y ofertas públicas de venta de valores (BOE de 2 de abril de 1992). 5. Ley 41/1999, de 12 de Noviembre Sobre sistemas de pagos y de liquidación de valores (BOE de 13 de noviembre de 1999) (Modificada por ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero). VII. ATENCIÓN AL CLIENTE Y CALIDAD DEL SERVICIO EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS 1. El Servicio y la Calidad en las Entidades Financieras: Conceptos Generales Concepto de calidad del servicio. Dimensiones de la calidad. Definición de calidad. Definición de servicio. Servicio inferior y servicio superior. La calitividad. 2. La Trascendencia y la Calidad en el Servicio en Entidades Financieras La trascendencia en la calidad del servicio. El concepto de calidad y las culturas. Consideraciones sobre la satisfacción al cliente. La importancia actual del servicio. 3. Los Certificados de Calidad Sistemas de gestión de calidad. La norma BS La acreditación. Los requisitos de la norma BS 5750 e ISO La Calidad en las Empresas de Servicios El concepto de empresa de servicios. La gestión de la calidad. Modelo para la formación. 5. Atención al Público en Entidades Financieras Conceptos previos. Políticas de empresa (entidad financiera) hacia la atención al cliente. 6. La Atentción al Público: Orientación hacia el Cliente en Entidades Financieras La orientación hacia el cliente. Análisis SWOT. 7. El Programa de Atención al Público en las Entidades Financieras Control de calidad. Calidad en la organización de la entidad financiera. Características del control de calidad en la entidad financiera. 8. La Evaluación del Servicio en Entidades Financieras Introducción. Las encuestas. Establecimiento de criterios de rendimiento. Incremento de la productividad de las ventas. El control del proceso. Los componentes de la evaluación. 11

10 9. Principios de la Calidad en el Servicio: Visión General Visión directa. Desarrollo de un hueco estratégico. El apoyo de la dirección. Comprenda su negocio. Aplicación de fundamentos operativos. Conservar, respetar y supervisar al cliente. VIII. TÉCNICAS DE COMERCIALIZACIÓN 1. EI Autoconocimiento personal El autoconocimiento personal. Necesidades básicas. Las cuatro funciones de Jung. Concéntrese en sus punos fuertes. Adáptese al futuro. El perfil del vencedor. Otras cualidades. 2. Análisis Componentes del Sheldon. Tipos especiales de clientes. Clientes clasificados por un solo rasgo. Clientes clasificados por un conjunto de rasgos. La psicología en las relaciones comerciales. 3. Análisis del proceso de adquisición Teoría de las etapas mentales. Paidda. Teoría de las decisiones de compra. Teoría de la solución del problema. Método Espin. 4. Modo de Descubrir los Motivos del Cliente Escuchar y observar. Sabe usted realmente escuchar?. El arte de escuchar. Escucha paciente. Escucha precisa. Escucha analítica. Escucha activa. Publicidad de la empresa. Motivaciones de compra. 5. La Entrevista Planificación de las visitas. Llevar un sistema. Entrevista de ventas. Concertar entrevistas por teléfono. Clasificación de las visitas a clientes. La entrevista de ventas. Tipos de clientes y formas de vender. 6. La Demostración La dramatización. Medios y técnicas de dramatización. Medios para atraer la atención. La demostración. Método de la sugestión. IX. INTRODUCCIÓN A LA DIRECCIÓN DE MARKETING 1. El Plan de Marketing Concepto de plan de marketing. Participantes en un plan de marketing. Etapas en la elaboración de un plan de marketing. Normas básicas para la elaboración del plan. 2. Análisis Análisis de la situación de mercado. Análisis interno (sistema de información de marketing, productos, distribución, organización comercial, comunicación y gastos generales). 3. El Análisis DAFO Introducción. Debilidades y fortalezas. Oportunidades y amenazas. Conclusiones del análisis de la situación y del DAFO desde el punto de vista de la organización comercial. 4. Los Objetivos Definición de objetivos. Características de los objetivos. Tres objetivos básicos. 6. Realización y Control del Plan de Marketing Realización. El control. 7. El Marketing de Ataque y de Defensa Marketing es guerra. El primer principio de Clausewitz: el principio de la fuerza. El segundo principio de Clausewitz: la superioridad de la defensa. El marketing y su nuevo enfoque militar. El campo de batalla del marketing. El cuadro estratégico del marketing. La guerra de flanqueo. La guerra de guerrillas. Estrategia y tácticas. 8. Concepto de Marketing Estratégico Evolución histórica del marketing estratégico. Boston Consulting Group: los efectos de la experiencia y la matriz de participación en el crecimiento. Estrategias de participación en el mercado. Las estrategias de Porter. Estrategia de diferenciación del producto. X. DIRECCIÓN DE EQUIPOS COMERCIALES 1. El Director Comercial: Concepto y Funciones Las funciuones del director comercial. El director de ventas y la toma de decisiones. El director comercial y el marketing. Cuadro de evaluación de la competencia del director comercial. 2. La Planificación del Proceso Comercial Introducción. Objetivos, planificación y control. Los objetivos comerciales. El plan comercial. Los grandes clientes. El equipo comercial y su labor planificadora. 3. La Organización del Equipo Comercial Las relaciones comprador/vendedor. Las tareas del equipo comercial. El tamaño del equipo comercial. El territorio. La dirección del equipo comercial. El equipo comercial en la organización. 4. Planificación del Personal del Equipo Comercial Introducción. Análisis del rendimiento de los vendedores. La descripción del puesto. El perfil. 5. La Selección de Personal Introducción. El reclutamiento. La solicitud. Las pruebas psicotécnicas. La entrevista estructurada. Análisis de colocación. 6. La Capacidad del Equipo Comercial Las técnicas. Los objetivos. 7. La Formación del Equipo Comercial El programa de formación. Métodos y modelos de formación. 8. El Rendimiento del Equipo Comercial Introducción. La formación de campo. Las reuniones. 9. La Motivación Económica del Equipo Comercial Introducción. La motivación económica. Los incentivos. Las prestaciones complementarias. Sistemas de pago en especie. Uso de los incentivos directos. 10. La Motivación Personal del Equipo Comercial La satisfacción en el trabajo. La seguridad. El status. Esquemas motivacionales. 11. El Control de la Actividad Comercial Conceptos. Los estándares de rendimiento. El proceso de recogida de información. El control de las desviaciones. Las medidas. 5. La Selección de Estrategias Selección de estrategias. El marketing mix. Tipos de estrategias: del líder, del retador, del seguidor, del especialista. 12

11 XI. HABILIDADES DIRECTIVAS UNIDAD 1. Técnicas de Comunicación 1. La Comunicación Total La teoría general de la información. Las leyes de la comunicación. Análisis del diálogo. Las funciones del lenguaje. Análisis de la forma: características de los signos comunicativos. 2. Estudio de la Personalidad, las Apariencias y la Conducta Test caracterológico. Conceptos a tener en cuenta. Riqueza y flexibilidad. Los papeles y el análisis del yo del análisis transaccional. 3. Proxémica. La Ocupación y el Espacio La territorialidad. Análisis de las disculpas. La vecindad y las distancias. La altura o la posición arriba-abajo. El encuentro. 4. Los Contactos El contacto físico: el intercambio personal a través del olfato. El contacto propiamente dicho. El troquelaje. 5. Las Culturas Normas básicas de relación en función de la cultura. Principios y convenciones. Examen crítico de algunos casos de divergencia cultural. 6. La Expresión Corporal Animal Medio-Agresión-Defensa y Deseo-Aceptación-Llamada. Los gestos de descarga. La expresión facial. La mirada. 7. La Expresión Corporal Lo genético y lo cultural. La verticalidad. Las manos. La sonrisa. 8. Grafología Los tipos clásicos humorales y sus temperamentos. Biotipos y temperamentos. Los tipos humorales modernos. UNIDAD 2. Técnicas de Negociación 1. La Negociación como Fuente de Relación Comercial La necesidad de negociar. La toma de contacto. Obtención de información. Definición de sus intereses y objetivos. 2. Distintas Formas de Negociar en una Relación Comercial La elección de una estrategia. Elegir el tipo de negociación para la relación comercial. Estrategias de relación comercial. 3. Tratamiento de Objeciones en el Proceso de Negociación Actitudes de los clientes. Origen del asesoramiento. Tratamiento de las objeciones. Método Boomerang. Negar la objeción. XII. CONTABILIDAD BANCARIA 1 1. Los Principios y Normas de Contabilidad para Entidades de Crédito y de Ahorro Principios de contabilidad bancaria. Principio de prudencia valorativa. Principio de devengo. Las normas de valoración. Los estados financieros de las entidades de crédito y ahorro. 2. El Neto Conceptos previos. Aportación de recursos. Generación de recursos. 3. El Pasivo Conceptos previos. Depósitos de terceros. Emisiones de renta fija. Letras, efectos y pagarés bancarios. Cesiones temporales de activos. Participaciones de activos. Cuentas de inversión. 4. El Activo Conceptos previos. Los créditos. Los riesgos y garantías. La cartera de valores. El inmovilizado. 5. Operaciones Relaciones interbancarias. Operaciones de futuro. Operaciones en divisas. Préstamos de valores. 6. La Cuenta de Resultados Introducción. Gastos e ingresos. Presentación analítica. 7. Estados Financieros Consolidados Conceptos previos. Estados reservados y públicos. 8. Contabilidad de Costes Introducción. El proceso productivo. El portador de costes. Sistema de costes para la gestión. 9. Informes de Rentabilidad Rentabilidad por productos. Rentabilidad por centros. Rentabilidad por servicios. Rentabilidad por clientes. XIII. CONTABILIDAD BANCARIA 2 ANEXO 1. Estados Reservados y Públicos de Entidades de Crédito ANEXO 2. Circular 4/91 del Banco de España y Modificaciones XIV. NORMAS INTERNAC. DE CONTABILIDAD 1 1. N.I.C. 1: La Presentación de Estados Financieros Objetivo y alcance de la N.I.C. 1. Finalidad de los estados financieros. Componentes de los estados financieros. Políticas contables. Uniformidad en la presentación. Importancia relativa y agrupación de datos. Compensación. Estados de flujos de efectivo. 2. N.I.C. 2: Las Existencias Conceptos previos. Objetivo. Alcance. Definiciones. Coste de las existencias. Sistema de valoración de costes. Fórmulas del coste de las existencias. Valor neto realizable. Información a revelar. 3. N.I.C. 7: Estado de Flujos de Efectivo Objetivo. Alcance. Beneficios de la información. Flujos de efectivo en moneda extranjera. Adquisiciones y enajenaciones de dependientes y otras unidades de negocio. Transacciones no monetarias. 4. N.I.C. 8: Ganancia o Pérdida Neta del Ejercicio, Errores Fundamentales y Cambios en las Políticas Contables Objetivo. Alcance. Conceptos. Ganancia o pérdida neta del ejercicio. Partidas extraordinarias. Ganancias o pérdidas de las actividades ordinarias. Cambios en estimaciones contables. Errores fundamentales. Tratamiento preferente. 5. N.I.C. 10: Hechos Posteriores a la Fecha del Balance Objetivo. Alcance. Definiciones. Hechos posteriores a la fecha del balance que implican ajustes. Hechos posteriores a la fecha del balance que no implican ajustes. Empresa en funcionamiento. 6. N.I.C. 11: Contratos de Construcción Introducción. Objetivo. Alcance. Definiciones. Agrupación y segmentación de los contratos de construcción. Ingresos ordinarios del contrato. Costes del contrato. Reconocimiento de ingresos ordinarios y gastos. Cambios en las estimaciones. 13

12 7. N.I.C. 12: Impuesto sobre las Ganancias Introducción. Objetivo. Alcance. Definiciones. Reconocimiento de pasivos y activos por impuestos corrientes. Reconocimiento de pasivos y activos por impuestos diferidos. Valoración. Reconocimiento de impuestos corrientes y diferidos. 8. N.I.C. 14: Información Financiera por Segmentos Introducción. Objetivo. Alcance. Definiciones. Identificación de segmentos sobre los que debe informarse. Políticas contables en la información sobre segmentos. Información a revelar. 9. N.I.C. 15: Información para Reflejar los Efectos de los Cambios de los Precios Introducción. Alcance. Explicación. Respuestas a los precios cambiantes. Informaciones mínimas a revelar. XV. NORMAS INTERNAC. DE CONTABILIDAD 2 1. N.I.C. 16: El Inmovilizado Material Objetivo. Alcance. Definiciones. Reconocimiento del inmovilizado material. Valoración inicial de los elementos componentes del inmovilizado material. Desembolsos posteriores a la adquisición. Retiro y enajenación de los activos. 2. N.I.C. 17: Arrendamientos Objetivo. Alcance. Conceptos. Clasificación de los arrendamientos. Contabilización de los arrendamientos en los estados financieros de los arrendatarios. Contabilización de los arrendamientos en los estados financieros de los arrendadores. 3. N.I.C. 18: Ingresos Ordinarios Objetivo. Alcance. Definiciones. Valoración de los ingresos ordinarios. Identificación de la transacción. Venta de bienes. Prestación de servicios. Intereses, regalías y dividendos. 4. N.I.C. 19: Retribuciones a los Empleados Objetivo. Alcance. Definiciones. Retribuciones a los empleados a corto plazo. Prestaciones post-empleo. Otras prestaciones a largo plazo a los empleados. Indemnizaciones por cese. Retribuciones en acciones (u otros instrumentos financieros de capital). 5. N.I.C. 20: Contabilización de las Subvenciones Oficiales e Información a Revelar sobre Ayudas Públicas Alcance. Definiciones. Subvenciones oficiales. Tratamiento de las subvenciones. Ayudas públicas. Información a revelar. 6. N.I.C. 21: Efectos de las Variaciones en los Tipos de Cambio de la Moneda Extranjera Objetivo. Alcance. Definiciones. Transacciones en moneda extranjera. Estados financieros de negocios en el extranjero. XVI. NORMAS INTERNAC. DE CONTABILIDAD 3 1. N.I.C. 22: Combinaciones de Negocios Objetivo. Alcance. Definiciones. Naturaleza de una combinación de negocios. Adquisiciones. Unificación de intereses. 2. N.I.C. 23: Costes por Intereses Introducción. Objetivo. Alcance. Definiciones. Costes por intereses - tratamiento preferente. Costes por intereses - tratamiento alternativo permitido. 3. N.I.C. 24: Información a Revelar sobre Partes Vinculadas Introducción. Alcance. Definiciones. Acerca de las partes vinculadas. Información a revelar. 4. N.I.C. 26: Contabilidad Financiera e Información Financiera sobre Planes de Prestaciones por Retiro Introducción. Alcance. Definiciones. Planes de aportaciones definidas. Planes de prestaciones definidas. Valor actuarial de las prestaciones prometidas por retiro. Contenido del informe. 5. N.I.C. 27: Estados Financieros Consolidados y Contabilización de Inversiones en Dependientes Introducción. Alcance. Definiciones. Presentación de los estados financieros consolidados. Alcance de los estados financieros consolidados. Operaciones de consolidación. 6. N.I.C. 28: Contabilización de Inversiones en Empresas Asociadas Introducción. Alcance. Definiciones. Método de la participación. Método del coste. Estados financieros consolidados. Estados financieros individuales del inversor. Aplicación del método de la participación. Impuesto sobre las ganancias. Contingencias. 7. N.I.C. 29: Información Financiera en Economías Hiperinflacionarias Alcance. La reexpresión de estados financieros. Estados financieros a coste histórico. Estados financieros a coste corriente. Impuesto sobre las ganancias. Estado de flujos de efectivo. Cifras de ejercicios anteriores. Estados financieros consolidados. 8. N.I.C. 30: Información a Revelar en los Estados Financieros de Bancos y Entidades Financieras Similares Alcance. Justificación. Políticas contables. Cuenta de resultados. Balance. Contingencias y garantías, incluyendo partidas fuera de balance. Pérdidas en préstamos y anticipos de préstamos. Riesgos generales de la actividad bancaria. Actividades fiduciarias. 9. N.I.C. 31: Información Financiera de los Intereses en Negocios Conjuntos Alcance. Definiciones. Formas de negocios conjuntos. El convenio contractual. Operaciones y Activos controlados conjuntamente. Estados financieros consolidados de un partícipe en un negocio conjunto. 10. N.I.C. 33: Ganancias por Acción Introducción. Objetivo. Alcance. Definiciones. Valoración. Reexpresión. Presentación. Información a revelar. XVII. NORMAS INTERNAC. DE CONTABILIDAD 4 1. N.I.C. 34: Información Financiera Intermedia Objetivo. Alcance. Definiciones. Contenido de la información financiera intermedia. Información a revelar en los estados financieros anuales. Problemas de reconocimiento y valoración. 2. N.I.C. 35: Explotaciones en Interrupción Definitiva Objetivo. Alcance. Definiciones. Reconocimiento y valoración. Presentación e información a revelar. 3. N.I.C. 36: Deterioro del Valor de los Activos Objetivo. Alcance. Definiciones. Identificación de los activos que pueden haber deteriorado su valor. Valoración del importe recuperable. Unidades generadoras de efectivo. Reversión de las pérdidas de valor por deterioro. 14

13 4. N.I.C. 37: Provisiones, Activos Contingentes y Pasivos Contingentes Objetivo. Alcance. Definiciones. Reconocimiento. Valoración. Reembolsos. Cambios en el valor de las provisiones. Aplicación de las provisiones. 5. N.I.C. 38: Activos Inmateriales Objetivo. Alcance. Definiciones. Reconocimiento y valoración iniciales de un activo inmaterial. Reconocimiento de un gasto. Amortización. Retiros y enajenaciones de activos inmateriales. 6. N.I.C. 40: Inmuebles de Inversión Objetivo. Alcance. Definiciones. Reconocimiento. Valoración inicial. Desembolsos posteriores. 7. N.I.C. 41: Agricultura Objetivo. Alcance. Definiciones. Reconocimiento y valoración. Subvenciones oficiales. Presentación e información a revelar. XVIII. ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS 1. La información financiera La información financiera. Los usuarios de la información financiera. Los fines de la información financiera. Los principios contables. Los estados financieros 2. Las Cuentas Anuales Conceptos previos. El balance. La cuenta de pérdidas y ganancias. La memoria. Normas de elaboración. Auditoría, aprobación, depósito y publicidad de las cuentas anuales. Ordenación funcional del balance. Ordenación funcional de la cuenta de pérdidas y ganancias. Estados de cambios en el patrimonio neto: Nuevas tendencias en el cálculo y presentación del resultado contable. Estado de flujos de efectivo. 3. Análisis Financiero Conceptos previos. Formas de realizar el análisis financiero. Análisis del equilibrio de la estructura financiera. Análisis del coste de la financiación y coste del capital. Análisis del período de maduración. Análisis del fondo de rotación. Ratios y porcentajes de estructura financiera. Ratios cinéticos. La tesorería y las previsiones financieras. El plan financiero y el programa de inversiones. Análisis de los flujos de fondos procedentes de la amortización. 4. Análisis Económico Introducción. Clasificación funcional de los resultados. Análisis de la cuenta de resultados. El entorno de la rentabilidad empresarial. La rentabilidad y la distribución de beneficios. La rentabilidad del capital invertido. La rentabilidad del accionista. Rentabilidad y expansión de la empresa. Ganancias por acción. Política de distribución de beneficios o Pay Out. PER (Price Earning Ratio). 5. Ejercicios Resueltos de Formulación de Cuentas Anuales Supuesto práctico: formulación de balance y cuenta de pérdidas y ganancias. Supuesto práctico: estado de cambios en el patrimonio neto. XIX. FINANCIACIÓN Y VALORACIÓN DE EMPRESAS 1. La Financiación Propia Conceptos previos sobre financiación. El concepto de financiación propia. Capital riesgo (Venture Capital). Autofinanciación y dividendos. Coste de la financiación propia. Cash Management. 2. La Financiación Externa Emisión de obligaciones y bonos. Subvenciones y ayudas oficiales. Préstamos y créditos garantías. Descuento de efectos comerciales. Financiación con pasivo circulante. Titulación de activos. 3. Valoración de Empresas: Generalidades Conceptos previos. Aspectos a tener en cuenta en la evaluación de la sociedad. El diagnóstico previo. 4. Métodos de Valoración de Empresas: Métodos Basados en el Balance Introducción. Métodos basados en el balance (valor patrimonial). 5. Métodos de Valoración de Empresas: Métodos Basados en la Cuenta de Resultados Método de las acciones por los beneficios. Método de valor de los dividendos. Método de múltiplo de las ventas. Otros múltiplos. 6. Métodos de Valoración de Empresas: Métodos Basados en el Fondo de Comercio Conceptos previos. Método clásico. Método de la renta abreviada del Goodwill. Método de la unión de expertos europeos. Método indirecto. Método directo. 7. Métodos de Valoración de Empresas: Métodos Basados en el Descuento de Flujos de Fondos Conceptos previos. Etapas básicas de una valoración por descuento de flujos. Método general para valoración por descuento de flujos. Determinación del Cash-Flow adecuado para descontar. Flujos de caja libre. 8. Métodos de Valoración de Empresas: Métodos Basados en la Creación de Valor Introducción. Beneficio económico (BE) y MVA (Market Value Added). CFROI (Cash Flow Return On Investment), TSR (Total Shareholder Return) y TBR (Total Business Return). 9. Métodos de Valoración de Empresas: Métodos Basados en la Teoría de las Opciones Conceptos previos. Opciones reales. El modelo de valoración de opciones financieras de Black y Scholes. ANEXO: Glosario de Términos 15

14 XX. MATEMÁTICAS FINANCIERAS 1. Interés Simple y Compuesto Generalidades. Interés simple: elementos que intervienen. Montante o capital final. Interés comercial y natural: diferencia y relaciones. Métodos abreviados para el cálculo del interés. Interés compuesto. 2. Descuento Simple Comercial y Racional. Descuento Compuesto Conceptos y elementos que intervienen. Descuento simple comercial y racional. Diferencias entre los dos. Descuento compuesto. 3. Sustitución de Capitales: Vencimiento Medio y Común Sustitución de capitales: principio de la equivalencia financiera. Vencimiento común. Vencimiento medio. Prórroga del vencimiento. 4. Aplicación del Vencimiento Medio Cálculo conjunto del efectivo producido por varios efectos descontados al mismo tiempo. Determinación de la pérdida real que experimentan los acreedores de una quiebra. 5. Cuentas Corrientes con Interés Conceptos previos. Concepto de cuentas corrientes. Método directo a interés recíproco. Método indirecto a interés recíproco. 6. Tantos y Porcentajes Tanto por cuanto. Tantos simultáneos. Tantos sucesivos. 7. Regla Conjunta Regla conjunta. Aplicaciones más importantes: ejemplos. 8. Progresiones Progresión aritmética. Progresión geométrica. 9. Repartos Proporcionales Definición. Clases de repartos proporcionales. 10. Rentas Concepto y clasificación. Valor actual y final de rentas constantes. Rentas anticipadas y diferidas. 11. Amortización de Préstamos Amortización de préstamos. Conceptos previos. Reembolso único del capital prestado con sus intereses al final del plazo concedido. 12. Amortización de Empréstitos Empréstitos. Empréstitos amortizables a la par mediante anualidades constantes. Empréstitos amortizables a la par mediante anualidades variables en progresión aritmética. 13. Los Títulos Valores Concepto de operaciones de compra-venta de valores. Dividendos. XXI. NORMAS COMERCIALES Y MERCANTILES 1. El Comercio como Actividad Económica Idea general del comercio. Evolución histórica del comercio. regulación jurídica del comercio. 2. Introducción al Derecho Mercantil Concepto. Formación histórica del derecho mercantil. Relaciones del derecho mercantil con otras materias. Fuente del derecho mercantil. 3. Sujetos de la Actividad Mercantil El empresario. La empresa. Colaboradores del empresario. 4. Los Empresarios Sociales Ideas generales. Clasificación de las sociedades mercantiles. Sociedad Anónima. Sociedad de responsabilidad limitada. Trámites comunes para la constitución de sociedades anónimas y de responsabilidad limitada. Sociedad nueva empresa. Principales diferencias entre las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada. 5. Títulos Valores Concepto. Clasificación. Otros títulos valores. La ley de circulación de las diversas clases de títulos-valores. La intervención de federatio público en la transmisión de títulos valores. 6. El Cheque Introducción y concepto. Requisitos para la validez del cheque. La función económica del cheque. Régimen jurídico del cheque. El pago voluntario y el pago forzoso del cheque. Prescripción de las acciones. Clases de cheques especiales. 7. El Pagaré Función económica y concepto. Requisitos formales. Clases de pagaré y supuestos discutidos. Régimen jurídico del pagaré. 8. La Letra de Cambio Introducción. Concepto y elementos. Forma. La provisión de fondos. La aceptación. El endoso. El aval. El pago. El protesto. Acciones y excepciones cambiarias. Función actual de la letra de cambio. Conceptos y elementos personales de la letra de cambio. Requisitos formales de la letra de cambio. La letra en blanco y la letra incompleta. La representación cambiaria. La aceptación de la letra de cambio. La letra de favor. La cesión de la provisión. El endoso. El aval bancario. El vencimiento de la letra. Presentación de la letra al pago. El pago voluntario de la letra. El pago forzoso de la letra. El protesto. Las acciones cambiarias. Las excepciones cambiarias. La letra de resaca.acciones extracambiarias. Decadencia y prescipción de las acciones cambiarias. 9. Protección del Empresario y del Tráfico Mercantil Responsabilidad civil del empresario. Representación mercantil. Sentido y necesidad de la protección mercantil. Protección de la propiedad industrial. Defensa de la competencia. Protección contra la competencia desleal. Contabilidad mercantil. 10. El Registro Mercantil El registro mercantil. Organización estructural y funcional. El registro mercantil territorial. El registro mercantil central. Registros especiales. 11. Los Contratos Mercantiles Las obligaciones mercantiles. Su diferencia con las obligaciones civiles. Contratos mercantiles. Contrato de compra-venta. Figuras parecidas al contrato de compra-venta. Contratos bursátiles. Contrato de depósito mercantil. Contrato de préstamo mercantil. Contrato de cuenta corriente mercantil. Contrato de transporte. Contratos bancarios. Contratos de seguros. Contratos de leasing o arrendamiento financiero. Contrato de factoring. Contrato de renting. Contrato de ejecución de obra y contrato de prestación de servicio. Contrato de ingeniería. Contrato de franquicia. Contrato de concesión mercantil o distribución comercial. Contrato de comisión. Contrato de mediación. Contrato de agencia. 16 NOTA: En su propio beneficio, parte del temario puede ser objeto de modificaciones si se considera oportuna su actualización.

15 SERVICIOS PERSONALIZADOS Es necesario mencionar que un elevado número de profesionales que adquiren el Master Enciclopédico en Gestión Financiera y Bolsa solicita Servicios de Tutorías, Consultas y Certificaciones. Para ello, GRUPO GATES ha desarrollado unos acuerdos especiales con Escuelas de máximo prestigio en España, que serán los encargados de cubrir todas las necesidades de quienes utilicen el Servicio. Colaboran con nosotros Centros Docentes tan afamados como: Auditoría Salud Promoción y Desarrollo de Cursos Técnicos Total Factory TUTORÍAS Y DIPLOMAS Master y Certificaciones Instituto de Formación Ofimática CEMAC Soluciones Formativas CLAUSTRO DE PROFESORES Y TUTORÍAS El Claustro de Profesores de todos los Centros Docentes está formado por Consultores y Altos Directivos de las más prestigiosas Empresas, así como Gerentes de distintas empresas que viven plenamente la realidad empresarial. Son grandes expertos en sus respectivas áreas, con una elevada cualificación y experiencia profesional demostrada. Usted tiene a los mejores profesionales a su servicio. Una de las claves de los Masters es el servicio personalizado de tutorías, a través del cual usted puede formular las preguntas que desee con la seguridad de tener a su disposición el criterio y experiencia de profesores áltamente cualificados. El profesor-tutor le será asignado desde el primer día del curso y será quien planifique el estudio del Master, de acuerdo con su tiempo y su ritmo de estudio, realizando un seguimiento personalizado de su grado de aprovechamiento. EVALUACIÓN Y TITULACIÓN Para obtener el Título de Master en Dirección Financiera y Bolsa se deberán superar con éxito una serie de Controles de Evaluación que indicarán el nivel de aprovechamiento y aprendizaje de las materias del programa. Este Título está presente en cientos de despachos profesionales y sus poseedores son hoy directivos con éxito. CAMPUS EFEM A través de la Plataforma Virtual, usted podrá enviar sus ejercicios y pruebas, así como realizar todo tipo de preguntas y consultas a sus Tutores. Del mismo modo, la secretaría virtual le permite resolver inmediatamente gestiones de índole administrativo. Dispone usted también de un Buzón de Sugerencias y un Departamento de Ayudas. Las nuevas tecnologías forman parte de su Master. ACREDITACIÓN Y DURACIÓN El Master Enciclopédico tiene un equivalente en horas lectivas, que serán acreditadas por el Centro correspondiente mediante un Certificado, si usted lo solicita. Para utilizar el Servico Personalizado usted dispondrá de 12 meses, desde la fecha de Matrícula. Por razones justificadas, puede acceder a un plazo mayor. En este caso, sus causas serán estudiadas por el Centro para poder otorgar la prórroga correspondiente. Le mostramos el camino, sólo tiene que empezar a andar. 17

16 C/ San Eustaquio, Madrid Tlf.:

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