Modernización de la determinación del seguro de depósitos en grandes bancos

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1 FDIC Federal Deposit Insurance Corporation Departamento de resoluciones y sindicaturas th Street, NW. Washington, DC Modernización de la determinación del seguro de depósitos en grandes bancos Plan de Prueba de autoevaluación detallada Versión 1.0 Fecha:

2 Plan de Prueba de autoevaluación detallada de la modernización de determinación del seguro de depósitos de los grandes bancos. 1. Introducción Pruebas de entornos Cuentas de prueba Bloqueos provisorios de fondos Prepare una hoja de información resumida Memorando de bloqueo provisorio de cuentas Bloqueos provisorios de fondos Prueba de los bloqueos provisorios de fondos Capturas de pantallas Archivos salientes/enviados a la FDIC Archivos entrantes/recibidos de la FDIC Conciliación Totales de control versus Libro Mayor general Fuente de registros versus el Call Report (informe de situación financiera y estado de resultados) Conciliación de la cuenta Sweep Memorando de certificación oficial Certificado de la FDIC Lista de control/envío de datos para la autoevaluación Anexos Anexo 1. Ejemplo de hoja de información resumida Anexo 2: Memorando de ejemplo de bloqueo provisorio de cuentas Anexo 3. Ejemplo de informe de resumen de archivos salientes de la FDIC Anexo 4. Ejemplo de Totales de control versus el Libro Mayor General Anexo 5. Ejemplo de Fuente de registros versus el Call Report Anexo 6. Plantilla de memorando de certificación oficial del banco i

3 1. Introducción El artículo de las reglamentaciones de la FDIC, conocido como la Norma de modernización de la determinación de los seguros de depósito en grandes bancos (la Norma ) se publicó el 17 de julio de 2008 y cobró vigencia el 18 de agosto de La Norma mencionada obliga a las instituciones financieras aseguradas que superen los $2,000 millones de dólares en depósitos y más de 250,000 cuentas de depósito o $20,000 millones de dólares en activos totales, a implementar una funcionalidad de bloqueo provisorio de fondos y ser capaz de proporcionar información sobre el depositante y el cliente en formato estándar. Las Instituciones Cubiertas (IC) deben cumplir con todas las disposiciones de la Norma antes del 18 de febrero de Las IC deben efectuar de modo independiente la prueba de cumplimiento de la funcionalidad de los bloqueos provisorios de fondos y la creación del conjunto de datos estándares, según lo dispone la Norma. Las instituciones deben presentar la documentación que avale resultados exitosos de las pruebas y dar garantías de que los sistemas de creación de archivos cumplan con la norma. La documentación de autoevaluación debe estar completa y disponible el 31 de mayo de La FDIC podrá solicitar copias de estos informes de seguimiento a partir del primero de junio de Este documento se diseñó para ofrecer requisitos detallados y listas de control para que las IC efectúen las pruebas de autoevaluación. Los anexos a este documento ofrecen ejemplos de conciliación e informes de balances que pueden utilizarse, pero las IC deben sustituir los existentes u otros materiales que proporcionen apoyo similar ya que se ha implementado los requerimientos de funcionalidad de inmovilización de fondos y de estándares de datos. 2. Pruebas de entornos Una IC debe desarrollar su entorno de prueba de acuerdo a los siguientes principios El entorno de prueba debe contener todos los sistemas y subsistemas como el entorno de producción El entorno de prueba debe tener exactamente las mismas especificaciones que el entorno de producción El entorno de prueba debe contener cuentas de prueba conforme al punto 3 de este documento Las actividades en el entorno de prueba no deben impactar los sistemas de producción. 1

4 3. Cuentas de prueba 3.1. Las IC pueden elegir utilizar las cuentas de pruebas para evaluar. Si las cuentas de producción se utilizan, toda la Información Personal Identificable (PII, por sus siglas en inglés) se debe ocultar en los informes, impresiones de capturas de pantalla y en todos los demás documentos Las IC pueden elegir crear cuentas de prueba en sus entornos de evaluación con los siguientes requisitos Al menos 25 cuentas de prueba deben seleccionarse o crearse para cada tipo de categoría de cuenta incluidas las cuentas sweep y cada sistema y subsistema individual. Consulte la lista de tipos de cuentas en el Anexo 1: Hoja información resumida y el Anexo 2: Memorando de Ejemplo de bloqueo provisorio de cuentas Algunos ejemplos de cuentas de pruebas en cada sistema deben tener un saldo actual dependiente del bloqueo provisorio de fondos, o por arriba del límite mínimo Algunas cuentas de pruebas tipo en cada sistema deben tener un saldo actual que no dependerá del bloqueo provisorio de fondos, o será inferior a la cifra de umbral Identificadores de cuentas. En los anexos de la Norma se especifican seis campos de identificación de cuentas de depósito. Los mismos seis campos de identificación se utilizan en el archivo de depósito, el archivo de transferencia de fondos (sweep file), el archivo de bloqueo de fondos, el archivo conjunto depósito-cliente, como así también en el archivo de transacción no monetaria y en el de débito/crédito. DP_Acct_Identifier Character (25) DP_Acct_Identifier 2 Character (25) DP_Acct_Identifier 3 Character (25) DP_Acct_Identifier 4 Character (25) DP_Acct_Identifier 5 Character (25) DP_Sub_Acct_Identifier Character (25) Si la institución espera recibir archivos de datos de la FDIC (archivos de transacción no monetaria y archivos débito/crédito) conforme a la fuente de envío, será esencial crear identificadores de cuenta consistentes y ubicarlos en todos los archivos. Los identificadores para cada sistema y subsistema, sucursal o región, etc., deben ser únicos. 2

5 4. Bloqueos provisorios de fondos 4.1. Prepare una hoja de información resumida Las IC deben preparar una hoja de información resumida que detalle todos los sistemas y subsistemas, productos y tipos de cuentas. Esta hoja de información resumida (Anexo 1) se utiliza para identificar los tipos de cuenta de depósito y tipos de cuenta sweep que una IC utiliza junto con los nombres de los sistemas correspondientes. El listado puede estar en un archivo de texto u hoja de cálculo con formato libre Memorando de bloqueo provisorio de cuentas. Las IC deben crear un Memorando de Bloqueo provisorio de fondos para los fines de la prueba de autoevaluación. El ejemplo de memorando de bloqueo provisorio de cuentas que utiliza umbrales de saldos hipotéticos y porcentajes de inmovilización de fondos figura en el Anexo 2. Se basa en la información proporcionada en el ejemplo de hoja de información resumida (Anexo1). Del mismo modo aparecen como ejemplos los umbrales de saldos y porcentajes de bloqueo de fondos. Las IC deben utilizar saldos para asegurarse de que algunas cuentas de prueba estén sujetas a los bloqueos provisorios de fondos y otras cuentas de prueba no dependan de ellos Bloqueos provisorios de fondos Proceso automático. Las IC deben ejecutar el proceso automático para colocar los bloqueos provisorios de fondos en todos los sistemas de pruebas de entorno de acuerdo con las cifras de umbral en dólares y los porcentajes especificados en el memorando de fondos inmovilizados. El cálculo correcto y el asiento de fondos bloqueados provisoriamente en cuentas diferentes, en categorías diferentes, en sistemas y subsistemas diferentes deben procesarse en forma automática Proceso manual. Varias IC tienen exenciones por la FDIC para realizar procesos manuales de asiento de fondos bloqueados en forma provisoria en ciertos subsistemas. Estas instituciones cubiertas deben evaluar el asiento manual de los bloqueos provisorios de fondos de la FDIC en sus pruebas. Los límites mínimos y porcentajes en el memorando de bloqueo provisorio de fondos deben utilizarse para calcular las cantidades inmovilizadas correctas para todos los ejemplos de cuentas de prueba. 3

6 4.4. Prueba de los bloqueos provisorios de fondos Tanto antes como después del cálculo y asiento de los bloqueos provisorios de fondos, se pueden utilizar las capturas de pantalla de las cuentas de prueba tipo y los informes de fondos inmovilizados como evidencia del asiento de los bloqueos provisorios de fondos Capturas de pantallas Seleccione la cuenta de prueba de ejemplo con los saldos actuales menores que los umbrales predefinidos detallados en el memorando de bloqueos provisorios de fondos. Estas cuentas no están sujetas a inmovilizaciones de fondos Captura de pantalla 1, antes de que se apliquen los bloqueos provisorios de fondos se ven los saldos disponibles Captura de pantalla 2: luego de aplicar los bloqueos de fondos se ven los mismos saldos disponibles y ningún bloqueo provisorio de fondos realizado sobre estas cuentas Seleccione las cuentas de prueba de ejemplo con los saldos actuales mayores a los umbrales predefinidos detallados en el memorando de bloqueos provisorios de fondos. Estas cuentas están sujetas a los bloqueos provisorios de fondos Captura de pantalla 1, antes de que se apliquen los bloqueos provisorios de fondos se ven los saldos disponibles. Ejemplo Captura de pantalla 2: (Ejemplos 1 y 2) luego de aplicar los bloqueos provisorios de fondos se ven los saldos disponibles reducidos y un ítem o la combinación de ítems detallados a continuación. o descripción del campo. Bloqueo FDIC o mensaje de cuenta. Bloqueo provisorio de fondos de la FDIC en la cuenta o Cantidad del bloqueo de la FDIC 4

7 PANTALLA DEL CAMPO DE SOLICITUD Cuenta Banco 10 MM/DD/AA HH:MM:SS NRO. ARCH. MANT DATOS CONTENIDOS EN EL CAMPO: 25000,00 DESCRIPCIÓN DEL CAMPO: BLOQUEO DE FONDOS FDIC Mensajes de la cuenta: ABCDEFG1 AB0321 I: BLOQUEO PROVISORIO FDIC EN CUENTA VER SAL PANTALLA DE INQ MÁS Ejemplo 2 PANTALLA DE INFORMACIÓN DEL BALANCE DE CUENTA Cuenta Banco 10 MM/DD/AA HH:MM:SS CUENTA PERSONAL MENSAJES: CTA. BLOQ.PROV. Nombre JOSÉ PÉREZ Saldo DDA 99989, CUALQUIER CALLE + Devengado 145,22 WASHINGTON, DC Gasto de cierre Impuesto sobre la transf. de capital 0,00 - Acumulaciones OD 0,00 - Pendiente de impuesto 0,00 Saldo del cliente TOTAL de cuenta DDA Saldo memo Suma bloqueada 0.00 Bloqueo FDIC Saldo reg DD Mensajes de la cuenta: ABCDEFG1 AB0321 I: BLOQUEO PROVISORIO FDIC EN CUENTA VER SAL PANTALLA DE INQ MÁS Captura de pantalla 3 (Ejemplo 3): pantalla de mensaje de error que muestra el rechazo de la transacción de débito con la cifra superior al nuevo saldo disponible debido al bloqueo de fondos de la FDIC. Mensaje posible de error puede ser Fondos insuficientes. Ejemplo 3 5

8 PANTALLA DE LA TRANSACCIÓN MONETARIA Cuenta Banco 10 MM/DD/AA HH:MM:SS Dr/Cr Débito Tran Usuario 0090 Monto N.º Cheque: Fecha Descripción Extracción Mensajes de la cuenta: HIJK8001 AB6099 O: FONDOS INSUFICIENTES COBRO DE CHEQUE Primero Informe de bloqueo provisorio de fondos (Ejemplo 4). Diario/Informe de fondos inmovilizados demuestra el nivel de fondos bloqueados de las cuentas con un informe resumido de la cantidad total de fondos bloqueados provisoriamente y la cantidad total en dólares del fondos bloqueados provisoriamente. 6

9 Ejemplo 4 BANCO 10 N.º de Página 6 BANCO Y FIDEICOMISO ABC FECHA DE PROCESAMIENTO MM/DD/AAAA DIARIO DE BLOQUEO PROV. DE FONDOS FDIC PROCESO HASTA MM/DD/AAAA TIS SIS CTA BLOQUEADO DISPONIBLE CUENTA NÚMERO TYP TYP HS SALDO ACTUAL UMBRAL. PCT BLOQUEO DE FONDOS FDIC BALANCE ************** *** *** ** ***************** ********** **** ************* ************** ,493, , % 24,044, ,449, , , % , , , % 26, , , , % 43, , , , % 61, , ,000, , % 270, ,730, , , % 14, , BANCO 10 N.º de Página 7 BANCO Y FIDEICOMISO FECHA DE PROCESAMIENTO MM/DD/AAAA DIARIO DE BLOQUEO PROV. DE FONDOS FDIC PROCESO HASTA MM/DD/AAAA SUCURSAL WEST TOTAL ************************* NÚMETO SALDO ACTUAL BLOQUEO PROVISIONALES DE FONDOS SALDO DISPONIBLE TOTAL DE FONDOS FDIC 6 164,275, ,460, ,530, Archivos salientes/enviados a la FDIC 5.1. Archivos: Los siguientes archivos deben ser preparados por las IC y estar disponibles para el envío a la FDIC tal como lo describen los anexos de la Norma Archivo de depósito Anexo C Archivo de transferencia de fondos (sweep)/crédito automatizado Anexo D Archivo de bloqueo de fondos Anexo E Archivo de clientes Anexo F Archivo conjunto Depósito-Cliente Anexo G 5.2. Requisitos generales Los siguientes requisitos se aplican a los cinco (5) archivos Se debe crear un informe resumido (Anexo 3) con el número total de registros contenidos en el archivo y el asiento de las sumas totales (de ser aplicable) Se aceptan los archivos por separado para cada sistema/subsistema, por ejemplo, un archivo de depósito para cada sistema de DDA de las IC, un archivo de depósito por separado para el sistema de plazo fijo/sistema de ahorro. Resulta importante identificar los archivos de los diferentes sistemas y subsistemas mediante la incorporación de identificadores de sistemas en los nombres de archivo y el uso de uno de los campos de identificación de la cuenta en cada registro. 7

10 Por ejemplo, denomine al archivo de depósito DDA: DDA_DEPOSIT_FILE.TXT(ARCH_DEPÓSITO_DAV.TXT); y al archivo de depósito a plazo fijo: SAV_TIME_DEPOSIT_FILE.TXT (ARCH_DEPOS_PLAZO_FIJO.TXT). Utilice uno de los seis campos identificadores de cuenta para identificar sistemas, aplicación, y/o sucursales. Consulte la explicación detallada respecto de los seis campos de identificación de cuentas de depósito en la sección No complete los campos de texto con espacios adelante ni espacios atrás No complete los campos numéricos con ceros (0) adelante ni atrás Incluya siempre un punto decimal (.) para los campos numéricos y utilice un signo negativo (-) adelante cuando corresponda Indique los campos incompletos, en blanco, o de valor nulo utilizando dos delimitadores consecutivos Sea coherente al usar los delimitadores, utilice tabulaciones como delimitadores en todos los archivos o utilice la barra vertical partida ( ) en todos los archivos La IC puede utilizar sus propios valores de códigos en vez de los valores posibles sugeridos, especificados en la Norma para los campos categóricos, tales como la categoría de titularidad, categoría de producto, tipo de clase de depósito, clase de producto, relación con el cliente, etc.. Si este es el caso, un archivo o informe de conversiones debería crearse y enviarse a la FDIC como un documento complementario junto con los archivos de datos que expliquen los códigos de la IC En caso de que se disponga de información adicional pertinente para que la FDIC complete de manera más eficiente su proceso de determinación del seguro, tales datos se deberán agregar al final del archivo. Si los elementos de datos adicionales se proporcionan de esta manera, se deberá proporcionar un diccionario de datos completo para estos elementos junto con una descripción de la información Archivo de depósito. Anexo C a la parte Este archivo proporciona los datos de depósito de la IC a la FDIC. En este archivo hay 48 campos de datos. 8

11 5.4. Archivo de transferencias electrónicas de fondos (Sweep)/ Archivo de crédito automatizado. Anexo D a la parte Este es el archivo de datos que proporciona información a la FDIC relacionada con los fondos transferidos que residen en instrumentos de inversión de cartera vinculados a las cuentas de depósito. En este archivo hay 17 campos de datos. Las cantidades de los bloqueos provisorios de fondos de la FDIC para los instrumentos de inversión de cartera sweep deben informarse en el campo 16 (SW_Hold_Amount) (SW_Bloq_Cifra). No informe estas mismas cantidades en el Archivo de bloqueo de fondos, Anexo E Archivo de bloqueo de fondos. Anexo E a la parte Este archivo de datos proporciona detalles relacionados con los fondos bloqueados provisoriamente de la FDIC y cada depósito legal de la IC o bloqueo de fondos de garantía sobre una cuenta de depósitos. En este archivo hay 11 campos de datos. Los bloqueos provisorios de fondos de la FDIC para los instrumentos de inversión de cartera sweep no deben informarse en este archivo, pero sí se debe hacer en el Archivo Sweep. Anexo D Archivo de clientes. Anexo F a la parte Este archivo de datos proporciona información a la FDIC relacionada con cada cliente que tenga una cuenta o subcuenta informada en el archivo de los datos de depósito o sweep/archivo de cuenta de crédito automatizada. En este archivo hay 25 campos de datos Archivo conjunto Depósito-Cliente. Anexo G a la parte Este archivo de datos proporciona a la FDIC la información necesaria para vincular los registros en los archivos de depósito y archivo de clientes. El archivo conjunto depósito-cliente tendrá uno o más registros para cada cuenta de depósito, según la cantidad de relaciones. En este archivo hay nueve campos de datos Validación de archivos salientes/enviados Autoevaluación La IC debe actuar con la debida diligencia para determinar que estos archivos cumplan con las estructuras de archivos especificadas en los Anexos C al G de la Norma Las IC deben controlar lo siguiente en todos los archivos: 9

12 Que la cantidad de caracteres en todos los campos de texto no exceda lo especificado Que todos los campos numéricos tengan números en el formato correcto Que todos los campos de fechas contengan el formato correcto de fechas Que todas las cuentas de registro en todos los archivos coincidan con las cuentas de registros en los informes resumidos proporcionados por la IC Que los resúmenes de saldos totales en todos los campos coincidan con los informes resumidos proporcionados por la IC Que todos los asientos del archivo de transferencia electrónica de fondos (Sweep file) se correspondan con los asientos del archivo de depósito Que todos los asientos del archivo de bloqueo de fondos tengan registros correspondientes en el archivo de depósito Que todos los instrumentos de cartera de inversión sweep reflejen la colocación de fondos y que los fondos se transfieran nuevamente a la cuenta DDA con el retorno de los fondos sweep. 6. Archivos entrantes/recibidos de la FDIC 6.1. Archivos. Los siguientes archivos son archivos entrantes/recibidos de la FDIC según la Norma (12 CFR parte 360) Archivo de transacción no monetaria Anexo A Archivo de Débito/Crédito Anexo B 6.2. General Para la prueba de autoevaluación, la IC debe crear estos archivos basándose en los archivos de depósito, archivos de transferencia electrónica de fondos (sweep), y archivos de bloqueo de fondos abordados en la sección 5 precedente Las cuentas se identifican únicamente con los seis campos de identificación de cuentas de depósito Los archivos de transacciones no monetarias y los archivos de débito/crédito no son específicos del sistema. Las IC pueden crear múltiples archivos de depósito, uno para cada sistema, o uno para cada sucursal, etc. Pero los archivos de transacciones no monetarias generados por la FDIC y los archivos de débito/crédito no se dividirán en múltiples archivos. La IC debe 10

13 insertar la información del sistema/subsistema o de la sucursal disponible utilizando uno de los seis campos de identificación En las pruebas en el lugar de la FDIC y en las situaciones de cierre de bancos reales, los archivos de transacciones no monetarias y los archivos débito/crédito serán creados por la FDIC para que las IC los procesen Tanto los archivos de transacciones no monetarias como los de débito/crédito estarán en un archivo de formato ASCII delimitado por barras verticales Archivo de transacción no monetaria. Anexo A la parte Este archivo de datos elimina o agrega los fondos de la FDIC de una cuenta individual. La eliminación de los fondos FDIC estará en un archivo, mientras que los agregados de los fondos FDIC se encontrará en un archivo aparte. Ejemplos de nombres de archivos: ACME_HLDREM ACME_HLD Para los fondos provisorios colocados en un instrumento de cartera de inversión sweep, el archivo de transacción no monetaria tendrá la palabra clave Sweep en el campo PH_Hold_Desc. Esto es para identificar dónde se originó el bloqueo provisorio del fondo. Para reemplazar un fondo FDIC por una cuenta individual o subcuenta, la FDIC primero solicitará la eliminación del antiguo fondo FDIC por completo en un archivo de transacción no monetaria y podrá colocar un nuevo bloqueo de fondo FDIC en la misma cuenta o subcuenta en un archivo de transacción monetaria subsiguiente. Los archivos de transacciones no monetarias de la FDIC utilizarán barras horizontales como delimitador Archivos de Débito/de Crédito. Anexo B a la Parte Estos archivos de datos permiten debitar de las cuentas o subcuentas individuales y acreditar en ellas luego de la eliminación de los fondos bloqueados provisoriamente de la FDIC. El débito representa los fondos no asegurados encontrados en el proceso de determinación de seguro de la FDIC. El crédito representa el dividendo anticipado. Consulte la pregunta frecuente número 32 de la norma final de la FDIC sobre los grandes bancos referida a los débitos y créditos. 11

14 Las transacciones de débito se incluirán en un archivo y las transacciones de crédito estarán en un archivo aparte. Ejemplos de nombres de archivos: ACME_DBT ACME_CRD Los Archivos de crédito y débito de la FDIC utilizarán una barra horizontal como separador Secuencia de procesamiento de archivos La IC debe procesar los archivos de evaluación en el entorno de prueba de estos archivos entrantes/ recibidos de la FDIC en el siguiente orden. 1. Archivo de transacción no monetaria para eliminar los bloqueos provisorios de la FDIC. 2. Archivo de transacción no monetaria para agregar los fondos bloqueados provisoriamente de la FDIC. 3. Archivo de crédito para contabilizar los créditos en las cuentas. 4. Archivo de débito para contabilizar los débitos en las cuentas. 5. Prueba opcional 1 Pasar asientos del libro diario a las cuentas del Libro Mayor: Saldo acreedor/saldo Deudor de la FDIC Prueba del procesamiento exitoso. Archivos entrantes/recibidos de la FDIC. Las capturas de pantalla de los modelos de cuentas e informes de prueba se pueden utilizar como evidencia del procesamiento de archivos entrantes/recibidos de la FDIC. Esta evidencia debe proporcionarse tanto para el proceso de las transacciones automáticas como para las manuales en todos los sistemas y subsistemas de entornos de prueba. 1 Algunas Instituciones cubiertas expresan preocupación por las dificultades que implica la inclusión del Libro Mayor en un entorno de prueba. El paso 5 es opcional. 12

15 Capturas de pantalla Elimine las capturas de pantalla de los fondos provisorios iniciales de la FDIC para mostrar el nuevo saldo disponible Aplique las nuevas capturas de pantalla de los fondos provisorios de la FDIC para mostrar el nuevo saldo disponible Aplique las capturas de pantalla de Créditos para mostrar el nuevo saldo disponible Aplique las capturas de pantalla de los Débitos para mostrar el nuevo saldo disponible Informes 7. Conciliación El Diario de mantenimiento de la FDIC: muestra la resta o la suma de los fondos bloqueados provisoriamente de la FDIC. o Ejecute el Archivo de Fondos (Anexo E), antes de ajustar las cantidades de los fondos. o Procese el Archivo no monetario (Anexo A) o Ejecute el Archivo de Fondos (Anexo E) nuevamente y compare los resultados. o Adjunte el archivo log creado en el proceso El Diario de transacciones de la FDIC: muestra las transacciones de crédito y débito de la FDIC. o Ejecute el Archivo de depósito (Anexo C), antes de ejecutar el archivo de débito/crédito. o Procese el Archivo del asiento del Débito/Crédito (Anexo B) o Ejecute el Archivo de depósitos (Anexo C) nuevamente y compare los resultados. o Adjunte el archivo log creado en el proceso Las cuentas del Libro Mayor Saldo acreedor/saldo Deudor de la FDIC (opcional). Aparte de evaluar el cálculo correcto y la colocación de los fondos provisorios bloqueados, la autoevaluación y el proceso de certificación requieren que ciertas 2 Estos cuatro pasos (del al ) se pueden realizar mediante un proceso automático por lotes. En tal caso, se necesitarán sólo la capturas de las pantallas anterior y posterior al proceso por lotes. 13

16 conciliaciones se realicen, lo cual ofrecerá evidencia de que todos los sistemas de depósito y la cuentas del libro mayor general que contengan saldos de depósito por los cuales se pagan las primas de seguro se hayan incluido adecuadamente. Asimismo, todas las cuentas en el extranjero deben conciliarse de modo similar señalando que cualquier saldo del Mayor o de otros sistemas de saldos contengan los depósitos en el extranjero. El proceso de conciliación incluye tres partes principales: 7.1. Totales de control versus Libro Mayor general Los totales de control de todos los sistemas de depósito deben compararse con los saldos del Libro Mayor. Ciertas cuentas del Libro Mayor no están dentro del alcance de los bloqueos provisorios de fondos mientras que otras lo están. Consulte el Anexo 4 para ver ejemplos Fuente de registros versus el Call Report (informe de situación financiera y estado de resultados) Si bien sabemos que las instituciones financieras concilian sus sistemas subsidiarios con los totales del Libro Mayor, totales de control, o de algún otro modo, nuestras expectativas generalmente seguirían la lógica de preparar los totales del Call Report. Los depósitos asegurados existen en varios lugares diferentes, que incluyen los sistemas de depósito (DDA.SAV, TIM), como parte de los saldos del Mayor (depósitos hechos por agentes de bolsa), en cuentas de compensación o cuentas transitorias, en otros sistemas auxiliares tales como las cuentas de depósito en garantía que son una parte de las operaciones de procesamiento de préstamos, y en otros lugares. Cuando las instituciones financieras preparan los datos para completar el Call Report, los datos de las diferentes fuentes de depósito se acumulan desde estas fuentes y representan en forma conjunta los depósitos asegurados informados en el Call Report. Nuestro objetivo es recibir pruebas de las instituciones financieras que demuestren que las mismas fuentes de datos utilizadas para preparar los Call Report están del mismo modo presentes en las conciliaciones creadas como parte del proceso de autoevaluación de la Norma. Muchas de las fuentes de datos sobre depósitos se encuentran en sistemas de depósito capaces de alojar fondos inmovilizados que demandarán los bloqueos provisorios de fondos. Muchos de los datos sobre depósitos encontrados en las cuentas del Libro Mayor han sido declarados fuera del alcance con respecto a los bloqueos provisorios de fondos, en gran parte porque las cuentas del Libro Mayor no admiten bloqueos de fondos. Otras cuentas, tales como las cuentas combinadas de los MMMF (Fondos comunes de inversión del mercado monetario) del próximo día están específicamente excluidas de los bloqueos provisorios de fondos. Nos hemos dedicado a estos temas en las preguntas frecuentes publicadas recientemente. 14

17 Las Pregunta frecuente N.º 13 contiene un adjunto que da cuenta del tratamiento de los diferentes tipos de cuentas. Consulte el Anexo 5 para ver el ejemplo Conciliación de la cuenta Sweep Además de las conciliaciones de los depósitos asegurados también buscaremos una conciliación de todos los acuerdos de traspaso automático de fondos y la evidencia de que los fondos se hayan colocado a nivel de un instrumento de cartera de inversión y que cuando se transfieran los fondos nuevamente a la cuenta de depósito que aquellos fondos inmovilizados permanezcan en el lugar en la cuenta de depósito. Los registros en el archivo de depósito que estén codificados con un código sweep deben rastrearse a la lista de traspasos automáticos de fondos pendientes a modo de prueba para determinar que todas las cuentas de inversión sweep se hayan procesado para los bloqueos provisorios de fondos. 8. Memorando de certificación oficial 8.1. Antes del 31 de mayo de 2010 se debe enviar a la FDIC un memorando de certificación oficial (Anexo 6) firmado por un funcionario bancario, el cual debe certificar que la prueba se realizó y que la institución cumple con la norma definitiva. 9. Certificado de la FDIC 9.1. La FDIC emitirá una certificación de cumplimiento. 10. Lista de control/envío de datos para la autoevaluación 1. Hoja de información resumida (Sección 4.1) 2. Memorando de bloqueo provisorio de fondos, preparado por la Institución cubierta (sección 4.2) 3. Evidencia de la colocación de los bloqueos provisorios de fondos (sección 4.4) a) Capturas de pantalla (sección 4.4.1) b) Informe de bloqueo provisorio de fondos (sección 4.4.2) 4. Archivos salientes/enviados a la FDIC 15

18 a) Archivos de depósito (sección 5.3) b) Archivo de cuentas de crédito automático/transferencia de fondos (sweep) (Sección 5.4) c) Archivos de fondos bloqueados (sección 5.5) d) Archivos de clientes (sección 5.6) e) Archivos conjuntos Depósito-Cliente (sección 5.7) f) Informe sumario de cada archivo (sección 5.2.1) g) Carta de confirmación del archivo de validación (sección 5.8) 5. Archivos entrantes/recibidos de la FDIC, preparados por la institución cubierta a) Archivo de transacción no monetaria: eliminan los bloqueos provisorios de la FDIC (sección 6.3) b) Archivo de transacción no monetaria: agrega los bloqueos provisorios de la FDIC (sección 6.3) c) Archivos de crédito (sección 6.4) d) Archivos de débito (sección 6.4) 6. Prueba de traspaso exitoso de los archivos entrantes/recibidos. a) Capturas de pantalla (sección 6.6.1) b) Diario de mantenimiento de los fondos FDIC (sección ) c) Diario de transacciones de la FDIC (sección ) 7. Informe de conciliación a) Totales de control de los sistemas de depósito versus los saldos del Libro Mayor General (sección 7.1) b) Fuente de registros versus el Call Report (informe de situación financiera y estado de resultados) (sección 7.2) c) Conciliación de la cuenta de traspaso de fondos (sección 7.3) 8. Memorando de certificación oficial firmado por el funcionario del banco (sección 8) 16

19 Anexos Anexo 1. Ejemplo de hoja de información resumida Nombre del Banco: Banco y Fideicomiso ABC Depósitos en el país Cuentas de depósito a la vista(dda), cuentas corrientes con rendimiento de interés (NOW) y Cuentas de depósitos en el mercado monetario (MMDA) de los 1 clientes Otras Cuentas de depósito de los 2 consumidores Cuentas de depósito a la vista(dda), cuentas corrientes con rendimiento de interés (NOW) y Cuentas de depósitos del mercado monetario (MMDA) de personas 3 que no son clientes 4 Otras cuentas de depósito de las personas que no son clientes Tiene cuentas? Sí Sí Sí Sí Sí Sí Nombres de los sistemas Sistema de depósito ACME 1 Sistema de depósito ACME 2 Sistema de plazo fijo ACME Sistema de depósito ACME 1 Sistema de depósito ACME 2 Sistema de plazo fijo ACME Otros depósitos 5 Depósitos en el extranjero No Depósitos en oficinas de servicios bancarios internacionales (International 6 Banking Facility) Sí Sistema ACME 3 Instrumentos de cartera de inversión Sweep 7 Eurodólar/Ubicado en un paraíso fiscal Sí Caimán Sí Las Bahamas Oficinas de servicios bancarios 8 internacionales No 9 Repo Sí Repo 1 0 Fondos federales No 17

20 1 1 Títulos valores de sociedades de cartera No Cuentas de crédito automatizadas 1 2 Eurodólar/Ubicado en un paraíso fiscal No 1 Oficinas de servicios bancarios 3 internacionales No 1 4 Repo No 1 5 Fondos federales No 1 6 Títulos valores de sociedades de cartera No Anexo 2: Memorando de ejemplo de bloqueo provisorio de cuentas. Federal Deposit Insurance Corporation, Hoja de información del bloqueo provisorio de fondos Banco y Fideicomiso ABC CiudadX, EstadoX Tipo de cuenta Depósitos en el país 1 Cuentas de depósito a la vista(dda),. cuentas corrientes con rendimiento de interés (NOW) y Cuentas de depósitos en el mercado monetario (MMDA) de los clientes 2 Otras Cuentas de depósito de los consumidores Cuentas de depósito a la vista(dda), cuentas corrientes con rendimiento de interés (NOW) y Cuentas de depósitos del mercado monetario (MMDA) de personas que no son clientes Otras cuentas de depósito de las personas que no son clientes Saldo mínimo de la cuenta $200,000 $250,000 $200,000 $250,000 Porcentaje de retención provisoria 15% 20% 25% 30% 18