CORPBANCA Y FILIALES. Estados de Situación Intermedios. Al 30 de septiembre de 2009

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1 Estados de Situación Intermedios Al 30 de septiembre de 2009

2 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO (Cifras en millones de pesos ) ACTIVOS Efectivo y depósitos en bancos Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y préstamos de valores Contratos de derivados financieros Adeudado por bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes Instrumentos de inversión disponibles para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento Inversiones en sociedades Intangibles Activo fijo Impuestos corrientes Impuestos diferidos Otros activos TOTAL ACTIVOS PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes Impuestos diferidos Provisiones Otros pasivos TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Atribuible a tenedores patrimoniales del banco: Capital Reservas (5.415) Cuentas de valoración (2.730) (2) Utilidades retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Menos: Provisión para dividendos mínimos (29.422) (28.155) Interés minoritario TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO La nota N 1 forma parte integral de estos Estados Financieros. 2

3 ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS Por el período de nueve meses terminados el 30 de septiembre 2009 y 2008 (Cifras en millones de pesos ) Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes (92.126) ( ) Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones Gastos por comisiones (7.158) (9.348) Ingreso neto por comisiones Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio neta (20.576) Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales Provisiones por riesgo de crédito (57.538) (35.542) INGRESO OPERACIONAL NETO Remuneraciones y gastos del personal (47.455) (42.520) Gastos de administración (32.875) (37.639) Depreciaciones y amortizaciones (4.632) (5.102) Deterioros (144) (2) Otros gastos operacionales (6.648) (5.234) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (91.754) (90.497) RESULTADO OPERACIONAL Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta (11.286) (9.177) UTILIDAD DEL EJERCICIO Atribuible a: Tenedores patrimoniales del banco Interés minoritario - - Utilidad por acción atribuible a los tenedores patrimoniales del banco: (expresada en pesos) Utilidad básica 0,259 0,284 Utilidad diluida 0,266 0,291 La nota N 1 forma parte integral de estos Estados Financieros. 3

4 ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES Por el período de nueve meses terminados el 30 de septiembre 2009 y 2008 (Cifras en millones de pesos-) UTILIDAD DEL EJERCICIO OTROS RESULTADOS INTEGRALES Instrumentos de inversión disponibles para la venta (4.516) 789 Otros resultados integrales - - Otros resultados integrales antes de impuesto a la renta (4.516) 789 Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales 768 (134) Total otros resultados integrales (3.748) 655 RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL DEL EJERCICIO Atribuible a: Tenedores patrimoniales del banco Interés minoritario - - La nota N 1 forma parte integral de estos Estados Financieros. 4

5 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por el período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2009 y 2008 (Cifras en millones de pesos, excepto para número de acciones) Número de Acciones Capital Reservas Cuentas de valoración Utilidades retenidas Instrumentos de inversión disponibles para la venta Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Provisión para dividendos mínimos Total atribuible a tenedores patrimoniales Interés Minoritario TOTAL PATRIMONIO (Millones) Patrimonio al 31 de diciembre de (2) Distribución resultado del ejercicio anterior (51.049) Sub total (2) Efecto por primera aplicación cambio contable neto de impuesto diferido Patrimonio al 1 de Enero (2) Ajuste circular N 3443 dividendos mínimos (25.524) (25.524) - (25.524) Dividendos pagados (51.049) (25.525) - (25.525) Acciones adquiridas por el propio banco (5.673) (17.188) - (17.188) - (17.188) Provisión para dividendos mínimos (28.155) (28.155) - (28.155) Resultado Integral del período (134) Patrimonio al 30 de Septiembre (134) (28.155) Patrimonio al 31 de Diciembre (5.415) (209) (28.155) Distribución resultado ejercicio anterior (75.881) Reposición corrección monetaria (27.067) Patrimonio al 1 de Enero (209) (28.155) Traspaso - - (7.496) Dividendos pagados (56.310) (28.155) - (28.155) Provisión para dividendos mínimos (29.421) (29.421) - (29.421) Resultado Integral del período (4.516) Patrimonio al 30 de Septiembre (3.289) (29.421) La nota N 1 forma parte integral de estos Estados Financieros 5

6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el período de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2009 y 2008 (Cifras en millones de pesos ) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES: Utilidad del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciación y amortizaciones Provisiones para créditos y cuentas por cobrar Provisiones y castigos de bienes recibidos en pago Provisiones por contingencias Ajuste de inversiones y derivados a valor de mercado (16.372) Provisión para impuestos Otros abonos que no significan movimiento de efectivo (35.350) (14.246) Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengadas sobre activos y pasivos (15.423) (36.594) Flujo neto positivo originado por actividades de la operación FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Disminución (aumento) neto en créditos y cuentas por cobrar a clientes y bancos ( ) Disminución (aumento) neto en contratos de retrocompra y préstamos de valores 349 (2.069) Disminución (aumento) neto de instrumentos para negociación (18.359) Disminución (aumento) neto de instrumentos de inversión disponibles para la venta ( ) Compra de activos fijos (8.752) (1.985) Dividendos recibidos de inversiones en sociedades Venta de bienes recibidos en pago o adjudicados Aumento neto de otros activos y pasivos (13.387) (6.613) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de inversión ( ) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Aumento neto de depósitos y otras obligaciones a la vista Aumento (disminución) neto de depósitos y otras captaciones a plazo ( ) Aumento (disminución) neto de obligaciones por contratos de retrocompra y préstamos de valores (60.949) Aumento de instrumentos de deuda emitidos Rescate de instrumentos de deuda emitidos (37.569) (63.027) Préstamos obtenidos del exterior Pago de préstamos obtenidos del exterior ( ) ( ) Aumento (disminución) neto de otras obligaciones con bancos (70.050) Aumento (disminución) neta de otras obligaciones financieras (18.797) 520 Dividendos pagados (56.310) (54.571) Pago de acciones adquiridas por el propio banco - (17.781) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de financiamiento ( ) FLUJO NETO POSITIVO DEL EJERCICIO Saldo inicial del efectivo y equivalente de efectivo Saldo final del efectivo y equivalente de efectivo La nota N 1 forma parte integral de estos Estados Financieros. 6

7 NOTA 1 - CAMBIOS CONTABLES - BASE DE LA TRANSICIÓN A LOS NUEVOS CRITERIOS IMPARTIDOS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS (SBIF) a. Base de transición La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras a través de su Circular Nº de fecha 9 de noviembre de 2007 y sus complementos, dio a conocer el nuevo "Compendio de Normas Contables" que contiene los nuevos estándares de contabilidad y reportes para la industria financiera, e instruyó la aplicación de estos nuevos criterios contables que los Bancos comenzaron a aplicar el 1 de enero de 2009, en el contexto del proyecto de convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en inglés), considerando las normas de carácter transitorio establecidas en el Capítulo E de dicho compendio. b. Principales cambios en los criterios contables 1. Devengo de intereses a tasa efectiva A partir del 1 de enero de 2009, el banco devenga los intereses de sus créditos a la tasa de interés efectiva de la colocación. Para ello, se han considerado los costos directos e incrementales incurridos en la originación de los créditos. 2. Cartera Deteriorada A partir del ejercicio 2009, se incorporó el concepto de Cartera Deteriorada que comprende los créditos de los deudores sobre los cuales se tiene evidencia concreta de que no cumplirán con alguna de sus obligaciones en las condiciones de pago en que se encuentran pactadas, con prescindencia de la posibilidad de recuperar lo adeudado recurriendo a las garantías, mediante el ejercicio de acciones de cobranza judicial o pactando condiciones distintas. En el marco de lo anterior, el banco mantendrá los créditos en cartera deteriorada hasta que no se observe una normalización de su capacidad o conducta de pago, sin perjuicio de proceder al castigo de los créditos individualmente considerados que cumplen las condiciones señaladas bajo el numeral 4 título Castigo de Colocaciones. 3. Suspensión del reconocimiento de ingresos sobre base devengada Hasta el 31 de diciembre de 2008 el reconocimiento de ingresos por intereses y reajustes consideraba la suspensión del devengo según los siguientes criterios: 3.1 A partir de la fecha en que un crédito, una parcialidad o cuota impaga cumplía 90 días de morosidad y mientras no se paguen o renegocien todos los montos morosos. 3.2 Suspensión del devengo de los créditos que queden clasificados en categorías D1 y D2, a partir de la fecha de la clasificación y mientras no sean reclasificados a una categoría de menor riesgo que C Para los créditos que hayan estado clasificados durante un año en categoría C4, se suspende el devengo a partir de la fecha en que se cumpla el año y hasta tanto no se reclasifiquen a una categoría de menor riesgo. 7

8 A partir del año 2009, se dejó de reconocer ingresos, sobre base devengada en el Estado de Resultados, por aquellos créditos incluidos en la cartera deteriorada que se encuentren en la situación que se indica a continuación: Créditos sujetos a suspensión: Evaluación individual: Créditos clasificados en categorías D1 y D2 Evaluación individual: Créditos clasificados en categorías C3 y C4 Evaluación grupal: Créditos con garantías reales inferiores a un 80% Se suspende: Por el solo hecho de estar en cartera deteriorada. Por haber cumplido tres meses en cartera deteriorada. Cuando el crédito o una de sus cuotas haya cumplido seis meses de atraso en su pago. 4. Castigo de Colocaciones Hasta el 31 de diciembre de 2008, el plazo requerido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras para efectuar los castigos de las cuotas vencidas y morosas de los créditos y cuentas por cobrar, se computaba desde su ingreso a cartera vencida. La cartera vencida incluía préstamos o cuotas de préstamos que se encontraban vencidas en el pago de capital o de intereses por 90 días o más. A partir del presente año, los castigos de los créditos y cuentas por cobrar se realizan sobre las cuotas vencidas, morosas y vigentes, y el plazo debe computarse desde el inicio de su mora, es decir, efectuarse cuando el tiempo de mora de una cuota o porción de crédito de una operación alcance el plazo para castigar que se dispone a continuación: Tipo de colocación Créditos de consumo con o sin garantías reales Otras operaciones sin garantías reales Créditos comerciales con garantías reales Créditos hipotecarios para vivienda Leasing de consumo Otras operaciones de leasing no inmobiliario Leasing inmobiliario (comercial y vivienda) Plazo 6 meses 24 meses 36 meses 48 meses 6 meses 12 meses 36 meses El plazo corresponde al tiempo transcurrido desde la fecha en la cual pasó a ser exigible el pago de toda o parte de la obligación que se encuentre en mora. 5. Activo Fijo El activo fijo, hasta el ejercicio 2008, se presentaba valorizado al costo corregido monetariamente y neto de las depreciaciones acumuladas. A partir del presente ejercicio, los ítems del activo fijo quedaron valorados según su costo histórico o de la última tasación que permitió el organismo regulador, con la corrección monetaria aplicada hasta el 31 de diciembre de En el caso de ciertos bienes raíces, y de acuerdo a lo establecido en el compendio de normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, el banco adoptó como costo atribuido el valor razonable de esos activos basado en tasaciones independientes. 8

9 6. Activo Intangible CORPBANCA Y FILIALES El activo intangible software computacional, hasta el ejercicio 2008, se presentaba valorizado al costo corregido monetariamente y neto de las amortizaciones acumuladas. A partir del presente ejercicio, este ítem del activo intangible quedó valorado según su costo histórico, con la corrección monetaria aplicada hasta el 31 de diciembre de Para el software Sistema Bancario Integrado, que corresponde al principal sistema que soporta la operación del banco, se adoptó como costo atribuido su valor razonable, procediéndose a revisar los años de su vida útil remanente, basados en informe emitido por profesionales independientes. 7. Inversiones en Sociedades En las inversiones en Sociedades en que el banco no tiene influencia significativa, con participación menor al 20%, han sido llevados al costo histórico con corrección monetaria aplicada hasta el 31 de Diciembre del 2007, reconociendo los dividendos en base percibida. 8. Otros Activos A contar de la aplicación del Compendio de Normas Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y de las Normas Internacionales de Información Financiera, dejaron de tener vigencia ciertos gastos susceptibles de diferir los cuales se han ajustado a patrimonio como primera aplicación de las nuevas normas. 9. Corrección Monetaria Hasta el 31 de diciembre de 2008, el Capital, las Reservas, la Utilidad Acumulada, el Activo Fijo y otros saldos no monetarios, se presentaban actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). A partir del presente ejercicio, se eliminó el criterio de aplicar corrección monetaria por tratarse de una economía no hiperinflacionaria de conformidad a lo indicado en la Norma Internacional Nº 29 (NIC 29). La corrección monetaria aplicada hasta el 31 de diciembre de 2007, fecha de transición a las nuevas normas, no fue objeto de reversiones. Los montos de la corrección monetaria que se aplicaron al capital pagado y a las reservas en el ejercicio 2008, no fueron revertidos de acuerdo con las reglas aplicadas para efectos legales hasta el ejercicio anterior. 9

10 c. Conciliación entre principios contables chilenos anteriores y nuevas normas Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las nuevas normas en Corpbanca y filiales. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles: 1. Resumen de la conciliación del patrimonio neto consolidado 2. Patrimonio consolidado a 1 de enero de Patrimonio consolidado a 31 de diciembre de Resultado para el periodo terminado al 30 de junio de Resultado para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de Resumen de la conciliación del patrimonio neto consolidado Al Al Total patrimonio según principios contables chilenos Ajuste a créditos y cuentas por cobrar (88) 668 Ajuste por inversiones en sociedades Ajuste en intangibles Ajuste a propiedades, planta y equipos Ajuste de impuestos diferidos (3.178) (1.170) Ajuste otros activos (6.187) (11.547) Efecto neto en patrimonio Total patrimonio neto según nuevas normas

11 2.- Estado de Situación Financiera: Conciliación al 1 de enero de 2008 Activo, Pasivo y Patrimonio Neto ACTIVOS PCGA Anteriores Efecto de la transición Balance ajustado Efectivo y depósitos en banco Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y préstamos de valores Contratos de derivados financieros Adeudado por Bancos Créditos y ctas por cobrar a clientes (88) (a) Instrumentos de inversión disponibles para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - - Inversiones en sociedades (b) Intangibles (c) Activo fijo (d) Impuestos corrientes Impuestos diferidos (e) Otros activos (6.187) (f) TOTAL ACTIVOS Ref PCGA Anteriores Efecto de la transición Balance Ajustado Ref PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes - Impuestos diferidos (e) Provisiones Otros pasivos TOTAL PASIVOS

12 PCGA Anteriores Efecto de la transición Balance Ajustado PATRIMONIO Atribuible a tenedores patrimoniales del banco: Capital Reservas (g) Cuentas de valoración (2) (2) Utilidades retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio Menos: Provisión para dividendos mínimos Atribuible a tenedores patrimoniales del banco: Interés minoritario TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Ref Ajustes al 1 de enero de 2008 (a) Ajuste neto de colocaciones por reconocimiento de intereses y reajustes de mora, aplicación de tasa efectiva, reconocimiento de cartera deteriorada y efecto en provisiones, disminuyendo los créditos y cuentas por cobrar a clientes en 88. (b) Ajuste neto de inversiones en sociedades filiales y sociedades de apoyo al giro, por reverso de corrección monetaria, reconocimiento de resultado dividendos y reverso ajuste patrimonial, lo cual generó un aumento neto de (c) Ajuste por revalorización de software, reverso de corrección monetaria y ajuste de depreciación, lo cual generó un aumento en el activo de (d) Ajuste por revalorización de edificios y terrenos, reverso de corrección monetaria y ajuste de depreciación, lo cual generó un aumento de (e) Ajuste por efecto de impuestos diferidos sobre los ajustes de conversión a IFRS, lo cual generó un aumento neto de (f) Ajuste por gastos fuerza de venta externa de productos no asignables a tasa efectiva y reverso de corrección monetaria de bienes adjudicados en pago, gasto por fuerza de ventas y otros gastos pagados por anticipado, generando una disminución en el activo de (g) Efecto neto en patrimonio de los ajustes señalados en números anteriores de

13 3.- Estado de Situación Financiera: Conciliación al 31 de diciembre de 2008 Activo, Pasivo y Patrimonio Neto PCGA Anteriores Efecto de la transición Balance ajustado Ref ACTIVOS Efectivo y depósitos en banco Operaciones con liquidación en curso Instrumentos para negociación Contratos de retrocompra y préstamos de valores Contratos de derivados financieros Adeudado por Bancos Créditos y cuentas por cobrar a clientes (a) Instrumentos de inversión disponibles para la venta Instrumentos de inversión hasta el vencimiento - - Inversiones en sociedades (b) Intangibles (c) Activo fijo (d) Impuestos corrientes Impuestos diferidos (114) (e) Otros activos (20.794) (f) TOTAL ACTIVOS PCGA Efecto de la Balance Anteriores transición ajustado Ref PASIVOS Depósitos y otras obligaciones a la vista Operaciones con liquidación en curso Contratos de retrocompra y préstamos de valores Depósitos y otras captaciones a plazo Contratos de derivados financieros Obligaciones con bancos Instrumentos de deuda emitidos Otras obligaciones financieras Impuestos corrientes - - Impuestos diferidos (e) Provisiones Otros pasivos TOTAL PASIVOS

14 PCGA Anteriores Efecto de la transición Balance ajustado Ref PATRIMONIO Atribuible a tenedores patrimoniales del banco: Capital Reservas (8.332) (5.415) (g) Cuentas de valoración Utilidades retenidas: Utilidades retenidas de ejercicios anteriores Utilidad del ejercicio (h) Menos: Provisión para dividendos mínimos (28.155) (28.155) Atribuible a tenedores patrimoniales del banco: Interés minoritario TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Ajustes al 31 de diciembre de 2008 (a) Ajuste neto de colocaciones por reconocimiento de intereses y reajustes de mora, aplicación de tasa efectiva, reconocimiento de cartera deteriorada y efecto en provisiones, incrementando los créditos y cuentas por cobrar a clientes en 668 y reclasificación de gastos de fuerza de venta en colocaciones por un monto de (b) Ajuste neto de inversiones en sociedades filiales y sociedades de apoyo al giro, por reverso de corrección monetaria, reconocimiento de resultado dividendos y reverso ajuste patrimonial, lo cual generó un aumento neto de (c) Ajuste por revalorización de software, reverso de corrección monetaria y ajuste de depreciación, lo cual generó un aumento en el activo de (d) Ajuste por revalorización de edificios y terrenos, reverso de corrección monetaria y ajuste de depreciación, lo cual generó un aumento de (e) Ajuste por efecto de impuestos diferidos sobre los ajustes de conversión a las nuevas normas contables, lo cual generó un pasivo neto de (f) Ajuste por gastos fuerza de venta externa de productos no asignables a tasa efectiva y reverso de corrección monetaria de bienes adjudicados en pago, gasto por fuerza de ventas y otros gastos pagados por anticipado, generando una disminución en el activo de , y reclasificación de gastos de fuerza de venta en colocaciones por un monto de (g) Corresponde a la diferencia entre la corrección monetaria 2008 del capital y el efecto en patrimonio por la primera aplicación de las nuevas normas contables. (Ver Cuadro de Patrimonio) 14

15 (h) Efecto neto en patrimonio de los ajustes señalados en números anteriores y corrección monetaria. Ver conciliación de resultados en punto 5 más abajo Conciliación de ganancias y pérdidas para el período terminado el 30 septiembre de 2008: Saldos PCGA anteriores Efecto de la transición Saldos Ajustados Ingresos por intereses y reajustes Gastos por intereses y reajustes ( ) ( ) Ingreso neto por intereses y reajustes Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones (9.348) (9.348) Ingreso neto por comisiones Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad de cambio neta (20.576) (20.576) Otros ingresos operacionales Total Ingresos Operacionales Provisiones por Riesgo de Crédito (35.215) (327) (35.542) INGRESO OPERACIONAL NETO Remuneraciones y gastos del personal (42.520) (42.520) Gastos de administración (36.278) (1.361) (37.639) Depreciaciones y amortizaciones (3.687) (1.415) (5.102) Deterioros (2) (2) Otros gastos operacionales (5.234) (5.234) Total gastos operacionales (87.721) (2.776) (90.497) RESULTADO OPERACIONAL (2.210) Resultado por inversiones en sociedades Corrección monetaria (25.550) Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta (7.671) (1.506) (9.177) UTILIDAD DEL EJERCICIO

16 5.- Conciliación de ganancias y pérdidas para el período terminado el 31 de diciembre de Al Resultados según PCGA Ajuste a créditos y cuentas por cobrar a clientes 756 Ajuste por inversiones en sociedades (229) Ajuste en intangibles (1.330) Ajuste al activo fijo (3.341) Ajuste otros activos (5.360) Ajuste de impuestos diferidos Ajuste corrección monetaria del patrimonio Subtotal ajustes Total resultado según nuevas normas Jaime Del Solar Honorato Gerente de Contabilidad Mario Chamorro Carrizo Gerente General 16

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