Dictamen del Revisor Fiscal

Transcripción

1 Dictamen del Revisor Fiscal A los señores Accionistas de: GEOCAPITAL S.A. Respetados señores: He examinado las operaciones realizadas en el año 2014 Y 2013 y el balance general de GEOCAPITAL S.A. al 31 de diciembre de 2014 Y 2013 y sus correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Mi examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y en consecuencia incluyó la obtención de la información necesaria para el cumplimiento de mis funciones, las pruebas de los documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de auditoría. Las normas de auditoría generalmente aceptadas, requieren que planee y ejecute la auditoria de tal manera que pueda obtener seguridad suficiente referente a si los estados financieros presentan razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones. Una auditoria de estados financieros incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia que soporta las cifras y las revelaciones de los estados financieros; también incluye la evaluación de los principios contables utilizados y de las estimaciones significativas realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros indicados en el primer párrafo, tomados fielmente de los libros de contabilidad y adjuntos a este informe, presentan en forma razonable la situación financiera de GEOCAPITAL S.A. al 31 de diciembre de 2014 y 2013 y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por el año terminado en esas fechas, de acuerdo con normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas uniformemente. En mi concepto la contabilidad se lleva conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Accionistas; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente; existen y son adecuadas las medidas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la sociedad y de terceros en su poder. Examiné el informe de gestión preparado por los administradores de GEOCAPITAL S.A. en cumplimiento del artículo 38 de la Ley 222 de En mi concepto, existe la debida concordancia entre las cifras presentadas en dicho informe y las reflejadas en los estados financieros y sus notas al 31 de diciembre de Página 1

2 De conformidad con lo establecido en los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, examiné los aportes al sistema de seguridad social correspondientes al año En mi opinión, la información contenida en las declaraciones de autoliquidación por concepto de aportes al sistema y lo correspondiente a los ingresos base de cotización, son correctos y se pagaron en su oportunidad. GEOCAPITAL S.A.-Comisionista de la Bolsa Mercantil de Colombia dio cumplimiento a las normas legales que le son aplicables a los sistemas para administrar los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo SARLAFT, operativo SARO y en la implementación del sistema de control interno a los lineamientos establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia en las circulares externas N 014 y 038 de GEOCAPITAL S.A. en cumplimiento a lo establecido en la Circular Externa 030 de 2013 desarrollo el plan de implementación del Sistema de Administración del Riesgo de Contraparte (SARIC) en el cual se indica los diferentes aspectos a desarrollar, documentos o entregables concretos, responsables y fechas estimadas. En el año 2014 Geocapital S.A. dio avance a la fase inicial del proyecto de implementación de normas internacionales de acuerdo con lo establecido en el Decreto 2784 de 2012 lo cual permitirá la preparación de los estados financieros de 2014 con los estándares de las Normas Internacionales de Información Financiera. GEOCAPITAL S.A.- cumple con las obligaciones contenidas en la Ley 603 de 2000, en lo relacionado con la protección a la propiedad intelectual de los programas de software que se utilizan en los equipos de cómputo de su propiedad, la entidad dispone de las licencias originales de los programas de software se tienen instalados y se han adoptado procedimientos para evitar que los funcionarios instalen programas no licenciados Atentamente GILBERTO CASTRILLON OCHOA Revisor Fiscal T.P T Febrero 25 de 2015 Página 2

3 Certificación del Representante legal y Contador de la compañía de los estados financieros al 31 de diciembre Nosotros el Representante Legal y Contador, nos permitimos certificar que hemos preparado los Estados Financieros básicos: Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Flujos de Efectivo y Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de Diciembre de 2014, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos. Los procedimientos de valuación, valoración y presentación, han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Compañía al 31 de Diciembre de 2014 y además: Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros que se presentan. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2014 valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. Los hechos económicos se han registrado, clasificado y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes. Medellín, 27 de Febrero de 2015 LUIS GONZALO LLANO GARCIA Representante Legal SANDRA MILENA ARROYAVE GIL Contadora; T.P T Página 3

4 I. RESULTADOS FINANCIEROS. Estados Financieros Comparativos Geocapital S.A. Balances Generales al 31 de Diciembre ACTIVOS NOTAS CORRIENTES DISPONIBLE 1 $ $ INVERSIONES TEMPORALES 2 $ $ DEUDORES 3 $ $ INVENTARIOS $ 0 $ 0 DIFERIDOS $ 0 $ TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 4 $ $ NO CORRIENTES INVERSIONES PERMANENTES 2 $ $ DEUDORES $ 0 $ 0 PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS 5 $ $ INTANGIBLES 6 $ $ VALORIZACIONES 7 $ ( ) $ ( ) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ $ TOTAL ACTIVOS 8 $ $ PASIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 $ $ PROVEEDORES $ 0 $ 0 CUENTAS POR PAGAR 10 $ $ IMPUESTOS POR PAGAR 11 $ $ OBLIGACIONES LABORALES 12 $ $ PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ 0 $ OTROS PASIVOS $ 0 $ TOTAL PASIVOS CORRIENTES 13 $ $ NO CORRIENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 0 $ 0 PASIVOS DIFERIDOS $ 0 $ 0 Página 4

5 OTROS PASIVOS DE LARGO PLAZO $ 0 $ 0 TOTAL NO CORRIENTES $ 0 $ 0 TOTAL PASIVOS $ $ PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL $ $ SUPERAVIT $ ( ) $ ( ) RESERVAS $ $ RESULTADOS DEL EJERCICIO $ $ RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ ( ) $ ( ) TOTAL PATRIMONIO 14 $ $ TOTAL PASIVOS MÁS PATRIMONIO $ $ Luis Gonzalo Llano G. Gilberto Castrillón O. Sandra Milena Arroyave G. Representante Legal Revisor Fiscal Contadora TP T TP T Página 5

6 Geocapital S.A. Estado de Resultados De Enero a Diciembre 31 de: NOTA INGRESOS OPERACIONALES NETOS 15 $ $ COSTOS OPERACIONALES DE VENTAS $ 0 $ 0 RESULTADO BRUTO $ $ GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN 16 $ ( ) $ ( ) GASTOS OPERACIONALES DE VENTA $ 0 $ 0 TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ ( ) $ ( ) RESULTADO OPERACIONAL $ $ INGRESOS NO OPERACIONALES 17 $ $ GASTOS NO OPERACIONALES 18 $ ( ) $ ( ) RESULTADO ANTES DE CORRECCIÓN MONETARIA E IMPUESTOS $ $ PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA $ ( ) $ ( ) RESULTADO NETO DEL EJERCICIO $ $ Luis Gonzalo Llano G. Gilberto Castrillón O. Sandra Milena Arroyave G. Representante Legal Revisor Fiscal Contadora TP T TP T Página 6

7 Geocapital S.A. Balance General Fiduciario A Diciembre 31 de: NOTA ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLE 19 $ $ DEUDORES $ $ TOTAL ACTIVO $ $ PASIVO CUENTAS POR PAGAR 19 $ $ TOTAL PASIVO $ $ CUENTAS DE ORDEN CONTINGENTES ACREEDORAS BIENES Y VALORES RECIBIDOS EN GARANTÍA $ $ ACREEDORAS POR CONTRA ACREEDORAS POR CONTRA (DB) $ $ DEUDORAS DE CONTROL Y FISCALES CUENTAS DE ORDEN FISCALES $ 0 $ 0 ACREEDORAS DE CONTROL Y FISCALES ACREEDORAS DE CONTROL Y FISCALES POR EL CONTRA $ 0 $ 0 Luis Gonzalo Llano G. Gilberto Castrillón O. Sandra Milena Arroyave G. Representante Legal Revisor Fiscal Contadora TP T TP T Página 7

8 Geocapital S.A. Estado de cambios en el Patrimonio A Diciembre 31 de: CUENTA NOTA CAPITAL SOCIAL SUPERAVIT RESERVAS RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES TOTAL PATRIMONIO SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2012 $ 974,235,000 $ 0 $ 51,338,107 $ 38,014,601 $ (196,090,548) $ 867,497,160 Aumento de capital suscrito y pagado $ 75,150,001 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 75,150,001 Valorización en inversiones permanentes $ 0 $ (82,555,507) $ 0 $ 0 $ 0 $ (82,555,507) Apropiación de utilidades para Reserva legal $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 Acumulación de Resultados Períodos anteriores $ 0 $ 0 $ 0 $ (38,014,601) $ 38,014,601 $ 0 Resultados del ejercicio $ 0 $ 0 $ 0 $ 27,397,847 $ 0 $ 27,397,847 SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2013 $ 1,049,385,001 $ (82,555,507) $ 51,338,107 $ 27,397,847 $ (158,075,947) $ 887,489,501 Aumento de capital suscrito y pagado $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 Valorización en inversiones permanentes $ 0 $ 33,752,545 $ 0 $ 0 $ 0 $ 33,752,545 Absorción de Reserva Legal - Perdidas $ 0 $ 0 $ (51,334,419) $ 0 $ 0 $ 0 Acumulación de Resultados Períodos anteriores $ 0 $ 0 $ 0 $ (27,397,847) $ 78,732,267 $ 51,334,420 Resultados del ejercicio $ 0 $ 0 $ 0 $ 96,893,593 $ 0 $ 96,893,593 SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014 $ 1,049,385,001 $ (48,802,962) $ 3,688 $ 96,893,593 $ (79,343,680) $ 1,018,135,640 Luis Gonzalo Llano G. Gilberto Castrillón O. Sandra Milena Arroyave G. Representante Legal Revisor Fiscal Contadora TP T TP T Página 8

9 Geocapital S.A. Estado de cambios en la situación financiera De Enero 01 a Diciembre 31 de: I. ANÁLISIS DE VARIACIONES EN EL CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE NOTA Disponible 1 $ ( ) $ Inversiones 2 $ ( ) $ (85.569) Deudores 3 $ $ Inventarios $ 0 $ 0 Diferidos $ 0 $ VARIACIÓN NETA ACTIVO CORRIENTE $ ( ) $ PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras 9 $ $ ( ) Proveedores $ 0 $ 0 Cuentas por pagar 10 $ ( ) $ ( ) Impuestos, Gravámenes y Tasas 11 $ $ ( ) Obligaciones laborales 12 $ ( ) $ ( ) Pasivos Estimados $ 0 $ Otros Pasivos $ 0 $ VARIACIÓN NETA PASIVO CORRIENTE 13 $ $ ( ) AUMENTO (DISMINUCIÓN) TOTAL DEL CAPITAL DE TRABAJO $ ( ) $ II. DETALLE DE LAS FUENTES Y USOS DEL CAPITAL DE TRABAJO FUENTES U ORÍGENES DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO $ $ 0 Resultado del periodo $ 0 $ Menos recuperación de provisiones de inversiones $ 0 $ Más depreciación que no implica cambio del cap. de trabajo $ 0 $ 0 RESULTADO DEL PERIODO $ 0 $ CAPITAL SOCIAL $ 0 $ 0 INVERSIONES PERMANENTES 2 $ $ 0 DEUDORES $ 0 $ 0 OTROS PASIVOS $ 0 $ 0 CAPITAL SOCIAL $ $ 0 SUPERAVIT $ 0 $ 0 TOTAL FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO $ $ Página 9

10 APLICACIONES O USOS AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO $ 0 $ Resultado del periodo $ ( ) $ 0 Menos recuperación de provisiones de inversiones $ $ 0 Más depreciación que no implica cambio del cap. de trabajo $ ( ) $ 0 RESULTADO DEL PERIODO $ $ 0 INVERSIONES PERMANENTES $ 0 $ 0 PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS 5 $ $ OBLIGACIONES FINANCIERAS 9 $ $ 0 OTROS PASIVOS L.P. $ $ 0 TOTAL APLICACIONES DE CAPITAL DE TRABAJO $ $ Luis Gonzalo Llano G. Gilberto Castrillón O. Sandra Milena Arroyave G. Representante Legal Revisor Fiscal Contadora TP T TP T Página 10

11 Geocapital S.A. Estado de flujo de efectivo De Enero 01 a Diciembre 31 de: (Método indirecto) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN NOTA Resultado Neto del periodo $ $ Recuperación de provisión de inversiones $ ( ) $ Depreciación 5 $ $ 0 Resultado Neto del periodo generador de efectivo $ ( ) $ Más (Menos) variaciones en el capital de trabajo: Inversiones 2 $ $ Deudores 3 $ ( ) $ ( ) Diferidos $ 0 $ ( ) Obligaciones financieras $ $ ( ) Proveedores $ 0 $ 0 Cuentas por pagar 10 $ ( ) $ ( ) Impuestos, Gravámenes y Tasas 11 $ $ ( ) Obligaciones laborales 12 $ ( ) $ ( ) Pasivos Estimados y Provisiones $ 0 $ Otros Pasivos Corrientes $ 0 $ Variación Neta en el Capital de Trabajo $ $ ( ) FLUJO DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ $ POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Propiedades, plantas y equipos $ ( ) $ ( ) Inversiones permanentes 2 $ $ 0 Deudores Largo Plazo $ 0 $ 0 FLUJO DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN $ $ ( ) POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Página 11

12 Obligaciones financieras 9 $ ( ) $ 0 Otros pasivos L.P. $ ( ) $ 0 Capital social 14 $ $ 0 Superávit $ 0 $ 0 FLUJO DE EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN $ ( ) $ 0 VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO DURANTE EL AÑO $ ( ) $ EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DEL 2013 $ $ EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DEL $ $ Luis Gonzalo Llano G. Gilberto Castrillón O. Sandra Milena Arroyave G. Representante Legal Revisor Fiscal Contadora TP T TP T Página 12

13 Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31/2014 Entidad y Objeto social GEOCAPITAL S.A. fue creada de acuerdo con las leyes colombianas el 7 de mayo de 1999, como sociedad del tipo de las limitadas y transformándose a sociedad anónima en julio 15 de Tiene por objeto social la celebración de contratos comerciales y de corretaje a través de las bolsas de productos agropecuarios, agroindustriales o de otras commodities establecidos dentro o fuera del territorio colombiano para el desarrollo y negociación de toda clase de bienes, productos agropecuarios, servicios y promoción de tales productos, así como títulos, valores, derechos y contratos de futuros, opciones y otros instrumentos derivados que tengan como origen o como subyacentes bienes, productos o servicios de esta misma naturaleza, así como las demás actividades que a las sociedades comisionistas de bolsa mercantil de Colombia le sean autorizadas por ley o por Superintendencia Financiera en los términos de su competencia. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Medellín y el término de duración de la sociedad expira el 31 de diciembre de La compañía lleva sus cuentas y prepara sus Estados Financieros de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia que son prescritos por disposiciones legales. Principales políticas y prácticas contables Los Estados Financieros correspondientes a los años 2013 y 2014, se prepararon y presentaron de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia Financiera y en lo no previsto en ellas por las normas de contabilidad de general aceptación en Colombia. Presentación Los Estados Financieros adjuntos reflejan la situación financiera de GEOCAPITAL S.A., como entidad individual, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y se presentaron ajustados el PAAG (variación porcentual del índice de precios al consumidor para ingresos medios, elaborado por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística) hasta mayo de Mediante la Circular Externa 006 de junio 5 de 2002 de la Superintendencia de Valores, se elimina a partir de ese año el sistema de ajustes integrales por inflación para las sociedades sujetas a su vigilancia. GEOCAPITAL S.A., adopta las políticas y prácticas contables, de a cuerdo con las normas vigentes que la rigen. Las principales se detallan a continuación: Unidad de Medida Página 13

14 La moneda utilizada por la Compañía para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el PESO COLOMBIANO Período Contable Por estatutos la empresa debe al final de cada ejercicio social y por lo menos una vez al año, hacer un corte de sus cuentas, preparar y difundir Estados Financieros de propósito general Valuación La Compañía registra los hechos económicos al valor histórico y los re-expresa para conocer el efecto ocasionado por las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda cuando ello es pertinente. Para los rubros que detallamos a continuación se emplean los siguientes criterios de medición indicados por la técnica contable: Inversiones Las inversiones están representadas en títulos valores y demás documentos a cargo de otros entes económicos y son conservados con el fin de obtener rentas fijas o variables, de mantener una reserva secundaria de liquidez y de controlar otros entes, o de asegurar el mantenimiento de relaciones con estos. Por disposición de la Superintendencia Financiera, se requiere que las inversiones se clasifiquen de acuerdo con la intención de su realización en Inversiones Negociables, Inversiones para mantener hasta su vencimiento e Inversiones disponibles para la venta. A su vez, las Inversiones Negociables y las Inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores o títulos participativos. Una vez clasificadas las inversiones, se registran y valúan de la siguiente manera: Las inversiones de renta fija (derechos de deuda), independiente de su clasificación entre negociables o permanentes, se registran inicialmente por su costo de adquisición y mensualmente se valorizan por su valor de realización determinado en su valor de mercado en bolsa. El ajuste resultante se lleva a resultados. Las inversiones en acciones o participaciones de capital (Títulos participativos) de renta variable en entidades donde no se tenga control, se registran al costo y mensualmente se ajustan a su valor de mercado. El ajuste resultante, sea positivo o negativo se registra en la cuenta de valorizaciones con abono al superávit por valorizaciones en el patrimonio de los accionistas; excepto el exceso del costo ajustado sobre el valor de mercado, para las inversiones clasificadas como negociables, el cual se registra como una provisión con cargo a resultados. El valor de mercado es determinado para las acciones que cotizan en bolsa de alta o mediana bursatilidad o que no cotizan en bolsa, con base en el promedio de cotización del último mes en bolsa y para las de baja bursatilidad o que no cotizan en bolsa, con base en su valor intrínseco. Equivalentes de Efectivo Se clasifican como equivalentes de efectivo o valores realizables, los instrumentos financieros de alta liquidez cuyo vencimiento original es de tres meses o menos. Página 14

15 Propiedades, planta y equipo y depreciación Las propiedades, planta y equipos se contabilizan al costo, que en lo pertinente, incluyeron ajustes por inflación. Los gastos de reparaciones y mantenimiento se cargan a resultados a medida que se incurren. La depreciación se calcula sobre el costo, por método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales de 5% para edificios, 10% para maquinaria y equipo, equipo de oficina, muebles y enseres y 20% para equipo de transporte y equipo de cómputo. Cargos diferidos Los cargos diferidos se contabilizan al costo y representan bienes o servicios de los cuales se espera obtener beneficios económicos en otros períodos, tales como software, cultivos de uso propio y desarrollo y estructuración de nuevos productos, en nuevos sectores, para presentar a la Bolsa Mercantil de Colombia BMC Provisiones Las provisiones registran el valor de eventuales pérdidas en la realización de los activos. Para el caso de la cartera la provisión se establece al cierre de cada período mensual por el método de provisión general, para lo cual se manejan los siguientes porcentajes de acuerdo al tiempo de vencimiento: 5% entre 3 y 6 meses, 10% entre 6 y 12 y 100% para la cartera con vencimiento superior a un año. Así mismo, se ha establecido provisión para las inversiones que no cotizan en bolsa de valores en el caso en el que el valor intrínseco de las acciones sea menor al valor de adquisición. Valorizaciones y desvalorizaciones de activos Las valorizaciones de activos, que forman parte del patrimonio, incluyen los excedentes del valor de participación patrimonial de inversiones permanentes al fin del ejercicio sobre su costo neto, y en lo pertinente, ajustados por inflación. Se constituye provisión para desvalorización de propiedades, planta y equipo cuando el valor de los avalúos técnicamente realizados por peritos independientes es inferior a su valor en libros, los cuales deben ser actualizados al menos cada tres años. Obligaciones laborales Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales. Impuesto sobre la renta El impuesto sobre la renta se determina con base en estimaciones de la renta gravable, a las tasas especificas en la ley tributaria. Página 15

16 A. DE LAS CUENTAS DEL BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE Disponible Esta cuenta incluye los saldos de las siguientes partidas: Caja General $ 0 $ 0 $ 0 Caja Menor $ $ $ Banco de Occidente - Cuenta corriente $ $ $ Bancolombia - Cuenta corriente $ $ $ Banco de Occidente - Cuenta de Ahorros $ $ $ Participación en fondos a la vista - Fondos abiertos $ $ $ ( ) Total Disponible $ $ $ Inversiones Incluye las inversiones de la compañía, tanto voluntarias como obligatorias, así: Bolsa Mercantil - Alta Bursatilidad $ $ $ (85.568) Pacific Rubiales - Alta Bursatilidad $ $ $ 0 Bolsa Mercantil - Obligatorias $ $ $ 0 Cámara Mercantil - Obligatorias $ $ $ Cámara Mercantil - Voluntarias $ $ $ ( ) Provisión Acciones $ ( ) $ ( ) $ ( ) Total $ $ $ ( ) Concepto A Dic./2013 A Dic./2014 Variación Acciones negociables de Alta bursatilidad Pacific Rubiales Energy Corp Costo de Adquisición $ $ $ 0 Valor de Mercado $ $ $ ( ) Bolsa Mercantil de Colombia Costo de Adquisición $ $ $ 0 Valor de Mercado $ $ $ (85.568) Obligatorias en Bolsa Mercantil de Colombia Costo de Adquisición $ $ $ 0 Página 16

17 Valor de Mercado $ $ $ Obligatorias en Cámara de Compensación Costo de Adquisición $ $ $ Valor Intrínseco $ $ $ Voluntarias en Cámara de Compensación Costo de Adquisición $ $ $ ( ) Valor Intrínseco $ $ $ Total Inversiones Costo de Adquisición $ $ $ 0 Valor de Mercado $ $ $ Deudores Este grupo incluye las cuentas por cobra del Activo Corriente, así: Clientes $ $ $ Comisiones por Cobrar - Bolsa Mercantil $ $ 0 $ ( ) Cuentas por cobrar a accionistas $ $ 0 $ ( ) Anticipos y avances $ $ $ Anticipos de impuestos $ $ $ ( ) Cuentas por cobrar a trabajadores $ $ $ Deudores varios $ $ $ ( ) Provisión de Cartera $ ( ) $ ( ) $ Total deudores $ $ $ Dentro de la cuenta correspondiente a Deudores Varios se encuentran los valores adeudados por: Agropecuaria Sebastopol Este valor corresponde a vencimiento de operaciones CPT-Contratos Porcícolas a Término con contraparte de Cámara, en donde algunas sumas fueron canceladas por GEOCAPITAL por cuenta del mandante el día del vencimiento por incumplimiento en el pago por parte del mismo. Esta suma quedó incluida en el proceso de restructuración por ley 1116 a la cual se acogió el mandante en febrero de Durante el ejercicio en cuestión, adelantó un abono por $ Darío Tirado Mejía Este valor corresponde a vencimiento de operaciones CGT-Contratos Ganaderos a Término con contraparte de Cámara, en donde algunas sumas fueron canceladas por GEOCAPITAL por cuenta del mandante el día del vencimiento por incumplimiento en el pago por parte del mismo. GEOCAPITAL ha efectuado todas las gestiones pertinentes para la recuperación de esta cartera, la cual se espera recaudar de forma total durante el ejercicio Página 17

18 4. Activo Corriente El Activo corriente de la compañía está compuesto por el efectivo y los saldos en bancos (Disponible) y por los valores incluidos en la partida de los Deudores. Su comportamiento en cuanto a saldos para cada uno de los períodos se muestra a continuación: Caja General $ 0 $ 0 $ 0 Caja Menor $ $ $ Banco de Occidente - Cuenta corriente $ $ $ Bancolombia - Cuenta corriente $ $ $ Banco de Occidente - Cuenta de Ahorros $ $ $ Participación en fondos a la vista - Fondos abiertos $ $ $ ( ) Inversiones $ $ $ (85.569) Clientes $ $ $ Comisiones por Cobrar - Bolsa Mercantil $ $ 0 $ ( ) Cuentas por cobrar a accionistas $ $ 0 $ ( ) Anticipos y avances $ $ $ Anticipos de impuestos $ $ $ ( ) Cuentas por cobrar a trabajadores $ $ $ Deudores varios $ $ $ ( ) Provisión de Cartera $ ( ) $ ( ) $ Diferidos $ 0 $ $ Total $ $ $ Propiedades, plantas y equipos Equipo de Oficina $ $ $ Equipo de Computación y comunicación $ $ $ 0 Equipo de Transporte $ 0 $ 0 $ 0 Semovientes $ 0 $ 0 $ 0 Depreciación Acumulada $ ( ) $ ( ) $ 0 Total $ $ $ Las depreciaciones se calculan tomando como base las vidas útiles de los activos, así: 10 años para equipo de oficina y 5 años para equipo de cómputo y equipo de transporte. 6. Intangibles Página 18

19 La oficina en la cual se encuentra ubicada la sede de GEOCAPITAL S.A., está tomada a través del Contrato de Arrendamiento Financiero El tratamiento contable que se le ha dado es consecuente con lo establecido por el numeral 2 del artículo del Estatuto Tributario. Al inicio del contrato se registró en una cuenta del grupo de los Intangibles "Derechos - En Bienes Recibidos en Arrendamiento Financiero" la suma del valor de los cánones a pagar por concepto de terreno calculados a la fecha, acreditando una obligación financiera por este concepto. En el momento del pago del canon mensual se debita la obligación financiera en lo que corresponde y se reconoce el gasto de arrendamiento y los correspondientes intereses. 7. Valorizaciones El valor registrado en el grupo de Valorizaciones corresponde a la pérdida de valor de mercado de las inversiones poseídas por la sociedad, ya sean obligatorias o voluntarias y contabilizadas según la política establecida y expuesta en los preliminares a estas notas. 8. Conformación y evolución de los activos Disponible $ $ $ Inversiones Temporales $ $ $ (85.569) Deudores $ $ $ Diferidos $ 0 $ $ Inversiones Permanentes $ $ $ ( ) Propiedad, Planta y equipo $ $ $ Intangibles $ $ $ 0 Valorizaciones $ ( ) $ ( ) $ Total $ $ $ Obligaciones financieras Esta cuenta representa el valor de las obligaciones contraídas con el sector financiero y pagadero en un término no superior a un año. Su discriminación es la siguiente: Banco Nacionales - Banco de Bogotá $ $ 0 $ ( ) Contratos de Arrendamiento Financiero $ $ $ ( ) Total $ $ $ ( ) 10. Cuentas por pagar Las cuentas por pagar del grupo 23 corresponden mayoritariamente a deudas contraídas por costos asociados a la prestación de los servicios generadores de renta. Su composición se discrimina así: Página 19

20 Cuentas corrientes comerciales $ $ $ ( ) Accionistas $ 0 $ 0 $ 0 Costos y gastos por pagar $ $ $ ( ) Retención en la fuente $ $ $ ( ) Impuesto a las ventas retenido $ $ $ ( ) Descuentos y aportes de Nómina $ $ $ ( ) Total $ $ $ ( ) 11. Impuestos por pagar Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado por concepto de los cálculos con base en el proyecto de liquidación privada del año No existen procesos en contra de la compañía por parte de las autoridades tributarias nacionales o municipales que modifiquen las declaraciones de impuestos. Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 34%.El detalle de dicha cuenta es: Anticipo Industria y comercio $ $ 0 $ ( ) Saldo a favor por renta $ $ $ IVA retenido $ $ $ Retención en la fuente Total impuestos por cobrar $ $ $ ( ) $ $ $ ( ) Retención en la fuente $ $ $ ( ) IVA $ $ $ ( ) Impuesto de Renta Total impuestos por pagar 12. Obligaciones laborales $ $ 0 $ ( ) $ $ $ ( ) El saldo de las obligaciones laborales a 31 de diciembre estaba conformado así: Nómina por pagar $ 0 $ 0 $ 0 Cesantías consolidadas $ $ $ ( ) Intereses sobre cesantías $ $ $ ( ) Prima de servicios $ $ $ ( ) Vacaciones $ $ $ ( ) Total $ $ $ ( ) Página 20

21 13. Conformación del pasivo El pasivo de la compañía se discrimina de la siguiente manera: 14. Patrimonio Obligaciones Financiera $ $ $ ( ) Cuentas por pagar $ $ $ ( ) Impuestos por pagar $ $ $ ( ) Obligaciones Laborales $ $ $ ( ) Pasivos Estimados y Provisiones $ 0 $ $ Pasivos Diferidos $ 0 $ 0 $ 0 Otros pasivos $ 0 $ $ Total Pasivos $ $ $ ( ) El patrimonio de la sociedad, al finalizar el ejercicio se componía de los siguientes rubros: Capital Social $ $ $ 0 Reservas $ $ $ ( ) Superávit $ ( ) $ ( ) $ Resultados del Ejercicio $ $ $ Resultados acumulados $ ( ) $ ( ) $ Total Patrimonio $ $ $ División del Capital Social El capital social de la Sociedad está conformado por un Capital Autorizado de mil quinientos millones de pesos ($ ), representado por trescientas mil acciones ( ) con un valor nominal de cinco mil pesos ($5.000). El capital suscrito y pagado es de mil cuarenta y nueve millones trescientos ochenta y cinco mil y un pesos ($ ) representado en Doscientas nueve mil ochocientas setenta y siete acciones ( ). Capital Mínimo de la Sociedad De conformidad con el artículo 3 del Decreto 573 de 2002, GEOCAPITAL S.A., por ser sociedad comisionista de la Bolsa Mercantil de Colombia y vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, deberá mantener un capital mínimo equivalente a mil trescientos salarios mínimos legales mensuales vigente, establecido de la siguiente manera: Concepto Dic./2013 Dic./2014 Capital Mínimo Requerido $ $ Página 21

22 Superávit de Capital Valor del Salario Mínimo $ $ Valor Capital Mínimo Requerido $ $ El Superávit de capital corresponde a las valorizaciones calculadas según lo dispone la resolución 550 de 2002, emitida por la Superintendencia de Valores (Hoy Superintendencia Financiera de Colombia). Reservas Las Sociedades colombianas están obligadas a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales, hasta que el saldo de la reserva sea equivalente, por lo menos, al 50% del capital suscrito. Esto con el fin de constituir una Reserva Legal, la cual no es distribuible antes de la liquidación de la compañía y puede utilizarse para absorber o reducir pérdidas. B. DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS DE ENERO 1 DICIEMBRE 31 DE Ingresos Operacionales Los ingresos operacionales de la sociedad están fundamentados en las comisiones generadas por los servicios de corretaje de productos en el escenario de la Bolsa Mercantil de Colombia S.A., los cuales se detallan como sigue: Registro de facturas sin incentivos $ $ $ Comisión sobre Repos CDM'S $ $ $ ( ) Mercado abierto $ $ $ ( ) Total Ingresos Operacionales $ $ $ Gastos operacionales de administración Gastos Personal $ $ $ ( ) Honorarios y comisiones $ $ $ Impuestos $ $ $ Arrendamientos $ $ $ Contribuciones y afiliaciones $ $ $ ( ) Seguros $ $ $ Servicios de administración e intermediación $ $ $ ( ) Servicios Generales $ $ $ ( ) Divulgación y publicidad $ $ $ Útiles, papelería y fotocopias $ $ $ ( ) Página 22

23 Gastos de Sistematización $ $ 0 $ ( ) Asambleas y Simposios $ $ $ Gastos legales $ $ $ Mantenimiento y reparaciones $ $ $ Adecuaciones e instalaciones $ $ 0 $ ( ) Gastos de viaje $ $ $ ( ) Depreciaciones $ $ 0 $ ( ) Amortizaciones $ 0 $ 0 $ 0 Diversos $ $ $ Provisiones $ $ $ ( ) Total Gastos Operacionales de Admón. $ $ $ ( ) 17. Ingresos no operacionales Los ingresos no operacionales se detallan así: 18. Otros Gastos Financieros $ $ $ Dividendos y participaciones $ 0 $ $ Servicios $ 0 $ 494 $ 494 Recuperaciones $ $ 0 $ ( ) Diversos $ $ $ Total Ingresos no operacionales $ $ $ El detalle de los otros gastos es: Financieros $ $ $ ( ) Intereses $ $ $ ( ) Gastos no deducibles de impuesto de renta $ $ $ ( ) Gastos extraordinarios $ $ $ ( ) Gastos ejercicios anteriores $ $ 0 $ (43.920) Gastos Diversos $ $ $ Total otros gastos $ $ $ ( ) 19. Cuentas de orden fiduciarias Las cuentas de orden fiduciarias registran los movimientos contables relacionados con los negocios de administración de títulos sobre productos agropecuarios desarrollados por GEOCAPITAL S.A. A 31 de diciembre presentan los siguientes resultados: Página 23

24 Disponible Esta partida corresponde a dineros en poder de la Firma comisionista, propios o de terceros, los cuales se encuentran a disposición de los mandantes. Liquidación y Compensación Registra el valor de las operaciones de compra y venta realizadas por la firma en desarrollo del contrato de comisión. El saldo representa el valor de operaciones por cumplir o pendientes de compensación. Bienes y valores recibidos en garantía Representa el valor de las garantías liquidadas constituidas por los mandantes vendedores, tanto de operaciones de tipo financiero como físicos. Estas garantías se encuentran debidamente constituidas en la CRC Mercantil Cuentas por pagar Clientes Registra el valor del importe de compras y ventas a favor o cargo de los comitentes, originadas en el contrato de comisión, así como los dineros recibidos por cuenta de los clientes para cubrir el mandato de las compras y los dineros girados por el ente económico para cubrir las ventas de títulos de propiedad de los comitentes. Su saldo representa el valor de las operaciones por cumplir o pendientes de compensación en la Bolsa Mercantil de Colombia y los valores o productos recibidos por cuenta de los clientes para realizar las compras ordenadas en virtud de un contrato de comisión Cuentas por pagar - Liquidación y Compensación Esta partida representa el monto de las operaciones de venta pendientes por cumplir o compensar en la Bolsa Mercantil de Colombia Luis Gonzalo Llano G. Gilberto Castrillón O. Sandra Milena Arroyave G. Representante Legal Revisor Fiscal Contadora TP T TP T Página 24