Servicios e industrias 2015

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1 e industrias 2015 Análisis de la Región Centro y Sud América excellent. connected. individual.

2 1 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Índice Primera Mirada 1 Comité de Desarrollo de Negocios 3 Composición 3 Propósito de esta presentación 3 Actividades de los clientes de las firmas miembro de la región de Centro y Sud América 3 prestados por las firmas miembro a los clientes 6 Información de la Región 7 Actividades de los clientes de las firmas miembro de la región de Centro y Sud América 7 prestados por las firmas miembro a los clientes 20 El Comité de Desarrollo de Negocios de AGN Centro y Sud América promueve la dinamización de negocios con acurados conocimientos del mercado local y estratégica visión global.

3 2 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Primera Mirada Quiénes somos? AGN INTERNATIONAL es una Asociación internacional de firmas independientes de profesionales contables y consultores que prestan sus servicios al mundo. La misma está representada por 183 firmas en 86 países a lo largo y ancho del globo. Bajo la dirección de AGN International, la Asociación está organizada en 5 regiones que realizan sus actividades de acuerdo a los requerimientos locales de mercado. Cada región posee una dirección y varios comités que se reúnen regularmente para guiar y proveer herramientas para las firmas miembro y sus clientes. Región de centro y sud américa Con 22 Firmas Miembro a lo largo de 16 países, con un total de 83 socios y 500 profesionales, participan en AGN International con la intención de proveer el más alto nivel de información y la mayor calidad de servicios profesionales para sus clientes. AGN InternaCional consta aproximadamente de 183 Firmas Miembro en 86 países con 451 oficinas y socios y profesionales Centro y SUD Oeste de asia NorteamÉRICA EUROPa ASIA PACIFIC américa y áfrica

4 3 ı e Industrias Agn Centro y Sud América La Región de Centro y Sud América Las firmas miembro asisten a sus clientes en los desafíos presentados para alcanzar el éxito tanto en sus mercados, como también en mercados por fuera de sus fronteras. Éstas aconsejan a sus clientes en diversas cuestiones financieras e impositivas basándose en marcos regulatorios locales, nacionales e internacionales. Comité de Desarrollo de Negocios El presente trabajo describe los principales aspectos de interés que se destacan sobre las actividades de los miembros de AGN International dentro del territorio de Centro y Sud América. Cabe destacar que la misma se realizó en función de la información obtenida de 22 firmas miembro, las cuales representan a los 16 países de la región. Composición Juan Ajuriagogeascoa (Argentina) - Presidente Elias G. Fernández Arce (Costa Rica) Enio Jiménez (Venezuela) Alexandre dos Santos (Brasil)

5 4 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Análisis General a) Actividades de los clientes de las Firmas Miembro Como primer paso se detallan las actividades sobre las cuales operan los clientes de las firmas miembro de AGN, dividiéndolas en 2 grandes grupos. Por un lado, como primer grupo, se encuentran las empresas que abarcan tanto al sector primario, el cual incluye las actividades agropecuarias y de minería, como al sector secundario, que comprende la actividad industrial. Por el otro lado, el segundo grupo de empresas engloba a las actividades del sector terciario, es decir de servicios. i. Sectores primario y secundario: En el gráfico que se expone a continuación, se destacan las actividades dentro de los sectores primario y secundario con mayor recurrencia en los clientes de las firmas en la región. A los rubros de actividades descriptos en el gráfico precedente, le continúan la producción metalúrgica, las productoras de televisión, la lácteas y la minería. Por otro lado, se encuentran aquellos rubros que siendo poco usuales, pueden ser fuente de consulta o asesoramiento específico para aquellas firmas miembro que requieran la colaboración y conocimiento en la materia por parte de aquellas que posean tal experiencia. Rubros especializados Bebidas Florícolas Papelera Membrana para tubos Electrónica Plástico y PVC SECTORES PRIMARIO Y SECUNDARIO s (19) (18) Productores agropecuarios (14) Alimenticia (11) Textil (8)

6 5 ı e Industrias Agn Centro y Sud América ii. Sectores de servicios: En el gráfico que se expone a continuación, se destacan las actividades dentro del sector de servicios con mayor recurrencia en los clientes de las firmas en la región. Por otro lado, se encuentran los rubros que, siendo poco usuales, pueden ser fuente de consulta o asesoramiento específico para las firmas miembro que requieran la colaboración y conocimiento en la materia por parte de aquellas que poseen tal experiencia. Rubros especializados Comercio Internacional SECTOR SERVICIOS Empresa de seguridad Micro Finanzas de Crédito Abogados y notarios petroleros Entretenimiento Iglesias de salud (18) (17) Asesoramiento empresarial (14) Educación (13) Intermediarios financieros (11) Repuestos y servicios (11) Clubes sociales (10) Hotelería y turismo (10) Tecnología de la información (10) A los rubros de servicios descriptos en el gráfico precedente le continúan los servicios de agentes marítimos, energía eléctrica, servicios de software y servicios de logística y transporte. Instituciones Públicas Periodismo Recolección de residuos industriales Restaurantes de patentación de inventos y marcas Despachantes de aduana Call Center Compañías de seguros y reaseguros Entidades bancarias Fotografía y video Juegos de azar y casinos Sociedades de capitales de riesgo Telefonía Centros comerciales Compra venta de autos Cooperativas Créditos educativos Empresa de pensiones Fideicomisos Fondos de jubilación Inmobiliarias de limpieza

7 6 ı e Industrias Agn Centro y Sud América a. prestados por las firmas miembro a los clientes Seguidamente se detallan los servicios que las firmas miembro de la región brindan a sus clientes. En el gráfico que continúa, se destacan aquellos servicios que son prestados por las firmas miembro con mayor recurrencia a sus clientes. A continuación se detallan los servicios que son prestados por solo algunas de las firmas miembro a sus clientes, lo cual pudiera ser puerta de acceso de las otras firmas para adquirir dicho conocimiento incrementando el valor agregado de sus servicios a sus clientes. especializados Fusiones y adquisiciones Estudios de precios de transferencia Seminarios de capacitación SERVICIOS FIRMAS Valuación de empresas y marcas Auditoría de proyectos - fondos internacionales Registro de sociedades extranjeras Responsabilidad social empresaria Sindicatura societaria Gobierno corporativo (20) Auditoría externa (19) (19) Auditoría interna (19) Conversión de estados financieros bajo NIIF (15) Asistencia en normas SOX Evaluaciones Actuariales A esta lista le continúan los servicios de evaluación de negocios y proyectos de inversión, consultoría en estructura de costos, elaboración y cálculos de nominas, asesoría fiscal.

8 7 ı e Industrias Agn Centro y Sud América 2. Información de la Región: a) Actividades de los clientes de las firmas miembro de la región Centro y Sud América: Argentina Elizalde Casares & Asociados Sector financiero Minería Productores agropecuarios Alimenticia Bebidas Láctea Metalúrgica Papelera Productora de televisión Clubes sociales Intermediarios financieros Sociedades de capitales de riesgo Abogados y notarios Agente marítimo Asesoramiento empresarial Empresa de seguridad Energía eléctrica Hotelería y turismo Recolección de residuos industriales Repuestos y servicios Servicio de software Servicio logística y transporte de patentación de inventos y marcas de salud petroleros Tecnología de la información

9 8 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Estudio Eduardo Schmilovich Contadores Públicos Productores agropecuarios Comercio internacional Fotografía y video Membrana para tubos Productora de televisión Textil Educación Abogados y notarios Asesoramiento empresarial Comercio Internacional Despachantes de aduana Empresa de seguridad Entretenimiento Hotelería y turismo Periodismo Repuestos y servicios Restaurantes Servicio de software Servicio logística y transporte de salud Tecnología de la información Bolivia de Consultoría Integral Ltda (S.C.I. LTDA) Productores agropecuarios Alimenticia Clubes sociales Educación Iglesias

10 9 ı e Industrias Agn Centro y Sud América de Consultoría Integral Ltda (S.C.I. LTDA) Agente marítimo Asesoramiento empresarial Comercio Internacional Despachantes de aduana Repuestos y servicios Servicio logística y transporte de salud petroleros Brasil Juenemann & Associados Auditores e Consultores Alimenticia Metalúrgica Productora de televisión Educación Iglesias Sector financiero Intermediarios financieros Abogados y notarios Asesoramiento empresarial Comercio Internacional Empresa de seguridad Hotelería y turismo Periodismo Repuestos y servicios de salud

11 10 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Confiance Auditores Alimenticia Bebidas Metalúrgica Educación Sector financiero Intermediarios financieros Asesoramiento empresarial Centros comerciales Empresa de pensiones Energía eléctrica médicos Telefonía de salud Rengi Trevor Auditores Independientes Metalúrgica Textil Clubes sociales Call Center Periodismo Servicio de software de salud Chile ABATAS Auditores Consultores Limitada Productores agropecuarios Comercio internacional Fotografía y video Alimenticia Textil

12 11 ı e Industrias Agn Centro y Sud América ABATAS Auditores Consultores Limitada Clubes sociales Educación Sector financiero Intermediarios financieros Agente marítimo Asesoramiento empresarial Empresa de seguridad Energía eléctrica Entretenimiento Hotelería y turismo Juegos de azar y casinos Recolección de residuos industriales Repuestos y servicios Restaurantes Servicio de software Servicio logística y transporte de salud Tecnología de la información Colombia Juenemann & Associados Auditores e Consultores Minería Productores agropecuarios Tecnología de la información

13 12 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Costa Rica Fernández Zeledón y Asociados Productores agropecuarios Alimenticia Metalúrgica Productora de televisión Textil Clubes sociales Educación Abogados y notarios Agente marítimo Asesoramiento empresarial Comercio Internacional Repuestos y servicios Restaurantes Servicio logística y transporte de salud Tecnología de la información Ecuador Aurea & Co., Cpa SCia. Ltda Florícolas Productores agropecuarios Alimenticia Láctea Papelera Clubes sociales Créditos educativos

14 13 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Aurea & Co., Cpa SCia. Ltda Sector financiero Compañías de seguros y reaseguros Cooperativas Fideicomisos Fondos de jubilación Intermediarios financieros Asesoramiento empresarial Despachantes de aduana Energía eléctrica Hotelería y turismo Servicio de software de salud petroleros Auditory & Accounts S.a. Florícolas Productores agropecuarios Láctea Metalúrgica Papelera Plástico y PVC Productora de televisión Textil Clubes sociales Iglesias Micro Finanzas de Crédito Repuestos y servicios de limpieza de salud petroleros

15 14 ı e Industrias Agn Centro y Sud América El Salvador Cabrera Martinez S.A. De C.V. Textil Sector público Instituciones Públicas Telefonía Guatemala Panchita Aguirre De Kaehler Y Asociados Productores agropecuarios Alimenticia Agente marítimo Asesoramiento empresarial Energía eléctrica Hotelería y turismo Repuestos y servicios Servicio logística y transporte de salud Tecnología de la información

16 15 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Nicaragua Gutierrez Guadamuz& Co. Ltd Productores agropecuarios Alimenticia Láctea Productora de televisión Clubes sociales Micro Finanzas de Crédito Sector financiero Intermediarios financieros Agente marítimo Asesoramiento empresarial Empresa de seguridad Energía eléctrica Hotelería y turismo Repuestos y servicios Servicio de software Servicio logística y transporte de patentación de inventos y marcas de salud petroleros Tecnología de la información

17 16 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Panamá Mendoza & Asociados Contadores, S. A Florícolas Bebidas Educación Micro Finanzas de Crédito Abogados y notarios Asesoramiento empresarial Call Center Comercio Internacional Entretenimiento Hotelería y turismo Juegos de azar y casinos Repuestos y servicios Restaurantes Servicio de software de salud Tecnología de la información Paraguay Mendoza & Asociados Contadores, S. A Productores agropecuarios Educación Micro Finanzas de Crédito Sector financiero Intermediarios financieros Energía eléctrica Entretenimiento de patentación de inventos y marcas Tecnología de la información

18 17 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Perú Jeri Ramon & Asociados SCRL Sector financiero Sector público Textil Educación Intermediarios financieros Instituciones Públicas Asesoramiento empresarial Empresa de seguridad de salud Martínez Rodríguez y Asociados S.C. Sector público Minería Clubes sociales Educación Iglesias Micro Finanzas de Crédito Instituciones Públicas Asesoramiento empresarial Energía eléctrica de salud Monzón, Valdivia y Asociados Membrana para tubos Clubes sociales Educación Micro Finanzas de Crédito Agente marítimo Recolección de residuos industriales Repuestos y servicios petroleros

19 18 ı e Industrias Agn Centro y Sud América República Dominicana Montero de los Santos y Asociados Minería Productores agropecuarios Sector financiero Entidades bancarias Intermediarios financieros Sector público Instituciones Públicas Compra venta de autos Hotelería y turismo Inmobiliarias de salud Estudio ACPA Montero de los Santos y Asociados Productores agropecuarios Alimenticia Electrónica Láctea Metalúrgica Textil Educación Sector financiero Intermediarios financieros Asesoramiento empresarial Comercio Internacional Hotelería y turismo Periodismo Recolección de residuos industriales Servicio de software Servicio logística y transporte de patentación de inventos y marcas de salud Tecnología de la información

20 19 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Venezuela Jiménez Rodríguez & Asociados Productores agropecuarios Alimenticia Educación Sector financiero Compañías de seguros y reaseguros Entidades bancarias Intermediarios financieros Sociedades de capitales de riesgo Agente marítimo de salud

21 20 ı e Industrias Agn Centro y Sud América b. prestados por las firmas miembro a los clientes Argentina Elizalde Casares & Asociados Ramas de Asistencia en normas SOX Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Estudios de precios de transferencia Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Fusiones y adquisiciones Responsabilidad social empresaria Sindicatura societaria Valuación de empresas y marcas Evaluaciones Actuariales Estudio Eduardo Schmilovich Contadores Públicos Ramas de Auditoría interna Elaboración y cálculos de nominas Estudios de precios de transferencia Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Fusiones y adquisiciones Registro de sociedades extranjeras Sindicatura societaria Valuación de empresas y marcas Sindicatura societaria Valuación de empresas y marcas Bolivia Elizalde Casares & Asociados Ramas de Auditoría de proyectos - fondos internacionales Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Elaboración y cálculos de nominas Seminarios de capacitación

22 21 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Brasil Confiance Auditores Independentes Ramas de Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Estudios de precios de transferencia Evaluación de negocios y proyectos de inversión Valuación de empresas y marcas Juenemann & Associados Auditores e Consultores Ramas de Auditoría de proyectos - fondos internacionales Elaboración y cálculos de nominas Estudios de precios de transferencia Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Fusiones y adquisiciones Gobierno corporativo Registro de sociedades extranjeras Responsabilidad social empresaria Sindicatura societaria Valuación de empresas y marcas Rengi Trevor Auditores Independientes Ramas de Auditoría de proyectos - fondos internacionales Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Fiscal Fusiones y adquisiciones

23 22 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Chile ABATAS Auditores Consultores Limitada Ramas de Auditoría de proyectos - fondos internacionales Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Fusiones y adquisiciones Gobierno corporativo Registro de sociedades extranjeras Responsabilidad social empresaria Seminarios de capacitación Valuación de empresas y marcas Colombia Granauditorías LTDA. Contadores Públicos Ramas de Auditoría de proyectos - fondos internacionales Auditoría interna Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Estudios de precios de transferencia Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Fusiones y adquisiciones Registro de sociedades extranjeras

24 23 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Costa Rica Fernández Zeledón y Asociados Ramas de Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Fusiones y adquisiciones Seminarios de capacitación Valuación de empresas y marcas Ecuador Aurea & Co, CPA s Ramas de Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Evaluación de negocios y proyectos de inversión Seminarios de capacitación Auditory & Accounts S.a. Ramas de Auditoría externa Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Evaluación de negocios y proyectos de inversión Asesoría fiscal Fusiones y adquisiciones Seminarios de capacitación

25 24 ı e Industrias Agn Centro y Sud América El Salvador Cabrera Martínez S.A. De C.V. Ramas de Auditoría interna Panchita Aguirre De Kaehler y Asociados Cabrera Martínez S.A. De C.V. Ramas de Auditoría interna Elaboración y cálculos de nominas Evaluación de negocios y proyectos de inversión Nicaragua Cabrera Martínez S.A. De C.V. Ramas de Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Evaluación de negocios y proyectos de inversión

26 25 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Panamá Mendoza & Asociados Contadores, S. A Ramas de Auditoría de proyectos - fondos internacionales Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Estudios de precios de transferencia Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Seminarios de capacitación Valuación de empresas y marcas Paraguay Audicon - Auditores, Contadores & Consultores Ramas de Auditoría de proyectos - fondos internacionales Consultoría en estructura de costos Evaluación de negocios y proyectos de inversión Seminarios de capacitación Valuación de empresas y marcas

27 26 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Perú Jeri Ramon & Asociados S.C.R.L. Ramas de Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Estudios de precios de transferencia Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fiscal Fusiones y adquisiciones Martínez Rodríguez y Asociados S.C. Ramas de Auditoría interna Conversión de estados financieros bajo NIIF Monzón Valdivia y Asociados Ramas de Conversión de estados financieros bajo NIIF Estudios de precios de transferencia República Dominicana Montero de los Santos y Asociados Ramas de Auditoría interna Fiscal Seminarios de capacitación

28 27 ı e Industrias Agn Centro y Sud América Uruguay Estudio ACPA Ramas de Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Elaboración y cálculos de nominas Evaluación de negocios y proyectos de inversión Fusiones y adquisiciones Responsabilidad social empresaria Sindicatura societaria Valuación de empresas y marcas Venezuela Jiménez Rodríguez & Asociados Ramas de Auditoría interna Consultoría en estructura de costos Conversión de estados financieros bajo NIIF Estudios de precios de transferencia Registro de sociedades extranjeras Responsabilidad social empresaria Fiscal Seminarios de capacitación

29 28 ı e Industrias Agn Centro y Sud América DIRECTORIO FIRMAS DE AGN CENTRO Y SUD AMÉRICA PAÍS Argentina Argentina Bolivia Brazil Brazil Brazil Chile Colombia Costa Rica Dominican Republic Ecuador Ecuador El Salvador Guatemala Nicaragua Panama Paraguay Peru Peru Peru Uruguay Venezuela FIRMA EDUARDO SCHMILOVICH - Contadores Públicos Elizalde, Casares & Asociados de Consultoria Integral LTDA (S.C.I. Ltda) Confiance Auditores Independentes Juenemann & Associados Auditores E Consultores Rengi Trevor ABATAS Auditores Consultores Ltda Granauditorias Ltda. Public Accountant Fernandez Zeledon y Asociados Montero de los Santos & Asociados Auditory & Accounts S.A. ADACCOUNTS Aurea & Co., CPAs Cabrera Martinez S.A. De C.V. Panchita Aguirre De Kaehler Y Asociados Gutierrez Guadamuz & Co Mendoza & Asociados Audicon - Auditores, Contadores & Consultores Jeri Ramon & Asociados Martínez Rodríguez y Asociados S.C. Monzon, Valdivia Y Asociados ACPA Jimenez Rodriguez & Asociados Miembro del comité de Desarrollo de Negocios Más detalles en: La información aquí publicada es solamente para propósitos de comparative.usted deberá contactar a un professional antes de realizar cualquier acción.

30 excellent. connected. individual. Para obtener información más detallada, por favor contacte: AGN INTERNACIONAL AGN Centro y Sud América mrovira@agn.org Office:. +44 (0) Web: Este AGN catálogo International ha sido Ltd publicado is a company por AGN Internacional limited by guarantee Ltd, una compañía registered registrada in England en Inglaterra, & Wales, con number número , de registro registered , y con office oficina 24 Greville registrada Street, en 5-6 London Francis Grove, EC1N Londres, 8SS, United SW 19 Kingdom. 4DT, Reino AGN Unido. International Ltd (and its regional affiliates; together AGN ) is a not-for-profit worldwide membership association La información en este catálogo refleja una descripción general de las actividades de las Firmas Miembro de AGN International Ltd,. La información aportada y of separate and independent accounting and advisory businesses. AGN does not provide and is not responsible for services to the clients of its estadísticas de las Firmas Miembro son sólo una guía general. Siempre debería tomar asesoramiento específico del asociado apropiado en su firma local en cuanto a la aplicación members. de Members estos principios provide en cada services caso to específico. their clients AGN International under their Ltd, own siendo local una agreements asociación with de firmas those de clients. auditoría Members y contabilidad are separadas not in partnership e independientes, together, no acepta they are ninguna neither responsabilidad agents of nor respecto obligate a las one vistas, another, sentencias and are u otro not asesoramiento responsible for dado the en services este catálogo. of other members. Copyright 2013