AGENCIA TRIBUTARIA. Principales resultados 2010 y Directrices Plan General de Control Tributario de febrero de 2011

Transcripción

1 AGENCIA TRIBUTARIA Principales resultados 2010 y Directrices Plan General de Control Tributario de febrero de 2011

2 Resultados Plan de Prevención n Fraude Fiscal Importes en millones.

3 Resultados Plan de Prevención n Fraude Fiscal Importes en millones millones

4 Directrices Mantenimiento de la estrategia básica (planificación, coordinación) 9Intensificación de las actuaciones sobre los sectores o actividades en los que existe una mayor percepción del fraude: profesionales. 9Enfoque más global en la lucha contra la economía sumergida, para lo que se prevén acciones de carácter presencial y en colaboración con la Seguridad Social y la Inspección de Trabajo. 9Insistencia en la ingeniería fiscal y planificación fiscal internacional abusiva. 9Refuerzo de las actuaciones de captación de información, sobre todo internacional y de otras Administraciones. 9Mejoras en las herramientas informáticas de selección de contribuyentes y en los métodos de trabajo de las áreas de control.

5 Recaudación n directa por actuaciones de control Importes en millones.

6 Desglose recaudación n directa Importes en millones.

7 Recaudación n inducida: regularizaciones voluntarias Importes en millones.

8 Evolución n deuda media liquidada control tributario Importes en euros. os.

9 Delito fiscal 27,1% 11,2% Número de expedientes Importe denunciado (millones euros).

10 Control sobre la utilización n de efectivo de alta denominación Importes en millones millones desde la puesta en marcha del programa

11 Control sobre el sector inmobiliario 19% 16,5% Nº de contribuyentes inspeccionados. Deuda liquidada (millones euros).

12 Actuaciones para garantizar el cobro de deudas Objetivo: evitar vaciamientos patrimoniales 8,4% 20,1% Número de actuaciones. Importe (millones euros).

13 Exigencias de responsabilidad (Derivaciones de responsabilidad, acciones civiles y penales) 29,1% 5,9% Número de actuaciones. Importe (millones euros).

14 Aprehensiones de droga y blanqueo de capitales Aprehensiones droga (Kg.) Cocaína Hachís Denuncias blanqueo capitales (millones )

15 ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE

16 Borradores y datos fiscales IRPF enviados

17 Grado de aceptación n del borrador Porcentaje de declaraciones en las que se solicita borrador para el año siguiente

18 Aplazamientos solicitados 25,2% 7,9% Número de solicitudes. Importe solicitado (millones euros).

19 Presentación n de declaraciones por vía v electrónica, informática y telemática tica

20 DIRECTRICES 2011

21 Directrices 2011 Las principales áreas de riesgo del Pla n de Control se agrupan en tres grandes ámbitos 9Actuaciones de comprobación n e investigación del fraude fiscal. 9Lucha contra el fraude en la fase recaudatoria 9Control sobre tributos cedidos

22 Directrices 2011 Áreas de riesgo (I) 9Sectores o actividades en los que existe una mayor percepción n del fraude: Profesionales y contribuyentes con signos externos de riqueza. 9Economía a sumergida: Actuaciones conjuntas y coordinadas con la Inspección de Trabajo y Seguridad Social y con la T.G.S.S.

23 Directrices 2011 Áreas de riesgo (II) 9Ingeniería a Fiscal: Estructuras fiduciarias y societarias creadas para evadir impuestos. Creación n de pasivos financieros intragrupo para reducir bases imponibles. Contribuyentes deslocalizados.

24 Directrices 2011 Áreas de riesgo (III) 9Utilización n abusiva de los precios de transferencia: Reestructuraciones empresariales. Valoración n de intangibles. Pérdidas derivadas de la crisis.

25 Directrices 2011 Áreas de riesgo (IV) 9Continuarán n las actuaciones de control en las siguientes áreas: Trama de fraude en el I.V.A. Comprobaciones de grupos fiscales en el Impuesto sobre Sociedades y en el I.V.A. Sector inmobiliario.

26 Directrices 2011 Áreas de riesgo (V) 9 Control del Comercio Exterior y los Impuestos Especiales: Comprobación n del Valor en Aduana de las mercancías as importadas. Seguridad de la cadena logística. Control de exenciones y bonificaciones en los Impuestos Especiales.

27 Directrices 2011 Refuerzo de las actuaciones de captación n de información: n: Refuerzo de la cooperación n internacional. Información n de diferentes fuentes. Colaboración n con la Seguridad Social. Mejora de las herramientas de selección n y de los métodos m de trabajo de las áreas de control

28 Directrices Lucha contra el fraude en fase recaudatoria: Generalización n del programa de actuaciones coordinadas. Anticipación n de actuaciones recaudatorias a la fase de liquidación.

29 Directrices Control sobre los tributos cedidos: Expresión n de la necesidad de actuaciones coordinadas con las Administraciones Tributarias de las Comunidades Autónomas responsables de la gestión n de los tributos cedidos.

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