MANUAL DE CONTRAPARTE RIESGO CREDITICIO

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1 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 1 MANUAL DE CONTRAPARTE RIESGO CREDITICIO junio de 2011

2 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 2 TABLA DE CONTENIDO 1. OBJETIVO MARCO TEORICO El Modelo CAMEL: Importancia del Modelo Camel para COOPCHIAPQUE. : Descripción del Modelo:... 6 Sectores de Análisis: Metodología para Determinar El Rating De Las Entidades Indicadores cuantitativos Indicadores cualitativos Sistema de Calificación de los Ratios Asignación de Puntuación en función a Rangos de Percentiles Calificación de los Criterios y Calificación y Global Calificación de los criterios Esquema Nº Puntuación global Rating Interno Interpretación del Rating interno (Calificación Global) Rating Interno A (BAJO) Rating Interno B (BAJO MEDIO) Rating Interno C (MEDIO) Rating Interno D (MEDIO ALTO) Rating Interno E (ALTO) Asignación de Línea o Avales y Garantías Límites Adicionales Políticas Específicas para Asignación de Líneas Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 2

3 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 3 MANUAL DE RIESGO CREDITICIO 1. OBJETIVO El objetivo del presente manual es describir la metodología interna de clasificación para las empresas del sistema Financiero, Cooperativo y real, bajo criterios uniformes, con el propósito de determinar el perfil de riesgo de las diferentes entidades evaluadas. La metodología le permite a COOPCHIAPQUE identificar las entidades con mayor exposición al riesgo crediticio, y así asignar los recursos de cobertura o aval de forma más eficiente y con menor grado de riesgo. 2. MARCO TEORICO 2.1 El Modelo CAMEL: Este modelo tiene como finalidad evaluar la situación económico-financiera de las instituciones financieras, organismos Cooperativos, entidades públicas, privadas, entre otras, de forma individual, al medir la vulnerabilidad de las mismas. Asimismo, aporta a la organización una metodología de identificación de variables macroeconómicas que caracterizan la condición de las instituciones financieras en un momento dado, con el objeto de colocar sus recursos en las mejores condiciones de riesgo. Actualmente, esta metodología es utilizada por varias entidades financieras, dentro de las áreas de investigación económica, especialmente en economía financiera. Se centra en el análisis conjunto de cinco componentes: 1. Capital (C = Capital adecuacy) 2. Calidad del activo (A = Asset quality) 3. Administración (M = Management) 4. Ganancias (E = Earnings) 5. Liquidez (L = Liquidity) Para explicar el por qué de la selección de éstas variables, a continuación se justifica su importancia individual. Capital: Derecho de los propietarios en los activos de la empresa y es considerada una variable fundamental en el análisis de funcionamiento de las entidades Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 3

4 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 4 comerciales 1. Llevar un seguimiento de los indicadores del capital permite medir la solidez de una institución y su posible capacidad para enfrentar choques externos y para soportar pérdidas futuras no anticipadas. Activos: Recursos económicos con los cuales cuenta una empresa y se espera beneficien las operaciones futuras 2. Por consiguiente, la evaluación de su composición y calidad se convierten en determinantes fundamentales para captar cualquier anomalía. La adecuada estructura de los activos productivos de bajo nivel de riesgo, constituye un elemento fundamental que permite predecir el desempeño de este tipo de entidades. Administración: La permanencia de las instituciones dentro del sector, sin duda alguna depende en gran medida de la forma como éstas han sido dirigidas y de las políticas que se hayan implementado a través del tiempo. La administración se convierte en eje fundamental que, de llevarse a cabo correctamente, permite alcanzar mayores niveles de eficiencia, sostenibilidad y crecimiento. Ganancias: Objetivo final de cualquier institución financiera, pública, y/o privada. Las utilidades reflejan la eficiencia de la misma y proporcionan recursos para aumentar el capital y así permitir el continuo crecimiento. Por el contrario, las pérdidas, las ganancias insuficientes y las ganancias excesivas generadas por una fuente inestable, constituyen una amenaza para la empresa. La calidad de las ganancias es también un factor determinante en la perpetuidad de dichas organizaciones. Liquidez: A pesar de ser uno de los objetivos principales de cualquier Empresa, en el caso de las instituciones financieras esta variable toma mayor importancia debido a que constantemente atienden demandas de efectivo por parte de sus clientes. La necesidad de liquidez de los depositantes suele aumentarse en épocas anteriores a las crisis, desencadenando corridas bancarias que debilitan la entidad, incluso hasta su quiebra. Un elemento poderosamente importante es que históricamente las entidades han colapsado por dificultades de su flujo de caja. El cálculo individual de las variables del modelo CAMEL no debe implicar un análisis separado, pues el comportamiento de una puede repercutir en otra. Esto se presenta en virtud de las correlaciones que se presentan en el cálculo de las variables que analiza el modelo. 1 MEIGS, Robert F. y MEIGS, Walter B. Contabilidad. Santafé de Bogotá: Mc Graw Hill, 2 Ibid., p Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 4

5 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 5 Esto se visualiza claramente en una situación donde, por ejemplo, una deficiente administración conlleva a una inadecuada composición de activos (préstamos riesgosos, concentración de préstamos, etc.), lo que a su vez erosiona el capital, perjudica la liquidez y termina traduciéndose en menores ganancias, o pérdidas. La importancia del modelo CAMEL radica en la combinación de todos estos factores, para finalmente otorgar una calificación a cada entidad que oscila entre cero y cien puntos y finalmente asigna una letra (A, B, C, D, E), donde A es la mejor situación y E la peor. Vale la pena señalar que entidades que obtengan una A se consideran de Bajo Riesgo, toda vez que todos los factores evaluados (capital, activos, administración, ganancias y liquidez) presentan un buen desempeño que se traduce en una buena calificación. En la actualidad, la Superfinanciera, SES, Supersociedades, de Colombia emiten periódicamente indicadores de este tipo aunque de forma separada, y sin una integración que logre establecer una sola calificación de las instituciones. Sin duda, es útil llevar el seguimiento separado de ciertos indicadores claves, ya que de allí se pueden detectar falencias específicas. Es así que la implementación de esta metodología podría complementar las decisiones en materia de política de inversión y canalización de los recursos a las entidades financieras y del sector real de la economía Colombiana, al proporcionar una visión más clara y completa de todas y cada una de las entidades evaluadas. ESQUEMA DEL MODELO CAMEL C A M E L CAPITAL ASSET MANAGEMENT EARNING LIQUITY VARIABLES CUANTITATIVAS VARIABLES CUALITATIVAS Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 5

6 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página Importancia del Modelo Camel para COOPCHIAPQUE: Las economías en vías de desarrollo, y en proceso de transición hacia la globalización como la Colombiana, necesitan de una constante supervisión de las entidades que conforman su sistema financiero, de manera que ayude a fortalecerlas, con la finalidad de servir de motor del desarrollo a largo plazo. La Ley que regula las instituciones financieras (Bancos, Entidades Solidarias), tiene como objeto, entre otros, el seguimiento a la exposición que presentan a los mercados externos. Aunque éste tipo de reformas están encaminadas a mejorar el acceso a recursos financieros, la vulnerabilidad ante posibles crisis aumenta, dada la movilidad de capitales y posibles efectos de contagio. En este contexto, la supervisión bancaria cobra mayor importancia, para que este proceso de desarrollo hacia afuera pueda llevarse a cabo con éxito. La crisis de la década de los noventa es un claro indicio de la necesidad de fortalecer la práctica supervisora. Este desequilibrio que sufrió la economía, estuvo acompañado de una laxa supervisión en materia de prevención de crisis bancarias. El modelo CAMEL constituye un elemento importante, ya que integra variables fundamentales en el momento de definir la situación de emisores. La Superintendencias (SuperFinanciera y SES), como ente oficial para la regulación y supervisión, considera algunos de estos aspectos, aunque su función se limita a la publicación de ciertos índices periódicamente, dejando de lado instrumentos como modelos econométricos que relacionan éstas variables. En conclusión, para los inversionistas en general y para la empresa en particular, es necesario desarrollar e implementar este tipo de metodología que, por medio de un análisis estadístico ex-post, proporcione indicios respecto el desempeño de las entidades financieras o contrapartes con las cuales realiza operaciones de inversión en títulos y valores y con las cuales se canalizan recursos para la colocación de créditos hipotecarios. Adicionalmente, un seguimiento adecuado, llevado a cabo de manera preventiva, puede contribuir a la identificación de problemas en el sector bancario y real, permite gestionar de manera eficiente los recursos de liquidez que dispone COOPCHIAPQUE. 3. Descripción del Modelo: Existen parámetros generales para describir el modelo CAMEL, pero no una definición única, ya que a partir de sus fundamentos se pueden construir innumerables modelos. Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 6

7 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 7 Es así como los distintos modelos CAMEL abarcan unos o todos los componentes que lo conforman, como el Capital, los Activos, la Administración, las Ganancias, y la Liquidez; pero en el momento de construir el modelo pueden encontrarse diferencias entre investigadores y/o entidades. Como se ha expuesto hasta ahora, la importancia de la metodología CAMEL radica en las variables que allí se incluyen y que han sido identificadas como claves en los momentos de crisis. Ampliando el análisis presentado en el primer capítulo, se visualiza más la necesidad de llevar a cabo un seguimiento adecuado, para captar posibles situaciones de peligro de instituciones individuales de manera que se protejan los recursos de COOPCHIAPQUE Un modelo CAMEL básico, podría conformarse como el propuesto a continuación, el cual incorpora en la evaluación no sólo los aspectos cuantitativos relevantes en estas entidades, sino también variables cualitativas importantes que contribuyen a disminuir o aumentar el nivel de riesgo de las entidades: Sectores de Análisis: Administradoras de Sistemas de Pago de Bajo Valor Almacenes Generales de Depósito Banco de la República Bolsas Agropecuarias Bolsas de Valores Cámaras de Compensación de Bolsas Agropecuarias Cámara de Riesgo Central de Contraparte Compañías de Financiamiento Compañías de Seguros Generales Compañías de Seguros de Vida Cooperativas Financieras Cooperativas de Seguros Corporaciones Financieras Entidades Administradoras del Régimen Solidario de Prima Media Entidades Titularizadoras Establecimientos Bancarios Fondos de Garantías Fondos Mutuos de Inversión Instituciones Oficiales Especiales (IOE) Oficinas de Representación en Colombia de Organismos Financieros del Exterior Oficinas de Representación sin Establecimiento de Comercio Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 7

8 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 8 Oficinas de Representación sin Establecimiento de Comercio de Sociedades Fiduciarias Oficinas de Representación del Mercado de Valores Oficinas Reaseguradoras del Exterior Organismos de Autorregulación Organismos Cooperativos de Grado Superior Sistemas de Compensación y Liquidación de Divisas Sistemas de Negociación y Registro de Divisas Sociedades Administradoras de Depósitos Centralizados de Valores Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía Sociedades Administradoras de Inversión Sociedades Administradoras de Sistemas de Negocios y Registro sobre Operaciones Sociedades Calificadoras de Valores Sociedades de Capitalización Sociedades de Intermediación Cambiaria y de Servicios y de servicios financieros Especiales Sociedades Comisionistas de Bolsas Agropecuarias Sociedades Comisionistas de Bolsas de Valores Sociedades Corredoras de Seguros y Reaseguros 4. Metodología para Determinar El Rating De Las Entidades. La metodología de clasificación y asignación de Rating interno está basada en la evaluación del riesgo crediticio y evalúa 5 criterios agrupados de la siguiente manera: Solvencia Riesgo de crédito Riesgo de liquidez Rentabilidad y eficiencia Calificación Externa. Cada uno de los criterios agrupados por riesgo contiene diferentes ratios, tanto cuantitativos como cualitativos. Los indicadores que componen cada criterio, recogen de manera razonable los factores que denotan el perfil de riesgo del sector analizado, y se aproxima de manera objetiva y racional cada aspecto evaluado. Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 8

9 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página Indicadores cuantitativos. Cada uno de los indicadores cuantitativos agrupados en criterios se han obtenido a partir de: 1. Intervalos construidos sobre distribuciones empíricas con información periódica a la fecha de elaboración de la metodología, con el propósito de consolidar una base que a futuro logre recoger ciclo económico de cada una de las series. 2. Valores referenciales obtenidos de literatura de predicción de quiebras y, de modelos de clasificación estadísticos. 4.2 Indicadores cualitativos. La calificación del indicador cualitativo está dada por la Empresa Clasificadora de Riesgos, no obstante, se incorpora como procedimiento el registro de un scorecard o matriz de variables cualitativas, con la finalidad de establecer una calificación Sistema de Calificación de los Ratios. La calificación es importante en la respectiva metodología para llegar a la asignación del Rating y establecer su nivel de riesgo o familia. Sobre la data histórica de cada indicador se emplea la técnica del percentil con el cual se ubicará un punto de corte y el nivel de indicador para cada ratio, con el cual se procede a otorgar la calificación en puntos del nuevo indicador evaluado en el momento t, como podemos apreciar en el cuadro a continuación: Asignación de Puntuación en función a Rangos de Percentiles Rango Percentil Puntaje Por lo tanto, cualquiera de los ratios podrá obtener como máximo (25) puntos y como mínimo (5). Es importante tener en cuenta que la calificación se establece de acuerdo al resultado del indicador y del tipo de indicador (inversa o directamente proporcional), Manual de Riesgo de Contraparte - COOPCHPAQUE 9

10 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 10 y la ubicación dentro del rango del percentil, como se puede ver en el cuadro anterior y es aplicable a los ratios cuantitativos y cualitativos agrupados por criterios de evaluación. Existen indicadores que por su naturaleza, mientras mayor sea su valor, peor es su calificación, es decir, cuanto mayor es el índice más alto será el percentil, pero su asignación de puntos es inversa. Ejemplo: La morosidad (calidad de cartera), cuando se ubica en el percentil 80%, obtendrá un puntaje de cero, mientras que cuando el percentil es de 15%, el puntaje será de 20, dado que se busca puntuar de manera positiva la cartera sana. 5. Calificación de los Criterios y Calificación y Global 5.1 Calificación de los criterios La calificación de criterios se realiza sobre la definición de cada uno de los indicadores financieros que pertenecen a cada grupo o familia, que forma parte de cada una de las áreas evaluadas de acuerdo a la metodología de CAMEL. Luego de su selección y cálculo, como se indicó anteriormente, y teniendo el punto de corte se procede a calificar el nuevo indicador del periodo en evaluación (se compara de acuerdo a los percentiles obtenidos de la data histórica del ratio y de todo el sistema evaluado), y de esta manera se asigna la calificación para obtener la puntuación respectiva. Luego de ser calificado cada indicador y agrupado por criterio se procede a realizar un promedio de cada uno de los criterios, obteniendo una calificación o puntuación única por criterio: Solvencia, Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Rentabilidad y Eficiencia, y Calificación Externa. 0

11 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 11 Esquema Nº1 Calificación de Criterios Solvencia = PROMEDIO (R1+ R2+ R3) R1 PUNTAJE R2 PUNTAJE R2 PUNTAJE Riesgo de Crédito = PROMEDIO (R1+ R2 + R3) R1 PUNTAJE R2 PUNTAJE R2 PUNTAJE Riesgo de Liquidez = PROMEDIO (R1+ R2 + R3) R1 PUNTAJE R2 PUNTAJE R2 PUNTAJE Rentabilidad y Eficiencia = PROMEDIO (R1+ R2 + R3) R1 PUNTAJE R2 PUNTAJE R2 PUNTAJE Calificación Externa = PROMEDIO (R1+ R2) 5.2 Puntuación global Es el resultado de la suma aritmética de los resultados de cada uno de los criterios, que conforman la parte cuantitativa del modelo (Solvencia, Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Rentabilidad y Eficiencia), ponderados por el 80%, y de la Calificación Externa (dado por la Empresa Clasificadora de Riesgo) ponderado por el 20%. La máxima puntuación obtenida es de cien (100) puntos y como mínimo de cero (0). 1

12 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 12 Esquema Nº2 Calificación Global CG (S RC RL RyE)*80% (CE)*20% Donde: CG = Calificación Global S = Solvencia RC = Riesgo de crédito RL = Riesgo de liquidez RyE = Rentabilidad y eficiencia CE = Calificación Externa La puntuación obtenida en cada uno de los criterios es el resultado de los componentes del método CAMEL, no existe un factor de ponderación por importancia entre los criterios, únicamente al final se da más relevancia a la parte cuantitativa (80%), debido a que corresponde al análisis interno efectuado por la Oficina de Control de Riesgos. Rating Interno. La calificación global es un adecuado nivel de referencia para medir el riesgo de las entidades financieras o emisores, clasificando las empresas de acuerdo al perfil de riesgo (desde Bajo Riesgo hasta Alto Riesgo ). Estos perfiles de riesgo se agrupan en 5 niveles de riesgo, identificados por letras (A, B, C, D y E). La puntuación global máxima que lograría obtener un empresa se divide entre el número de niveles de riesgos (5), dando como resultado intervalos de 20% cada uno. Conversión de Puntuación Global a Rating interno Calificación Rating interno Nivel de Riesgo Global 0-20 E ALTO D ALTO MEDIO 2

13 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página C MEDIO B BAJO MEDIO A BAJO 6. Interpretación del Rating interno (Calificación Global). Rating Interno A (BAJO) Las entidades financieras en este grupo son fundamentalmente sólidas en todos sus aspectos: presentan unas prácticas idóneas de administración de riesgos en relación al tamaño de la institución y a la complejidad de sus operaciones, y cuentan con un marco regulatorio y cumplimiento de leyes sólido. En consecuencia, representan el menor nivel riesgo. Rating Interno B (BAJO MEDIO) Las entidades financieras en este grupo son principalmente sólidas, aunque con leves debilidades, las cuales se busca minimizar por parte de la Alta Dirección, quien cuenta con capacidad para corregir estas debilidades. Las prácticas de administración de riesgos son satisfactorias en relación al tamaño de la institución, complejidad de sus operaciones y perfil de riesgo; y cuentan con un marco regulatorio y cumplimiento de leyes sólido. En consecuencia, representan un nivel riesgo bajo medio. Rating Interno C (MEDIO) Las entidades de este grupo presentan en uno o más componentes de riesgo debilidades financieras, operativas, o de cumplimiento regulatorio. La Alta Dirección podría carecer de la capacidad o disposición para corregir las debilidades en un horizonte de tiempo apropiado. Estas entidades tienen menor capacidad para afrontar las fluctuaciones del entorno y son más vulnerables a influencias externas que aquellas entidades clasificadas A o B. Las prácticas de administración de riesgos pueden ser menos que satisfactorias en relación al tamaño de la institución, complejidad de sus operaciones y perfil de riesgo. Estas entidades requieren una supervisión cercana, la cual podría incluir exigencias informales o formales del supervisor, sin embargo, la quiebra es poco probable, dada la fortaleza global y capacidad financiera de las mismas. Rating Interno D (MEDIO ALTO) 3

14 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 14 Entidades que presentan severas deficiencias financieras o de gestión, y que pueden comprometer su viabilidad futura. Los problemas y deficiencias no son adecuadamente conducidos o resueltos por la Alta Dirección. Las entidades financieras en este grupo no son capaces de sobrellevar las fluctuaciones del entorno. Podrían presentar significativos incumplimientos a las leyes y regulación. Las prácticas de administración de riesgos son por lo general no aceptables en relación al tamaño de la institución, complejidad de sus operaciones y perfil de riesgo. Requieren una supervisión cercana, que podría representar en muchos casos acciones formales. La quiebra de la entidad representa una probabilidad manifiesta, si los problemas y deficiencias no son satisfactoriamente encaminados y resueltos. Rating Interno E (ALTO) Las entidades financieras en este grupo presentan críticas deficiencias financieras, que originan una alta probabilidad de quiebra en el horizonte próximo. El volumen y severidad de los problemas están más allá de la capacidad de control de la Alta Dirección. Con frecuencia estas entidades presentan deficientes prácticas de administración de riesgos en relación a su tamaño, complejidad de operaciones y perfil de riesgo. Requieren inmediata asistencia financiera o de otro tipo. Requieren el mayor nivel de atención y acción del supervisor. 7. Asignación de Línea o Avales y Garantías. Una vez obtenido el Rating Interno con su respectiva agrupación por perfiles de riesgo, se procede a la asignación de la línea: Se aplica el porcentaje del nivel de riesgo asignado al patrimonio efectivo de las entidades evaluadas: ASIGNACIÓN DE LINEA POR NIVELES DE RIESGO GRUPO NIVEL DE RIESGO % ASIGNACIÓN / PATRIMONIO TECNICO O CONTABLE 1. BAJO 20% 2. BAJO MEDIO 15% 3. MEDIO 10% 4

15 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página MEDIO ALTO 5% 5. ALTO 0% El Analista de Riesgo de la empresa debe tener en cuenta los límites máximos para la asignación de líneas, para no exceder estos límites. APLICACION DEL MODELO CAMEL O C EMISOR Bonos, Acciones Fondeos B J A M E CREDITO Repos Colocaciones E T I L DEPOSITARIO Cuenta Ahorros Cuenta Corriente V O S CONTRAPARTE Comisionistas 8. Límites Adicionales. Para la asignación de límites globales, se considerará la metodología de análisis presentada en el Modelo CAMEL, sin embargo, se considerarán adicionalmente los siguientes límites: 5

16 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 16 1) La concentración de la línea de crédito global por entidad financiera, no deberá representar más del 30% del Patrimonio Contable de COOPCHIAPQUE 2) La concentración de la línea de crédito global por entidad financiera, no deberá representar más del 50% del total de sus Pasivos. En los casos en que el Comité de Riesgos lo considere conveniente, estos porcentajes podrán ser modificados. 9. Políticas Específicas para Asignación de Líneas. Los criterios presentados para evaluar la asignación de líneas de cobertura, servirán para la elaboración de informes de análisis de situación financiera. Adicionalmente, las entidades financieras deben cumplir con lo siguiente: 1) Estar sujeta a la supervisión y vigilancia de la Superintendencia Financiera, SuperSolidaria, y Supersociedades, directa o indirectamente. 2) Cumplimiento de los reglamentos, circulares y dispositivos establecidos por la Superintendencia Financiera, SuperSolidaria, y Supersociedades, incluyendo la adecuada constitución de provisiones sobre préstamos e intereses por cobrar. 3) No estar bajo régimen de vigilancia de la Superintendencia Financiera, SuperSolidaria, y Supersociedades ni bajo cualquier otro régimen de sanción o plan de saneamiento financiero exigido por el referido órgano de control o por alguna otra entidad de supervisión legalmente reconocida. 4) Cumplimiento de los requisitos de encaje y/o Fondo de Liquidez, establecidos por la autoridad competente. 5) No tener pendiente ninguna acción judicial o extrajudicial de carácter contencioso con COOPCHIAPQUE. 6) Tener como mínimo un año de funcionamiento en el mercado financiero nacional. En caso la institución no cumpliera con este requisito pero contara con el respaldo accionario de un grupo económico de reconocido prestigio internacional medido a través del Rating internacional de su deuda, la entidad podrá ser evaluada bajo los demás criterios establecidos. Dicha clasificación de riesgos debe ser por lo menos Grado de Inversión. En caso la entidad no cumpla con ninguno de los 2 requisitos definidos, se procederá a aplicar la metodología del Modelo CAMEL, y adicionalmente se 6

17 MANUAL DE RIESGO DE CONTRAPARTE Página 17 construirá un Scorecard que servirá para reclasificar a la entidad evaluada, migrando a un nivel de riesgo inmediatamente menor, dentro de los perfiles de riesgo definidos. El Scorecard incluirá los siguientes criterios de calificación: 1. La Gerencia General y todas las áreas relacionadas a los temas de tesorería e inversiones deben ser ocupadas por profesionales que se ciñan a los Requerimientos sobre la Conducta Etica y Capacidad Profesional de las personas que participan en el proceso financiero y de Credito de la entidad a la cual se esta evaluando. 2. Las gerencias de línea no relacionadas a los temas de tesorería e inversiones y Crédito, deben ser ocupadas por profesionales que demuestren experiencia en sus respectivas ramas de por lo menos 5 años de experiencia en la labor específica de cada área. 3. Contar con licencia de funcionamiento otorgada por la Superintendencia Financiera, SuperSolidaria, y Supersociedades, Plan Estratégico Institucional, Visión, Misión, Políticas de Crédito, Manual de Organización y Funciones, Manual de Procedimiento de otorgamiento de créditos y demás documentos requeridos en los Manuales y/o Reglamentos de COOPCHIAPQUE así como documentos internos que demuestren el desarrollo tecnológico y comercial necesario para llevar adelante el trabajo. 4. Si la entidad contara con colocaciones de crédito, la tasa de morosidad de dicha cartera deberá ser no mayor al promedio de la tasa de morosidad de la cartera de las entidades de su sector financiero. Las líneas de cobertura podrán ser modificadas o suspendidas por decisión del Comité de Riesgos (o quien haga las veces del mismo), sin tener la obligación de dar previo aviso a las entidades financieras. El Comité de Riesgos evaluará la modificación o suspensión de las líneas de coberturas en cada caso. Asimismo, se podrá suspender la línea de cobertura a una entidad financiera dado el incumplimiento del levantamiento de observaciones presentadas por COOPCHIAPQUE en los informes de Visita de Revisión de Cartera. 7