Enunciado. Contabilidad por proyectos con GestionMGD

Transcripción

1 Sistemas Informativos Contables Enunciado Contabilidad por proyectos con GestionMGD Los objetivos generales de esta práctica son: 1. aprender a dar de alta en el programa los datos de empresas que deciden empezar a usar este programa para llevar su contabilidad. 2. aprender el manejeo de la contabilidad analítica con GestionMGD a través de los diferentes proyectos (actividades) realizados por una empresa. A través de este link, puedes acceder al manual sobre esta practica que hemos preparado. Este manual también está disponible en PDF. [24 páginas] De forma esquemática los pasos que vamos a realizar son los siguientes: 1) Configuraremos el programa gestión MGD para que nos permita llevar la contabilidad diferenciando las distintas actividades/proyectos de la empresa. La empresa sobre la que vamos a trabajar se llama JUGETOS, S.A y se dedica a la comercialización de juguetes. Los proyectos en los que trabaja actualmente son los siguientes: 1 Coches tradicionales 2 Coches de diseño 3 Muñecas tradicionales 4 Muñecas de diseño 2) Incorporaremos los datos de la empresa JUGETOS, S.A. a 1/01/2011. Para ello, seguiremos los siguientes pasos: 2.1) Realizaremos el asiento de apertura de la contabilidad de la empresa JUGETOS, S.A. a 1/01/2011. Esta empresa se dedica a la fabricación de juguetes Construcciones ( ) Terrenos y b. naturales ( ) Maquinaria ( ) Mobiliario ( ) Elemento de transporte 1 ( ) Elemento de transporte 2 ( ) El Corte Alemán ( ) Toys & Tuas ( ) Mercaderías ( ) Rivercaja ( ) a Capital Social ( ) Reserva Legal ( ) PyG ( ) Deudas a LP ( ) A.Acumulada construcciones ( ) A.Acumulada máquina ( ) A.Acumulada mobiliario ( ) A. Acum. elementos tte 1 ( ) A. Acum. elementos tte 2 ( ) Proveedor AA ( ) Proveedor BC ( ) Como información complementaria a este asiento sabemos que los vencimientos de los derechos de cobro y pago son los siguientes: 15-ene Pago al proveedor AA 2-feb Cobro del cliente "Toys & Tuas" 18-marzo Pago al proveedor BC 5-mayo Cobro del cliente "El Corte Alemán" 2.2) Antes de proceder a la contabilización de las actividades también deberemos dar de alta la cuenta del banco Rivercaja en la tesorería de la entidad. file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/enunciado3.htm[28/12/2010 9:18:11]

2 2.3) También daremos de alta los distintos bienes de inversión de la entidad en base a la siguiente información: Inmovilizado Fecha adquisición Vida útil Precio de adquisición Amort. Acum Valor residual Método amortiz. Construcciones años Lineal Maquinaria Mobiliario Elemento de transporte 1 Elemento de transporte años Lineal 20 años Lineal 10 años Lineal 10 años Lineal En un caso real podríamos querer incorporar otra información. No vamos a hacerlo porque supondría repetir cosas ya hechas en prácticas anteriores y alargar excesivamente esta práctica. Esta información adicional podría ser: - Icono Parámetros: añadir los datos de identificación de la empresa. - Iconos Proveedores y clientes: dar de alta los proveedores y clientes habituales (se puede hacer conforme se realizan los asientos). - Menú Facturación > Artículos > Inventario: podríamos dar de alta el inventario inicial a 1 de enero de 2011, incorporando todos los datos disponibles para cada uno de los juguetes que tenemos en el almacén y que aparecen aglutinados en la cuenta "mercaderías" en el asiento de apertura. En cada una de esas fichas de inventario podemos editar las familias, añadir los códigos, stock en almacén, precios de compra, etc. Este paso será necesario si queremos utilizar GestionMGD para elaborar albaranes y facturas. 3) Contabilizaremos las siguientes operaciones del mes de enero de 2011: 3.1) El día 2 enero realizamos una venta de mercaderías al cliente El Corte Alemán por euros más IVA (importe total de la factura: , que se cobrará dentro de dos meses). (Del importe de la venta euros se corresponden a coches de diseño y a muñecas de diseño). 3.2) El día 3 enero realizamos una compra de mercaderías al proveedor Imagina. La factura asciende a euros más IVA (total: 6.372) y se pagará dentro de tres meses. (Del importe de la compra euros se corresponden a coches tradicionales y a coches de diseño). 3.3) El día 4 enero realizamos una venta de mercaderías al cliente Toys & Tuas por euros más IVA (importe total de la factura: , que se cobrará dentro de dos meses). (Del importe de la venta euros se corresponden a coches tradicionales, a coches de diseño, a muñecas tradicionales y a muñecas de diseño). 3.4) Por alcanzar un determinado volumen de compras en muñecas de diseño durante la campaña navideña, el 7 de enero realizamos un descuento por volumen al cliente Toys & Tuas de 300 euros más IVA, que minorará el derecho de cobro registrado en el asiento anterior. 3.5) El 15 de enero pagamos al proveedor AA el importe que aparece reflejado en el asiento de apertura. 3.6) El 20 de enero contratamos una campaña publicitaria con la empresa "Publici SA" para las líneas de coches y muñecas de diseño. El pago se realiza al contado y asciende a 265,50 euros (IVA incluido). El reparto de los gastos es al 50% entre ambos proyectos. 3.7) El 30 de enero pagamos la nómina al personal. Los gastos de personal se reparten a partes iguales entre las cuatro líneas de actividad. Los datos para confeccionar la nómina son: Retribución bruta = Retención por impuesto I.R.P.F. = 675 Seguridad Social a cargo de los trabajadores = 450 Seguridad Social a cargo de la empresa = ) El 31 de enero pagamos el recibo de la luz a Energesa, que ascienden a euros (IVA incluido) y el recibo del teléfono a Phonesa, que asciende a euros (IVA incluido). Los gastos por suministros se reparten a partes iguales entre las cuatro líneas de actividad. file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/enunciado3.htm[28/12/2010 9:18:11]

3 4) Obtener un informe de ingresos y gastos del mes de enero global para la empresa JUGETOS S.A y cuatro informes detallados para cada una de las líneas de actividad. EJERCICIO: Realice la práctica entera y haga volcados de pantalla (con la tecla [Imp Pant] y pegando el resultado en un fichero en Word) que incluyan: - el informe de ingresos y gastos global del mes de enero solicitado en el apartado 4; - los cuatro informes de ingresos y gastos detallados para cada una de las cuatro líneas de actividad solicitados en el apartado 4. (Cuatro volcados de pantalla). RECORDATORIO: Para obtener los distintos informes iremos a [Contabilidad] -> [Informes] -> [Estándar no modificables]. Llame a ese fichero "contabilidad3.doc" y envíelo al profesor vía Anillo Digital Docente ( utilizando la opción TAREAS. Es la tarea titulada "GestionMGD III". Si ha contabilizado todas las opreraciones descritas y la distribución de importes por actividades correctamente, el resumen de ingresos y gastos por proyectos será el siguiente: Coches Tradicionales Coches Diseño Muñecas Tradicionales Muñecas Diseño TOTAL Ingresos 5.000, , , , ,00 Gastos 3.478, , , , ,00 Ingresos - Gastos 1.521, , , , ,00 NOTA: La explicación detallada de este apartado estará disponible en la sección "4 INFORMES" a partir del lunes 14 de marzo. ---> No olvide dar su opinión sobre la clase, es anónimo: Citar como: Royo, S. (2011): "Contabilidad por proyectos con GestionMGD", [en línea] 5campus.org, Sistemas Informativos Contables < [y añadir fecha consulta] [Índice] file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/enunciado3.htm[28/12/2010 9:18:11]

4 Untitled Document Portada Objetivos Evaluación PRÁCTICA 2 Enunciado Primeros pasos 1 Descargar empresa 2 Recuperar copia de seguridad 3 Existencias en el almacén 4 OPERACIONES Compras» Pedido y Recepción» Factura de compra» Devolución de compras Ventas» Elaboración presupuesto» Envío y albarán» Factura de venta» Personalizar factura Otras operaciones» Cobros y pagos PRÁCTICA 3 Enunciado Primeros pasos 1 Configuración proyectos 2 Dar de alta la empresa» Asiento apertura» Tesorería» Bienes de inversión 3 OPERACIONES» Venta» Compra» Venta 2» Rappel s/ ventas» Pago proveedor» Gastos publicidad» Nómina» Suministros 4 INFORMES PRÁCTICA 4 Enunciado file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/00menu.htm[28/12/2010 9:15:20]

5 Untitled Document Solución file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/00menu.htm[28/12/2010 9:15:20]

6 Sistemas Informativos Contables Contabilidad informatizada con GestionMGD II En las siguientes sesiones vamos a profundizar en el manejo del software de contabilidad GestionMGD. En concreto, vamos a aprender: - toda la operativa y emisión de documentos que conlleva el proceso de compra y venta de mercaderías. Las fases relacionadas con la compra de mercaderías que vamos a estudiar son las siguientes: realización del pedido, recepción de las mercancías, albarán y factura. Las fases que vamos a estudiar en relación con la venta serán: elaboración del presupuesto de venta, entrega de las mercancías junto con el albarán y factura. Contabilizaremos también una devolución de compras y varios cobros y pagos. Asimismo, veremos como llevar el control de inventario con el programa GestionMGD. - llevar la contabilidad por proyectos/analítica. - obtención de estados financieros con con Gestión MGD, exportación a hoja de cálculo, análsis contable mediante ratios y análsis de sensibilidad. Sonia Royo Montañés Profesora de la Universidad de Zaragoza (España) Para acceder al enunciado de la práctica de compra-venta de mercaderías (práctica 2), pinche aquí. Para acceder al enunciado de la práctica de contabilidad por proyectos (práctica 3), pinche aquí. Para acceder al enunciado de la práctica de análisis contable (práctica 4), pinche aquí. Citar como: Royo, S. (2011): "Supuestos prácticos con el programa de contabilidad GestionMGD", [en línea] 5campus.org, Sistemas Informativos Contables < [y añadir fecha consulta] [Índice] file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/01portada.htm[28/12/2010 9:15:21]

7 Sistemas Informativos Contables Objetivos Objetivo general: Profundizar en el manejo del software de contabilidad GestionMGD Los objetivos concretos de la práctica 2 (compra-venta de mercaderías) son: I Aprender II el manjeo del software GestionMGD en las siguientes fases del proceso de compra de mercaderías: realización del pedido, recepción de las mercanías, albarán y factura. Aprender el manejo del software GestionMGD en las siguientes fases del proceso de venta de mercaderías: elaboración del presupuesto de venta, entrega de las mercaderías junto con el albarán y confección de facturas. III Contabilización de devoluciones de compras y ventas. Facturas rectificativas. IV Control de inventario con el programa GestionMGD. Los objetivos concretos de la práctica 3 (contabilidad por proyectos) son: I Aprender el manejeo de la contabilidad analítica con GestionMGD a través de los diferentes proyectos (actividades) realizados por una empresa. II Obtención de informes para las distintas actividades definidas. III Además, aprenderemos a dar de alta en el programa los datos de empresas que deciden empezar a usar este programa para llevar su contabilidad. Los objetivos concretos de la práctica 4 (análisis contable) son: I Aprender a exportar a excel el balance y cuenta de resultados de una empresa y preparar una hoja excel vinculada que calcule ratios. II Aprender a realizar un análisis de sensibilidad de los ratios obtenidos tras efectuar alguna variación en la contabilidad de la empresa. Citar como: Royo, S. (2011): "Supuestos prácticos con el programa de contabilidad GestionMGD", [en línea] 5campus.org, Sistemas Informativos Contables < [y añadir fecha consulta] [Índice] file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/02objetivos.htm[28/12/2010 9:15:21]

8 Sistemas Informativos Contables Contabilidad por proyectos con GestionMGD 1) El primer paso será configurar gestión MGD para que nos permita llevar la contabilidad diferenciando las distintas actividades/proyectos de la empresa. Para ello, al entrar en el programa, cuando nos pide seleccionar la empresa, pulsaremos en cancelar y en el Menú General del programa, seleccionaremos la opción Parámetros. La opción que nos interesa se encuentra en la pestaña añadidos, así que seleccionaremos esa pestaña: Una vez allí, marcaremos la opción "Diferenciar ACTIVIDADES: reparto de los importes de los asientos". Al activar esta opción, el programa nos permite desagregar por actividades los importes de las cuentas en los asientos. Se creará un nuevo apartado en la edición de facturas, extras y tesorería, que permitirá repartir el importe de cada cuenta que aparece en el asiento entre las actividades que hayamos dado de alta. Por lo tanto, una vez le hemos indicado al programa que queremos diferenciar distintas actividades, el siguiente paso será crear la empresa en GestiónMGD y dar de alta sus actividades. El proceso de creación de una empresa ya se explicó en la primera lección, así que no lo repetiremos aquí. Le daremos a esta empresa nueva el nombre "nuestro NIP - JUGETOS, S.A". Tal como veíamos en el enunciado, los proyectos en los que trabaja actualmente JUGETOS, S.A. son los siguientes: 1 Coches tradicionales 2 Coches de diseño 3 Muñecas tradicionales 4 Muñecas de diseño file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.1.htm[28/12/2010 9:15:22]

9 Para incorporar dichos proyectos, seleccionaremos [Contabilidad] -> [Actividades] -> [Edición]. (Para que en el menú Contabilidad aparezca la opción Actividades, primero hemos tenido que configurar el programa para que nos permita diferenciar actividades, tal como hemos visto en la opción Parámetros del Menú General). Y llegaremos a la siguiente ventana: Si pinchamos en [Nueva] se crea una actividad por defecto, tal como muestra la siguiente pantalla. Podremos añadir tantas como queramos y editarlas a nuestro gusto para que tengan una descripción y etiqueta más acorde a nuestras necesidades. Tras editar las actividades y darles los nombres, la ventana debe quedar como sigue: Ahora pulsaríamos en [Terminar] y ya tendríamos configurado gestión MGD para que nos permita llevar la contabilidad diferenciando las distintas actividades/proyectos de la empresa JUGETOS, SA. Citar como: Royo, S. (2011): "Contabilidad por proyectos con GestionMGD", [en línea] 5campus.org, Sistemas Informativos Contables < [y añadir fecha consulta] [Índice] file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.1.htm[28/12/2010 9:15:22]

10 Sistemas Informativos Contables Contabilidad por proyectos con GestionMGD 2) Incorporación de datos. 2.1) Para registrar el asiento de apertura de la contabilidad de la empresa JUGETOS, S.A. a 1/01/2011 procederemos como sigue: [Extras] -> [Nuevo]. Allí indicaremos la fecha (01/01/11) y pulsaremos en [Aceptar]. En el desplegable del tipo de asiento seleccionaremos la opción "Asiento de Apertura", indicaremos la descripción del asiento e iremos introduciendo todas las cuentas pulsando el icono añadir. Asimismo, tendremos que crear las cuentas que no aparezcan en el PGC por defecto (por ejemplo, las de los elementos de transporte, clientes, banco y proveedores). Por último, no debemos olvidar añadir los vencimientos de las cuentas de clientes y proveedores. Para ello, en la pestaña de vencimientos de esas cuentas pulsaremos el icono añadir. El asiento de apertura quedará como sigue: Observamos que en la ventana de introducción del asiento de apertura aparece una nueva pestaña denominada "Actividades". Si pinchamos en esa ventana observamos que tendríamos la opción de repartir los saldos de cada una de las cuentas entre las distintas actividades. Nosotros solo lo utilizaremos con los ingresos y los gastos para poder conocer el beneficio o pérdida de cada actividad. Pinchamos en [Aceptar]-> [Terminar]. Con las opciones [Contabilidad]-> [Diario] -> [Consulta] podremos visualizar el asiento que acabamos de contabilizar. file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.2.htm[28/12/2010 9:15:22]

11 2.2) Asimismo, deberemos dar de alta el banco Rivercaja en la tesorería de la entidad. Para ello utilizaremos las opciones [Cobros- Pagos]-> [Nuevo]. Seleccionaremos la cuenta ya creada en el asiento de apertura e indicaremos el saldo de ) Para dar de alta los elementos del inmovilizado, utilizaremos las opciones [Contabilidad]-> [Bienes de inversión]. Inmovilizado Fecha adquisición Vida útil Precio de adquisición Amort. Acum Valor residual Método amortiz. Construcciones años Lineal Maquinaria Mobiliario Elemento de transporte 1 Elemento de transporte años Lineal 20 años Lineal 10 años Lineal 10 años Lineal Mediante la opción [Nuevo] iremos añadiendo los bienes de inversión detallados en el enunciado. Véamos a modo de ejemplo como procederíamos para el caso de las construcciones: En la pestaña "Cuadro de amortización", los pasos a seguir serían: "Generar cuadro" y a continuación indicarle que las amortizaciones de los tres primeros años ya están realizadas. Para ello, para cada uno de los años 2008, 2009 y 2010 utilizaremos la opción Modificar y en la sección Amortización realizada marcaremos la opción "Introducida manualmente" tal como se ve en la siguiente figura. file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.2.htm[28/12/2010 9:15:22]

12 Tras la realización manual de la amortización para los tres años, la pestaña del cuadro de amortización quedará como sigue: Tras incorporar los restantes elementos del inmovilizado, el libro de bienes de inversión presentará el siguiente aspecto: La operativa explicada en este apartado es especialmente útil para dar de alta en el programa a empresas que deciden empezar a utilizar GestionMGD para llevar su contabilidad. Tal como hemos indicado en el enunciado, podríamos dar de alta más información en función de las necesidades de la empresa en cuestión. Esta otra información adicional podría ser: datos de identificación de la empresa (en la pestaña "Parámetros"), proveedores y clientes habituales (se puede hacer conforme se realizan los asientos), dar de alta el inventario inicial a 1 de enero de 2011 (si queremos utilizar el programa para llevar el control del inventario). La información que introduzcamos siempre dependerá de nuestras necesidades y del uso que queramos hacer del programa, ya que éste ofrece múltiples posibilidades. Citar como: Royo, S. (2011): "Contabilidad por proyectos con GestionMGD", [en línea] 5campus.org, Sistemas Informativos Contables < [y añadir fecha consulta] [Índice] file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.2.htm[28/12/2010 9:15:22]

13 Sistemas Informativos Contables Contabilidad por proyectos con GestionMGD 3) Contabilización de operaciones del mes de enero. 3.1) El día 2 enero realizamos una venta de mercaderías al cliente El Corte Alemán por euros más IVA (importe total de la factura: , que se cobrará dentro de dos meses). (Del importe de la venta euros se corresponden a coches de diseño y a muñecas de diseño). Para registrar esta venta iremos al icono [Emitidas]. Tendremos que introducir el cliente "El Corte Alemán" e introducir los datos de la factura como de costumbre. Debemos recordar que ese cliente ya aparecía en el asiento de apertura con la codificación , a la hora de incorporarlo en la base de datos de clientes. (De hecho, lo normal hubiera sido dar de alta los todos los proveedores y clientes con los que opera la empresa en los correspondientes formularios o al menos, los que aparecen en el asiento de apertura). En la pestaña "Contabilidad" podemos visualizar el asiento y la novedad la tenemos en la pestaña "Actividades", donde especificaremos a qué actividades hay que asignar el ingreso por ventas: file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

14 Para ello tenemos dos opciones: 1. Pinchar en las casillas de cada una de las actividades (como la que está señalada en azul en la figura anterior) e introducir manualmente el importe; 2. Pinchar en el botón "Repartir una cuenta", indicar que queremos repartir el importe de la cuenta " Ventas" e indicar los importes en el formulario como sigue: Con cualquiera de las dos opciones, el resultado final será: Observamos como el importe sin repartir de la cuenta de Ventas es cero, ya que se ha repartido entre las actividades. Cada empresa, en función de sus necesidades elegirá qué cuentas va a repartir por proyectos. Nosotros en este ejemplo únicamente estamos interesados en llevar el control de los gastos y los ingresos de cada proyecto. Una vez contabilizada la factura y repartido el ingreso entre las actividades afectadas, pulsaremos [Aceptar], [Cancelar] y [Terminar] para pasar a introducir el siguiente asiento. 3.2) El día 3 enero realizamos una compra de mercaderías al proveedor Imagina. La factura asciende a euros más IVA (total: 6.372) y se pagará dentro de tres meses. (Del importe de la compra euros se corresponden a coches tradicionales y a coches de diseño). Para registrar esta compra iremos la icono [Recibidas]. Tendremos que dar de alta el proveedor "Imagina" (en la cuenta ) e introducir los datos de la factura. file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

15 En la pestaña "Contabilidad" podemos visualizar el asiento y en la pestaña "Actividades" especificaremos las actividades a las hay que asignar el gasto por compras: Una vez contabilizada la factura y repartido el gasto entre las actividades afectadas, pulsaremos [Aceptar], [Cancelar] y [Terminar] para pasar a introducir el siguiente asiento. 3.3) El día 4 enero realizamos una venta de mercaderías al cliente Toys & Tuas por euros más IVA (importe total de la factura: , que se cobrará dentro de dos meses). (Del importe de la venta euros se corresponden a coches tradicionales, a coches de diseño, a muñecas tradicionales y a muñecas de diseño). Procederemos, tal como hemos visto en el apartado 3.1, en primer lugar con el icono [Emitidas]. Daremos de alta el cliente "Toys & Tuas" con la codificación con la que aparece en el asiento de apertura ( ). file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

16 En la pestaña "Actividades" el desglose de la venta por proyectos será el que sigue: 3.4) Por alcanzar un determinado volumen de compras en muñecas de diseño durante la campaña navideña, el 7 de enero realizamos un descuento por volumen al cliente Toys & Tuas de 300 euros más IVA, que minorará el derecho de cobro registrado en el asiento anterior. El asiento a contabilizar por esta operación es: Rappels sobre ventas de mercaderías ( ) HP IVA Repercutido a Toys & Tuas ( ) 354 Atención!! : Si probamos a introducir el movimiento como [Extra] al aceptar el asiento veremos que el programa nos advierte que en todos los asientos en los que aparece IVA soportado o repercutido se deven introducir a través de las facturas [Emitidas] / [Recibidas]. Para registrar este asiento iremos de nuevo al icono [Emitidas], seleccionaremos [Nuevo] e introduciremos los datos como sigue. Es importante notar que hay que introducir el importe con signo negativo, al igual que vimos en la práctica anterior para las devoluciones: file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

17 Por defecto (tal como veíamos en la práctica anterior para el caso de las devoluciones) el programa pone que el tipo de factura es "Ventas", pero en nuestro caso es un descuento por volumen, así que habrá que cambiar este campo pulsando en la lupa y buscando la cuenta "Rappels sobre ventas de mercaderías". Al pulsar la lupa sale una pantalla para elegir el tipo de factura recibida: Como el tipo de factura que estamos contabilizando no aparece, tendremos que pinchar en [Nuevo] y agregarla manualmente. Tras aceptar y elegir el tipo de factura, la cuenta del asiento será la deseada: file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

18 Si visualizamos el asiento en la pestaña contabilidad, veremos que ha quedado reflejado como queríamos: En la pestaña contabilidad, habrá que indicar que este menor ingreso corresponde a la actividad muñecas de diseño en su totalidad: Como todo está correcto pulsaremos [Aceptar] y [Terminar]. Pequeña ampliación: Si hacemos una previsión de tesorería veremos que para la fecha 04/03/11 tenemos un derecho de cobro del cliente Toys & Tuas por euros y una obligación de pago de 354 euros. file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

19 Esto no supone ningún problema porque a la hora de registrar el cobro podemos seleccionar ambos conceptos y liquidar por el neto (como ya vimos en la práctica anterior de la empresa Electrosa con el caso de la devolución). No obstante, si quisieramos que apareciese un único derecho de cobro neto por importe de podríamos hacerlo a través de la opción [Tesorería] -> [Compensación de vencimientos]:. En la siguiente ventana elegiríamos [Nuevo] : Y rellenaríamos el formulario para dejarlo como sigue (para incluir los apuntes deberemos pinchar en Nuevo (+) -> Vencimientos pendientes -> De una factura emitida): file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

20 Si pinchamos en la pestaña de "Contabilidad" veremos que se trata de un asiento sin apuntes. Tras [Aceptar], [Cancelar] y [Terminar], si hacemos una previsión de tesorería veremos que el derecho de cobro neto a fecha 04/03/11 del cliente "Toys & Tuas" asciende a los (netos ya del rappel sobre ventas). Si editásemos la factura emitida con la que hemos contabilizado el rappel sobre ventas, en la parte de vencimientos podríamos ver que ahora aparece como pagado por "Compensación de vencimientos": 3.5) El 15 de enero pagamos al proveedor AA el importe que aparece reflejado en el asiento de apertura. Para ello, procederemos como hemos visto en otras ocasiones a través del icono [Cobros-Pagos]: file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

21 3.6) El 20 de enero contratamos una campaña publicitaria con la empresa "Publici SA" para las líneas de coches y muñecas de diseño. El pago se realiza al contado y asciende a 265,50 euros (IVA incluido). El reparto de los gastos es al 50% entre ambos proyectos. Para registrar la factura iremos al icono [Recibidas]. Tendremos que dar de alta el acreedor "Publici SA" (del tipo 410) y podemos también configurar el tipo de facturas e IVA en la pestaña "Nuevas facturas". Por último, también podemos indicar que los pagos se harán al contado (pago inmediato de nuevas facturas) a través de la cuenta en Rivercaja (No pegamos pantallas paso a paso porque esto ya se explicó en la primera práctica de la tienda de sombreros colombianos - gasto del asesor). Tras introducir los datos de la factura la pantalla quedará como sigue: En la pestaña "Actividades" especificaremos que el gasto de publicidad se reparte al 50% entre los coches y muñecas de diseño: file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

22 Una vez contabilizada la factura y repartido el gasto entre las actividades afectadas, pulsaremos [Aceptar], [Cancelar] y [Terminar]. Si consultamos el diario podremos ver los asientos como sigue: NOTA: Como vemos, se ha contabilizado el pago de forma automática porque al dar de alta el acreedor "Publici SA" hemos indicado que las nuevas facturas se pagarán de forma inmediata a través de la cuenta bancaria en Rivercaja. Si no hemos indicado estas opciones, tendremos que ir al icono [Cobros-Pagos] para contabilizar el pago de la factura. 3.7) El 30 de enero pagamos la nómina al personal. Los gastos de personal se reparten a partes iguales entre las cuatro líneas de actividad. Los datos para confeccionar la nómina son: Retribución bruta = Retención por impuesto I.R.P.F. = 675 Seguridad Social a cargo de los trabajadores = 450 Seguridad Social a cargo de la empresa = No pegamos las pantallas paso a paso porque esto ya se explicó en la primera práctica de la tienda de sombreros colombianos - movimientos extras. Simplemente recordar que los asientos de la nómina y seguridad social a cargo de la empresa se contabilizan a través del icono [Extras]. Estas serían las pestañas del desglose de los gastos de personal por actividades: Desglose del gasto en sueldos y salarios por actividades: Desglose del gasto de la seguridad social a cargo de la empresa por actividades: Una vez registrado el pago de la nómina a los trabajadores, los asientos contabilizados en el diario quedarían como sigue: file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

23 3.8) El 31 de enero pagamos el recibo de la luz a Energesa, que ascienden a euros (IVA incluido) y el recibo del teléfono a Phonesa, que asciende a euros (IVA incluido). Los gastos por suministros se reparten a partes iguales entre las cuatro líneas de actividad. Para registrar estas facturas procederemos de la misma forma que con los gastos de publicidad vistos en el apartado 3.6. Iremos al icono [Recibidas]. Tendremos que dar de alta estos dos acreedores (del tipo 410) y configuraremos el tipo de facturas e IVA en la pestaña "Nuevas facturas". También indicaremos que los pagos se harán al contado (pago inmediato de nuevas facturas) a través de la cuenta en Rivercaja. Los datos de la primera factura y el desglose por actividades quedarán como sigue: Los datos de la segunda factura y el desglose por actividades quedarán como sigue: file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]

24 Si consultamos el diario podremos ver los asientos como sigue: NOTA: Como vemos, se ha contabilizado el pago de forma automática porque al dar de alta estos acreedores hemos indicado que las nuevas facturas se pagarán de forma inmediata a través de la cuenta bancaria en Rivercaja. Citar como: Royo, S. (2011): "Contabilidad por proyectos con GestionMGD", [en línea] 5campus.org, Sistemas Informativos Contables < [y añadir fecha consulta] [Índice] file:///c /Users/Sonia/Documents/DOCENCIA/WEB%20SIC/MGD2/3.3.htm[28/12/2010 9:15:23]