BANCO DE CREDITO DEL PERU Y SUBSIDIARIAS Al 30 de Junio del 2017 y al 31 de diciembre del 2016

Transcripción

1 Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias Estados Financieros al 30 de Junio del

2 BANCO DE CREDITO DEL PERU Y SUBSIDIARIAS Al 30 de Junio del y al 31 de diciembre del EMISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS Los Estados Financieros del Banco de Crédito del Perú y Subsidiarias al 30 de Junio del, han sido aprobados por el Directorio el 19 de Julio del. Los estados financieros consolidados incluyen los estados financieros del Banco y de las Subsidiarias en las que posee más del 50 por ciento de participación. A continuación se presentan el resumen de las Subsidiarias que participan en el proceso de consolidación al 30 de Junio del y al 31 de Diciembre del Entidad Actividad y País Porcentaje de Participación Al 30 de Junio del Diciembre del 2016 Solución Empresa Administradora Hipotecaria S.A. Administradora Hipotecaria, Perú BCP Emisiones Latam 1 S.A. Entidad de Propósito Especial, Chile Mibanco S.A Mibanco, Perú Edyficar Perú S.A. Financiera, Perú

3 2. OPERACIONES El Banco de Crédito del Perú (en adelante el Banco o BCP ) es una subsidiaria indirecta de Credicorp Ltd. (un holding constituido en las Bermudas en 1995), que posee directa e indirectamente el por ciento de su capital social al 30 de Junio del y al 31 de Diciembre del 2016 respectivamente. El Banco es una sociedad anónima constituida en 1889, cuyas operaciones están normadas por la Ley General del Sistema Financiero y de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (en adelante la Ley de Banca y Seguros y AFP ) Ley N El Banco se encuentra autorizado a operar como banco múltiple por la SBS, de acuerdo con los dispositivos legales vigentes en el Perú. El Banco está facultado a recibir depósitos de terceros e invertirlos junto con su capital, en colocaciones y adquisición de valores, así como otorgar avales y fianzas, efectuar todo tipo de operaciones de intermediación financiera y de servicios bancarios y otras actividades permitidas por ley. Asimismo, puede operar como sociedad agente de bolsa, establecer y administrar fondos mutuos, entre otros, a condición de que constituya Subsidiarias con ese propósito. El domicilio legal del Banco es Calle Centenario N 156, La Molina, Lima, Perú. Al 30 de Junio del el personal con que cuenta el Banco de Crédito y sus Subsidiarias ascendía a 33,743 empleados. 3. ADQUISICION Y TRANSFERENCIA DE SUBSIDIARIAS A continuación se presentan los principales saldos de las empresas que conforman el Banco de Crédito y sus Subsidiarias al 30 de Junio del, así como información relevante al respecto (en millones de soles), antes de las eliminaciones que se han realizado para propósito de consolidación: Entidad Actividad País Activo Pasivo Patrimonio Banco de Crédito del Perú Bancaria Perú 122, ,623 13,627 Mibanco Bancaria Perú 11,463 10,164 1,299 Financiera Edyficar Financiera Perú Solución Empresa Administradora Hipotecaria S.A Administradora Hipotecaria Perú BCP Emisiones Latam 1 SA Entidad de Propósito Especial Chile , ,973 15,019 (a) Venta de acciones de Banco de Crédito de Bolivia.- Con fecha 30 de diciembre de 2015, el Comité Ejecutivo del Directorio del Banco de Crédito del Perú aprobó por unanimidad de sus miembros asistentes, la venta de la totalidad de las acciones (14,121 acciones) que ésta mantiene del Banco de Crédito de Bolivia (BCB) a Inversiones Credicorp Bolivia S.A. (ICBSA). Asimismo, como parte de la operación de reorganización de empresas, Grupo Crédito S.A.; una subsidiaria de Credicorp Ltda. y empresa que posee una participación directa en el Banco de 84.96%; realizó con fecha 31 de marzo del 2016 un aporte de capital en bolivianos equivalente a US$163.0 millones a ICBSA con lo cual la participación de BCP pasa de % a 1.771%. Los fondos aportados serán utilizados para la compra de las acciones de BCB.

4 Luego de la autorización que otorgara la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ( ASFI ) de Bolivia, con fecha 12 de Mayo del 2016 se realizó la venta de la totalidad de acciones de propiedad del banco en BCB a favor de ICBSA en una operación llevada a cabo en la Bolsa boliviana, la misma generó un ingreso por ganancia de capital de S/ millones. (b) Venta de acciones de BCI, reducción de capital de Inversiones BCP y fusión.- Con fecha 19 de enero de 2015 Inversiones BCP vendió a Credicorp Ltd. el 100% de las acciones que poseía en BCI por S/338.0 millones. En sesión extraordinaria de Directorio de la subsidiaria se acordó el reparto de dividendos provisorios de la Sociedad con cargo a las utilidades del ejercicio en curso por 72,919.9 millones de pesos chilenos, luego de retenciones por 59,269,4 millones de pesos chilenos equivalentes a S/303.4 millones, que fueron cobrados el 18 de junio de Posteriormente, en la Junta Extraordinaria de Accionistas, en adelante JEA, de Inversiones BCP celebrada el 1 de julio de 2015, se acordó el reparto de dividendos provisorios de la sociedad con cargo a las utilidades del ejercicio en curso por 6,500.0 millones de pesos chilenos, luego de retenciones ascendió a 5,451.6 millones equivalentes a S/25.8 millones. Estos dividendos fueron pagados el 24 de agosto de En la siguiente JEA de la subsidiaria celebrada el 15 de julio de 2015 en Santiago, se acordó disminuir el capital social de Inversiones BCP, que ascendía a 22,541,8 millones de pesos chilenos desde la aprobación del balance general al 31 de diciembre de El capital dividido en 1, 000,000 de acciones nominativas sería disminuido a 200 millones de pesos chilenos, sin disminuir el número de acciones en que actualmente se encuentra dividido. Esta disminución por 22,341.8 millones de pesos chilenos se materializó el 13 de octubre mediante devolución en efectivo a los accionistas, correspondiéndole a BCP el equivalente en soles por S/106.1 millones que luego de retenciones ascendió a S/ 92.3 millones. Finalmente, en la JEA de la subsidiaria celebrada el 3 de noviembre de 2015, se decidió realizar la fusión por absorción con Emisiones Latam 1 S.A. en donde ésta absorbe los activos y pasivos de Inversiones BCP. (c) Adquisición de Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. - El 8 de febrero de 2014 el Banco, a través de su subsidiaria Empresa Financiera Edyficar S.A. (en adelante Edyficar ), acordó con el Grupo ACP Corp. S.A.A. la adquisición del por ciento del capital social de Mibanco, Banco de la Microempresa S.A. (en adelante Mibanco ), una entidad bancaria local orientada al sector de la micro y pequeña empresa, por un importe total ascendente a US$179.5 millones (aproximadamente equivalentes a S/504.8 millones). Esta adquisición fue aprobada por la SBS mediante Resolución N de fecha 7 de marzo de 2014 y completada el 20 de marzo de 2014, fecha efectiva de compra y pago de la transacción. Como consecuencia de lo indicado en el párrafo anterior, en abril de 2014, International Finance Corporation, accionista minoritario de Mibanco, ejecutó un derecho de acompañamiento de accionistas ( tag along, por su nombre

5 en inglés), por el cual vendió a Edyficar el 1.5 por ciento del capital social de Mibanco que mantenía por un importe aproximado de S/12.5 millones. Asimismo, en concordancia con la estrategia de la adquisición y en cumplimiento de los requerimientos legales establecidos en el mercado bursátil peruano, el Banco, a través de su subsidiaria Edyficar, realizó las siguientes compras del capital social de Mibanco: - En julio de 2014 adquirió por ciento por aproximadamente S/ millones. - En setiembre de 2014 adquirió 1.19 por ciento por aproximadamente S/ 10.0 millones. La adquisición de Mibanco se registró utilizando el método de compra, según lo requerido por la NIIF 3 Combinaciones de negocios, aplicable en la fecha de la transacción. Los activos y pasivos fueron registrados a su valor razonable estimado a la fecha de la adquisición, incluyendo los activos intangibles identificados no registrados en el estado de situación financiera de Mibanco. El Banco ha optado por medir los intereses no controladores en Mibanco a valor razonable, el cual ha sido estimado por la aplicación de un enfoque de ganancias descontadas. Las mediciones del valor razonable se basaron en datos de entrada significativos que no son observables en el mercado. La estimación del valor razonable se basó entre otros aspectos en: - Una tasa de descuento estimada de 13.8 porciento. - Un valor terminal calculado sobre la base de índices de crecimiento sostenibles a largo plazo para la industria de 5.0 por ciento. - Un índice de reinversión del 40.0 por ciento de las ganancias. Los valores razonables de los activos intangibles identificables a la fecha de adquisición fueron determinados utilizando el enfoque de ingresos, basado en el valor presente de las ganancias atribuibles al activo o costos evitados como resultado de ser dueño del activo. Bajo este enfoque, el valor razonable de los activos intangibles es determinado a través de la metodología de flujos de efectivo futuros descontados utilizando la tasa de retorno que considera el riesgo relativo de conseguir los flujos de efectivo y el valor del dinero en el tiempo. Los siguientes métodos, basados en el enfoque de ingresos, fueron utilizados por la Gerencia del Banco para estimar los valores razonables de los activos intangibles identificados a la fecha de adquisición: Para la valorización del intangible adquirido por las relaciones con depositantes, se utilizó el método del Cost savings el cual estima el valor razonable de los depósitos adquiridos mediante el descuento a valor presente de los costos en que se incurrirían para obtener dichos depósitos, utilizando una tasa de interés que refleja el costo de oportunidad del Banco respecto a su mejor alternativa de financiamiento. Para la valorización de las marcas se aplicó el método de Relief from royalties, el cual estima los flujos de efectivo que la empresa ahorra por el pago de regalías que esta haría si no contase con una marca propia.

6 Para la valorización de la relación con clientes se aplicó el método de Multi-Period-Excess-Earnings-Method, el cual calcula el flujo de efectivo residual del activo intangible luego de descontar retornos para todos los activos que contribuyen al flujo. El Banco concluyó que dichos métodos son generalmente aceptados para la valuación de activos intangibles identificables en procesos de combinación de negocios. El 2 de marzo de 2015, se realizó la fusión entre Mibanco y algunos activos y pasivos escindidos de Edyficar. Con la fusión se generó un mayor valor para el Banco como producto de la relación de canje de acciones entre las compañías por S/ 29.8 millones. La fusión incorporó todos los activos y pasivos de Edyficar, a excepción de las licencias otorgadas para el funcionamiento, créditos hipotecarios de Mivivienda y efectivo, activos y pasivos que continúan siendo parte de Edyficar. junio de, BCP mantiene el por ciento de la porción fusionada y el por ciento de la porción no fusionada de Edyficar. 4. PRINCIPALES PRINCIPIOS CONTABLES En la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos, la Gerencia del Banco ha observado el cumplimiento de las normas de la SBS vigentes en el Perú. Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros intermedios son consistentes con las políticas consideradas en la preparación de los estados financieros de la Compañía al 30 de Junio del, resumidos en el informe auditado de fecha 22 de Febrero del. 5. COLOCACIONES, NETO El rubro colocaciones presenta la siguiente composición. CARTERA DE COLOCACIONES Al 30 de Junio de Diciembre de 2016 S/. (000) S/. (000) Cartera de Créditos Vigentes 80,893,322 82,671,859 Cartera de Créditos Refinanciados 884, ,238 Cartera de Créditos Vencidos 1,458,424 1,511,518 Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 1,181,166 1,004,597 Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes 672, ,663 Cartera de Créditos reestructurados Provisiones para Créditos (4,177,337) (4,062,790) 80,913,386 82,646,208

7 A continuación se presenta la composición del rubro colocaciones por tipo de Crédito: Créditos directos Al 30 de Junio de Diciembre de 2016 S/. (000) S/. (000) Préstamos 39,190,363 39,998,645 Hipotecario para vivienda 12,707,482 12,495,415 Arrendamiento financiero 7,740,781 8,302,898 Tarjetas de crédito 6,811,887 6,965,845 Otros créditos de consumo 5,706,321 5,780,668 Créditos comercio exterior 3,982,267 3,555,175 Descuentos 1,719,216 1,919,270 Documentos por cobrar adquiridos 1,338,580 1,428,571 Sobregiros y adelantos en cuenta corriente 71, ,009 Créditos refinanciados 884, ,238 Créditos vencidos y en cobranza judicial 2,639,591 2,516,115 Créditos reestructurados Otros Créditos 1,733,140 2,179,139 84,525,964 86,095,111 Más (menos) - Intereses devengados 672, ,663 Intereses no devengados (108,051) (100,776) Provisión para créditos de cobranza dudosa (4,177,337) (4,062,790) Total créditos directos, netos 80,913,386 82,646,208 A continuación se presenta la cartera de créditos neta clasificada por vencimiento: Al 30 de Junio de Diciembre de 2016 S/. (000) S/. (000) Cartera de Créditos Corriente 28,669,300 32,602,899 Cartera de Créditos No Corriente 52,244,086 50,043,309 80,913,386 82,646,208

8 6. INVERSIONES A continuación se presenta la composición del rubro al 30 de Junio de : Al 30 de Junio de Diciembre de 2016 Inversiones a valor razonable con cambios en resultados (negociables) - 2,674,211 2,422,464 Inversiones Disponibles para la Venta - Certificados de depósito del BCRP 7,467,867 4,802,608 Bonos corporativos y de arrendamiento financiero 1,238,853 1,374,568 Bonos soberanos - República del Perú 731, ,975 Acciones cotizadas en Bolsa - Banco de Crédito e Inversiones, BCI Chile 0 19,201 Letras del Tesoro del BCR de Bolivia 0 - Certificados del Banco Central de Bolivia 0 Cuotas de participación en el Fondo RAL 0 - Bonos Titulizados 25, ,698 Bonos del Tesoro Público Peruano 311,650 - Bonos de gobiernos extranjeros 60, ,993 Bonos de organismos financieros 0 - Certificados de depósitos negociables 0 0 Participación en fondos mutuos Accciones no cotizadas en bolsa 3,190 2,106 Letras del Tesoro Público Peruano 0 29,063 Acciones que cotizan en bolsa - Credicorp Ltd 82,691 81, Otros 5,133-9,927,195 6,976,306 Intereses devengados 45,511 38,091 Total 9,972,706 7,014,397-0 Inversiones a Vencimiento - Bonos soberanos - República del Perú 3,809,723 4,016,340 Bonos de gobiernos extranjeros 278, ,374 Bonos del Tesoro Público Peruano 445, ,884 Certificado de Reconocimiento de Pago por Adelanto de Obra 141, ,449 4,674,415 4,700,047 Intereses devengados 105,420 97,961 Total 4,779,835 4,798,008 Total Inv. A valor razonable con cambios en resultados, disponible para la venta y a vencimiento, neto 17,426,752 14,234,869

9 7. INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, NETO Al 30 de Junio del, el rubro inmuebles maquinaria y equipo presenta la siguiente composición: Costo Depreciación Acumulada Costo Neto Costo Neto S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) Terrenos 374, , ,135 Edificios y otras construcciones 1,131,956 (655,129) 476, ,097 Instalaciones 553,267 (415,358) 137, ,017 Muebles y equipo de oficina 477,231 (318,466) 158, ,569 Equipo de Cómputo 481,399 (415,390) 66,009 77,264 Unidades de transporte 27,408 (14,936) 12,472 12,261 Maquinarias 138,621 (97,362) 41,259 49,028 Trabajos en curso y mejoras en locales alquilados 201, , ,642 Inmueble, Mobiliario y Equipos. 3,385,941 (1,916,641) 1,469,300 1,541, DEPOSITOS Y OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A continuación se presenta la composición del rubro al 30 de Junio de y al 31 de Diciembre de 2016: Notas de Depósitos Al 30 de Junio de Diciembre de 2016 Cuentas corrientes 25,775,262 24,592,744 Ahorros 24,467,895 24,791,329 Plazos, Compensación por tiempo de servicios y certificados bancarios negociables 29,747,236 24,808,008 79,990,393 74,192,081 Intereses por pagar por depósitos y obligaciones 178, ,073 80,169,355 74,325,154

10 9. ADEUDADOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A continuación se presenta la composición del rubro al al 30 de Junio de y al 31 de Diciembre de 2016: Al 30 de Junio de Diciembre de 2016 Deudas a Bancos, corresponsales e instituciones financieras y pactos de recompra 6,855,316 6,077,958 Líneas de crédito promocionales 1,425,361 1,781,206 Intereses por pagar 37,624 39,458 Total Deudas a Bancos, corresponsales y otras entidades y pactos de recompra 8,318,301 7,898,622 Total Valores, títulos y obligaciones en circulación 14,244,088 14,551,570 Total Adeudados y obligaciones financieras 22,562,389 22,450, PATRIMONIO NETO En la Junta Obligatoria Anual de Accionistas celebrada con fecha el 31 de Marzo del, se acordó con respecto a las utilidades del 2016 lo siguiente: S/.(000) Distribución de Dividendos 1,462,734 Reserva Legal 303,266 Cap. Resultados Acumulados 292,555 2,058,555

11 11. UTILIDAD POR ACCION BASICA Y DILUIDA A continuación presentamos el cálculo de la Utilidad por Acción de acuerdo a lo establecido por la Norma Internacional de Contabilidad NIC 33. (En miles de nuevos soles) Resultado neto del periodo al = 1,462,490 = Acciones Comunes en circulación (en miles) 7,933, OTROS INGRESOS Y GASTOS Estos rubros están compuestos como sigue: Al 30 de Junio de Al 30 de Junio de 2016 S/.(000) S/.(000) Diferencia en cambio 8,501 (31,405) Otros Ingresos y Gastos 19,827 ( 11,952) 28,328 (43,357) REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR