Es Roth 401(k) la opción correcta para usted?

Transcripción

1 Es Roth 401(k) la opción correcta para usted? Una guía de decisiones para empleados The Standard

2 La opción Roth 401(k) y su plan de jubilación Es Roth la opción correcta para usted? Cuando se trata de ahorrar para la jubilación, la cuestión de aplazar parte de su dinero después de impuestos a una Roth 401(k) puede resultar complicada. Y si su plan ofrece tanto ahorros antes de impuestos como una opción Roth después de impuestos, usted tendrá que decidir si quiere hacer aportaciones a una u otra, o a ambas opciones. Antes de decidirse, le interesará evaluar su situación tributaria actual y la que espera tener cuando se jubile. O, planteado de otra manera, le conviene decidir si prefiere obtener las distribuciones libres de impuestos en un futuro o reducir su carga fiscal en este momento. Roth en pocas palabras La opción Roth, si su plan la pone a su disposición, está disponible a los empleados que tengan derecho de aportar a una cuenta tradicional, a una cuenta Roth o a ambas. Las aportaciones Roth se hacen en un esquema después de impuestos y las ganancias crecen libres de impuestos. Las distribuciones admisibles no están sujetas a impuesto federal sobre el ingreso. Una distribución es admisible si han pasado al menos cinco años desde la primera aportación y el participante tiene al menos 59½ años, está incapacitado o ha fallecido. El saldo de una cuenta de jubilación individual Roth (cuenta IRA Roth) no se puede reinvertir en una cuenta de plan de jubilación tradicional con esquema antes de impuestos. Sin embargo, la cuenta Roth 401(k) se puede reinvertir en otra cuenta Roth 401(k) o en una cuenta IRA Roth. Las cuentas IRA Roth e IRA normal no se pueden reinvertir en una cuenta Roth 401(k). Si su plan permite las aportaciones de contrapartida del empleador, estas deberán hacerse en un esquema antes de impuestos, y se deberán pagar los impuestos sobre las aportaciones de contrapartida, junto con sus respectivas ganancias, al ser distribuidas. En 2018 se puede aplazar un máximo de $18,500 ($24,500 en el caso de participantes de 50 años de edad o mayores), ya sea a una cuenta tradicional con esquema antes de impuestos o a una cuenta Roth o a una combinación de ambas cuentas. No proceden restricciones de ingresos para las cuentas Roth 401(k), mientras que sí proceden para las cuentas IRA Roth. En 2018 no podrán hacer aportaciones a las cuentas IRA Roth los contribuyentes solteros con ingresos de $133,000 o más ni las parejas que declaren conjuntamente con ingresos de $199,000 o más.

3 Le convendría una opción Roth? Su situación personal, tasa tributaria y expectativas sobre su futura tasa tributaria debería guiar su decisión. Con una opción Roth usted pagará impuestos sobre ingresos en sus contribuciones y disfrutará de distribuciones libres de impuestos en su jubilación. Esto lo convierte en una buena opción comparada con un plan tradicional, si espera que su tasa tributaria sea mayor cuando se jubile. Use las tablas inferiores para sopesar sus opciones, y considere si tiene más sentido para usted pagar impuestos ahora o más adelante. Asegúrese de evaluar con atención su situación fiscal particular, lo cual podría necesitar la ayuda de un asesor fiscal o financiero capacitado. Supuesto Estrategia La mejor opción La tasa tributaria será más baja en la jubilación La tasa tributaria será más alta en la jubilación La tasa tributaria será la misma Pagar los impuestos más adelante Pagar los impuestos ahora Pagar los impuestos ahora o más adelante Plan tradicional con esquema antes de impuestos Plan Roth Ambas opciones ofrecen el mismo beneficio Compare las opciones 2018 límites de contribución 2018 límite de recuperación (50 años o más) Límites de ingresos Contrapartida del empleador Gravable al momento de la distribución Distribuciones obligatorias Opción tradicional (antes de impuestos) $18,500 (en combinación con cualquier aportación Roth) $6,000 (en combinación con cualquier aportación Roth) Ninguna Se puede proporcionar Sobre aportaciones y ganancias A la edad de 70½ o al jubilarse, lo que ocurra después 2 Es Roth 401(k) la opción correcta para usted? Opción Roth (después de impuestos) $18,500 (en combinación con cualquier aportación tradicional con esquema antes de impuestos) $6,000 (en combinación con cualquier aportación tradicional con esquema antes de impuestos) Ninguna Se puede proporcionar No hay impuesto federal sobre las distribuciones admisibles 1 A la edad de 70½ o al jubilarse, lo que ocurra después 1 Una distribución es admisible si han pasado al menos cinco años desde la primera aportación y el participante tiene al menos 59½años, está incapacitado o ha fallecido. 2 Si la cuenta del plan de jubilación es una cuenta IRA o si el propietario de la cuenta es propietario de un 5 por ciento de la empresa que patrocina al plan de jubilación, las distribuciones mínimas obligatorias (Required Minimum Distributions o RMD) deben iniciar una vez que el cuentahabiente cumpla 70½ años de edad, sin importar si está jubilado o no. Si la cuenta es una opción Roth IRA, entonces no hay RMD. Roth 401(k) o tradicional? Cuál es la diferencia? Con un plan 401(k) tradicional uno habitualmente hace aportaciones salariales antes de que se retengan impuestos, lo cual disminuye el monto de sus ingresos que está sujeto a impuestos sobre el ingreso. Los impuestos de sus ganancias son aplazados y usted paga los impuestos cuando retira el dinero. El plan Roth 401(k) tiene algunas similitudes con su primo tradicional. Sin embargo, las aportaciones a las cuentas Roth se hacen después de que uno paga impuestos. Después de que cumpla 59½ años de edad y hayan pasado cinco años después de su primera aportación Roth, usted puede retirar el dinero que aportó, junto con cualquier utilidad de su inversión, libre de impuestos. 3

4 Quién se beneficia más? La opción Roth 401(k) no le queda bien a todo el mundo. He aquí los tipos de persona que se pueden beneficiar más al hacer estas aportaciones: Los empleados con sueldos altos agradecerán que los límites salariales de las cuentas IRA Roth no procedan para las cuentas Roth 401(k). A los empleados jóvenes que van iniciando el ascenso en su carrera laboral les podría parecer más atractiva la idea de pagar ahora los impuestos sobre aportaciones a una tasa potencialmente más baja que hacer aportaciones antes de impuestos a una cuenta 401(k) tradicional y pagar los impuestos más adelante en su trayectoria profesional cuando probablemente estarán ganando un mayor sueldo y tendrán una escala tributaria más alta. Las personas que anticipen tener tasas tributarias más altas en un futuro pueden optar por pagar impuestos hoy a manera de protegerse contra impuestos más elevados mañana. Los participantes que deseen tener control y flexibilidad en su planificación fiscal para la jubilación se beneficiarán al poder lograr las dos cosas siguientes: Dividir las aportaciones entre una cuenta tradicional antes de impuestos y una cuenta Roth Optar por recibir distribuciones Roth en épocas de impuestos más elevados La cuenta Roth 401(k) está sujeta a los límites de aportación de la cuenta 401(k) normal, lo que permite a usted guardar miles de dólares más en ahorros para la jubilación en comparación con lo que podría guardar con la cuenta IRA Roth por sí sola. Roth 401(k) vs. IRA Roth La opción Roth le ofrece ventajas si usted tiene ingresos altos y no puede aportar a una cuenta IRA Roth debido a las restricciones de ingresos. Con una cuenta IRA Roth, el derecho de aportar disminuye gradualmente entre $120,000 y $135,000 para contribuyentes solteros y entre $189,000 y $199,000 para las parejas que declaran en conjunto. Con la Roth 401(k) no hay límites de ingresos que le eviten hacer aportaciones. Asimismo, las cuentas Roth 401(k) están sujetas a los límites de aportación de las 401(k) tradicionales $18,500 en 2018 o $24,500 para las personas de 50 años de edad o mayores, permitiéndole guardar miles de dólares más en ahorros para la jubilación en comparación con lo que podría guardar con la cuenta IRA Roth por sí sola. 4 The Standard

5 Otras consideraciones importantes Antes de decidirse a aportar a una cuenta Roth 401(k), tenga presente los siguientes factores: Debido a los impuestos, su sueldo neto (que lleva a casa) será menor al hacer aportaciones Roth que si hiciera aportaciones tradicionales, antes de impuestos, por la misma cantidad. Eso es porque los impuestos de la aportación Roth se pagan antes de que haga la aportación. Con una cuenta tradicional con esquema antes de impuestos, usted paga los impuestos cuando retira el dinero. Si anticipa que al jubilarse estará en una escala tributaria más baja que ahora, tal vez le convenga más la opción tradicional. Si anticipa que al jubilarse estará en una escala tributaria más alta que ahora, tal vez le convenga más la opción Roth. Las normas que rigen las distribuciones mínimas obligatorias exigen que usted empiece a hacer retiros de su cuenta Roth 401(k) a la edad de 70½ años (aunque podría haber excepciones). Si desea preservar sus activos, puede reinvertir sus activos Roth 401(k) en una cuenta IRA Roth al jubilarse. Las cuentas IRA Roth no están sujetas a las normas de distribuciones mínimas obligatorias. Los retiros admisibles de una cuenta Roth 401(k) no son ingreso gravable, lo cual resulta útil si desea reducir sus impuestos sobre los beneficios del Seguro Social durante la jubilación. Los saldos de las cuentas Roth se toman en cuenta al calcular las cantidades máximas de los préstamos. Es Roth 401(k) la opción correcta para usted? 5

6 Muestras de escenarios de toma de decisiones Para ayudarle a tomar decisiones con respecto a la planificación de su jubilación, hemos creado algunos ejemplos hipotéticos para ilustrar la manera en que una persona podría ser o no ser un buen candidato a hacer aportaciones a una cuenta Roth 401(k). Tendrá de evaluar detenidamente su situación fiscal particular, lo cual tal vez haga necesaria la ayuda de un asesor fiscal o financiero capacitado. Tina Edad 25 Profesión: Ejecutiva de cuenta Sueldo: $28,000 Escala tributaria: 15 por ciento Estado civil para efectos de la declaración: Soltero Situación Tina recientemente concluyó sus estudios de posgrado y se siente confiada en que su salario se incrementará rápidamente. Ella anticipa que al jubilarse estará en una escala tributaria mucho más alta. La opción Roth 401(k) le ofrece ventajas a Tina? Sí, porque Tina espera recibir ingresos considerablemente más elevados en un futuro. La opción Roth 401(k) le permite pagar impuestos ahora y evitar que más adelante sus distribuciones sean gravables. Su prospectiva a largo plazo hasta la jubilación permite que se acumulen sus ingresos y que se le distribuyan libres de impuesto. Andrew Edad: 45 Profesión: Fisioterapeuta Sueldo: $85,000 Escala tributaria: 25 por ciento Estado civil para efectos de la declaración: Soltero Situación Andrew actualmente vive muy por debajo de sus posibilidades. Además de llevar a un máximo su aportaciones 401(k) tradicionales, ha acumulado una suma importante en ahorros para la jubilación no admisibles. Al ser soltero y no ser propietario de una casa, a Andrew le interesa toda deducción fiscal que pueda obtener. Cuando se jubile a la edad de 62 años, espera estar en una escala tributaria más baja que la que tiene ahora. La opción Roth 401(k) le ofrece ventajas a Andrew? N.º Si Andrew anticipa estar en una escala tributaria más baja al jubilarse, hacer aportaciones Roth 401(k) no le representa ninguna ventaja. No obstante, si Andrew quisiera reducir impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social, podría tener en cuenta que los retiros Roth 401(k) no contarían como ingreso gravable. 6 The Standard

7 Daniel Edad 51 Profesión: Ingeniero mecánico Sueldo: $115,000 Escala tributaria: 25 por ciento Estado civil para efectos de la declaración: Casada que declara conjuntamente Situación Daniel tiene el plan de trabajar muchos años más y le preocupa que sus futuras responsabilidades fiscales, aunadas al aumento en sus impuestos, vengan a erosionar el valor de los activos que él y su esposa les dejarán a sus hijos. La opción Roth 401(k) le ofrece ventajas a Daniel? Sí. Daniel puede pagar impuestos ahora que está aportando a la cuenta Roth 401(k) para no tener que pagarlos después. Cuando se jubile, su estrategia de planificación de patrimonio podría ser evitar la norma de distribución mínima obligatoria de Roth 401(k) a la edad de 70½ años reinvirtiendo el saldo de su cuenta en una cuenta de jubilación individual (IRA) Roth. Mary Edad 55 Profesión: Contadora Sueldo: $60,000 Escala tributaria: 15 por ciento Estado civil para efectos de la declaración: Casada que declara conjuntamente Situación Cuando Mary se jubile a la edad de 60 años, espera estar en una escala tributaria más baja que la que tiene ahora. No le preocupa que la tasa tributaria se pueda elevar de manera significativa. La opción Roth 401(k) le ofrece ventajas a Mary? Probablemente no. Si Mary anticipa estar en una escala tributaria más baja debido a que sus ingresos de ahorro para la jubilación serán más bajos, no obtendrá ninguna ventaja al hacer aportaciones Roth 401(k). No obstante, si a Mary le interesa reducir impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social, los retiros de la cuenta Roth 401(k) serían excluidos como ingreso gravable. Es Roth 401(k) la opción correcta para usted? 7

8 Antes de invertir, los empleadores y los participantes del plan deben revisar con atención los objetivos de inversión, los riesgos, los cargos y gastos de las opciones de inversión que se ofrecen dentro del plan de jubilación. Los folletos de los fondos mutuos individuales y cada una de las opciones de inversión disponibles en la anualidad colectiva contienen esta información además de otros datos importantes. Pueden obtenerse los folletos llamando al Por favor, lea los folletos con atención antes de invertir. Las inversiones están sujetas a los riesgos del mercado y fluctúan en valor. The Standard es el nombre comercial de StanCorp Financial Group, Inc., y sus filiales. StanCorp Equities, Inc., miembro de FINRA, vende al por mayor un contrato de anualidades colectivo emitido por Standard Insurance Company y una plataforma de fideicomiso de fondos mutuos para planes de jubilación. Los servicios administrativos externos son proporcionados por Standard Retirement Services, Inc. Los servicios de asesoría en inversiones son proporcionados por StanCorp Investment Advisers, Inc., que es un asesor de inversiones registrado. StanCorp Equities, Inc., Standard Insurance Company, Standard Retirement Services, Inc., y StanCorp Investment Advisers, Inc., son subsidiarias de StanCorp Financial Group, Inc., y todas son corporaciones de Oregón. The Standard 1100 SW Sixth Avenue Portland OR Es Roth 401(k) la opción correcta para usted? RP k-SPU (10/17)