REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES

Transcripción

1 REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES OBJETIVO Evaluar los sistemas administrativos, técnicos y de control de la recaudación de rentas, para reforzar y/o adecuar los ya existentes. NORMAS DE OPERACIÓN La labor encomendada deberá sustentarse en un Oficio de Comisión oficial suscrito acorde a los planes y programas de trabajo contemplados y/o establecidos y autorizados por el titular de la Secretaría. La revisión deberá llevarse a cabo apegándose a lo establecido en los ordenamientos jurídicos que competen al ámbito de su actuación. El ó los analistas designados, deberán apegarse a las normas de ejecución del trabajo contenidas en el Código de Ética Profesional.

2 FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 28 ABR PROCEDIMIENTO: REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES ÁREA: DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA RESPONSABLE ACT. NUMERO DEPARTAMENTO DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DESCRIPCION DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. 1 Planea y elabora el cronograma de las actividades que se van a realizar en la Recaudación de Rentas. - CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES. ANALISTA 2 Acredita su personalidad ante el Recaudador a quien entrega oficio de comisión, turnando copia a la Dirección General de Ingresos para su conocimiento, quedando copia para su archivo. - OFICIO DE COMISIÓN RECAUDADOR DE RENTAS 3 Recibe el original del oficio de comisión, sella y firma de acuse de recibido la copia 4 Elabora Acta de Inicio y entrega copia al Rcaudador; archiva original a papeles de trabajo. - ACTA DE INICIO ANALISTA 5 Solicita mediante memorandum la información y documentación necesaria para realizar la revisión de los recursos financieros, materiales y humanos en la Recaudación de Rentas; entrega al Recaudador; y archiva copia en los papeles de trabajo. - MEMORANDUM RECAUDADOR DE RENTAS 6 Proporciona la información y documentación que le fué requerida. Nota: En caso de que el Recaudador no proporcione alguna documentación solicitada en el punto 5, deberá de explicar el motivo por escrito. ANALISTA 7 Aplica cuestionarios de control interno al Recaudador y personal operativo. Nota: Aplica cuestionarios dependiendo del número de empleados. - CUESTIONARIOS 8 Verifica el inventario de valores y recursos materiales asignados según resguardos.

3 FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 28 ABR PROCEDIMIENTO: REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES ÁREA: DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA RESPONSABLE ACT. NUMERO DEPARTAMENTO DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DESCRIPCION DE ACTIVIDADES FORMATO O DOCTO. 9 NO ESTA CORRECTO EL INVENTARIO Solicita al recaudador que compruebe faltantes y/o sobrantes. ESTA CORRECTO EL INVENTARIO 10 Realiza y verifica arqueos de caja y fondo revolvente. ANALISTA 11 NO ESTA CORRECTO ALGUNO DE LOS ARQUEOS Anota en la cédula de observaciones. Nota: Dependiendo de la gravedad de la situación se levanta acta administrativa. - ARQUEO DE CAJA - ARQUEO DE FONDO REVOLVENTE ESTAN CORRECTOS LOS ARQUEOS 12 Verifica expedientes de contribuyentes y realiza cálculos de los diferentes impuestos, derechos, productos y aprovechamientos y comprueba si se está notificando y/o requiriendo con oportunidad. NO SE ESTÁ NOTIFICANDO Y/O REQUIRIENDO CON OPORTUNIDAD 13 Anota en la cédula de observaciones. Nota: Solicita que efectúe las notificaciones y/o requerimientos según corresponda, para que el contribuyente acuda a la Recaudación a regularizar su situación.

4 FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE 28 ABR PROCEDIMIENTO: REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES ÁREA: DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA RESPONSABLE ACT. NUMERO DEPARTAMENTO DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DESCRIPCION DE ACTIVIDADES SE ESTA NOTIFICANDO Y/O REQUIRIENDO CON OPORTUNIDAD FORMATO O DOCTO. ANALISTA 14 Elabora dictamen y hoja de situaciones determinadas y lo comenta con el Director de Metodología Administrativa para determinar el alcance de la revisión y entrega copia de la hoja de situaciones al Recaudador; archiva original en papeles de trabajo. - SITUACIONES DETERMINADAS EN LA VISITA 15 Presenta las situaciones determinadas en la revisión al Recaudador. RECAUDADOR 16 Propone la solución a las situaciones determinadas y se compromete a solventarlas. ANALISTA 17 Elabora la carta compromiso de solventación de las situaciones determinadas y acta de cierre; entrega copia de la carta compromiso y acta de cierre al Recaudador; archiva originales a papeles de trabajo. - CARTA COMPROMISO - ACTA DE CIERRE. RECAUDADOR 18 Firma ambos formatos y se compromete a solventar las observaciones; (en un plazo máximo de 30 días naturales). ANALISTA 19 Requisita el formato de seguimiento a las situaciones determinadas en la visita y entrega copia al Recaudador y archiva original a papeles de trabajo. - FORMATO SEGUIMIENTO A LAS SITUACIONES DETERMINADAS EN LA VISITA. 20 Elabora informe final para el Secretario, quedando una copia para expediente. - INFORME FIN DEL PROCEDIMIENTO ELABORÓ Dirección de Metodología Administrativa L.A.E. José Luís Naya González REVISÓ Dirección de Metodología Administrativa L.A.E. José Luís Naya González

5 FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO 28 ABR PROCEDIMIENTO REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES ÁREA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DEPARTAMENTO DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA ANALISTA RECAUDADOR DE RENTAS INICIO 1 Planea y elabora el cronograma de actividades a realizar Cronograma O Acredita su personalidad ante el recaudador y entrega oficio de comisión 2 1 Oficio de comisión O 2 Dir. General de Ingresos Recaudador Recibe original del oficio de comisión sella y firma de acuse de recibido Oficio de comisión O 3 4 Elabora acta de inicio y entrega copia al recaudador archiva original en papeles de trabajo 1 Acta de Inicio O Recaudador 5 Solicita la información y documentación necesaria para realizar la revisión 1 Memorándum O Recaudador 6 Proporciona la información y documentación que le fué requerida A

6 FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO 28 ABR PROCEDIMIENTO REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES ÁREA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DEPARTAMENTO DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA ANALISTA RECAUDADOR DE RENTAS A En caso de que no proporcione alguna documentación deberá explicar el motivo por escrito Aplica cuestionario de control interno al recaudador y personal operativo Cuestionario O 7 Se aplicarán cuestionarios dependiendo del número de empleados 8 Verifica el inventario de valores y recursos materiales Está correcto? No Solicita al recaudador que compruebe faltantes y/o sobrantes 9 SI 10 Realiza y verifica arqueos de caja y fondo revolvente Arqueo de Fondo Revolvente O 11 Están correctos? No Se anota en la cédula de observaciones SI B Dependiendo de la gravedad de la situación se levanta acta administrativa

7 FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO 28 ABR PROCEDIMIENTO REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES 1 ÁREA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DEPARTAMENTO DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA ANALISTA RECAUDADOR DE RENTAS B 12 Verifica expedientes y realiza cálculos de los diferentes impuestos, derechos, productos y aprovechamientos y comprueba si se está notificando o requiriendo 13 Están correctos? No Anota en la cédula de observaciones SI Solicita que efectúen las notificaciones y/o requerimientos 14 Dictamen O Elabora dictámen y hoja de situaciones y lo comenta con el Director de Metodología Adiministrativa 1 Hoja de Situaciones O Recaudador 15 Presenta las situaciones determinadas en la revisión 16 Propone solución a las situaciones determinadas y se compromete a solventarlas Hoja de Situaciones C

8 FECHA DE AUTORIZACIÓN HOJA DE DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO 28 ABR PROCEDIMIENTO REVISIÓN A LAS RECAUDACIONES DE RENTAS DE GOBIERNO DEL ESTADO A LOS RUBROS DE: INVENTARIOS, ARQUEOS DE CAJA Y NOTIFICACIONES ÁREA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DEPARTAMENTO DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA ANALISTA RECAUDADOR DE RENTAS C 17 Elabora la carta compromiso de solventación y acta de cierre. Acta de cierre O Carta Compromiso O 1 1 Recaudador Requisita el formato de seguimiento a las situaciones determinadas en la visita 1 Seguimiento a las Situaciones Recaudador Firma ambos formatos y se compromete a solventar las observaciones. Acta de cierre O Carta Compromiso O Analista 20 Elabora informe final para el Secretario Informe 1 O FIN

9 Oficio: Asunto: Comisión. Oficio de Tepic, Nayarit, a ( 1 ) del mes de ( 2 ) del 200. C. ( 3 ) Recaudador de Rentas en ( 4 ) P R E S E N T E : De acuerdo a las funciones que se tienen asignadas a la Secretaria de Finanzas, y con fundamento en el Articulo 33 de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, personal de la Dirección de Metodología Administrativa efectuará una visita de trabajo a la oficina a su cargo, misma que iniciará el día ( 5 ) del año en curso con el propósito de Evaluar y Verificar los Sistemas de Registros establecidos para la captación de Ingresos, practicar arqueos de Fondo Revolvente, y de valores que se tienen encomendados, señalar los lineamientos que permitan la Implantación de Informes Financieros que satisfagan las necesidades de la Secretaría y de la Oficina, a fin de implantar la organización y sistemas de control, que de acuerdo a los resultados del estudio resulten más eficientes. Por lo anterior mucho agradeceré la colaboración que sirva usted prestar a los C.C. C.P. ( 6 ) y L.C. ( 7 ) ; Analistas adscritos a la Dirección de Metodología Administrativa. ATENTAMENTE SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIÓN ( 8 ) COPIAS: ( 9 ) Director General de Ingresos.- Para su conocimiento. Palacio de Gobierno Director de Metodología Administrativa.-Con igual fin. Archivo.

10 GUÍA DE LLENADO DEL FORMATO "OFICIO DE COMISIÓN" 1. Anotar el día de elaboración del oficio de comisión. 2. Anotar el mes de elaboración del oficio de comisión. 3. Citar el nombre del recaudador de rentas. 4. Asentar el lugar y el municipio donde se encuentra adscrito el recaudador. 5. Anotar la fecha en que iniciará la visita de trabajo para llevar a cabo la revisión. 6. Asentar nombre del analista o coordinador. 7. Asentar nombre del analista o coordinador. 8. Asentar el nombre del titular de la Dirección de Metodología Administrativa 9. Anotar los servidores públicos a quienes se les enviarán copias del oficio de comisión para su conocimiento.

11 ACTA DE INICIO EN LA CIUDAD DE ( 1 ), NAYARIT; SIENDO LAS ( 2 ) HORAS DE DÍA ( 3 ) DEL 2006, SE PRESENTARON LOS C.C. C.P. ( 4 ), COORDINADOR Y ANALISTA RESPECTIVAMENTE ADSCRITOS A LA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARIT, ANTE EL ( 5 ), RECAUDADOR DE RENTAS EN ( 6 ), CON LA FINALIDAD DE INICIAR TRABAJOS DE VERIFICACIÓN AL ÁREA MENCIONADA, TAL COMO LO SEÑALA EL OFICIO DE COMISIÓN NÚMERO ( 7 ) DE FECHA ( 8 ) DEL 2006, SIGNADO POR EL C.P. ( 9 ), SECRETARIO DE FINANZAS, PARA ASENTAR LOS SIGUIENTES H E C H O S ( 10 ) NO HABIENDO MAS QUE AGREGAR SE DA POR CONCLUIDA LA PRESENTE ACTA, A LAS ( 11 ) HORAS DEL DÍA ( 12 ) DEL 2006, LEVANTÁNDOSE EL ACTA EN ORIGINAL Y ( 13 ) COPIAS, ENTREGÁNDOSE UNA A LA PERSONA QUE ATENDIÓ LA MISMA; DESPUÉS DE FIRMAR AL CALCE Y AL MARGEN LOS SIGUIENTES SERVIDORES PÚBLICOS POR PARTE DEL ÁREA VISITADA ( 14 ). RECAUDADOR POR LA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA ( 15 ) ( 16 ). COORDINADOR ANALISTA

12 GUÍA DE LLENADO DEL "ACTA DE INICIO" 1. Anotar el lugar de elaboración del acta de inicio. 2. Anotar la hora de elaboración del acta de inicio. 3. Citar la fecha de elaboración de dicha acta. 4. Asentar el nombre de los analistas que intervienen en la visita. 5. Escribir titular o encargado de la recaudación de rentas que corresponda. 6. Asentar el lugar y municipio donde se encuentre la recaudación. 7. Incluir el número del oficio de comisión que se emitió, para llevar a cabo la visita. 8. Anotar la fecha del oficio de comisión. 9. Asentar el nombre del Titular de la Secretaría de Finanzas. 10. Se asientan los hechos que se originen en el momento de iniciar la revisión. 11. Anotar la hora de concluida el acta de inicio. 12. Se anota la fecha (día, mes y año) de concluida el acta de inicio. 13. Anotar el número de copias del acta de inicio. 14. Asentar el nombre y la firma del titular de la recaudación o encargado de la misma. 15. Se asienta el nombre del coordinador o analista que llevará a cabo la revisión. 16. De igual forma se asienta el nombre del acompañante, ya sea coordinador o analista que también participará en la revisión.

13 ( 1 ) CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES A REALIZAR EN LA RECAUDACIÓN DE RENTAS EN ACTIVIDADES A REALIZAR ( 2 ) SEPTIEMBRE OCTUBRE P X X R ( 3 ) P X X R P X X R P X X R P X X R P X X R P X X R P X X R P X X R P X X R P R P R P R P R P R P R P R X PROGRAMADO X REAL ELABORACIÓN DE INFORME

14 GUIA DE LLENADO DEL FORMATO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 1. Anotar el lugar y el municipio donde se encuentra la Recaudación de Rentas 2. Enumerar y anotar el nombre de la actividad a realizar. 3. Marcar con una "X" el espacio del día que corresponda a realizar dicha actividad.

15 ARQUEO DE CAJA ENTIDAD CAJA No ( 1 ) ( 2 ) LUGAR Y FECHA ( 3 ) RESPONSABLE ( 4 ) INICIO ( 5 ) TERMINO ( 6 ) HRS. EFECTIVO DENOMINACION CANTIDAD IMPORTE PARCIAL BILLETES ( 7 ) $ ( 8 ) $ ( 9 ) MONEDAS: FRACCIONARIA ( 10 ) ( 11 ) ( 12 ) CHEQUES: (SEGÚN RELACION ANEXA) ( 13 ) OTROS: ( 14 ) ( 15 ) $ ( 16 ) DOCUMENTOS: ( 17 ) $ ( 18 ) DIFERENCIA. $ ( 19 ) ( 20 ) OBSERVACIONES ( 21 ) SE EFECTUO EL RECUENTO FISICO DE LOS EFECTIVOS DE CAJA, ASI COMO LOS DOCUMENTOS SEGÚN SE DETALLA ARRIBA, PROPIEDAD DE DEPENDIENTE DE LA SECRETARIA DE FINANZAS, ( 22 ) BAJO M I CUSTODIA YA QUE FUE CONTADO EN MI PRESENCIA POR PERSONAL DE LA DIRECCION DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DE DICHA SECRETARÍA Y ME FUE DEVUELTO A MI ENTERA CONFORMIDAD. ( 23 ) ( 24 ) ANALISTA CAJERO

16 GUÍA DE LLENADO DEL FORMATO ARQUEO DE CAJA 1.- Anotar la recaudación de rentas donde se realiza el arqueo de caja. 2.- Se anota el número de la caja que corresponda. 3.- Se asienta el lugar y la fecha (día, mes y año) en que se realiza el arqueo de caja. 4.-Asentar el nombre de la cajera o responsable del manejo de la caja. 5.-Citar la hora en que se inicia el arqueo de caja. 6.-Citar la hora en que se concluye el arqueo de caja. BILLETES 7.-Se registra la cantidad de billetes de la denominación que corresponda. 8.-Se registran los importes del efectivo recaudado en billetes, como resultado de multiplicar la denominación por la cantidad del inciso Se anota el resultado de la suma de los importes (Suma de los importes del inciso 8). MONEDA FRACCIONARIA 10.-Se registra la cantidad de moneda fraccionaria de la denominación que corresponda. 11.-Se registran los importes del efectivo recaudado en moneda fraccionaria, como resultado de multiplicar la denominación por la cantidad del inciso Se anota el resultado de la suma de los importes (Suma de los importes del inciso 11) CHEQUES 13.-En caso de que existan cheques pagados por los contribuyentes, estos deberán relacionarse en hoja anexa al arqueo de caja y obtener la suma de ellos, el resultado deberá anotarse en el espacio correspondiente. OTROS 14.-En este espacio deberán registrarse vales de caja y otros que representen efectivo, que se hayan recibido a través de caja y que formen parte del ingreso del día. 15.-Se registra la suma de los vales de caja y otros en caso de que existan.

17 16.-Se registra el total de los ingresos, que resulta de sumar los billetes, moneda fraccionaria, cheques, vales de caja y otros. Suma de los incisos 9, 12, 13 y 15. DOCUMENTOS 17.-Registrar los recibos oficiales utilizados en el cobro de los diferentes impuestos, derechos, productos y aprovechamientos recaudados durante el día y con base al corte de caja que se efectúe al momento de realizar el arqueo. 18.-Se suman los importes de los recibos oficiales utilizados en el cobro de los diferentes rubros y se anota el resultado en la columna de parcial. (Cuando existan dos o mas cajas, se efectuarán arqueos por separado). 19.-Se anota la suma total de los ingresos del día recaudados a través de la caja. 20.-Se anota la diferencia en importe que resulte del total del efectivo (inciso 16) menos el importe total de los recibos cobrados (inciso 19). 21.-Asentar las observaciones detectadas como resultado de la diferencia determinada en el arqueo de caja. 22.-Anotar el área donde se efectuó el arqueo de caja. 23.-Asentar nombre y firma del analista o servidor público que realiza el arqueo. 24.-Asentar nombre y firma de la cajera o responsable del manejo de la caja.

18 ARQUEO DE FONDO REVOLVENTE ENTIDAD ( 1 ) LUGAR Y FECHA ( 2 ) RESPONSABLE ( 3 ) INICIO ( 4 ) HRS. TERMINO ( 5 ) HRS. EFECTIVO DENOMINACION CANTIDAD IMPORTE PARCIAL BILLETES ( 6 ) $ ( 7 ) $ ( 8 ) MONEDAS: ( 9 ) ( 10 ) 1.00 FRACCIONARIA ( 11 ) $ RECIBO PARA LA REPOSICION DEL FONDO: $ COMPROBANTES ( SE ANEXAN ): $ ( 12 ) ( 13 ) ( 14 ) OTROS: ( 15 ) $ ( 16 ) ( 17 ) FONDO REVOLVENTE ASIGNADO: SUMA : $ DIFERENCIA. $ ( 18 ) ( 19 ) ( 20 ) OBSERVACIONES ( 21 ) CONTADOS EN PRESENCIA DEL RESPONSABLE LOS FONDOS PROPIEDAD DE ( 22 ), DEPENDIENTE DE LA SECRETARIA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARIT, DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCION; FIRMO DE CONFORMIDAD LOS RESULTADOS DEL PRESENTE ARQUEO. ( 23 ) ANALISTA ( 24 ) RESPONSABLE

19 GUIA DE LLENADO DEL FORMATO ARQUEO DE FONDO REVOLVENTE 1.- Anotar la recaudación de rentas donde se realiza el arqueo de fondo revolvente. 2.- Se anota el lugar y la fecha (día, mes y año) en que se realiza el arqueo de fondo revolvente. 3.- Se anota el nombre del responsable del fondo que por lo general el manejo está a cargo del recaudador de rentas. 4.- Anotar la hora en que se inicia el arqueo de fondo revolvente. 5.- Anotar la hora en que concluye el arqueo de fondo revolvente. BILLETES 6.- Se registra la cantidad de billetes de la denominación que corresponda. 7.- Se registran los importes del efectivo recaudado en billetes, como resultado de multiplicar la denominación por la cantidad del inciso Se anota el resultado de la suma de los importes (Suma de los importes del inciso 7). MONEDA FRACCIONARIA 9.- Se registra la cantidad de moneda fraccionaria de la denominación que corresponda Se registran los importes del efectivo recaudado en moneda fraccionaria, como resultado de multiplicar la denominación por la cantidad del inciso Se anota el resultado de la suma de los importes (Suma de los importes del inciso 10) 12.- Se determina el importe total de la suma de los billetes y moneda fraccionaria (inciso ) RECIBO PARA LA REPOSICIÓN DEL FONDO REVOLVENTE 13.- En caso de existir recibo(s) para la reposición de fondo revolvente, se determinará la suma total de dicho(s) recibo(s) y se anotará en el espacio correspondiente a este inciso, debiendose anexar copia del (los) mismo(s). COMPROBANTES 14.- En caso de existir comprobantes de gastos que se hayan efectuado posterior a la(s) reposición(es) de fondo revolvente, se determinará la suma y dicho resultado se anotará en el espacio correspondiente a este inciso. OTROS 15.- Se relacionarán en caso de existir, otros comprobantes distintos a reposiciones de fondo revolvente y comprobantes de gastos, que correspondan a efectivo y sean parte integrante de dicho fondo, tales como cheques, vales u otros Se anotará(n) el (los) importe(s) de otros documentos relacionados en el inciso Se registrará el importe total de los otros documentos anotados en el inciso 16. SUMA 18.- Se registra el resultado de haber sumado los incisos y Registrar el importe del fondo revolvente asignado, según cantidad que ampare el resguardo de dicho fondo autorizado por la Secretaría de Finanzas.

20 20.- Se anota la diferencia en importe que resulte de la suma determinada en el inciso 18 menos el fondo revolvente -- asignado (inciso 18 menos 19) 21.- Asentar las observaciones detectadas como resultado de la diferencia determinada en el arqueo de fondo revolvente Anotar el área donde se efectuó el arqueo de fondo revolvente Asentar nombre y firma del analista o servidor público que realiza el arqueo Asentar nombre y firma del responsable del fondo revolvente.

21 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DIRIGIDO A: RECAUDADOR NOMBRE: ( 1 ) PUESTO: ( 2 ) ADSCRIPCIÓN: ( 3 ) DEPENDENCIA: ( 4 ) PERSONAL DE: CONFIANZA ( 5 ) SINDICALIZADO ( 6 ) No. DE EMPLEADO: ( 7 ) FECHA DE INGRESO AL GOBIERNO DEL ESTADO: ( 8 ) ANTIGÜEDAD EN EL PUESTO: ( 9 ) I N S T R U C C I O N E S A CONTINUACIÓN SE PRESENTA UN LISTADO DE PREGUNTAS REFERENTE A DIVERSAS SITUACIONES LABORALES. A LA DERECHA DE CADA PREGUNTA USTED ENCONTRARA TRES O MAS OPCIONES DE RESPUESTA. FAVOR DE MARCAR CON UNA "X", EN LA CASILLA CORRESPONDIENTE, LA RESPUESTA QUE, EN SU OPINIÓN DESCRIBA O PROPORCIONE LA INFORMACIÓN SOLICITADA. LEA CUIDADOSAMENTE LAS PREGUNTAS Y CONTESTE CON CLARIDAD. CIUDAD DE, ( 10 ) NAYARIT. A ( 11 ) DE 200

22 NO. PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS 1 EXISTE EN USO UN MANUAL DE ORGANIZACIÓN QUE CONTENGA LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y FUNCIONAL DE LA OFICINA. 2 SE LE HA PROPORCIONADO A SU PERSONAL, MANUAL DE PROCEDIMIENTOS O INSTRUCTIVO DE LAS ACTIVIDADES QUE REALIZA. ( 12 ) ( 13 ) ( 14 ) ( 15 ) 3 EXISTE CONTROL DE ASISTENCIA DEL PERSONAL. 4 MENCIONE SI EXISTE ROTACIÓN DE PERSONAL Y LA FRECUENCIA CON QUE SE REALIZA. 5 SE AUXILIA CON PERSONAL QUE NO ESTE ADSCRITO A LA SECRETARÍA DE FINANZAS. MENCIONE NOMBRE, CARGO Y ANEXE COPIA DEL OFICIO DE COMISIÓN, EN CASO AFIRMATIVO. 6 CONTROLA USTED CADA UNA DE LAS ACTIVIDADES DE SU PERSONAL EN EL DESEMPEÑO DE SU TRABAJO. 7 COMPRENDE TODO SU PERSONAL LAS TAREAS QUE USTED LES ASIGNA. 8 SE TIENE MEDIDAS ADECUADAS EN CASO DE AUSENCIA DE PERSONAL CLAVE.

23 9 SE APLICAN TARIFAS ACTUALIZADAS DE LOS INGRESOS QUE SE RECAUDAN. 10 EXISTE UN CATÁLOGO DE CUENTAS PARA CODIFICAR LOS INGRESOS. NO. PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS 11 TIENE RESGUARDOS DE FORMAS Y RECIBOS OFICIALES. 12 TIENE RESGUARDOS DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA. 13 EXISTE UNA PERSONA RESPONSABLE DEL RESGUARDO DE LOS VALORES. MENCIONE EL NOMBRE. 14 SE TIENE UN INVENTARIO ACTUALIZADO DEL MOBILIARIO Y EQUIPO. 15 SE ARCHIVAN EN ORDEN CONSECUTIVO LOS RECIBOS OFICIALES. 16 LOS SELLOS OFICIALES SE GUARDAN BAJO LLAVE. 17 SE CUENTA CON UN ARCHIVO VEHICULAR CONFIABLE.

24 18 SE AUTORIZAN DESCUENTOS Y CONDONACIONES. 19 MENCIONE LAS PERSONAS DE QUIENES RECIBE AUTORIZACIONES DE DESCUENTO Y CONDONACIÓN. 20 MENCIONE LOS MEDIOS POR LOS QUE RECIBE LAS AUTORIZACIONES DE DESCUENTO Y CONDONACIONES. NO. PREGUNTAS COMENTARIOS 21 INDIQUE LAS MEDIDAS DE CONTROL QUE SE TIENEN EN EL MANEJO DE DESCUENTOS Y CONDONACIONES. 22 CUALES SON LAS CUENTAS BANCARIAS QUE SE UTILIZAN. 23 SE DEPOSITAN DIARIAMENTE LOS INGRESOS SIN RETRASO ALGUNO. EN CASO NEGATIVO, MENCIONE PORQUE. 24 COMO SE REPORTAN LOS INGRESOS DE LA RECAUDACIÓN Y A QUIEN.

25 25 SE TOMA EFECTIVO DE LOS INGRESOS PARA GASTOS MENORES. EN CASO AFIRMATIVO MENCIONE PORQUE. 26 QUE PARTICIPACIÓN OBTIENE DE LOS INGRESOS VIRTUALES Y QUE PORCENTAJE SE LES DA A LOS EMPLEADOS. 27 SE MANEJA FONDO REVOLVENTE. PORQUE CANTIDAD Y QUIEN ES EL RESPONSABLE 28 QUE SISTEMAS DE ARCHIVO SE MANEJAN Y CUALES SON. 29 QUE DOCUMENTACIÓN Y VALORES RECIBE DE LA DIRECCIÓN DE INGRESOS. RELACIÓNELOS. NO. PREGUNTAS COMENTARIOS 30 CUAL ES EL ORIGEN DEL REZAGO DE LOS DIFERENTES TIPOS DE INGRESOS. 31 QUE ACCIONES SE ESTÁN TOMANDO PARA COMBATIR EL REZAGO. 32 TIENE ASIGNADO VEHÍCULO POR PARTE DEL GOBIERNO DEL ESTADO.

26 33 CON QUE ÁREAS INTERACTÚA Y CON QUE FÍN. 34 MENCIONE COMO SE DISTRIBUYEN LAS PARTICIPACIONES FEDERALES A LOS ESTADOS Y MUNICIPIOS POR MULTAS FEDERALES FISCALES Y NO FISCALES. 35 DE QUE MANERA SE HACEN LLEGAR LOS INGRESOS RECAUDADOS POR MULTAS FEDERALES FISCALES. 36 DE QUE MANERA SE HACEN LLEGAR LOS INGRESOS RECAUDADOS POR MULTAS FEDERALES NO FISCALES. 37 DESCRIBA EN HOJA ANEXA EL FLUJO DE ACTIVIDADES DE LA OFICINA. ( 16 ) NOMBRE Y FIRMA

27 GUÍA DE LLENADO DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL RECAUDADOR 1. Asentar el nombre del funcionario que se desempeña como recaudador de rentas. 2. Citar el puesto que se tiene asignado, ya sea como titular del puesto o encargado. 3. Anotar el área a la que se encuentra adscrito. 4. Anotar la dependencia a la cual pertenece el área en cuestión. 5. Contestar con una X, si es personal de confianza. 6. Contestar con una X, si es personal sindicalizado o de base. 7. Anotar el número que le corresponde como empleado de Gobierno del Estado. 8. Asentar la fecha en que ingresó como empleado a Gobierno del Estado, de acuerdo a su antigüedad y registro en recursos humanos de la Dirección de Administración y Desarrollo de Personal. 9. Citar el tiempo que se tiene desempeñándose en el puesto como recaudador de rentas. 10. Anotar el lugar donde se aplica el cuestionario. 11. Anotar la fecha de aplicación del cuestionario, día, mes y año. 12. Contestar con una X si la respuesta es NO o Negativo, el cual debe anotarse en la columna correspondiente. 13. Contestar con una X si la respuesta es SI o Afirmativo, el cual debe anotarse en la columna correspondiente. 14. Contestar con una X si la pregunta NO APLICA o no corresponde al puesto y/o al área que tiene a su cargo. 15. Efectuar los comentarios que considere necesarios o de importancia mencionar. 16. Asentar el nombre y la firma del recaudador de rentas.

28 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DIRIGIDO A: EL PERSONAL OPERATIVO NOMBRE: ( 1 ) PUESTO: ( 2 ) ADSCRIPCIÓN: ( 3 ) DEPENDENCIA: ( 4 ) PERSONAL DE: CONFIANZA ( 5 ) SINDICALIZADO ( 6 ) No. DE EMPLEADO: ( 7 ) FECHA DE INGRESO AL GOBIERNO DEL ESTADO: ( 8 ) ANTIGÜEDAD EN EL PUESTO: ( 9 ) I N S T R U C C I O N E S LEA CUIDADOSAMENTE LAS PREGUNTAS Y CONTESTE CON CLARIDAD ( 10 ) ( 11 ) CIUDAD DE:, NAYARIT. A DE DEL 200.

29 1.- MENCIONE LAS FUNCIONES QUE REALIZA EN ORDEN DE IMPORTANCIA. ( 12 ) 2.- QUE PROBLEMAS TIENE PARA REALIZAR UN TRABAJO SATISFACTORIO. 3.- QUE SUGIERE PARA MEJORAR EL DESARROLLO DE LAS TAREAS ENCOMENDADAS. 4.- QUE CONOCIMIENTOS Y DESTREZAS NECESITA PARA MEJORAR SU DESEMPEÑO. 5.- EXISTE UNA COMUNICACIÓN ADECUADA ENTRE SUS COMPAÑEROS. 6.- QUE CLASE DE MATERIAL NECESITA PARA REALIZAR SU TRABAJO. 7.- A QUIEN LE SOLICITA MATERIAL PARA REALIZAR SU TRABAJO. MENCIONE NOMBRE Y PUESTO.

30 8.- QUE CONTROL DE ARCHIVO TIENE BAJO SU RESPONSABILIDAD. 9.- TIENE BAJO SU RESPONSABILIDAD FORMAS Y VALORES? EN CASO AFIRMATIVO MENCIONE CUALES SON Y COMO LE SON ENTREGADOS MENCIONE LAS ÁREAS CON LAS QUE INTERACTÚA PARA PODER REALIZAR SUS ACTIVIDADES TIENE ACCESO A INFORMACIÓN DE OTRAS ÁREAS ESTA INCONFORME CON ALGUNA ACTIVIDAD QUE LE ENCOMIENDAN CONSIDERA QUE LOS ERRORES QUE SE COMETEN SE DEBEN A QUE LAS INSTRUCCIONES NO SON LO SUFICIENTEMENTE PRECISAS.

31 14.- CONSIDERA USTED QUE EL EQUIPO DE OFICINA ES SATISFACTORIO NORMALMENTE ES SUFICIENTE EL TIEMPO QUE LE ES FIJADO PARA LA REALIZACIÓN DE LAS TAREAS ENCOMENDADAS COMENTARIOS ADICIONALES. ( 13 ) NOMBRE Y FIRMA

32 GUÍA DE LLENADO DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO AL PERSONAL OPERATIVO. 1. Anotar el nombre del empleado que contesta el cuestionario. 2. Citar el puesto que se tiene asignado como empleado de la recaudación de rentas. 3. Anotar el área a la que se encuentra adscrito. 4. Anotar la dependencia a la cual pertenece el área en cuestión. 5. Contestar con una X, si es personal de confianza. 6. Contestar con una X, si es personal sindicalizado o de base. 7. Se anota el número que le corresponde como empleado de Gobierno del Estado. 8. Asentar la fecha en que ingresó como empleado a Gobierno del Estado, de acuerdo a su antigüedad y registro en recursos humanos de la Dirección de Administración y Desarrollo de Personal. 9. Anotar el tiempo que se tiene desempeñándose en el puesto. 10. Citar el lugar donde se aplica el cuestionario. 11. Asentar la fecha de aplicación del cuestionario, día, mes y año. 12. Contestar a detalle y con claridad a las preguntas que se plantean en el cuestionario; los espacios correspondientes a dichas preguntas deberán ser llenados con letra legible. Anotar la leyenda No Aplica cuando no corresponda al puesto y/o al área que tiene a su cargo o efectuar los comentarios que considere necesarios y de importancia. 13. Asentar el nombre y firma del empleado que contestó el cuestionario.

33 MEMORANDUM DE VISITA EXPEDIENTE: ( 1 ) ENTIDAD : ( 2 ) N/HOJAS: ( 3 ) ANALISTA: ( 4 ) MEMORIA No.: ( 5 ) FECHA: ( 6 ) HORA: ( 7 ) ATENCIÓN: NOMBRE/PUESTO: ( 8 ) ( 9 ) ATENTAMENTE ( 10 ) ANALISTAS

34 S F SECRETARÍA DE FINANZAS GUIA DE LLENADO PARA EL FORMATO "MEMORÁNDUM DE VISITA" 1.- Citar la clave o número de expediente que corresponda según el trabajo de revisión. 2.- Anotar la recaudación de rentas que se revisa. 3.- Se anota el número de hojas que corresponda; ejemplo "hoja 1 de 1" o bien "1/1" 4.- Anotar nombre (s) de (los) analista (s) que solicita (n) la información y/o documentación. 5.- Anotar el número de memorandum que corresponda mediante la cual se solicita la información y/o documentación al recaudador. 6.- Asentar la fecha en que se elabora el memorándum. 7.- Se asienta la hora en que se solicita la información y documentación. 8.- Asentar el nombre y puesto de la persona a quien se solicita la información y/o documentación. 9.- Describir a detalle la información y/o documentación que se solicita al recaudador de rentas, relativa a los recursos financieros, materiales y humanos asignados Plasmar la (s) firma (s) de (los) analista (s) que solicita (n) la información o documentación, de acuerdo al (los) nombre (s) de (los) analista (s) anotado (s) en el punto 4.

35 S F SECRETARÍA DE FINANZAS SITUACIONES DETERMINADAS EN LA VISITA UNIDAD ADMINISTRATIVA/AREA: ( 1 ) TITULAR ( 2 ) TIPO DE VISITA: ( 3 ) ANALISTA RESPONSABLE: ( 4 ) INICIO: ( 5 ) TERMINO: ( 6 ) No. OBSERVACIONES SOLUCIÓN PROPUESTA FECHA ESTIMADA DE IMPLEMENTACIÓN INICIO TERMINO RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN (NOMBRE, FIRMA Y CARGO) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 11 ) ( 12 )

36 GUÍA DE LLENADO PARA EL FORMATO "SITUACIONES DETERMINADAS EN LA VISITA" 1.- Se anota la unidad administrativa o área, en este caso la recaudación de rentas que corresponda. 2.- Se anota el nombre del titular o encargado de la recaudación de rentas. 3.- Anotar el tipo de visita que se efectúa en la visita de trabajo; ya sea revisión integral, parcial, administrativa, etc. 4.- Anotar el nombre de los analistas responsables que efctuaron la revisión. 5.- Asentar la fecha (día, mes y año) en que se inició la revisión. 6.- Asentar la fecha (día, mes y año) de terminación de la revisión. 7.- Citar el número que corresponde a cada observación. 8.- Describir las observaciones encontradas como resultado de la revisión. 9.- Describir la solución propuesta a cada observación para solventar las situaciones encontradas en la revisión, que debe ser sugerida por el recaudador Anotar la fecha estimada de implementación como inicio de la solventación a las observaciones detectadas Dentro de la fecha estimada de implementación, anotar la fecha estimada de conclusión de la solventación a las observaciones detectadas en la visita Plasmar el nombre y recabar la firma del recaudador o encargado responsable de la solventación

37 CARTA COMPROMISO PARA ATENDER LAS OBSERVACIONES Y PROPUESTAS DE SOLVENTACIÓN DERIVADAS DE LA VISITA. CON BASE EN EL OFICIO DE COMISIÓN ( 1 ) DE FECHA ( 2 ) DEL 2006, PERSONAL DE LA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS, PRACTICÓ VISITA DOMICILIARIA A LA RECAUDACIÓN DE RENTAS EN ( 3 ) NAYARIT; A CARGO DEL C. ( 4 ), ( 5 ) DE LA MISMA, QUE SE DESARROLLO DEL ( 6 ) AL ( 7 ) DE ( 8 ) DEL 2006, OBTENIÉNDOSE EN DICHA ACCIÓN, LOS RESULTADOS QUE SE ENCUENTRAN PLASMADAS EN LA CÉDULA DE TRABAJO DENOMINADA OBSERVACIONES DETERMINADAS EN LA VISITA, QUE FUERON LEIDAS EN ESTA FECHA Y COMENTADAS CON EL TITULAR Y PERSONAL INVOLUCRADO, EN LAS CUALES SE ANOTAN LAS SOLUCIONES PROPUESTAS, FECHA ESTIMADA DE INICIO Y TERMINO, ASÍ COMO EL NOMBRE DE LA PERSONA RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN, ASPECTOS QUE FUERON FIJADOS DE COMUN ACUERDO, PARA SU SOLVENTACIÓN COMPROMISO.- POR LOS ANTECEDENTES EXPUESTOS Y CON EL OBJETO DE MEJORAR LA EFICIENCIA DE ÉSTA, A TRAVÉS DE ESTE DOCUMENTO SE ESTABLECEN LOS SIGUIENTES COMPROMISOS: A) VIGILAR QUE LAS ACCIONES PROPUESTAS EN LAS CÉDULAS DE OBSERVACIONES DETERMINADAS EN LA VISITA CON LAS CUALES SE CORRIGEN LAS SITUACIONES DETERMINADAS, SE LLEVEN A CABO EN LA FORMA Y TIEMPOS ESTABLECIDOS EN DICHAS CÉDULAS B) REPORTAR QUINCENALMENTE A LA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS, HASTA SU TOTAL FINIQUITO EL SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES ANTERIORES O LOS CAMBIOS EFECTUADOS EN SU FIRMAS AL REVERSO

38 EJECUCIÓN C) DICTAR LAS INSTRUCCIONES NECESARIAS A FIN DE EVITAR LA RECURRENCIA DE LAS SITUACIONES MENCIONADAS LA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS, ELABORARA UN INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DE LAS MISMAS DE CONFORMIDAD CON LAS NORMAS DICTADAS PARA EL EFECTO, DÁNDOSE A CONOCER AL TITULAR DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS PARA SU CONOCIMIENTO, A FIN DE QUE GIRE SUS INDICACIONES A QUIEN CORRESPONDA PARA QUE ADOPTEN LAS MEDIDAS TENDIENTES A MEJORAR SU GESTIÓN Y EL CONTROL INTERNO EN LA CIUDAD DE ( 9 ), NAYARIT; A LAS ( 10 ) HORAS DEL DÍA. ( 11 ) DEL 2006, FIRMAN DE CONFORMIDAD LOS SIGUIENTES SERVIDORES PÚBLICOS POR PARTE DEL ÁREA VISITADA. ( 12 ) RECAUDADOR POR LA DIRECCION DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA ( 13 ) ( 14 ) ANALISTA ANALISTA

39 GUÍA DE LLENADO DE LA CARTA COMPROMISO PARA ATENDER LAS OBSERVACIONES Y PROPUESTAS DE SOLVENTACIÓN DERIVADAS DE LA VISITA 1. Anotar el número del oficio de comisión. 2. Anotar la fecha de elaboración del oficio de comisión. 3. Anotar la localidad donde se encuentra la oficina recaudadora. 4. Anotar el nombre del recaudador de rentas. 5. Anotar si es titular o encargado de la recaudación según nombramiento o comisión según sea el caso. 6. Asentar el día en que inició la revisión de acuerdo a la fecha consignada en el acta de inicio. 7. Asentar el día en que concluyó el periodo de la revisión de acuerdo a la fecha consignada en el acta de inicio. 8. Anotar el mes en que inició la revisión. 9. Anotar el lugar donde se lleva a cabo la firma de la carta compromiso. 10. Anotar la hora y fecha de firmada la carta compromiso. 11. Anotar el nombre de (los) analistas y coordinador responsables de la revisión. 12. Firma del Recaudador 13. Firma del Analista 14. Firma del Analista

40 SEGUIMIENTO A LAS SITUACIONES DETERMINADAS EN LA VISITA UNIDAD ADMINISTRATIVA/AREA ( 1 ) TITULAR ( 2 ) ( 3 ) ANALISTA RESPONSABLE: ( 4 ) INICIO: ( 5 ) TERMINO: ( 6 ) FECHA DE IMPLEMENTACION SITUACION PROGRAMADA REAL COMENTARIOS A LAS SITUACIONES FECHA No. DIA MES AÑO DIA MES AÑO DIA MES AÑO ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 11 ) ( 12 ) ( 13 DIRECTOR DE METODOLOGÍA ADMVA. RECAUDADOR DE RENTAS

41 GUIA DE LLENADO DEL FORMATO SEGUIMIENTO A LAS SITUACIONES DETERMINADAS 1.- En este espacio se anota la unidad administrativa o área donde se realizó la revisión. 2.- Anotar el nombre del titular o encargado de la recaudación. 3.- Anotar el tipo de revisión que se efectuó en la visita de trabajo; ya sea revisión integral, parcial, administrativa, etc. 4.- Asentar el nombre de los analistas que llevaron a cabo la revisión. 5.- Se anota la fecha en que se inició la revisión. 6.- Se anota la fecha en que se concluyó la revisión. 7.- Anotar el número que corresponde a cada situación u observación determinada. 8.- Anotar la fecha (día, mes y año) acordada con el recaudador para llevar a cabo la solventación (fecha de implementación programada). 9.- Anotar la fecha real (día, mes y año) en que se llevó a cabo la solventación (fecha de implementación real) Describir los comentarios para el cumplimiento de las soluciones propuestas por el recaudador, derivadas de las observaciones determinadas en la revisión Anotar la fecha en que se efectuó la visita a la recaudación para comprobar el cumplimiento de las soluciones -- propuestas en mención Plasmar el nombre y recabar la firma del Titular de la Dirección de Metodología Administrativa Plasmar el nombre y recabar la firma del recaudador de rentas responsable de la solventación.

42 GUIA DE LLENADO DEL FORMATO SEGUIMIENTO A LAS SITUACIONES DETERMINADAS 1.- En este espacio se anota la unidad administrativa o área donde se realizó la revisión. 2.- Anotar el nombre del titular o encargado de la recaudación. 3.- Anotar el tipo de revisión que se efectuó en la visita de trabajo; ya sea revisión integral, parcial, administrativa, etc. 4.- Asentar el nombre de los analistas que llevaron a cabo la revisión. 5.- Se anota la fecha en que se inició la revisión. 6.- Se anota la fecha en que se concluyó la revisión. 7.- Anotar el número que corresponde a cada situación u observación determinada. 8.- Anotar la fecha (día, mes y año) acordada con el recaudador para llevar a cabo la solventación (fecha de implementación programada). 9.- Anotar la fecha real (día, mes y año) en que se llevó a cabo la solventación (fecha de implementación real) Describir los comentarios para el cumplimiento de las soluciones propuestas por el recaudador, derivadas de las observaciones determinadas en la revisión Anotar la fecha en que se efectuó la visita a la recaudación para comprobar el cumplimiento de las soluciones -- propuestas en mención Plasmar el nombre y recabar la firma del Titular de la Dirección de Metodología Administrativa Plasmar el nombre y recabar la firma del recaudador de rentas responsable de la solventación.

43 ACTA DE CIERRE EN LA CIUDAD DE ( 1 ), NAYARIT, SIENDO LAS ( 2 ) HORAS DEL DÍA ( 3 ) DEL 2006, LOS C.C. C.P. ( 4 ) Y C.P. ( 5 ), ANALISTAS, ADSCRITOS A LA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE NAYARIT, SE PRESENTARON ANTE EL C. ( 6 ) RECAUDADOR DE RENTAS EN ( 7 ) CON LA FINALIDAD DE LEVANTAR LA PRESENTE ACTA FINAL Y ASÍ DAR POR CONCLUIDA LA VISITA DOMICILIARIA QUE SE HA VENIDO DESARROLLANDO, HACIENDO CONSTAR QUE CON BASE EN LAS VERIFICACIONES Y ANALISIS EFECTUADOS POR EL PERSONAL QUE REALIZA LA VISITA, SE PRESENTAN ( 8 ) ANEXOS QUE CONTIENEN LAS OBSERVACIONES DETERMINADAS, LAS PROPUESTAS DE SOLUCIÓN, FECHAS DE IMPLEMENTACION Y RESPONSABLE DE HACERLO, EN LA INTELIGENCIA QUE SERÁ LA DIRECCION VISITADORA QUIEN A PARTIR DE ESTA FECHA, LLEVE EL SEGUIMIENTO SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS QUE SE HAN ACORDADO LEÍDA QUE FUE LA PRESENTE Y NO HABIENDO MAS HECHOS QUE HACER CONSTAR, SE DA POR TERMINADA LA DILIGENCIA SIENDO LAS ( 9 ) HORAS DEL DÍA ( 10 ) DEL 2006, LEVANTÁNDOSE EL ACTA EN ORIGINAL Y ( 11 ) COPIAS ENTREGÁNDOSE UNA A LA PERSONA CON QUIÉN SE ATENDIÓ LA MISMA, DESPUÉS DE FIRMAR AL CALCE POR PARTE DEL ÁREA VISITADA ( 12 ) RECAUDADOR POR LA DIRECCIÓN DE METODOLOGÍA ADMINISTRATIVA ( 13 ) ( 14 ) ANALISTA ANALISTA

44 GUÍA DE LLENADO DEL "ACTA DE CIERRE" 1. Anotar el lugar de elaboración del acta de cierre. 2. Se anota la hora de elaboración del acta de cierre 3. Anotar la fecha de su elaboración (día, mes y año). 4. Asentar el nombre del analista o coordinador que interviene en el acta. 5. Asentar el nombre del analista o coordinador que interviene dicha acta.. 6. Se anota el nombre del Titular de la recaudación o encargado de la misma. 7. Anotar el lugar donde se encuentra la oficina recaudadora. 8. Anotar el número de anexos que se incluyen en las observaciones o situaciones determinadas. 9. Se asienta la hora en que concluye la visita de trabajo y revisión a la recaudación de rentas. 10. Se asienta fecha (día, mes y año) de concluida la visita de trabajo y revisión a la recaudación de rentas. 11. Se anota el número de copias del acta de cierre. 12. Se asienta el nombre y la firma del Titular de la recaudación o encargado de la misma. 13. Se asienta el nombre y la firma del coordinador o analista que intervino en la revisión. 14. De igual forma se asienta el nombre del acompañante, ya sea coordinador o analista que también haya intervenido en la revisión.