Transcripción

1 Conjunción de las disposiciones y su aplicación 81 Número de cuenta Percepciones Deducciones Salarios T Extra Doble F Ahorro Patrón* Despensa* P de Asistencia P de Puntualidad ISR IMSS F Ahorro Empleado Subsidio para el empleo SI VALE MEXICO SA DE CV* F Ahorro Aportación Patrón* BBVA Bancomer 1282 Conjunción de las disposiciones y su aplicación 82 Cuenta Código contable agrupador del Nombre de la cuenta y subcuenta Parcial Cargo Abono SAT GASTOS GENERALES GASTOS DE PERSONAL 63, Sueldos y Salarios 43, Horas extras dobles 1, F Ahorro patrón 5, Despensa 4, Premio de asistencia 4, Premio de puntualidad 4, IMPUESTOS POR PAGAR 7, Retenciones ISR por salarios 7, COSTO SOCIAL DE LA NOMINA 1, IMSS cuota obrera 1, PROVISION DE PRESTACIONES AL PERSONAL 11, F Ahorro obrero 5, F Ahorro patrón 5, ANTICIPOS DE IMPUESTOS Subsidio al empleo DEUDORES DIVERSOS 4, SI VALE México SA de CV 4, BANCOS 39, BBVA Bancomer , Totales $63, $63, Concepto Registro contable de la nómina correspondiente al período semanal número 31 que comprende del 25 al 31 de Octubre de 2014 pagada con traspaso bancario a las cuentas individuales de cada trabajador desde la cuenta origen BBVA Bancomer 1282 en términos de la documentación comprobatoria CFDI que se relaciona 41

2 El CFDI en su control administrativo y almacenaje electrónico 83 I Almacenamiento de CFDI Para los efectos de los artículos 28, fracción I, primer párrafo y 30, cuarto párrafo del CFF, los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónico XML. El CFDI en su control administrativo y almacenaje electrónico 84 Promover inmediatamente la inscripción del trabajador al RFC Los CFDI con RFC incorrecto o no válido deben ser cancelados y emitirlos con el correcto Recomendaciones en el manejo del CFDI de nómina Validar todos los RFC con que se esté timbrando Todos los expedientes de los trabajadores deben tener la constancia de inscripción al RFC 42

3 El CFDI en su control administrativo y almacenaje electrónico 85 Recomendaciones Salvaguardar debidamente todos los CFDI emitidos Hacer respaldos (de ser posible dos) y conservar debidamente (usb, cd) Si faltaran algunos CFDI recuperar del sitio web del SAT Tener debidamente identificada y localizada la carpeta electrónica del disco duro de la computadora donde se almacenan Ser muy descriptivo en el nombre de la misma El CFDI en su control administrativo y almacenaje electrónico 86 43

4 El CFDI en su control administrativo y almacenaje electrónico 87 El CFDI en su control administrativo y almacenaje electrónico 88 Conservar la bitácora de envío al trabajador (en este caso no se han enviado) 44

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8 95 96 Una vez instalado el sistema deberá activarse. El proceso se realiza por internet. Estando activado el sistema puede proceder a dar de alta la empresa 48

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17 113 Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica 114 Considerar los requerimientos del sistema Procesador de 32 bits (x86) a 1 GHz. o más.* 1 GB. de RAM.* 320 MB. de espacio libre en disco duro. Microsoft Windows Vista, 2008, 7, 2012 u 8 Tomar en cuenta el espacio electrónico y cuidado que se requieren para el manejo de los CFDI (PDF y XML) así como la demás documentación e información que integran la contabilidad 57

18 Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica 115 En cuanto a costo considerar Licencia en Renta Licencia Tradicional Misma funcionalidad que el otro sistema (mientras se está pagando) Propiedad definitiva Actualizaciones sin costo Libre decisión sobre los meses a utilizar $6, (IVA incluido) En 17 meses se cubre el costo respecto del otro sistema Asesoría permanente (mail, teléfono, chat) $ mensual (IVA incluido) En ambos casos considerar el pago por capacitación Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica 116 En cuanto al proceso de migración El catálogo de cuentas que ya se tiene en Excel es 100% importable a COI7R4 sólo es necesario unos pequeños ajustes También es posible la importación de otros catálogos como departamentos, activos, RFC de terceros Es necesario al crear la base de datos (alta de la empresa en COI) de elegir catálogo vacío (sin cuentas) Concluida la importación se deberán asignar a cada cuenta el rubro que le corresponda para emitir los estados financieros. El sistema cuenta con un catálogo estándar de rubros pero también permite crear los propios 58

19 Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica 117 El proceso de instalación es sencillo : El instalador se descarga del portal de aspel: Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica

20 Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica 119 Aspectos fundamentales de COI y su preparación para la contabilidad electrónica