3. Contenidos del curso, problemas centrales o interrogantes básicas.

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2 3. Contenidos del curso, problemas centrales o interrogantes básicas Análisis, selección y organización del contenido del curso y desempeños Problemas centrales o interrogantes básicas Contenidos del curso Desempeños Cual es la responsabilidad profesional del Contador Público para que dentro de un marco legal ofrezca asesoría u orientación fiscal a los diferentes grupos de contribuyentes, personas físicas? Que función tiene la estructura de la ley del impuesto sobre la renta como base del análisis de otros ordenamientos fiscales? MODULO I 1. ASPECTOS GENERALES 1.1. Disposiciones Generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta Disposiciones Generales de las Personas Físicas Disposiciones Generales de la Ley del Impuesto al Valor Agregado 1.4. Análisis del Objeto de la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única MODULO II 2. SUELDOS Y SALARIOS 2.1. Ingresos 2.2. Deducciones 2.3. Cálculo del Impuesto 2.4. Obligaciones Comprender la necesidad social de aplicar correctamente las disposiciones fiscales para que puedan cumplir correctamente con sus obligaciones, las Personas Físicas. Usar la estructura de la Ley del Impuesto sobre la Renta, para identificar los diferentes conceptos de ingresos de las Personas Físicas. Cuales son los elementos a considerar para la correcta determinación de las bases gravables de los diferentes ordenamientos fiscales? MODULO III 3. ACTIVIDADES PROFESIONALES 3.1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Ingresos Deducciones Cálculo del Impuesto Obligaciones 3.2. IMPUESTO AL VALORAGREGADO Cálculo del Impuesto 3.3. IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA Cálculo del Impuesto. MODULO IV 4. ACTIVIDADES EMPRESARIALES 4.1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Ingresos 1 Identificar los Ingresos y las Deducciones para determinar correctamente las Bases Gravables de los diferentes ordenamientos a que están obligadas las Personas Físicas. 2 Calcular correctamente los diferentes Impuestos a que están sujetas las Personas Físicas. Los puntos 1 y 2 anteriores son aplicables a los Módulos II, III, IV, y V. Página 2 de 6

3 Problemas centrales o interrogantes básicas Contenidos del curso Desempeños Deducciones Cálculo del impuesto Obligaciones Regímenes Específicos 4.2. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cálculo del Impuesto 4.3. IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA Cálculo del Impuesto. MODULO V 5. ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES 5.1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Ingresos Deducciones Cálculo del Impuesto Obligaciones 5.2. IMPUESTO AL VALOR 6. AGREGADO Cálculo del Impuesto 6.2. IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA Cálculo del Impuesto PRODUCTO FINAL Al terminar el curso el alumno debe saber utilizar el sofware autorizado por el SAT para la elaboración de declaraciones anuales de personas físicas de los capítulos que vio en el semestre. 4. Mapa conceptual y esquemático 4.1. Mapa conceptual o esquema gráfico de representación del contenido del curso DISPOSICIONES JURIDICAS TRIBUTARIAS APLICA TECNICAS HERMENEUTICAS 4.2. Mapa o esquema sintético y relaciones con otros cursos El Estado y las Organizaciones. Dinámica Social de las Organizaciones Marco Jurídico Mercantil y Laboral Hermenéutica y Marco Jurídico Tributario. Disposiciones Aplicables a Personas Físicas Disposiciones Aplicables a Personas Físicas CONOCIMIENTO TEORICO DE TODOS LOS IMPUESTOS FEDERALES DE QUE ES OBJETO LA PERSONA FISICA CURSOS ELECTIVOS DE PROFUNDIZACION; AREA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA. Página 3 de 6

4 5. Estrategias didáctico-pedagógicas 6. Contextos de aprendizaje Exposición (clase magistral) para introducir al contenido de la unidad o del bloque de contenidos, haciendo uso de un mapa conceptual para que el alumno pueda visualizar en forma global desde un primer momento la organización del mismo. En el tiempo independiente que dispone el estudiante para este curso, realizará una búsqueda bibliográfica en las bases de la Biblioteca Virtual Creativa sobre el tema en dos autores. Una vez identificadas las fuentes efectuará una lectura aplicando estrategias y técnicas de comprensión. Posteriormente realizará un resumen del contenido. Con la técnica del interrogatorio el profesor evaluará de manera general el nivel que el grupo tiene del dominio del contenido, y de manera específica a través del resumen, el desempeño individual de cada alumno Para la elaboración del caso práctico se le proporcionara al alumno un problema que plantee la utilización de los conocimientos adquiridos durante el curso, así mismo que el alumno analice y sea capaz de sugerir soluciones prácticas a problemas dentro de una empresa, que el alumno evalúe la complejidad del caso y otorgue la opinión que juzgue conveniente. Salón de clases Biblioteca Salón de clases Salón de clases y Trabajo en grupo Visita a la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico, En el Laboratorio de practicas utilizar el sofware Declarasat autorizado por la SHCP. para formular declaraciones de personas físicas. 7. Evaluación del desempeño (logros) 7.1. Formas de evaluación Estándares de evaluación del desempeño Página 4 de 6

5 7. Evaluación del desempeño (logros) 7.1. Formas de evaluación Estándares de evaluación del desempeño I.- Exámenes escritos y orales II.- Caso Práctico III.- Participación en clase Grupos de Discusión IV.- Trabajos de investigación. Tareas Consulta bibliográfica y por la Internet Producto Final Proyecto de Investigación. Propósito de mejora. Solución de casos prácticos. Ensayo. Examen departamental Participación Debate. Trabajo en equipo. Presentación. Reportes de lectura. Relaciona conceptos. Formula respuestas correctas Selecciona procedimientos adecuados Ejemplifica de manera pertinente. Evidencia de Juicio Critico y originalidad. Inclusión de Procedimientos diversos Planteo y desarrollo de problemas relevantes Acierto en la elección de procedimientos Corrección y precisión en la ejecución Justificación de Conclusiones y Resultados Evidencia de valoración del trabajo en equipo, apertura al dialogo y a la comunicación. Expresión de ideas. Profundización bibliográfica. Resume y complementa las ideas principales luego del análisis Hace cuadros, gráficos, esquemas para complementar la síntesis. Sintetiza la Información. 40% 40% 20% 8. Bibliografía Básica Código Civil Código Fiscal de la Federación y su Reglamento Código Penal para el Distrito Federal Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley de Títulos y Operaciones de Crédito Ley del Impuesto Empresarial a tasa Única. Página 5 de 6

6 Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento Ley General de Sociedades Mercantiles 9. Fuentes bibliográficas y documentales complementarias Código de Comercio La Administración Fiscal de un negocio. Enrique Morán Mendoza. Ed.Tax Legislación Bancaria Ley de Ingresos de la Federación Planeación Fiscal 100 Estrategias Fiscales. José Corona Funes. Ed. Gasca. Página 6 de 6