COOPERATIVA DEL MAGISTERIO DEL ATLÁNTICO

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1 > Ente Económico: 1. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE Y (Valores expresados en pesos colombianos) La Cooperativa del Magisterio del Atlántico sigla COOPEMA, Nit y domicilio principal en la ciudad de Barranquilla - Colombia, en la calle 47 # , fue creada mediante Resolución No. 403 de abril 24 de 1944, otorgada por Dancoop, inscrito en la Cámara de Comercio el 20 de febrero de 1997 bajo el No.377, en el cual se establece su naturaleza Cooperativa; es un organismo de derecho privado y sin ánimo de lucro, de primer grado, de actividad múltiple; constituida de acuerdo a las leyes colombianas con personería jurídica; el término de duración de la cooperativa es indefinido. > Principales Políticas y Prácticas Contables: Los activos y Pasivos se clasifican según el uso a que se destinan o según su grado de realización, exigibilidad o liquidación, en términos de tiempo y valores. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas sumas que serán realizables o exigibles, respectivamente, en un plazo no mayor a un año. Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelaciones de sus estados financieros, la Cooperativa aplica el marco conceptual de acuerdo a las normas de contabilidad generalmente aceptadas contenidas en el Decreto 2649 de 1.993, y a lo dispuesto en la Circular Básica Contable Y financiera No 004 de 2008, emanada de la Superintendencia de la economía Solidaria. El presupuesto de la vigencia 2015 aprobado de gastos e ingresos, y la información contable de la Entidad se ejecutó en el software de

2 apoyo que la Cooperativa tiene para el control financiero como son el ELITESOFT, y esta fue la información que se tomó como base Para el reporte anual, buscando que la información reuniera las características cualitativas de Confiabilidad, Relevancia y Comprensibilidad, de conformidad con las normas contables. A continuación se describen las principales políticas, y prácticas contables que la Cooperativa ha adoptado en concordancia con lo anterior: > Inversiones Permanentes Para la valuación de las inversiones permanentes se utilizó el valor intrínseco de acuerdo con la última información suministrada por el emisor. La contabilización de la diferencia entre el valor intrínseco de la inversión y el costo de la inversión, se registró como un mayor valor o menor valor de la cuenta de valorizaciones con abono o cargo a la cuenta de superávit por valorización, según el caso. > Aplicación de Provisiones La Provisión de Cartera se revisa y actualiza semestralmente en los meses de mayo y noviembre de cada ejercicio con base en un análisis realizado por el Comité de evaluación de Cartera, sobre la cobrabilidad de los saldos de deudores considerados individualmente, y con base en lo que determina la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008, modificada por la Circular Externa No 003 de, de acuerdo a lo anterior, se registró una provisión General, de igual manera se registra la provisión individual de cartera para la protección de los Créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D, E) en los porcentajes establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria.

3 > Propiedad, Planta y Equipo La Propiedad, Planta y Equipo se contabilizan al costo histórico, más las mejoras y adiciones. La Depreciación de Propiedades, Planta y Equipo, se calcula sobre el costo histórico, sumadas las mejoras y adiciones, utilizando el método de Línea Recta, con base en la vida útil probable de los activos a las tasas anuales del 5% para edificios, 10% para maquinaria y equipos y equipo de oficina, y 20% para equipo de cómputo. > Valorización de Activos La valorización de activos, que forman parte del patrimonio, incluyen: a) Excesos de avalúos técnicos de bienes raíces, establecidos por peritos en la materia, sobre su costo neto. b) Diferencias en el valor de realización de las inversiones permanentes. > Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes. Las Prestaciones Sociales se encuentran debidamente conciliadas con las obligaciones laborales que la Entidad tiene con su personal de planta (15 funcionarios).

4 > Impuesto al Patrimonio A partir del año gravable 2004, con la Ley 863 de 2003, se creó el impuesto al patrimonio, con una tarifa del 1,5%; modificado luego con la Ley 1111 de 2006, causándose este el 1 de enero de los años 2007 a 2010, con base gravable al 1 de enero de 2007, y con una tarifa del 1,2%; con la ley 1370 de 2009,modificada parcialmente por la ley 1430 del 2010, generándole un beneficio al sector solidario, consistente en descontarse del patrimonio líquido el valor patrimonial neto de los aportes de los asociados, pero con un incremento en las tarifas. > Fondos Sociales La Cooperativa creada con la finalidad de prestar servicios a sus asociados, y en atención a lo establecido en los artículos 54, 56 y 65 de la Ley 79 de 1988, tiene creado sus fondos sociales tales como: fondo de solidaridad, fondo de educación y el fondo de recreación, los cuales se alimentan con parte de los excedentes, apropiados según aprobación de la Asamblea General. Durante el año, se destinaron y fueron entregados, con recursos del fondo de solidaridad $ como auxilios a los asociados; se realizó inversión en educación formal por $ , certificación que a la fecha ya fue recibida por el ICETEX, toda vez que la Cooperativa realizó la inversión en dicho organismo.

5 > Aportes Sociales Los Aportes Sociales constituyen el capital social de la Cooperativa; la Cooperativa los contabiliza y aplica a la cuenta individual de cada asociado una vez es recibido el descuento por cada pagaduría, esto en virtud a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de Como Reserva para Protección de Aportes Sociales, se contabilizó $ , al igual que la amortización de aportes por el valor de $ , esto de acuerdo a la distribución de excedentes del año anterior aprobada por la Asamblea General de Asociados. > Reconocimiento de Ingresos Costos y Gastos Los ingresos provenientes de los descuentos correspondientes a las cuotas canceladas de los créditos y aportes sociales, se reconocen durante el período en el cual se efectúa la transacción, los demás ingresos, costos y gastos se registran con base en causación. > Estado de Flujos de Efectivo Los estados de flujo de efectivo que se acompañan fueron preparados usando el método indirecto, el cual incluye la reconciliación de los excedentes del año con el efectivo neto provisto por las actividades operacionales.

6 > Cuentas de Orden Se registran bajo cuentas de orden los derechos y responsabilidades contingentes, tales como bienes y valores entregados o recibidos en garantía; por tanto en esta cuenta se registra la Cartera entregada en garantía al Fideicomiso y otras cuentas de control. > Cuentas del Activo 'r Disponible Los saldos del Disponible se encuentran representados así al 31 de Diciembre de y 31 de diciembre de ; > Caja Menor Este rubro a diciembre 31 de, presenta saldo de $ , y para diciembre 31 de, presenta saldo de $

7 Bancos Los saldos del disponible se encuentran representados así: ENTIDAD CUENTA BANCO POPULAR CTA CTE No BANCO POPULAR CTA DE AHORRO No BANCO GNBSUDAMEI CTA CTE No BANCO BBVA CTA CTE No BBANCODEOCCIDEN" CTA AHORRO No BBANCODEOCCIDEN' CTA CTE No BANCO DE BOGOTÁ CTA CTE No BANCO DE BOGOTÁ CTA CTE No BANCO DE BOGOTÁ CTA AHORRO No BANCO DE BOGOTÁ CTA AHORRO No BANCOOMEVA CTA CTE No BANCOOMEVA CTA AHORRO No COOPCENTRAL CTA AHORRO No COOPCENTRAL CTA AHORRO No COOPCENTRAL CTA CTE No FINANCIERA JURISCOí CTA AHORRO No TOTAL DISPONIBLE 24,265,051 6,207,221 86,152,559 37,022,161 9,240,988 12,698,506 10,912,914 18,798,636 22,761, ,588,077 23,140,335 65,693, ,032,547 9,586,693 5,000,000 48,427, ,527,440 30,944,728 13,271,969 34,451,128 64,335, ,750, ,926,367 20,771,639 5,292, ,807,145 60,480,393 3,049,326 12,648, ,321,583 7,653,224 16,573,071 17,688,940 1,184,966,721

8 Otras Inversiones A la fecha de corte presenta un saldo en libros a diciembre 31 por valor de $ y para diciembre 31 del $ Relacionados a continuación: ENTIDAD BANCO GNB SUDAMERIS -CDT FINANCIERAJURISCOOP -CDT GRUPO AVAL CORPAVI COOPCENTRAL ASCOOP COOEDUMAG FONDO REGIONAL DE GARANTÍAS COOMEVA FENSECOOP TOTALES 30,500, ,000, ,000, ,000, ,885, , ,230, , ,889, ,156, ,883, ,500, ,000, ,000, ,000, ,692, , ,434, , ,235, ,156, ,240, Provisión de Inversiones ENTIDAD CORPAVI ASCOOP FONDO REGIONAL DE GARANTÍAS TOTAL PROVISIÓN 50,000, , ,000 50,221,539 50,000, , ,000 50,221,539

9 * Cartera de Créditos La cartera de créditos se rige por lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera. Los préstamos se contabilizan con base a su valor nominal y, junto con otros rubros del balance general que se refieren a operaciones de crédito, y están clasificados de acuerdo con regulaciones bancarias como comerciales. Los préstamos realizados a los docentes son descontados por novedades enviadas a las secretarías de: Recursos Humanos de la Gobernación del Atlántico., a la Fiduprevisora, y FOPEP, Alcaldía Distrital, Departamento, Malambo, Distrito y Soledad descontados por nómina mensualmente, a través de libranzas. r Provisión de Cartera de Créditos La Cooperativa realiza provisión general del 1% de acuerdo a la Nueva Circular No 003 de, de la Superintendencia de Economía Solidaria, de igual manera se registra la provisión individual de cartera para la protección de los Créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D, E) en los porcentajes establecidos. El siguiente es el detalle de las provisiones de la cartera de créditos: PROVISIÓN CARTERA DE CRÉDITO PROVISIÓN GENERAL PROVISIÓN INDIVIDUAL TOTAL PROVISIÓN 102,883, ,216, ,099, ,883, ,554, ,437,078

10 r- Cuentas por Cobrar CUENTAS DE COBRO CUENTA POR COBRAR A EMPLEADOS DEUDORES PATRONALES INTERESES ANTICIPOS CRÉDITOS PATRIMONIO OTRAS CUENTAS POR COBRAR PROV.CTA POR COBRAR INTERESES PROV.CTA COBRAR DEUDORES PATRONALES PROV CTA COBRAR EMPLEADOS TOTALES 268,153, ,197, ,996, ,000, ,452, ,358, ,382, ,464, ,594, ,108, ,991, ,895, ,400, ,433, ,025, ,382, ,464, ,000,957, En las cuentas por cobrar se registran las cuentas por cobrar a los empleados, los dineros pendientes por reembolsar por parte las Pagadurías, así como los anticipos para préstamos universitarios a asociados y los deudores patronales; como se observa en el cuadro anterior se provisionaron las cuentas por cobrar tales como intereses, deudores patronales y cuentas por cobrar a empleados, como lo estipula la Circular Básica 004 del 2008 capitulo III. f Propiedad, Planta y Equipo Las propiedades planta y equipo, representan los activos adquiridos por la Cooperativa cuyo registro se encuentra contabilizado al costo histórico; a los cuales se les efectúo la correspondiente depreciación por el sistema de línea recta de acuerdo a la vida útil de cada activo.

11 La Cooperativa tiene activos fijos, que a continuación se relacionan: BIENES REALIZABLES TERRENOS 1,546,513, CONSTRUCCIONES EN CURSO SEDE EDIFICACIONES 3,011,519, MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 101,023, EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICAC 125,916, EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTE 20,777, MAQUINARIA Y EQUIPO 130,809, DEPRECIACIONES - 1,901,479, TOTALES " 3,035,079, ,546,513, ,958, ,011,519, ,550, ,823, ,777, ,818, ,140,539, ,816,420, Como resultado de la aplicación de las normas de depreciación de las propiedades, planta y equipo, se disminuyeron, los activos quedando en libros con corte 31 a diciembre del, un valor de $ r Otros Activos El siguiente es el detalle al 31 de Diciembre de y 31 de Diciembre de : CUENTAS DEPÓSITOS 318, ACTIVOS DE OPERACIÓN 4,171, TOTALES 4,489, , ,171, ,489,659.00

12 4. Cuentas del Pasivo > Obligaciones Financieras A continuación detallamos los saldos de las obligaciones financieras al 31 de diciembre -: COOPCENTRAL BANCOOMEVA BANCO DE OCCIDENTE ENTIDAD FINANCIERAJURISCOOP BANCO GNBSUDAMERIS BANCO BBVA TOTALES 3,195,604, ,508, ,291,666, ,027, ,022,666, ,999, ,305,473, ,465,092, ,411, ,783,333, ,500, ,666, ,888, ,745,894, > Cuentas por Pagar El siguiente es el detalle al 31 de Diciembre de y de las principales cuentas por pagar: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Y ACREEDORES RETENCIÓN EN LA FUENTE Y RET IVA REMANENTES POR PAGAR OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTALES 10,451,656 1,233, ,051, ,046, ,782,233 28,727,110 1,572, ,446, ,584, ,331,031 Al 31 de diciembre de. Presenta un valor de $ corresponde a retenciones en la fuente practicadas a los proveedores y acreedores durante el mes de diciembre del y que serán girados a

13 la DIAN el primer mes de la siguiente vigencia de acuerdo con las fechas de vencimiento. El remanente por pagar, corresponde al saldo de aportes pendientes por devolver, de aquellos docentes desafiliados que no han retirado el cheque correspondiente, incluye además el valor del aporte de los docentes que durante el año se retiraron de la cooperativa, de igual manera incluye el valor de los aportes cuyo plazo para devolver no ha vencido. Otras cuentas por pagar corresponden a los saldos pendientes por devolver a los asociados que se les ha generado por un mayor descuento por nómina a través de las diferentes Secretarías. 5. Cuentas del Patrimonio A continuación detallamos el movimiento de las cuentas más importantes del patrimonio para cada uno de los periodos y. DETALLE APORTES SOCIALES RESERVAS Y FONDOS EXCEDENTES SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO 5,903,678,450 1,562,403, ,891,574 1,470,474,538 9,451,448,503 5,907,870,346 1,819,849, ,924,652 1,470,474,538 9,754,119,264 Se observa un incremento en el patrimonio del 3% con respecto al año. Durante la vigencia fiscal del se presenta un excedente que asciende a la suma de ($555,924,652.00) correspondiente a un 8% de incremento con respecto al.

14 6. Cuentas de Ingresos El siguiente es el detalle al 31 de Diciembre de y 31 de Diciembre de : DETALLE SERVICIOS: CRÉDITO FINANCIEROS ADMINISTRATIVOS DIVERSOS VENTAS NETAS SEDE RECREACIONAL TOTAL INGRESOS OPERACIONALES En los ingresos registramos: 2,357,838,364 18,904,644 7,357, ,173, ,779,531 3,068,053,373 2,421,561,872 22,389,110 1,177, ,474, ,715,402 3,316,318,298 > Durante el periodo se registraron $276, 715,402 por el servicio de restaurante y otros servicios prestados a través de nuestra sede Recreacional de Santa Verónica. > En la cuenta intereses sobre créditos, se registran los ingresos que percibe la cooperativa en toda operación de crédito realizada con sus asociados. > En los Ingresos Diversos, se registran en este rubro el valor neto de los excedentes obtenido a través del encargo fiduciario.

15 7. Cuentas de Gastos DETALLE DE PERSONAL GENERALES PROVISIONES AMORTIZACIONES DIFERIDOS DEPRECIACIONES FINANCIEROS GASTOS DE VENTAS COSTOS VENTAS TOTAL COSTOS Y GASTOS 364,152, ,193, ,342,331 76,516, ,875, ,851, ,034, ,195,327 2,553,161,799 r 446,454, ,293,807 88,036,096 81,243, ,060, ,206, ,179, ,919,175 2,760,393,646 Reflejan todas aquellas causaciones y erogaciones necesarias en que debe incurrir la Cooperativa, para el cumplimiento cabal de las funciones propias relacionadas con el normal desarrollo del objeto propuesto; el registro de las operaciones se efectúa aplicando el marco conceptual de acuerdo a las normas de contabilidad generalmente aceptadas contenidas en el Decreto 2649 de Atentamente, BETTTYMIEp GARCÍA Contador Público TP T

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