FONDO DE EMPLEADOS DEL MUNICIPIO DE ENVIGADO BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE MARZO 2015

Transcripción

1 BALANCE GENERAL COMPARATIVO AL 31 DE MARZO 2015 ) 2015 AV 2014 AV AH ACTIVOS z MARZO MARZO 2015 /2014 CAJA % % 100% BANCOS Y OTRAS ENTIDADES % % 2408% FONDO DE LIQUIDEZ % % -9% CRÉDITOS DE CONSUMO C.P % % 11% PROVISIÓN DE CARTERA % % 25% CUENTAS POR COBRAR % % -24% GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 7 O 0% % -100% TOTAL ACTIVOS CORRIENTES % % 8% INVERSIONES PERMANENTES % % CRÉDITOS DE CONSUMO L.P % % 22% PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO % % -4% OTRAS INVERSIONES % % 9% VALORIZACIONES O 0% O 0% N/A TOTAL NO CORRIENTE % % 18% TOTAL ACTIVOS % % 13% PASIVO DÉPOSITOS DE AHORRO A TÉRMINO % % -47% DÉPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL % % 47% DEPOSITO DE AHORRO PERMANENTE % % 7% CUENTAS POR PAGAR % % 170% FONDOS SOCIALES % % 71% OBLIGACIONES LABORALES % % 95% RETENCIONES PENDIENTES POR APLICAR % INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS % % -13% PASIVOS ESTIMADOS % % 5% TOTAL PASIVO CORRIENTE % % 17% OBLIGACIONES FINANCIERAS % % 14% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE % % 14% TOTAL PASIVO % % 15% PATRIMONIO 11 APORTES SOCIALES % % 9% RESERVA PROTECCIÓN DE APORTES % % 13% RESERVAS DE ASAMBLEA % % 0% CONSTRUCCION SEDE % FONDOS DE INVERSION % % 0% EXCEDENTE DEL EJERCICIO % % 101% EXCEDENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES O 0% O 0% N/A TOTAL PATRIMONIO % % 11% TOTAL PASIVO Y P_AIITONIO % % 13% BERNARDO GUTIERRÉZ NtUÑOZ GERENTE DIANA UINTERO CONTADOR T.P 15287' -T LIZETH & OLA MUÑOZ SALAZAR REVISOR FISCAL T.P T

2 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO AL 31 DE MARZO 2015 INGRESOS INTERESES CRÉDITO DE CONSUMO INTERESES CUENTAS DE AHORRO INTERESES FONDO DE LIQUIDEZ SERVICIO DE CRÉDITO OTROS INGRESOS RECUPERACIONES TOTAL INGRESOS GASTOS GASTOS DE PERSONAL GASTOS GENERALES PROVISIONES CARGOS DIFERIDOS DEPRECIACIONES GASTOS FINANCIEROS PERDIDA EN VALORACIÓN INVERSIONES TOTAL GASTOS COSTOS SERVICIOS DE CRÉDITO TOTAL COSTOS TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTES DEL EJERCICIO t- o z 2015 MARZO AV 2014 MARZO % 0% 0% 3% 0% 11% O % % % % % O % % % % % O O % N/A % AV AH 2015 / % 20% 0% N/A 0% 1422% 4% -8% 0% -21% 10% 33% 100% 21% 20% 1% 25% -12% 30% 15% 0% N/A 1% 123% 24% 51% 1% -92% 100% 14% 100% 5% 100% 5% N/A 100% 101% BERNARDO ALCIDES GUTIERR Z MUÑOZ GERENTE INTERO CONTADOR T.P T LIZETH P A MUÑOZ SALAZAR REVISOR FISCAL T.P T

3 NOTA N 1 El Fondo de Empleados del Municipio de Envigado "FEMUE", se constituyó por escritura pública N 1941 del 20 de Octubre de 1986; de la notaría 1 ra de Envigado, es una entidad sin ánimo de lucro, con personería jurídica N 1871 del 23 de Septiembre de 1.986; otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas (DANCOOP), hoy Superintendencia de la Economía Solidaria. El Fondo es un organismo especializado de Ahorro y Crédito, con un número de asociados y patrimonio variables e ilimitados; su duración es indefinida. Su sede está ubicada en la ciudad de Envigado. "FEMUE" tiene como objetivo general, fomentar el ahorro y bienestar entre sus asociados, ofrecer soluciones crediticias y facilitar la adquisición de bienes y servicios; y en general, procurar la prestación de diversos servicios tendientes a satisfacer necesidades personales y familiares de sus asociados, a través, de las diferentes actividades relacionadas con salud, educación, recreación, desarrollo social e integral y demás actividades sin ánimo de Lucro. El Fondo se encuentra vigilado por la Superintendencia de Economía Solidaria. NOTA N 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES El Fondo de Empleados observa para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos en el decreto 2649 de 1993 y las normas e instrucciones de la Superintendencia de Economía Solidaria, en especial, la Circular Básica Contable y Financiera No de 2008.

4 A continuación se describen las principales políticas y prácticas que la entidad ha adoptado en la elaboración de los Estados Financieros: 2.1 / SISTEMA CONTABLE Los Ingresos, Costos y Gastos y demás transacciones se registran por el sistema de causación. 2.2/ INVERSIONES El tratamiento de las inversiones se hace conforme lo estipula el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera. En este se emiten los parámetros para su clasificación, valoración y contabilización. 2.3 / FONDO DE LIQUIDEZ Son inversiones forzosas que corresponden al 10% del saldo mensual de las captaciones de depósitos de ahorros de los asociados. 2.4 / CARTERA DE CRÉDITOS DE ASOCIADOS La evaluación, clasificación, calificación, y provisión de la cartera de créditos se hace conforme a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera, Capítulo II. Esta cuenta está constituida por los saldos de capital de los préstamos otorgados a los asociados, los cuales están respaldados en pagarés y garantías exigidas según reglamentación interna. 2.5 / PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Las propiedades planta y equipo son registradas al costo de adquisición. La depreciación se calcula aplicando el método de línea recta con base en la vida útil de los activos así: ACTIVO Muebles y equipo de oficina Equipo de Cómputo VIDA ÚTIL 10 años 5 años

5 Las reparaciones y el mantenimiento de los activos se llevan al estado de resultados, en cambio las adiciones y mejoras se capitalizan como mayor valor de estos. Se ha mantenido las medidas necesarias para garantizar la conservación y protección de los activos fijos. Existen pólizas de seguros que cubren los riesgos de incendio, sustracción, baja tensión, entre otros. 2.6/ DEPOSITOS DE ASOCIADOS Están constituidos por las captaciones de ahorro realizadas a través de las diferentes líneas que ofrece la entidad. Se clasifican en Certificados de Depósito de Ahorro a Término y Ahorro Contractual. El reconocimiento de intereses se hace de acuerdo con lo pactado, atendiendo las características de cada línea. 2.7 / FONDOS SOCIALES Están constituidos por los recursos tomados de los excedentes del Fondo, de acuerdo con los estatutos y la ley. Están reglamentados en el Capítulo VII de la Circular Básica Contable y Financiera de la Superintendencia de Economía Solidaria. 2.8 / OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS El Fondo cumple debidamente con las obligaciones laborales exigidas por la legislación Colombiana. Al cierre del ejercicio se consolidan las prestaciones sociales individuales, para reflejar adecuadamente las obligaciones laborales a cargo. 2.9 / APORTES SOCIALES 7,

6 Esta cuenta está dividida en aportes sociales ordinarios que corresponde al saldo individual de los aportes pagados por los asociados al FEMUE, cuya obligación se encuentra establecida en los estatutos de la entidad / EXCEDENTE O PÉRDIDA DEL EJERCICIO Los resultados del ejercicio se calculan asociando adecuadamente los ingresos, costos y gastos incurridos durante el período, de conformidad con las normas contables de general aceptación en Colombia / CUENTAS DE ORDEN Se registran en las cuentas de orden los intereses de cartera de crédito a partir de su clasificación de la categoría C, los activos fijos totalmente depreciados; los bienes y valores recibidos en garantía de la cartera de crédito del Fondo. Las políticas y prácticas contables, se ciñen a lo dispuesto por la Superintendencia de Economía Solidaria. NOTA N 3 DISPONIBLE Caja menor Banco de Bogotá Banco de Bogotá Cta. Ahorros Coopcentral Cta. Ahorros Confiar Total disponible NOTA N 4 INVERSIONES Estas inversiones conforman el fondo de liquidez.

7 Entidad Valor Vencimiento Rentabilidad GNB Sudameris CDT ABR % Interbolsa credit DIC Coopcentral CDT DIC % Estraval MYO % Total NOTA N 5 CARTERA DE CREDITOS Se encuentra clasificada de la siguiente manera: Categoría Riesgo Valor #Créditos Provisión A Normal B Aceptable , C Apreciable D Significativo E Incobrabilidad , TOTAL NOTA N 6 CUENTAS POR COBRAR

8 Ctas. Por cobrar EMI Ctas. Por cobrar EMERMEDICA Coomeva vigencia actual 6.837, Cuota Exequial funeraria Ochoa Póliza Exequial Prever Cta. Por cobrar seguros vehículos Seguro voluntario Alico Cta. Por cobrar Comcel Póliza de vida contributiva Póliza de vida no contributiva Cta. por cobrar tigo Cuota eventos Femue Total convenios por cobrar Deudores patronales Intereses créditos Anticipo de impuestos Ctas. Por cobrar ex-asociados Provisión ctas por cobrar ( ) Convenio Cemcol Bono institucional Total cuentas por cobrar NOTA N 7 DIFERIDOS Concepto Amortización Saldo Kit Escolar O O Opa SQL O O Total O O NOTA N 8 DEPOSITOS

9 Concepto Valor Tasa Certificados de depósitos Plan navidad % Ahorro permanente % Total NOTA N 9 OBLIGACIONES FINANCIERAS Entidad Capital mes Saldo Tasa Coopcentral Pagare # DTF + 4 Pagare # DTF + 4 Pagare # DTF + 4 Pagare # DTF + 4 Confiar E.A. Pagare # DTF + 4 Pagare # DTF + 6 Pagare # DTF + 4 Pagare # DTF + 4 Parc are # E.A. Total NOTA N 10 FONDOS SOCIALES Fondo de educación Fondo de solidaridad Fondo de bienestar social Fondo bono institucional O Excedente póliza vida-deudores Fondo de emprendimiento Total

10 NOTA N 11 PATRIMONIO Los aportes sociales por valor de $ ; representan el 87% del total del patrimonio, con respecto al 2014 se han incrementado en un 9%. Dentro de las reservas registradas en el patrimonio, se encuentra el valor provisionado para la construcción de la sede por $ NOTA N 12 INGRESOS Concepto Mes Acumulado Recuperaciones Intereses créditos Intereses fondo de liquidez Intereses ctas. de ahorro Admon. créditos Otros ingresos Total ingresos NOTA N 13 GASTOS Concepto Mes Acumulado Gastos de personal Gastos generales Provisiones Cargos diferidos - Depreciaciones Gastos financieros Pérdida inversiones

11 Perdida venta activos - Gastos ejercicio anteriores - Total gastos NOTA N 14 COSTOS Concepto Mes Acumulado Intereses CDATS Intereses plan navidad , Inter. ahorro permanente Total costos BERNARDO GUTIERR Gerente Contadora T.P T "ffir LIZET AOLA MUÑOZ SALAZÁR Revisor Fiscal T.P T