FONDO DE EMPLEADOS PAVCO FEPAVCO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE (Expresado en pesos Colombianos)

Transcripción

1 FONDO DE EMPLEADOS PAVCO FEPAVCO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS A DICIEMBRE DE (Expresado en pesos Colombianos) NOTA 1 ENTIDAD ECONOMICA El Fondo de Empleados Pavco FEPAVCO, es una entidad de carácter privado sin ánimo de lucro con personería jurídica No del 29 de Octubre de 1985, emanada del Departamento administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP. Inscrita en la Cámara de Comercio de Bogotá el día 12 de Marzo de 1997 bajo el Número del libro I de las entidades sin ánimo de lucro, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C. Su objeto social es el fomentar la solidaridad y el ahorro de sus asociados, así como la prestación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento de las condiciones económicas, sociales y culturales de todos sus asociados. En cuanto a disposiciones legales, el Gobierno Nacional mediante el Decreto Ley 1481 de 1989, expidió la reglamentación para los Fondos de Empleados, por el cual se determinan la naturaleza, características, constitución, responsabilidades, sanciones y se dictan medidas para el fomento de los Fondos de Empleados. La Ley 454 de Agosto de 1998 introdujo algunos cambios significativos a la normatividad de las entidades del sector de la economía solidaria, en especial lo referente al control social, requisitos para los miembros de órganos de administración, capital mínimo no reducible, entre otros. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES Las políticas de contabilidad y la preparación de los Estados Financieros de FEPAVCO, están de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, en especial con la circular externa 004 de Agosto 28 de 2008, donde se compila e incorpora en un solo cuerpo normativo, las circulares y resoluciones expedidas y la implementación del Plan Único de Cuentas para el sector solidario (Resolución 1515 de Noviembre 2001) y en lo no prevista en ellas, con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993 y demás normas aplicables. FEPAVCO en sujeción a las disposiciones legales efectúa un corte de sus cuentas, prepara y difunde estados financieros de propósito general una vez al año, con corte al 31 de diciembre; de acuerdo al Decreto 2649 de 1993, y demás normas aplicables. Mensualmente, FEPAVCO presenta a la Junta Directiva los Estados Financieros comparativos intermedios con el fin de proporcionar información sobre las prácticas y transacciones realizadas. a. Cartera de Créditos Para el registro contable y el manejo de la cartera de créditos, FEPAVCO aplica los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria a través de la Circular Externa No. 004 de Agosto 28 de b. Propiedad Planta y Equipo La depreciación de Propiedades, planta y equipo se calcula sobre los costos históricos usando el método de línea recta con base en la vida útil, así: 44

2 Muebles y equipo de oficina Equipo de computación y comunicación 10 Años 5 Años c. Depósitos Constituidos por los recursos depositados por los asociados, en el ahorro contractual y el ahorro permanente equivalente al 50% del aporte mensual. d. Fondos Sociales Constituidos con recursos de excedentes del Fondo, de acuerdo con el Estatuto y el artículo 19 del Decreto Ley 1481 de e. Aportes Sociales Están conformados por los derechos de los asociados y corresponden al 50% de las cuotas ahorradas en forma mensual por los mismos y son el respaldo patrimonial de Fepavco. f. Reservas Constituidas por Ley y por decisión de la Asamblea General, tomando parte de los excedentes del año anterior. g. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Conforme a las leyes establecidas de realización, asociación y asignación, los ingresos y los gastos se reconocen logrando el adecuado registro de las operaciones en la cuenta apropiada, por el monto correcto y en el periodo correspondiente, de tal forma que los resultados de los ejercicios se determinan adecuadamente. Los ingresos son generados en su mayoría por los intereses de las obligaciones adquiridas por los asociados y los servicios prestados a los mismos. NOTA 3 DISPONIBLE El efectivo a Diciembre 31 comprendía: Caja Menor Cuentas Corrientes Banco Colpatria Cuenta de Ahorros Fondos Especiales TOTAL DISPONIBLE NOTA 4 INVERSIONES El saldo a Diciembre 31 comprendía: Fondo de Liquidez TOTAL INVERSIONES

3 Valor constituido en la Fiduciaria Colpatría (Encargo Fiduciario), y corresponde al 2% sobre el Ahorros Permanente y el 10% sobre los Ahorros Contractuales y CDAT s, dando cumplimiento a la exigencia a los Fondos de Empleados mediante el Decreto 790 del 31 de Mayo de NOTA 5 CARTERA DE CREDITOS La cartera según su Calificación, se encuentra clasificada así: Cartera con Libranza Cartera sin Libranza TOTAL Cartera de Créditos: compuesta por los saldos de las diferentes líneas de crédito, otorgadas y entregadas por el Fondo a sus Asociados bajo las diferentes modalidades. LINEAS DE CREDITO Libre Inversión Plan Cheque Nomina Salud Educación Exhibiciones y Convenios Calamidad Vivienda Recreación Impuestos Crédito de Vehículo Cuota Manejo GES Crédito seguro de Cartera Crédito Asumido Codeudores Multas de Asamblea Crediya Crédito Fin de Semana L.I. Compra de Cartera Creditos de Consumo Otras Garantías Créditos No Asociados Plan Cheque por Caja TOTAL

4 Clasificación de la Cartera de acuerdo a su Categoría: Créditos de Consumo, Otras Garantías Con Libranza - AÑO 2010 PROVISION CAPITAL INTERESES TOTALES CAPITAL INTERESES Categoria A 0-30 DIAS Categoria B DIAS Categoria C DIAS Categoria D DIAS Categoria E DIAS Provisión General TOTAL Créditos de Consumo, Otras Garantías Sin Libranza - AÑO 2010 PROVISION CAPITAL INTERESES TOTALES CAPITAL INTERESES Categoria A 0-30 DIAS Categoria B DIAS Categoria C DIAS Categoria D DIAS Categoria E DIAS Provisión General TOTAL TOTALES Créditos de Consumo, Otras Garantías Con Libranza - AÑO 2009 PROVISION CAPITAL INTERESES TOTALES CAPITAL INTERESES Categoria A 0-30 DIAS Categoria B DIAS Categoria C DIAS Categoria D DIAS Categoria E DIAS Provisión General TOTAL Créditos de Consumo, Otras Garantías Sin Libranza - AÑO 2009 PROVISION CAPITAL INTERESES TOTALES CAPITAL INTERESES Categoria A 0-30 DIAS Categoria B DIAS Categoria C DIAS Categoria D DIAS Categoria E DIAS Provisión General TOTAL TOTALES Dando cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, FEPAVCO constituyó una provisión general del 0.5% sobre la cartera con libranza y del 1% sobre la cartera sin libranza. 47

5 NOTA 6 CUENTAS POR COBRAR Anticipo Proveedores (1) Deudores Patronales y Empresas (2) Intereses por cobrar (3) Seguro cartera Otras Cuentas por Cobrar (4) Provisión Cuentas por Cobrar ( ) ( ) (1) Anticipos a Proveedores como Comcel S.A. ($ ), Imusa S.A. ($ ), Locería Colombiana S.A. ($ ), Dell Colombia S.A. ($ ), Carolina Monroy Muñoz ($ ), Jairo Roncancio Coy ($ ), otros ($ ). (2) Descuentos de nómina por concepto de aportes, cartera e intereses de Asociados a Diciembre 31 de (3) Intereses causados por cobrar de la cartera de Créditos. (4) Otras cuentas por Cobrar: Ex Asociados $ , Seguridad Social de Diciembre 2010 del Señor Contador, a descontar en Enero de NOTA 7 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO Muebles y equipo de oficina Equipo de Cómputo y Comunicación Total propiedad planta y equipo (1) Depreciación Acumulada Muebles y equipo de oficina ( ) ( ) Equipo de Cómputo y Comunicación ( ) ( ) Depreciación Acumulada ( ) ( ) Total Neto de Propiedad Planta y Equipo (1) En el año 2010 se adquirió Enceres por valor de $ y equipo de oficina UPS por valor de $ Por otra parte, se dio de baja tres equipos de cómputo totalmente depreciados marca Dell cuyo costo histórico en libros era de $ , los cuales fueron vendidos a Asociados. NOTA 8 OTROS ACTIVOS Gastos Diferidos (1) Cargos Diferidos Otros Activos (2) Total (1) Corresponde al saldo diferido del seguro contra todo riesgo adquirido para los Activos de la Oficina $ , arrendamiento Hosting página Web $

6 (2) Compra de Tarjetas para combustible de Carrefour convenio Asociados por $ y Bonos Corparques Mundo Aventura por $ NOTA 9 DEPOSITOS C.D.A.T. Emitido menos de 6 meses C.D.A.T. Emitido mas de 6 meses Depósitos a Corto Plazo Total NOTA 10 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Sobregiros Bancarios Corresponde a sobregiro contable por existir cheques girados pendientes de cobro. NOTA 11 CUENTAS POR PAGAR Las Cuentas por Pagar se discriminan así: INTERESES CERTIFICADOS DE AHORRO A TERMINO Certif. Depósito Ahorro a Término INTERESES DEPOSITO DE AHORRO PERMANENTE Depósito de Ahorro a Permanente (1) GASTOS CAUSADOS POR PAGAR Honorarios Revisoria Fiscal 0 0 Honorarios Contables Honorarios de Sistemas Servicios Públicos (1) El saldo corresponde a los intereses causados sobre el Ahorro permanente de los Asociados a 31 de Diciembre de PROVEEDORES Acreedores Varios (1) (1) Acreedores Varios: Valores pendientes por pagar a Comcel S.A. $ y Contrato con FUNCEYDES para elaboración del PESEM $ , y saldo Reforma Estatutos $

7 RETENCIONES Retención en la Fuente Retención de Industria y Comercio TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR Valores por Reintegrar Asociados (1) Reintegro de Caja Menor Cuentas por Pagar Ex-Asociados (2) Aportes en Salud, Pensión, Parafiscales (1) Corresponde a mayores valores descontados que a diciembre 31 de 2010 quedaron pendientes de giro. (2) Valores pendientes de Giro de los Asociados retirados en Diciembre de NOTA 12 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS Industria y Comercio Impuesto de Industria y Comercio del bimestre Noviembre y Diciembre de 2010 que se pagó en Enero de NOTA 13 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS Saldos de las apropiaciones de los excedentes del ejercicio de acuerdo con las disposiciones de la Asamblea General de Asociados que quedaron pendientes a diciembre 31 de 2009, para ser utilizados en el año Fondo de Bienestar Social Fondo para otros fines Algunos eventos realizados con los Fondos Sociales en el año 2010 fueron (subsidios): -Recreación: Evento Chiva, campeonato tejo, Campeonato de Fútbol. -Educación: Cursos de economía Solidaria y eventos con pensionados. -Fondo de Solidaridad: Se otorgaron Auxilios por fallecimiento, auxilios póliza exequial, Eventos de integración regionales, visitas a Asociados Incapacitados. 50

8 NOTA 14 OTROS PASIVOS OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Cesantias Intereses sobre cesantias Vacaciones Obligaciones laborales de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales. INGRESOS ANTICIPADOS Ingresos Anticipado (1) Ingresos Recibidos para Terceros (2) Anticipos y Avances Recibidos (3) (1) Intereses anticipados de la línea de crédito plan cheque. (2) Valores pendientes de pago por los convenios celebrados con Proveedores para la compra de bienes y servicios para los Asociados. (3) Pago anticipado de los descuentos de nomina correspondientes a Enero 15 de 2011, de las Empresas Pavco S.A.S, Pavco de Occidente Ltda., Geosistemas Pavco S.A.S, Colpozos S.A.S. y FEPAVCO. NOTA 15 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Provisión Gastos de Asamblea (1) Provisión Servicios Profesionales (2) Provisión Servicios Técnicos Provisión Arrendamiento Hosting Provisión Publicidad y Propaganda (3) (1) Valor presupuestado para cubrir los gastos de realización de la Asamblea General de Delegados a celebrarse en Marzo de (2) Valor presupuestado para cubrir los gastos de asesoría legal. (3) Valor presupuestado compra MUG cónico para 25 Años FEPAVCO. 51

9 NOTA 16 DEPÓSITOS Depósitos de ahorro permanente Constituye el 50% de la cuota mensual del ahorro total que efectúa cada asociado. NOTA 17 APORTES SOCIALES Aportes Sociales Corresponde al 50% de la cuota mensual del ahorro total que efectúa cada asociado, de conformidad con lo establecido en el Estatuto de FEPAVCO. NOTA 18 RESERVAS Reserva para protección de aportes Equivale al 20% del total de los excedentes anuales obtenidos por el Fondo de Empleados. En el año 2010 la asamblea apropió la suma de $ NOTA 19 INGRESOS OPERACIONALES Intereses Fondo de Liquidez (1) Recuperacion de Provisiones (2) Ingresos por servicios (3) (1)Corresponde al ingreso por rendimientos financieros del Fondo de Liquidez (Nota 4). (2)Corresponde al ingreso por recuperación de la provisión de cartera y cuentas por cobrar. (3) Corresponde a los intereses generados por los préstamos efectuados a los asociados. 52

10 NOTA 20 GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE PERSONAL Sueldos (1) Horas Extras Auxilio de Transporte Cesantias Intereses Sobre Cesantias Prima Legal Vacaciones Bonificaciones (2) Dotaciones Aportes Salud Pension y A.R.P Aportes Caja de Compensacion, Sena, I.C.B.F (1)El aumento corresponde al pago durante todo el año a la planta de personal con la implementación de la Política de Salarios. (2)Bonificaciones entregadas al personal administrativo y autorizadas por la Junta Directiva según el cumplimiento de metas. NOTA 21 GASTOS GENERALES 53

11 1) El Valor corresponde al pago de los asesores externos así: Revisoría Fiscal $ , Contador $ , Ingeniero de Sistemas $ , y Funceydes $ (2) En el año 2010 se realizo el pago de la póliza de Manejo Global de Directivos y Empleados de FEPAVCO. (3) Los rubros de servicios públicos son: Acueducto y Alcantarillado $ , Energía Eléctrica $ , Telefonía Fija $ , Telefonía Móvil $ (4) Correspondencia entregada a los Asociados de las diferentes regionales. (5) La publicidad corresponde a carteleras, pendones y folletos de reglamento de créditos elaborados en el año. (6) La asistencia y participación de los miembros de Junta Directiva y comités en todas y cada una de las reuniones programadas por la Administración fue masiva. (7) La administración realizo viaje a Cali y Guachene como parte de las actividades programadas en las regionales. (8) Contrato suscrito para la elaboración del Proyecto Educativo Socio Empresarial (PESEM) de FEPAVCO. (9) Corresponde a las actividades desarrolladas por la Administración para la atención de los Asociados, así: Bono Navideño $ , Día de la Familia $ , Onomásticos de Asociados $ , Atenciones Sociales, Visita a Regional Cali y Colpozos y Otros $ , Gastos varios $ NOTA 22 DEPRECIACIONES Equipo de Computación y Comunic Muebles y Equipo de Oficina NOTA 23 PROVISIONES Provisión Créditos de Consumo (1) Provisión General de Cartera (2) Provisión Cuentas por Cobrar Provisión Gastos de Asamblea (3) Otras Provisiones (1 y 2) Provisión para dar cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera Nº 004, en lo que tiene que ver con las provisiones de ley a constituir sobre la cartera de créditos. (3) Provisión constituida en el año 2010, para los gastos de la Asamblea de Delegados a celebrarse en Marzo de

12 NOTA 24 COSTO DE VENTAS Este grupo comprende los intereses causados y pagados a los Asociados que durante el periodo constituyeron ahorros extraordinarios ($25.588) y C.D.A.T ($ ). Adicionalmente, la Administración de FEPAVCO reconoció y pago un interés proporcional sobre el Ahorro Permanente de cada Asociado y en total a Diciembre 31 de 2010 los intereses totales ascendieron a $ Del mismo modo, durante el ejercicio económico se capitalizo rendimientos proporcionales al ahorro por valor de $ NOTA 25 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES INGRESOS NO OPERACIONALES Diversos Total Ingresos No Operacionales GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Bancarios Comisiones (1) Contribución GMF 4 x Gastos Extraordinarios (1)Convenio con el Banco Colpatria para transferencias entre cuentas, servicio FEPAVCO. NOTA 26 CUENTAS DE ORDEN Este grupo comprende las cuentas que representan bienes y derechos del Fondo que por su naturaleza pueden afectar la situación financiera en un momento dado. Aunque no son parte constitutiva de los Estados Financieros, son cuentas que se usan para ejercer un control interno para el buen manejo de la información Gerencial o de futuras situaciones financieras. 55

13 Interes Cartera de Créditos Prop. Planta y Equipo Totalmente Depreciada Cheques Posfechados (1) Letras de Cambio en Garantía (1) Prendas Crédito de Vehículos (2) Apertura de Créditos Cartera de Créditos (3) Hipotecas en garantía (4) Capital Minimo Irreducible TOTAL CUENTAS DE ORDEN (1) Cheques y letras de cambio recibidos en garantía por la línea de Plan Cheque y Otras líneas que por solicitud del comité de créditos se ha solicitado éste tipo de garantía. (2) Garantía a favor de FEPAVCO por préstamos otorgados en la línea de crédito Vehículos. (3) Saldo de la cartera de créditos a Diciembre 31 de (4) Garantía a favor de FEPAVCO por préstamos otorgados en la línea de crédito Vivienda. AZUCENA PERALTA GARZON JOSE ROBERTO BARRERA JOSE EUGENIO RAMIREZ T. Representante Legal Contador Revisor Fiscal delegado Tarjeta P T Revisar Auditores Tarjeta P T Ver Dictamen Adjunto 56