DESCRIPCION DEL CAMBIO Elaboración del documento. Modificación de descripción del paso 13.3

Transcripción

1 PD-A-GF de 5 HISTORIAL DE CAMBIOS No VERSION DESCRIPCION DEL CAMBIO Elaboración del Modificación de descripción del paso 3.3 MOTIVO DEL CAMBIO FECHA N/A Se modifica la descripción del paso 3.3 por no corresponder a la actividad que se desarrolla

2 PD-A-GF de 5. OBJETIVO. Detallar todas las actividades a realizar en el manejo de títulos valores y otros recursos económicos de la institución, para garantizar una buena inversión. 2. ALCANCE. Empieza desde el análisis de las cuentas bancarias para establecer si hay liquidez con el fin de realizar inversiones en títulos valores u otro tipo de inversiones, hasta la cancelación y registros de la inversión. 3. DEFINICIONES. 3. Inversión: recursos colocados en títulos valores y demás s financieros, a cargo de otros entes con el objeto de aumentar los excedentes disponibles por medio de la percepción de rendimientos, dividendos, variaciones de mercado y otros conceptos, o de adquirir o mantener el control de las entidades emisoras. 3.2 Titulo Valor: negociable que acredita los derechos de su tenedor legítimo y las obligaciones del emisor del mismo, cuyo ejercicio y transmisión están condicionados a la posesión del. 3.3 Cotización: mediante el cual se expresa el valor un bien o un servicio. 3.4 Ingresos: flujo de recursos que recibe el ente público que deben reconocerse cuando se perciban o causen como resultado de flujo real de bienes y servicios, o recibidos de recursos aportados o transferidos sin contraprestación. 3.5 Rendimientos Financieros: ingresos por la colocación de los recursos monetarios, que maneja los establecimientos públicos en el mercado de capitales o en títulos valores. 4. DESCRIPCION No PASOS A REALIZAR Analizar los saldos de las cuentas bancarias Solicitar DESCRIPCION Analiza los saldos de las cuentas bancarias reflejados en los diferentes informes como Boletín diario Bancos FO-GF-07-03, Balances y Libros Auxiliares de Contabilidad; con el propósito de definir los excedentes de liquidez y se establece el valor a invertir. Se solicita a las diferentes instituciones financieras la cotización, relacionada con la tasa de rendimiento financiero que ofrece. RESPONSABLE Jefe de División Financiera Vicerrector Administrativo 3.3 Consolidar la información de Se realiza un cuadro comparativo con la información presentada por las diferentes instituciones financieras.

3 PD-A-GF de Analizar y elegir la mejor oferta Autorizar la inversión Constituir el título valor Registrar el título valor Custodiar el título Valor Controlar el vencimiento del 3.0 Revisar y registrar 3. Imprimir y Archivar Analiza la información con los soportes presentados, verificando la rentabilidad el tiempo, plazo entre otros; y elige la mejor oferta, la cual es presentada a la Rectoría para la toma de decisiones. El Ordenador del Gasto analiza la propuesta y toma la decisión de autorizar o no la constitución del título valor. Si autoriza la inversión: Especifica entidad bancaria, monto, vigencia y fuente del recurso, entres otros; y remite a Tesorería. No autoriza la inversión: Entrega los s a la Secretaria para su archivo. Una vez recibida la autorización de la Rectoría, se diligencian los s ante la entidad bancaria, realizando la inversión y se recibe el. Elabora la nota de contabilidad FO-A-GF registrando en el aplicativo la transacción de constitución del título valor. El Titulo Valor negociable que acredita los derechos, es salvaguardado en la caja fuerte asignada a la Tesorería. Revisa el vencimiento del, y comunica de manera oportuna a la entidad bancaria la decisión de cancelación, solicitando el envío de los soportes de la transacción. Tesorería: Revisa los soportes remitidos por la entidad bancaria, elabora una nota de contabilidad para cancelar el título; y una nota crédito de contabilidad para el registro de los rendimientos. Presupuesto: Registra en el aplicativo (modulo de presupuesto) la nota crédito de contabilidad, afectando el respectivo rubro presupuestal. Imprime las notas realizadas, las archiva en el movimiento diario con todos los s soportes. - Jefe de División Financiera- Vicerrector (a) Rector Técnico Administrativo Auxiliar de Tesorería

4 PD-A-GF de 5 5. DIAGRAMA DE FLUJO PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DE TITULOS VALORES TESORERO(A) - JEFE DE DIVISIÓN FINANCIERA- VICERRECTOR (A) TESORERO (A) RECTOR TESORERO(A) TÉCNICO ADMINISTRATIVO AUXILIAR DE TESORERÍA Inicio Analizar los saldos de las cuentas bancarias Solicitar Consolidar la información de Analizar y elegir la mejor oferta Autorizar la inversión SI Autoriza NO Constituir el Registrar el Custodiar el Controlar el vencimiento del Revisar y registrar Imprimir y archivar Fin

5 PD-A-GF de 5 6. ANEXOS 7. DOCUMENTO DE REFERENCIA Formato Nota de contabilidad. Formato Nota Crédito de contabilidad. Formato Boletín diario de bancos. Cotizaciones de las instituciones financieras Estatuto Presupuestal Decreto 525 de 2008, inversiones de excedentes de liquidez