PROCEDIMIENTO ADQUISICIÓN DE PASAJES

Transcripción

1 Revisó: Jefe División Financiera Jefe Sección Profesional Planeación Aprobó: Rector Página 1 de 11 Fecha de aprobación: Octubre 11 de 2004 Resolución N 886 OBJETIVO Establecer las actividades que se deben seguir para la adquisición de pasajes aéreos, el pago de los mismos y el reembolso del fondo fijo renovable correspondiente. ALCANCE Aplica para la adquisición de los Pasajes aéreos por parte de las diferentes Unidades Académicas y/o Administrativas de la Universidad Industrial de Santander. NORMATIVIDAD Acuerdo 067 de 2003 del Consejo Superior, por el cual se adopta el Estatuto Presupuestal de la Universidad Industrial de Santander. Acuerdo 034 de 2015 del Consejo Superior, por el cual se adopta el Estatuto de Contratación de la Universidad Industrial de Santander. Resolución 418 de 2003 de Rectoría, por la cual se crea el Fondo Fijo Renovable de Pasajes. Resolución No. 630 de 2015 de la Rectoría, por la cual se aprueba el reglamento de constitución y funcionamiento de cajas menores y de fondos fijos renovables en la Universidad Industrial de Santander. DEFINICIONES Y/O ABREVIATURAS CDP: Certificado de Disponibilidad Presupuestal. Es el documento mediante el cual se garantiza el principio de legalidad, es decir, la existencia del rubro y la apropiación presupuestal suficiente para atender un gasto determinado. SIF: Sistema de Información Financiero. UAA: Unidad Académica y/o Administrativa.

2 Página 2 de 11 CONSIDERACIONES La compra de Pasajes Aéreos nacionales se debe realizar únicamente a las aerolíneas y/o agencias de viajes autorizadas por la Universidad. Es responsabilidad del ordenador del gasto de la respectiva UAA evaluar las propuestas que representen mayor beneficio para la Universidad con base en el precio, ruta, condiciones e inclusiones de la tarifa. Podrán ser beneficiarios de pasajes aéreos los funcionarios de la universidad, invitados especiales, estudiantes y personal no de planta que los requieran para el cumplimiento de actividades misionales de docencia, investigación, extensión y gestión administrativa, autorizadas por cada ordenador de gasto. Cuando se cambien las condiciones del viaje, la UAA realiza en el SIF el cambio de ruta, fecha o beneficiario que utilizará el pasaje, registrando la respectiva justificación de la modificación en el SIF. Cuando se autorice a otra UAA para que utilice el pasaje, ésta debe realizar el respectivo traslado de fondos. En caso de existir alguna penalidad por el cambio de condiciones del viaje, deberá ser asumida por la UAA que compró el pasaje y enviar soporte de la justificación de dicho pago, a la Sección. Cuando la penalidad aplicada por los cambios en las condiciones de un tiquete no sea generada por causas relacionadas con las actividades misionales de la universidad, entendidas como las de docencia, investigación, extensión y gestión administrativa, dicha penalidad deberá ser asumidas por el beneficiario del tiquete. El ordenador del gasto será el responsable en determinar si media justa causa para que el pago de la penalidad lo realice la Institución o en su defecto, debe requerir al beneficiario del tiquete el pago directo o reembolso correspondiente a la UAA que ordenó el gasto. La solicitud de compra de pasajes con cargo a varias UAA debe ser tramitada por una de ellas, preferiblemente por la unidad que va a hacer uso del tiquete. El SIF permite la autorización de la compra de los pasajes sólo a un ordenador del gasto, por tal motivo el otro ordenador debe realizar el traslado de fondos correspondiente. La Rectoría es la encargada de administrar los incentivos corporativos o tiquetes premio obsequiados a la Universidad por las aerolíneas y/o agencias de viajes. Para el uso de tiquetes dados como incentivos corporativos o premios por parte de las aerolíneas y/o agencias, se realiza mediante comunicación escrita, aprobada por el Rector, dirigida a la respectiva aerolínea y/o agencia. Los cargos como impuestos, tasas y demás conceptos a que hubiere lugar deberán registrarse en el SIF, por el Fondo Fijo pasajes (pago a la Agencia) y Caja Menor (pago a la Aerolínea).

3 Página 3 de 11 CONSIDERACIONES Antes del cierre de la vigencia fiscal se debe realizar la legalización del Fondo Fijo Renovable de Pasajes. El valor del fondo debe quedar consignado en la cuenta del mismo. No deben quedar reembolsos pendientes por legalizar ni facturas pendientes por pagar, sólo los gravámenes que se generan en Diciembre son legalizados en Enero en el primer reembolso. La Universidad incluirá al responsable del Fondo Fijo Renovable de Pasajes en la póliza global de manejo para proteger los recursos de la institución. De acuerdo con la Resolución 418 de 2003, el responsable del manejo del Fondo Fijo Renovable para Pasajes es el Jefe de la Sección.

4 Página 4 de 11 Inicio/Fin Actividad Decisión Documento Procesamiento en S.I. o intranet Procedimiento predefinido Conector Conector de página DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCIÓN RESPONSABLE DOCUMENTOS DE REFERENCIA A Pág.5 Si INICIO 1. Identifica la necesidad de adquirir un pasaje 2. Verifica que exista CDP Existe CDP? No 1. Identifica la necesidad de adquirir un pasaje aéreo y lo informa a la persona encargada de hacer la solicitud a través del SIF. Nota 1: Podrán ser beneficiarios de pasajes aéreos los funcionarios de la universidad, invitados especiales, estudiantes y personal no de planta que los requiera para el cumplimiento de actividades misionales de docencia, investigación, extensión y gestión administrativa, autorizadas por cada ordenador de gasto. Nota 2: Los documentos que soportan o justifican el pago del tiquete, los conservará el Ordenador de Gasto en la UAA para efectos de revisiones por parte de las instancias de control tanto internas como externas Ordenador del gasto 3. Solicitud de CDP 4. Solicita Cotizaciones Evalúa las tarifas con las aerolíneas y/o agencias de viajes 2. Verifica a través del SIF que exista CDP para la adquisición del pasaje aéreo. 3. Si no tiene CDP o éste no es suficiente, realiza la solicitud del mismo a través del SIF. Secretaria de UAA Secretaria de UAA PFI. 03 Procedimiento Solicitud de Certificado de Disponibilidad Presupuestal 5. Selecciona aerolínea y/o agencia 4. Realiza la solicitud de cotizaciones y evaluación de las mismas (precio, conexiones, hora de conexión) ofrecidas por las aerolíneas y/o agencias de viaje autorizadas por la Universidad en cada vigencia. Secretaria de UAA 1 5. Selecciona la aerolínea y/o agencia de viaje que ofrezca la propuesta más conveniente para la Universidad. Ordenador del gasto

5 Página 5 de 11 DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCIÓN RESPONSABLE DOCUMENTOS DE REFERENCIA 1 A 6. Verifica disponibilidad de efectivo 6. Verifica en el SIF que haya disponibilidad de efectivo. Secretaria de UAA 7. Realiza la reserva en las agencias de viajes autorizadas 8. Diligencia la solicitud del pasaje 7. Realiza la reserva en la aerolínea y/o agencia de viajes seleccionada, verificando la siguiente información: - Nombre completo, cédula, dirección y teléfono de la persona que va a viajar; - Fecha y hora de salida y regreso; - Número de vuelo de salida y regreso; - Hora de conexión en caso de haber lugar a ello; - Récord o localizador de la reserva; - Clase de tarifa de ida y regreso; - Valor de cada clase y valor total discriminado en tarifa, IVA, tasas, combustible, Tarifa Administrativa y demás conceptos a que haya lugar. Nota 3: Por directrices sobre austeridad en el gasto no podrán adquirirse tiquetes aéreos en clase ejecutiva. 8. Una vez cuente con el CDP y el efectivo suficiente, diligencia la solicitud del pasaje en el SIF, registrando la información de la reserva. El SIF asigna el número de registro presupuestal (RP). Secretaria de UAA Secretaria de UAA 9. Autoriza la compra del pasaje 9. A través del SIF, autoriza la compra del pasaje inmediatamente se haya elaborado la solicitud. Ordenador del gasto 2

6 Página 6 de 11 DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCIÓN RESPONSABLE DOCUMENTOS DE REFERENCIA Confirma el pasaje al proveedor y solicita envío de documentos 10. Una vez efectuada la autorización por el ordenador del gasto, confirma el pasaje a la aerolínea y/o agencia de viajes y solicita el envío de documentos. Secretaria de UAA y/o Funcionario. 11. Envía correo electrónico 11. Envía correo electrónico a la UAA informando la reserva del tiquete, con copia a pasajes@uis.edu.co. Aerolíneas y/o agencias de viaje autorizadas 12. Envía documentos 12. Envía los documentos correspondientes a la Sección de Tesorería Pasajes (Factura y Printer) y a la UAA (Tiquete electrónico) de acuerdo con las indicaciones dadas por la secretaria de la UAA. Aerolíneas y/o agencias de viaje autorizadas Factura 13. Recibe pasaje y realiza el viaje 13. Recibe el soporte del tiquete electrónico si es el caso y realiza el viaje. Nota 5: El Ordenador de Gasto será el responsable de verificar que todo tiquete autorizado haya sido efectivamente utilizado. Beneficiario del Pasaje aéreo Ordenador de Gasto 14. Confronta factura con solicitud 15. Registra facturas 14. Verifica que los valores de la factura correspondan al valor de la solicitud del pasaje en el SIF. Realiza los ajustes a que haya lugar Registra en el SIF las facturas enviadas por las agencias de viaje o aerolíneas.

7 Página 7 de 11 DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCIÓN RESPONSABLE DOCUMENTOS DE REFERENCIA Asigna número de cheque a las facturas 16. Organiza físicamente las facturas, se ingresan en el SIF por Aerolínea y/o Agencia de viajes y asigna el número de cheque respectivo. 17. Imprime comprobantes de pago Comprobantes de pago 17. Imprime comprobantes de pago a proveedores. PFI. 08 Procedimiento Egresos 18. Entrega de comprobante de pago para su revisión. 18. Entrega a la revisora del contrato comprobante de pago con facturas para su respectiva revisión. 19. Revisa comprobante de pago, facturas, realiza el acta y devuelve a Tesorería. 19. Revisa comprobante de pago, las facturas, realiza el acta de pago y devuelve a la Sección. Revisora del Contrato Acta de Pago 20. Elabora y marca cheques 20. Elabora y marca los cheques respectivos. 21. Entrega cheques y demás documentos al Tesorero 21. Entrega al Jefe de la Sección los cheques, comprobantes de pago, acta de pago y facturas correspondientes. 22. Revisa, firma y devuelve al auxiliar 22. Revisa documentos, firma cheques y devuelve al auxiliar. Jefe Sección de Tesorería 4

8 Página 8 de 11 DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCIÓN RESPONSABLE DOCUMENTOS DE REFERENCIA 4 Entrega cheques, acta de pago y demás documentos al cajero 23. Entrega cheque al representante de la agencia o aerolínea 23. Entrega cheque, acta de pago y copia de comprobante de pago a la persona autorizada por las aerolíneas o agencia de viajes, solicitando la firma del comprobante de pago y el sello respectivo. 24. Inicia legalización del fondo, realizando arqueo del Fondo Fijo de Pasajes Envía documentos a la Sección de Presupuesto Nota crédito, si es el caso Soporte de gravámenes financieros, si es el caso Comprobantes de transferencia Facturas Arqueo del Fondo Fijo 24. Cuando se considere apropiado, de acuerdo con las necesidades del Fondo Fijo de Pasajes, inicia el trámite de legalización del mismo solicitando el reembolso respectivo. Para ello realiza en el SIF el arqueo del fondo, imprime y envía junto con los siguientes documentos a la Sección de Presupuesto: Arqueo del Fondo Fijo de Pasajes generado por el SIF Comprobantes de pago (transferencia electrónica/cheque) Originales de las facturas Soporte de gravámenes financieros, si a ellos hubiere lugar Recibo de caja y/o nota crédito, cuando la factura tenga abonos por parte del pasajero o por parte de la agencia de viajes, respectivamente. Acta de pago. Acta de pago 25. Fondo Fijo Renovable 25. Realiza el trámite de legalización del Fondo Fijo Renovable de acuerdo a lo establecido en el procedimiento de fondo fijo renovable. de Presupuesto FIN

9 Página 9 de 11 CONTROL DE CAMBIOS VERSIÓN FECHA DE APROBACIÓN DESCRIPCIÓN DE CAMBIOS REALIZADOS 1 Octubre 11 de 2004 Creación del Documento 2 Junio 16 de 2008 Modificación del formato del procedimiento. Inclusión del alcance y definiciones. Inclusión de las actividades correspondientes a la adquisición de pasajes internacionales. Modificación de la actividad de solicitud de pasaje a la aerolínea o agencia por parte de la UAA. Inclusión de la ruta que debe seguirse en el SIF para el desarrollo de algunas actividades. Descripción detallada de las diferentes actividades que se realizan para la adquisición de pasajes y la legalización de los reembolsos del fondo fijo respectivo. Exclusión de la entrega de carátulas a la Sección - Pasajes, teniendo en cuenta que actualmente los tiquetes se realizan en forma electrónica. 3 Septiembre 26 de 2008 En al actividad 4 se eliminó la solicitud de tres (3) cotizaciones para la compra de pasajes internacionales, debido a que las agencias serán penalizadas (monto a cobrar) por las aerolíneas cuando las reservas no se hagan efectivas por parte de la UAA.

10 Página 10 de 11 CONTROL DE CAMBIOS VERSIÓN FECHA DE APROBACIÓN DESCRIPCIÓN DE CAMBIOS REALIZADOS 4 Abril 15 de 2009 Se modifica la consideración correspondiente al responsable de realizar el cambio de ruta y fecha del funcionario en el SIF. En la actividad 10 se modificó el responsable. Se incluyó la actividad 11 Se eliminaron todas las actividades relacionadas con transferencia electrónica Se complementa la actividad 16 Se elimina el documento de certificación de descuento, ya que se encuentra incluido dentro del comprobante de pago. Se elimina la actividad relacionada con la legalización del fondo fijo renovable y se remite al respectivo procedimiento de fondo fijo renovable donde establece dichas actividades. 5 Noviembre 19 de 2009 Complemento de los responsables en las actividades. 6 Abril 11 de 2014 Modificación de Consideraciones Enumeración de las actividades del diagrama de flujo. Modificación de las actividades 1, 4, 5, 7, 11, 13, según observaciones y revisión de la Jefe del Proceso Financiero y el Subproceso. Inclusión de las Notas 1 y 2 en la Actividad 1, Nota 3 en la Actividad 7, Nota 4 en la Actividad 9 y Nota 5 en la Actividad 13. Eliminación de las rutas de acceso al sistema debido a que están sujetas a cambios constantes.

11 Página 11 de 11 CONTROL DE CAMBIOS VERSIÓN FECHA DE APROBACIÓN DESCRIPCIÓN DE CAMBIOS REALIZADOS 7 Septiembre 05 de 2016 Inclusión de Resolución 630 de 2015 de la Rectoría. Inclusión de las actividades 18, 19 y 20.