For Your Le gal Rights

Transcripción

1 Cuáles Son Sus Derechos Legales: La versión en español la encontrará al reverso Looking Out For Your Le gal Rights Jan u ary Feb ru ary 2015 Vol ume 34, Num ber IN COME TAX IS SUE What should I do if I am un able to file my tax return on time? Page 2 How do I find out the sta - tus of my tax re fund? Page 3 What is the dif fer ence be - tween an ex emp tion and a de duc tion? Page 4 What is the Earned In - come Tax Credit? Page 5 Where can I get free tax help? Page 5 If I don t qual ify for a free tax preparation ser - vice, how do I choose a rep u ta ble tax pre parer and avoid pre parer fraud? Page 6 How can I avoid tax-re - lated iden tity theft? Page 7 Cuáles Son Sus Derechos Legales La versión en español la encontrará al reverso. Pub lished by Le gal Ser vices of New Jer sey Tax Prep a ra tion Is sue In for ma tion to Help You Pre pare and File Your 2014 Fed eral In come Tax Re turn THE DEAD LINE to file your federal taxes for the 2014 tax year is April 15, If you fail to file a tax re turn or ask for an ex ten sion for time to file, you may have to pay pen al ties and in ter est. This is sue of Looking Out will give you ba sic in for ma tion about fil ing your taxes and an swer some of the most com mon ques tions tax - payers ask. Do I have to file? The amount of tax able in come you can re ceive be - fore you must file a tax re turn de pends upon your age, fling sta tus, and gross in come (your in come be fore taxes and de duc tions). The amount of tax able in come you can re ceive be fore you are re quired to file a tax re - turn is called a filing threshold. Use the ta ble on page 3 to see if you are re quired to file a fed eral tax re turn. Even if you do not make enough money to have to file a tax re turn, you should con sider fil ing one. This is be cause at lower in come lev els, you may be en ti tled to a re fund of taxes that were with held from your pay - check dur ing the year. You may also be el i gi ble for other re fund able tax cred its, such as the Earned In come Tax Credit (EITC). The EITC will be dis cussed in greater de tail later in this ar ti cle. A tax re fund means that the IRS will be re turn ing money to you. If you Con tinued on page 2 New Jer sey s Com mu nity Le gal Edu ca tion News let ter

2 con tin ued from page 1 don t file a re turn, you won t get any money back. What should I do if I am un able to file my tax re turn on time? If you are un able to file by April 15, 2015, you may file for a six-month ex ten - sion by go ing to the IRS website, and fill ing out IRS Form These re quests are au to mat i cally granted. But note that this is only an ex - ten sion of time to file, not the time to pay if you owe. Thus, you should still es ti - mate your tax li a bil ity for 2014 and pay any amount due by April 15. Fill ing out this form gives you un til Oc to ber 15, 2015 to file. You will avoid a late-fil ing pen alty, and may also re duce or elim i nate in ter est and late-payment penalties. What if I was sup posed to file a re turn in pre vi ous years but did not? If you were re quired to file a tax re turn for past years About Looking Out Looking Out For Your Le gal Rights is pub lished 10 times a year by Le gal Ser vices of New Jer sey. If you are a Le gal Ser vices cli ent, you can pick up a copy at your lo cal Le - gal Ser vices of fice. You may also read Looking Out on our website at Subscriptions Sub scrip tions are $20 a year. For more in for ma tion, please publications@lsnj.org. Back Is sues View back is sues at Change of Ad dress If you are mov ing, please send us your new ad dress and a copy of your Look ing Out mail ing la bel. If you are un able to file by April 15, 2015, you may file for a six-month extension. Look ing Out For Your Le gal Rights but failed to do so, you should still file your tax re turn for Be cause you have not filed a re turn in pre vi ous years, this does not mean you can not still file for the cur rent year. It is im por tant for you to get cur rent with your past-due fil ing ob li - ga tions as re quired un der the law. In some cases, the IRS will file a Substitute for Re turn (SFR) on your be half based upon an es ti mate of your in come. This may oc cur sev eral months, or even years, af ter the re turn is due. An SFR will likely use a sin gle fil ing sta tus and will not in clude ad di tional ex emp tions or ex penses that you might be el i gi ble for. This will re sult in a higher tax li a bil ity than you would have had if you filed your own re turn. An other im - por tant rea son to file is that you only have three years from the orig i nal due date to file a tax re turn in or der to get your re fund. This is called the stat ute of lim i ta - tions for claim ing a refund. If you need help with hav ing past re turns pre pared free of charge, Comments If you have any sug ges tions or com ments about Looking Out, we would like to hear from you. Please send all cor - respondence to: Editor, Look ing Out Le gal Ser vices of New Jer sey P.O. Box 1357 Ed i son, NJ publications@lsnj.org This news let ter is for gen eral in for ma tion only. If you have a le gal prob lem, you should see a law yer. A por tion of the cost of this pub li ca tion was sup ported by funds pro vided by the IOLTA Fund of the Bar of New Jer sey Le gal Ser vices of New Jer sey Look ing Out For Your Le gal Rights is a fed er ally reg is tered trade mark of Le gal Ser vices of New Jer sey. 2 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2015

3 Ta ble Fil ing Re quire ments Chart for Most Taxpayers IF your fil ing sta tus is AND at the end of 2014 you were THEN file a return if your gross in come was at least Sin gle Head of house hold under 65 $10, or older $11,700 under 65 $13, or older $14,600 un der 65 (both spouses) $20,300 Married filing jointly 65 or older (one spouse) $21, or older (both spouses) $22,700 Married fil ing separately any age $ 3,950 Qualifying widow(er) with dependent child under 65 $16, or older $17,550 Note: If you were born be fore Jan u ary 2, 1950, you are con sid ered to be 65 or older at the end of See li ca tions/p501/ar02.html for more in for ma tion. con tact the Tax Le gal As sis tance Pro ject (TLAP) at Le gal Ser vices of New Jer sey. Our staff can help you get cur rent with your fil ing obligations, including having past returns prepared. How do I find out the sta tus of my tax re fund? The IRS website tool al lows you to in - stantly check the sta tus of your re fund. Visit and go to the Where s My Re fund? tool. You will need to have your So cial Se cu rity num ber or Em - ployer Iden ti fi ca tion Num ber (EIN), the re fund amount filed on your re turn, and your fil ing sta tus. If your re turn has been pro cessed and the re fund has been ap proved, you will see the date when you can ex pect to receive it. What does filing status mean? This term is used by the IRS to de ter - mine tax fil ing ob li ga tions, stan dard de - duc tions, and el i gi bil ity for cer tain cred - its and de duc tions. It is an im por tant fac tor in de ter min ing what your tax able in come will be. It is based mainly upon mar i tal sta tus and fam ily sit u a tion. There are five types of fil ing sta tus: Sin - gle, Mar ried Fil ing Jointly, Mar ried Fil - ing Sep a rately, Head of House hold (HOH), and Qual i fy ing Widow(er) with De pend ent Child. Note that your mar i - tal sta tus on the last day of the year de ter - mines your fil ing sta tus for the en tire year. You can choose Sin gle fil ing sta tus if you are di vorced or le gally sep a rated ac cord ing to state law. Head of House - hold gen er ally ap plies to tax pay ers who are un mar ried. To qual ify for HOH sta - tus, you must have paid more than half the cost of main tain ing your house hold for your self and a qual i fy ing per son. For more information about filing status, see IRS Pub li ca tion 501: Ex emp tions, Looking Out For Your Legal Rights / January-February

4 Stan dard De duc tions and Fil ing In for - ma tion, p501.pdf. What is the dif fer ence be tween an ex emp tion and a de duc tion? Ex emp tions An ex emp tion is a fixed amount of money that the IRS de ter mines should be ex cluded from be ing taxed. Each per son in the house hold is el i gi ble for an ex emp tion. The ex emp tion re duces the amount of over all in come on which you are taxed. The amount of the ex - emp tion for 2014 is $3,950. Let s see how this works: Example: Mary is a sin gle par ent with one child. She earned $24,000 in Mary can take a per sonal ex - emp tion of $3,950 for her self and a de pend ent ex emp tion of $3,950 for her child. There fore, she can take a to tal of $7,900 in exemptions. $24,000 Mary's Ad justed Gross In come - 7,900 Ex emp tions $16,100 Mary's Ad justed Gross In come, less ex emp tions As you can see by our ex am ple, Mary will only pay tax on $16,100. This amount will be fur ther re duced by other de duc tions and tax cred its. De duc tions You can also claim de duc tions, which are amounts sub tracted from your tax - able in come. Gen er ally de duc tions are el i gi ble ex penses tax pay ers are al lowed to re port. You can choose whether to take a stan dard de duc tion or to item ize your de duc tions. You should choose which is the most ben e fi cial to you. A stan dard de duc tions is a set, flat amount de ter mined each year by the IRS. Each house hold can take one stan dard de - duc tion. You item ize your de duc tions when you spec ify item by item what was spent, such as mort gage in ter est, unreimbursed busi ness ex penses, med i - cal ex penses, state taxes, and char i ta ble de duc tions. The dol lar amount of your stan dard de duc tion de pends on your fil - ing sta tus. The stan dard de duc tion chart on page 5 lists the dol lar amount of the standard deduction for the 2014 tax year. We will use our pre vi ous ex am ple to show how de duc tions work: Re mem ber, Mary s tax able in - come went from $24,000 to $16,100 when we sub tracted her ex emp tions. Now let s ad just for de duc tions based upon the fol - low ing facts: Mary rents an apart - ment and does not have a lot of de duc tions such as mort gage in - ter est, prop erty taxes, or unreimbursed busi ness ex penses, to item ize. She will take the stan - dard de duc tion. Since she is a sin - gle par ent who pro vides all the sup port for her daugh ter, her fil - ing sta tus is Head of House hold. Based upon Ta ble 20-1 on page 5, Mary can take a stan dard de duc - tion of $9,100. In our ex am ple: $24,000 Mary's Ad justed Gross In come - 7,900 Ex emp tions $16,100-9,100 Stan dard De duc tion $ 7,000 Mary's Tax able In come 4 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2015

5 Ta ble Stan dard De duc tion Chart for Most Peo ple* If your fil ing sta tus is Your standard deduction is Sin gle or Mar ried fil ing separately $ 6,200 Married filing jointly or Qualifying widow(er) with de pend ant child $12,400 Head of household $ 9,100 *Do not use this chart if you were born be fore Jan u ary 2, 1950, or are blind, or if some one else can claim you (or your spouse if fil ing jointly) as a de pend ent. Use Ta ble 20-2 or 20-3 in stead, which you may find at What is a tax cred it? Un like ex emp tions and de duc tions, which re duce the amount of in come on which your tax is cal cu lated, tax cred its re duce the ac tual amount of your tax. There are sev eral tax cred its avail able for fam i lies, such as the Child Tax Credit, the Child and De pend ent Care Credit, and the Earned In come Tax Credit. Earned In come Tax Credit (EITC) This is one of the most valu able cred - its be cause it is fully re fund able. This means that you will still get money back, even if you did not owe any tax. See the ta ble on page 6. The amount of the EITC de pends upon in come and fam ily size. You must meet the fol low ing re - Tax cred its re duce the ac tual amount of your tax. quire ments in or der to claim the EITC, including: Your fil ing sta tus can not be Mar - ried Fil ing Sep a rately. You must have a valid So cial Se cu - rity Num ber for your self and your spouse (if you are fil ing a joint tax return) and any qualifying child. You must have earned in come. You have earned in come if you are paid wages, you are self-em ployed, you have in come from farm ing, or you re ceive dis abil ity in come. For more in for ma tion and to see if you qual ify, go to and use the EITC Assistant. Where can I get free help fil ing my tax return? If you are a low-in come tax payer, there are sev eral re sources to help you file your taxes for free. IRS Free File Pro gram. This pro - gram makes com mer cial tax prep - a ra tion soft ware avail able to low-in come tax pay ers at no cost. If you had less than $60,000 in ad - justed gross in come in 2014, these pro grams will help you com plete and re turn your tax re turn at no Looking Out For Your Legal Rights / January-February

6 2014 EITC Max i mum In come Sin gle/head of Household Max i mum Income Married Filing Jointly Max i mum Credit No qualifying children $14,590 $20,020 $ 496 With one qualifying child With two qualifying children With three qualifying children $28,511 $43,941 $3,305 $43,756 $49,186 $5,460 $46,997 $52,427 $6,143 cost. Go to the IRS website and click on the Free File link. You will need to se lect the tax soft ware that best suits your needs. Once you choose a pre parer you will leave the IRS website and be taken to the com - mer cial pre parer's site. Based upon your an swers to in come and family information, a tax return will be pre pared on your be half and filed elec tron i cally. Note that this may not be an op tion for fil ing your state tax re turn, so you may want to con sider one of the other in-person tax preparation options listed be low. Vol un teer In come Tax As sis tance (VITA) and Tax Coun sel ing for the El derly (TCE). The VITA pro gram gen er ally of fers free tax prep a ra - tion ser vices to peo ple with in - comes be low $53,000. The TCE pro gram of fers free tax help for all tax pay ers, par tic u larly those who are 60 years of age and older, and spe cial izes in ques tions about pen sions and re tire ment-re lated is sues unique to se niors. VITA and TCE sites are staffed with vol un teers trained to pre pare re - turns and are lo cated at li brar ies, se nior cen ters, and other com mu - nity cen ters. To find a VITA or TCE site near you, call or 211, or visit the IRS website, Free As sisted Self-Help Tax Prep - a ra tion (FAST Pro gram). The FAST pro gram com bines the IRS Free File Pro gram with VITA sites and can be a good way for peo ple to pre pare their own re turns with some on-site per sonal as sis tance. Some VITA sites now make com - puter ter mi nals avail able to tax - pay ers who can pre pare their own taxes at no cost us ing a free tax prep a ra tion website. If I don t qual ify for a free tax prep a ra tion ser vice, how do I choose a rep u ta ble tax pre parer and avoid preparer fraud? Tax re turn pre parer fraud in volves the prep a ra tion and fil ing of a false in - come tax re turn by pre par ers who claim false per sonal or busi ness ex penses, 6 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2015

7 Avoid Tax payer Fraud! Here are some help ful tips from the IRS: 1. Do not sign a blank re turn. 2. Care fully re view your re turn for ac cu racy be fore sign ing it and ask ques tions about en tries you don t un der stand. 3. When choos ing a tax pre parer con sider these fac tors: Be cau tious of tax pre par ers who claim they can ob tain larger re - funds than other pre par ers. Avoid pre par ers who base their fee on a per cent age of the re fund. Use a rep u ta ble tax pro fes sional who signs the tax re turn and pro - vides a copy. Check the per son s cre den tials. Find out if the pre parer is af fil i ated with a pro fes sional or ga ni za - tion that pro vides its mem bers with con tin u ing ed u ca tion and re - sources and holds them to a code of eth ics. deductions, cred its, and ex emp tions. For ex am ple, a fraud u lent pre parer may fal sify in come amounts to qual ify for tax cred its such as the Earned In come Tax Credit. In some situations, the taxpayer may not know of the false expenses, de duc - tions, ex emp tions, and/or cred its shown on his or her tax re turn. How - ever, when the IRS de tects a fraud u lent re turn, it is likely that the tax payer will have to pay ad di tional taxes and in ter est and be sub ject to pen al ties. Be care ful when choos ing a tax pre - parer be cause you will likely be re spon si - ble for the in for ma tion on the re turn. See the tips for avoid ing tax payer fraud in the box above. Note: A rep u ta ble pre parer will ask to see re ceipts and will ask mul ti ple ques - tions to de ter mine whether ex penses, de duc tions, and other items qualify. Tax-Re lated Iden tity Theft The IRS has noted a sig nif i cant in - crease in cases where an iden tity thief fraud u lently ob tains some one s So cial Se cu rity num ber and other per sonal in - for ma tion and falsely files a re fund claim. Typ i cally, a tax payer will dis cover this when they go to elec tron i cally file their valid re turn and dis cover that one has al ready been filed. When this oc - curs, it can be com pli cated to clear up the sit u a tion and causes a de lay for the innocent taxpayer s refund. Here are some tips to prevent this from happening to you: Do not carry your So cial Se cu rity card or other doc u ments with your SSN or ITIN with you. Do not give your SSN or ITIN to a busi ness only be cause they ask. Give it only when re quired. Check your credit re port ev ery 12 months. Looking Out For Your Legal Rights / January-February

8 TLAP for help, or the IRS Iden tity Pro tec tion Specialized Unit at You can also com plete and sub mit an IRS Iden tity Theft Af fi da vit, which is avail able at More in for ma tion can be found in the Tax payer Guide to Iden tity Theft at payer-guide-to-iden - tity-theft. Se cure your per sonal in for ma tion in your home. Make sure your com puter has pro - tec tion from vi ruses, hack ers, and spies. Don t dis close per sonal in for ma - tion over the phone, through the mail, or on the Internet un less you are sure it is a trust wor thy con tact. If you be lieve you have been a vic tim of tax re lated iden tity theft, you may con tact the Con tact LSNJ-LAW SM or visit our website If you have fur ther ques tions, please con tact the Tax Le gal As sis tance Pro ject at Le gal Ser vices of New Jer sey at LSNJ-LAW ( ) (see box below). More tax in for ma tion and a se ries of in for ma tional tax vid eos are avail able on our website, By Mar cia Suarez, Su per vis ing At tor ney, Le gal Ser vices of New Jer sey Tax Le gal As sis tance Pro ject Free Help with a Fed eral Tax Mat ter Tax Legal Assistance Project (TLAP) Le gal Ser vices of New Jer sey s Tax Le gal As sis tance Pro ject (TLAP) may be able to help you if you re ceive a let ter or no tice from the IRS chal leng ing items on your tax re turn. The TLAP may also help you with IRS col lec tion mat ters. The TLAP rep re sents low-in come people in le gal dis putes with the IRS. The TLAP does not pre pare tax re turns. If you have a tax prob lem and want to see whether you are eligible for representation, call LSNJ-LAW SM, Le gal Ser vices of New Jer sey s state wide, toll-free le gal hot line, at LSNJ-LAW ( ). Tell the per son who an swers the tele phone that you have a tax prob lem. All po ten tial cli ents are screened for el i gi bil ity, and rep re sen ta tion is not guar an teed. You may also apply for help online at 8 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2015

9 Look ing Out For Your Le gal Rights: flip over for Eng lish edi tion Cuáles Son Sus Derechos Legales Enero Febrero 2015 Esta edición de Cuáles son sus derechos legales brinda información importante sobre cómo presentar su declaración de impuestos federales del Look ing Out For Your Le gal Rights Flip is sue over for the Eng lish edi tion of Look ing Out for Your Legal Rights. Publicado por Los Servicios Legales de Nueva Jer sey Edición dedicada a la preparación de impuestos Información para ayudarle a preparar y presentar su declaración de impuestos federales del 2014 LA FECHA LÍMITE para presentar la declaración de impuestos federales por el año fis cal 2014 es el 15 de abril de Si no presenta la declaración ni solicita una extensión para presentarla, tal vez tenga que pagar multas e intereses. Este número de Cuales son sus derechos brinda información básica acerca de cómo presentar una declaración de impuestos y contestará algunas de las preguntas más comunes que los contribuyentes hacen. continúa en la página 2 El boletín de educación jurídica para los habitantes de Nueva Jer sey

10 continúa de la página 1 Tengo que presentar una declaración? La cantidad de los ingresos que puede recibir an tes de que se le exija presentar una declaración depende de su edad, su estado civil y el ingreso bruto (su salario an tes de los impuestos y deducciones). Esta cantidad se conoce como el límite mínimo a declarar, en inglés fil ing thresh old. Puede utilizar la gráfica en la página 3 para ver si se le exige presentar una declaración de impuestos federales. Incluso si usted no gana lo suficiente como para tener que presentar una declaración, debería pensar en presentar una. Esto es porque, en un nivel más bajo de ingresos, usted tal vez tenga derecho a que le reembolsen los impuestos retenidos de su salario du rante el año. También podría llenar los requisitos para recibir otros créditos tributarios reembolsables, tales como el Crédito Tributario por Si no puede presentar la declaración an tes del 15 de abril de 2015, debe solicitar una extensión de seis meses. Ingreso Laboral (EITC). Más adelante en este artículo, hablaremos, en más detalle, sobre este crédito. Una devolución de impuestos se refiere a que el servicio recaudador IRS le va a devolver dinero. Si no presenta una declaración, no va a recibir ningún dinero. Qué debo hacer si no puedo presentar mi declaración de impuestos a tiempo? Si no puede presentar la declaración an tes del 15 de abril de 2015, debe solicitar una extensión de seis meses, vaya al sitio web de IRS, y llene el formulario Estas peticiones se aprueban automáticamente. Pero tenga en cuenta que sólo se trata de una extensión de la fecha para la presentación de l a declaración, no de la fecha para pagar los impuestos que adeude. Esto significa que todavía tiene que calcular su responsabilidad fis cal Con respecto a Looking Out Look ing Out for Your Le gal Rights es publicada 10 veces al año por los Servicios Legales de Nueva Jer sey. Si usted es un cliente de los Servicios Legales, puede obtener una copia en la oficina de Servicios Legales de su localidad. También puede leer Look ing Out en nuestro sitio Web Suscripciones La suscripción cuesta $20 dólares por año. Números atrasados Puede ver números atrasados en Cambio de dirección Si se muda, envíenos su nueva dirección y una copia de la etiqueta pegada al último ejemplar de Look ing Out. Cuáles Son Sus Derechos Legales Comentarios Si tiene alguna sugerencia o comentario con respecto a Look - ing Out, nos gustaría oírlo. Envíe toda correspondencia a: Ed i tor, Look ing Out Le gal Ser vices of New Jer sey P.O Box 1357 Edison, NJ publicaciones@lsnj.org Este boletín de noticias es sólo una información gen eral. Si tiene un problema jurídico, usted debería ver a un abogado. Una parte del costo de esta publicación se cubrió con la ayuda proporcionada por el fondo IOLTA del colegio de abogados de Nueva Jer sey Le gal Ser vices of New Jer sey 2 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-Febrero 2015

11 Cuadro Gráfica de requisitos para la presentación de impuestos del 2014 para la mayoría de los contribuyentes Si su estado civil para la presentación es... Y a fines del 2014 Usted tenía... ENTONCES presente la declaración si su ingreso bruto fue por lo menos... Soltero Jefe del hogar menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ Casado y con una declaración conjunta menos de 65 años de edad (ambos cónyuges) 65 años de edad o más (un cónyuge) 65 años de edad o más (ambos cónyuges) $ $ $ Casado y con declaraciones separadas Viudo(a) que llene los requisitos y tenga un hijo dependiente cualquier edad $ menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ Si nació an tes del 2 de enero de 1950, se considera que a fi na les de 2014, tenía por lo menos 65 años. li ca tions/p501/ar02.html para el 2014 y pagar esa cantidad. Si llena este formulario, tendrá hasta el 15 de octubre de 2015, para declarar. Usted evitará las multas por presentar tarde una declaración, de igual manera podría reducir o eliminar el pago de intereses y de multas por pagos morosos. Qué sucede si, en años anteriores, tenía que haber presentado una declaración, pero no lo hice? Si tenía que haber declarado du rante los años anteriores pero no lo hizo, usted todavía debería presentar su declaración de impuestos por el El hecho de no haber presentado una declaración por los años anteriores, no le debe impedir la presentación de una por el año en curso. Es importante que se pon ga al corriente con sus obligaciones tributarias vencidas como lo exige la ley. En algunos casos, el servicio recaudador IRS llenará una Sustitución de Declaración (SFR) a su nombre y hará un cálculo respecto a sus ingresos. Esto puede ocurrir varios meses o incluso años, después de la fecha límite. La sustitución SFR probablemente utilizará el estado civil de soltero y no incluirá las exenciones o gastos adicionales a las que usted podría tener derecho. Esto dará como resultado una responsabilidad fis cal mayor a la que usted hubiera tenido, de haber presentado su propia declaración. Otra Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-Febrero

12 razón importante es que usted sólo tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento inicial para presentar una declaración y poder recibir un reembolso. Esto se conoce como la ley de prescripción para reclamar un reembolso. Si necesita ayuda gratuita con la preparación de las declaraciones atrasadas, póngase en contacto con el Proyecto de los Servicios Legales de Nueva Jer sey para la Asistencia Jurídica al Contribuyente (TLAP). Nuestro per - sonal le puede ayudar a ponerse al día con sus obligaciones tributarias, lo que incluye la preparación de las declaraciones atrasadas. Cómo puedo averiguar cuál es el estado de mi reembolso tributario? El servicio IRS tiene una herramienta en su página web que le permite comprobar al instante el estado de su reembolso. Visite y pulse en Dónde está mi reembolso?. Necesitará su Número de Seguro So cial o Número de Identificación Per sonal (EIN), la cantidad del reembolso y su estado civil. Si la declaración ha sido procesada y se ha aprobado un reembolso, podrá ver la fecha en la que lo podrá recibir. Qué significa, el estado civil para efectos de la declaración? El IRS utiliza este término para determinar los requisitos para la presentación de la declaración, las deducciones estándares y las condiciones para recibir ciertos créditos y deducciones. Es un fac tor importante en la determinación de lo que su ingreso gravable será. Principalmente, tiene en cuenta su estado civil y la situación fa mil - iar. Hay cinco estados civiles para los efectos de la declaración: soltero, casado presentando una declaración conjunta, casado presentando declaraciones separadas, jefe de fa milia y viudo(a) calificado con un menor como dependiente. Tenga en cuenta que, su estado civil du rante el último día del año determina su estado civil para la presentación por el año entero. Puede escoger el estatus de soltero si está divorciado, o de acuerdo a la ley estatal, está separado. El estatus de cabeza o jefe de fa milia por lo gen eral se aplica a los contribuyentes que son solteros. Para cumplir con los requisitos de este estado civil, usted tiene que haber pagado más de la mitad del mantenimiento de su hogar incluyéndole a usted mismo y a una per sona reuniendo los requisitos. Para obtener más información con respecto al estado civil para efectos de la declaración, vea la Publicación 501 del IRS: Exenciones, deducción estándar e información acerca de la presentación de la declaración. irs-pdf/p501.pdf. Cuál es la diferencia en tre una exención y una deducción? Las exenciones Una exención es una cantidad en dólares fija que el servicio recaudador determina debe ser excluida (exenta) del pago de impuestos. Toda per sona en la fa milia tiene derecho a una exención. La exención re duce la cantidad global de los ingresos por los que se le co bra impuestos. La cantidad de la exención para el 2014 es de $ Veamos cómo funciona esto: 4 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-Febrero 2015

13 Ejemplo: María es una madre soltera que tiene una hija. En el 2014 ganó $ María puede solicitar una exención per sonal de $3.950 para ella misma y una exención dependiente de $3.950 para su hija. Por lo tanto, puede reclamar la suma de $7.900 en exenciones. $ El ingreso bruto ajustado de María Exenciones $ El ingreso bruto ajustado de María, después de restar las exenciones Como puede ver en nuestro ejemplo, María sólo pagará impuestos por $ Esta cantidad disminuirá aún más debido a otras deducciones y créditos tributarios. Las deducciones Usted también puede reclamar deducciones, las cuales son cantidades que se restan de los ingresos sujetos al pago de impuestos. Las deducciones, en gen eral, son gastos seleccionados que el contribuyente puede declarar. Puede escoger si solicita una deducción estándar o presenta una lista detallada de las deducciones. Usted debe escoger cuál de las dos le será de más beneficio. Una deducción estándar es una cantidad fija, determinada cada año por el IRS. Toda fa milia puede solicitar una deducción estándar. Usted detalla sus deducciones cuando de una forma específica enumera los gastos, artículo por artículo, tal como el interés hipotecario, los gastos comerciales y médicos no reembolsados y los impuestos estatales y las deducciones por contribuciones caritativas. La cantidad de su deducción estándar depende de su estado civil. La gráfica en la página 5 muestra la cantidad en dólares de la deducción estándar para el año fis cal Utilizaremos nuestro ejemplo an te - rior para mostrar cómo funcionan las deducciones: Recuerde que las ganancias imponibles de María cambiaron de $ a $ cuando le restamos las exenciones. Ahora vamos a hacer ajustes en las deducciones en base a los siguientes hechos: María alquila un apartamento y no tiene muchas deducciones para detallar, tales como los intereses de la hipoteca, los impuestos a la propiedad o los gastos comerciales no reembolsables, entonces utilizará la deducción estándar. Debido a que es madre soltera, responsable de todo el mantenimiento de su hija, su estado civil para efectos de la declaración es jefe de fa milia. Basándonos en el cuadro 20-1, vemos que María puede reclamar una deducción estándar de $ En nuestro ejemplo: $ El ingreso bruto ajustado de María Exenciones $ Deducción estándar $ Las ganancias gravables de María Qué es un crédito tributario? A diferencia de las exenciones y las deducciones que reducen la cantidad de los ingresos en los que se calculan los impuestos que tendrá que pagar, los créditos tributarios le reducen el monto mismo de los impuestos. Las familias tienen varios créditos tributarios Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-Febrero

14 Cuadro La gráfica de la deducción estándar para la mayoría de las per so nas* Si su estado civil para la presentación es... Su deducción estándar es Soltero o casado declarando por separado $ Casado con una declaración conjunta o viudo(a) con requisitos y un menor como dependiente $ Jefe del hogar $ *No utilice esta gráfica si usted nació an tes del 2 de enero de 1950 o está ciego, o si alguien más le puede declarar (o su cónyuge si presentan una declaración conjunta) como dependiente. Si este es su caso, consulte en para obtener más información. disponibles, tales como el crédito tributario por tener hijos, el crédito por tener hijos y por el cuidado de un dependiente y el crédito tributario por ingreso laboral. El crédito tributario por ingreso laboral (EITC) Este último, es uno de los créditos fiscales más valiosos porque es completamente reembolsable. Lo cual significa que incluso si no debía impuestos, usted recibirá una devolución en dinero. Vea la siguiente lista: La cantidad de este crédito, EITC, depende del ingreso y el número de per - so nas en la fa milia. Usted tiene que cumplir con los siguientes requisitos a fin de reclamarlo, incluyendo: Su estado civil para efectos de la declaración no puede ser casado declarando por separado. Usted, su cónyuge (si va a presentar una declaración conjunta) y cualquier menor inscrito, tienen que tener un Número de Seguro So cial válido. Usted tiene que haber devengado ingresos. Usted devenga ingresos si le pa gan un salario, trabaja por cuenta propia, tiene ingresos provenientes de la agricultura, o si recibe ingresos por discapacidad. Para obtener más información y ver si cumple con los requisitos, vaya al sitio web y utilice el asistente EITC. Dónde puedo conseguir ayuda para preparar mi declaracion de impuestos? Si es un contribuyente que tiene bajos ingresos, existen varios lugares adonde puede obtener ayuda gratuita con la presentación de sus impuestos. El programa para la declaración electrónica gratuita Free File del recaudador IRS. Este programa pone al servicio de los contribuyentes que tienen bajos ingresos un soft ware comercial para la preparación gratuita de sus impuestos. Si su ingreso bruto ajustado en el 2014 fue menos de $60.000, estos programas le ayudarán a completar y presentar su declaración de impuestos de una manera gratuita. Vaya al sitio Web del IRS y pulse en el enlace de Free File. Tendrá que seleccionar el soft ware que más le convenga. Una vez escoja un preparador, saldrá del sitio del 6 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-Febrero 2015

15 El crédito tributario por ingreso laboral del 2014 Ingreso máximo para soltero/jefe de fa milia Ingreso máximo para casado con una declaración conjunta Crédito máximo Sin ningún hijo $ $ $ 496 Con un hijo $ $ $3.305 Con dos hijos $ $ $5.460 Con tres hijos $ $ $6.143 recaudador de impuestos e ingresará en el sitio del preparador comercial. Teniéndose en cuenta sus respuestas a preguntas sobre los ingresos suyos y familiares, se redactará una declaración en su nombre y se enviará electrónicamente. Tenga en cuenta que tal vez esta no sea una opción para presentar su declaración de impuestos estatales, así que quizá sea mejor considerar una de las opciones para la preparación en per sona, que se mencionan a continuación. El Programa de Asistencia para la Preparación de la Declaración de Impuestos por Voluntarios (VITA) y la Asesoría Tributaria para Per so nas Mayores (TCE). El Programa VITA normalmente ofrece servicios para la preparación gratuita de impuestos a las per so nas con ingresos por debajo de los $ El programa TCE ofrece ayuda gratuita para la preparación de los impuestos a todo contribuyente, en par - tic u lar a aquellos que tienen 60 años de edad o son mayores, y se especializa en asuntos respecto a la pensión y jubilación de las per so nas de la tercera edad. Los centros de los programas VITA y TCE son manejados por voluntarios que han sido capacitados para la preparación de impuestos y están instalados en bibliotecas, centros para per so nas de la tercera edad, y otros centros comunitarios. Para encontrar el VITA o TCE más cercano, llame al , al 211 o visite el sitio web del servicio recaudador, El Programa de Asistencia Gratuita para la Preparación de los Impuestos por cuenta propia (FAST por sus siglas en inglés). El programa FAST combina el soft ware del IRS Free File con los centros VITA y puede ser una buena forma para que la gente pre pare sus propias declaraciones con alguna ayuda per sonal lo cal. Algunos centros VITA ahora tienen computadoras disponibles para que los contribuyentes puedan preparar sus propias declaraciones sin ningún costo, usando un sitio web. Si no cumplo con los requisitos para una preparación de impuestos gratuita, cómo puedo seleccionar un preparador que tenga buena reputación y evitar el fraude a manos de un preparador? El fraude a manos del preparador consiste en la preparación y presentación de una declaración de Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-Febrero

16 impuestos falsa hecha por preparadores que reclaman gastos personales o comerciales, deducciones, créditos y exenciones que son falsos. Por ejemplo, un preparador puede falsificar la cantidad de los ingresos para tener derecho a créditos, tales como el Crédito Tributario por Ingreso Laboral. En algunas situaciones, el contribuyente puede no sa ber de los gastos, exenciones, deducciones y/o créditos reportados indebidamente en su declaración de impuestos. Sin em - bargo, cuando el IRS detecta una declaración fraudulenta, es prob a ble que el contribuyente sea quien tenga que pagar los impuestos e intereses adicionales y ser objeto de sanciones. Tenga cuidado al elegir un preparador porque es prob a ble que usted será responsable de la información que aparezca en la declaración. A continuación, encontrará algunas sugerencias del IRS: 1. No firme una declaración en blanco. 2. An tes de firmarla, revísela con cuidado y haga preguntas respecto a la información que no entienda. 3. An tes de elegir un preparador de impuestos considere estos factores: Sea cauteloso con respecto a los preparadores que claman poder obtener reembolsos más grandes que otros preparadores. Evite a aquellos que cobran un porcentaje del reembolso como honorarios. Emplee a un profesional que goce de buena reputación, que firme la declaración de impuestos y le proporcione una copia. Verifique las credenciales de dicha per sona. Averigüe si el preparador está afiliado a una organización profesional que ofrezca a sus miembros formación permanente y recursos y los responsabiliza bajo un código de ética. Nota: Un preparador con buena reputación le pedirá ver los recibos y le hará varias preguntas para determinar si los gastos, deducciones y otros elementos se pueden declarar. Este artículo fue traducido del inglés por Al Moreno, coordinador del servicio lingüístico en LSNJ. Escanee el código QR con su teléfono para tener acceso a la solicitud electrónica de la línea directa. Si no puedo encontrar un abogado, a dónde puedo acudir? Llame a LSNJLAW SM, la línea directa gratuita de asistencia jurídica de los Servicios Legales de Nueva Jer sey para todo el estado, al LSNJ-LAW ( ) o solicite por medio de la Internet (sólo en inglés por el momento) en El horario de la línea directa es de lunes a viernes, desde las 8 de la mañana hasta las 5:30 de la tarde. Si no llena los requisitos para recibir asistencia de los Servicios Legales, la línea directa le enviará a otras posibles fuentes de información. 8 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-Febrero 2015