Looking Out. For Your Legal Rights. Tax Preparation Issue. New Jersey s Community Legal Education Newsletter

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1 Cuáles Son Sus Derechos Legales: La versión en español la encontrará al reverso Looking Out For Your Legal Rights January February 2014 Volume 33, Number INCOME TAX ISSUE What should I do if I am unable to file my tax return on time? Page 2 How do I find out the status of my tax refund? Page 3 What is the difference between an exemption and a deduction? Page 4 What are tax credits? Page 5 Where can I get tax help? Page 5 Can I discharge my federal income tax debt by filing bankruptcy? Page 6 How can I find out if my federal tax debt is dischargeable? Page 7 Cuáles Son Sus Derechos Legales La versión en español la encontrará al reverso. Published by Legal Services of New Jersey Tax Preparation Issue Information to Help You Prepare and File Your 2013 Federal Income Tax Return THIS ISSUE of Looking Out is written to help you understand basic federal income tax rules. It includes information on filing your taxes and answers to some of the most common questions taxpayers ask. Do I have to file? Use the table on page 3 to determine whether or not you are required to file a federal tax return for tax year Whether you are required to file a tax return depends on your age, filing status, and gross income. The amount of taxable income you can receive before you are required to file a tax return is called your filing threshold. Even if you do not make enough money to have to file a tax return, you should still consider filing one. This is because at a lower income level, you may be entitled to a refund of taxes that were withheld from your paycheck during the year. You may also be eligible for other refundable tax credits, such as the Earned Income Tax Credit (EITC). The EITC will be discussed in greater detail later in this article. A tax refund means that the IRS will return money to you. If you don t file your return, you won t get this money back. Continued on page 2 New Jersey s Community Legal Education Newsletter

2 continued from page 1 When do I file? This year s deadline to file your tax return falls on Tuesday, April 15, If you are required to file a return and fail to do so, the IRS may charge you a failure-to-file penalty. The penalty is normally 5 percent of your unpaid taxes for each month (or part of a month) that your tax return is late. This penalty starts the day after the tax filing due date. The total penalty will not be greater than 25 percentofyourunpaidtaxes. What should I do if I am unable to file my tax return on time? If you are unable to file by April 15, 2014, you should apply for a six-month extension by going to the IRS website and filling out Form These requests are automatically granted. But note that this is an extension of the time to file, not an extension of the time to pay if you owe. This means that you are still required to estimate your tax liability for 2013 and pay that amount. If you complete this form, you will have until October 14, 2014, to file. You will avoid a late filing penalty, and you may also reduce or eliminate interest and late payment penalties. What if I was supposed to file a return in previous years but did not? If you were required to file a tax return for past years but failed to do so, this should not stop you from filing for the current year. You should still get current with your filing obligations from past years because if you owe money, your debt will continue to grow because of interest and penalties. In some cases, the IRS will file a Substitute for Return (SFR) on your behalf and will make an estimate of your income. The IRS may do this several months, or even years, after the return is due. An SFR will likely use a single filing status and will not include additional exemptions or expenses that you might be able to claim. This will usually result in a higher tax liability than you would have had if you filed your own return. Another important reason to file past-due returns is that you only have three years About Looking Out Looking Out For Your Legal Rights is published 10 times a year by Legal Services of New Jersey. If you are a Legal Services client, you can pick up a copy at your local Legal Services office. You may also read Looking Out on our website at Subscriptions Subscriptions are $20 a year. For more information, please publications@lsnj.org. Back Issues View back issues at Change of Address If you are moving, please send us your new address and a copy of your Looking Out mailing label. Looking Out For Your Legal Rights Comments If you have any suggestions or comments about Looking Out, we would like to hear from you. Please send all correspondence to: Editor, Looking Out Legal Services of New Jersey P.O. Box 1357 Edison, NJ publications@lsnj.org This newsletter is for general information only. If you have a legal problem, you should see a lawyer. A portion of the cost of this publication was supported by funds provided by the IOLTA Fund of the Bar of New Jersey Legal Services of New Jersey Looking Out For Your Legal Rights is a federally registered trademark of Legal Services of New Jersey. 2 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2014

3 Ta ble Fil ing Re quire ments Chart for Most Taxpayers Note: You must file a re turn if your gross in come was at least the amount shown in the last col umn. IF your fil ing sta tus is AND at the end of 2013 you were THEN file a return if your gross in come was at least Sin gle Head of house hold under 65 $10, or older $11,500 under 65 $12, or older $14,350 un der 65 (both spouses) $20,000 Married filing jointly 65 or older (one spouse) $21, or older (both spouses) $22,400 Married fil ing separately any age $ 3,900 Qualifying widow(er) with dependent child under 65 $16, or older $17,300 Note: If you were born be fore Jan u ary 2, 1949, you are con sid ered to be 65 or older at the end of li ca tions/p554/ch01.html from the orig i nal due date to file a tax re turn to get a re fund. This is called the stat ute of lim i ta tions for claim ing a re - fund. If you need help get ting cur rent with past re turns, con tact the Tax Le gal As sis tance Pro ject (TLAP) at LSNJ (see box on page 8 for contact information). How do I find out the sta tus of my tax re fund? The IRS website tool al lows you to in - stantly check the sta tus of your re fund. Visit and go to the Where s My Re fund? tool. You will need to have your So cial Se cu rity num ber or Em - ployer Identification Number (EIN), the re fund amount filed on your re turn, and your mar i tal sta tus. If your re turn has been pro cessed and the re fund has been ap proved, you will see the date when you can ex pect to re ceive it. What does filing status mean? This term is used by the IRS to de ter - mine tax fil ing ob li ga tions, stan dard de - duc tions, and el i gi bil ity for cer tain cred its and de duc tions. It is an im por - tant fac tor in de ter min ing what your tax able in come will be, and it is based mainly upon mar i tal sta tus and fam ily sit u a tion. There are five types of fil ing sta tus: Sin gle, Mar ried Fil ing Jointly, Mar ried Fil ing Sep a rately, Head of House hold (HOH), and Qual i fy ing Widow(er) with De pend ent Child. Note that your mar i tal sta tus on the last day of the year de ter mines your mar i tal sta tus for the en tire year. You can choose Sin - gle fil ing sta tus if you are di vorced or le - gally sep a rated ac cord ing to state law. Head of House hold gen er ally ap plies to tax pay ers who are un mar ried. To qual - ify for HOH sta tus, you must have paid Looking Out For Your Legal Rights / January-February

4 $24,000 Annie's Adjusted Gross Income - 7,800 Exemptions $16,200 Annie's Adjusted Gross Income, less exemptions As you can see by our example, Annie will only pay tax on $16,200. This amount will be further reduced by other deductions and tax credits. Find more information about taxes and copies of forms and publications on the IRS website, more than half the cost of maintaining your household for yourself and a qualifying person. For more information about filing status, see IRS Publication 501: Exemptions, Standard Deductions and Filing Information, pub/irs-pdf/p501.pdf. What is the difference between an exemption and a deduction? Exemptions An exemption is a fixed amount of money that the IRS determines should be excluded from being taxed. Each person in the household is eligible for an exemption. The exemption reduces the amount of overall income on which you are taxed. The amount of the exemption for 2013 is $3,900. Let s see how this works: Example: Annie is a single parent with one child. She earned $24,000 in Annie can take a personal exemption of $3,900 for herself and a dependent exemption of $3,900 for her child. Therefore, she can take a total of $7,800 in exemptions. Deductions You can also claim deductions, which are amounts subtracted from your taxable income. Generally, deductions are eligible expenses taxpayers are allowed to report. You can choose whether to take a standard deduction or to itemize your deductions. You should choose which is the most beneficial to you. A standard deduction is a set, flat amount determined each year by the IRS. Each household can take one standard deduction. You itemize your deductions when you specify item by item what was spent, such as mortgage interest, unreimbursed business expenses, medical expenses, state taxes, and charitable deductions. The dollar amount of your standard deduction depends on your filing status. The standard deduction chart on page 5 lists the dollar amount of the standard deduction for the 2013 tax year. We will use our previous example to show how deductions work. Remember, Annie s taxable income went from $24,000 to $16,200 when we subtracted her exemptions. Now let s adjust for deductions based upon the following facts: Annie rents an apartment and does not have a lot of deductions, such as mortgage interest, property taxes or unreimbursed business expenses, to 4 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2014

5 Table 6. Standard Deduction Chart for Most People* If your filing status is Your standard deduction is Single or Married filing separately $ 6,100 Married filing jointly or Qualifying widow(er) with dependant child $12,200 Head of household $ *Do not use this chart if you were born before January 2, 1949, or are blind, or if someone else can claim you (or your spouse if filing jointly) as a dependent. If this applies to you, please see for more information. itemize. She will take the standard deduction. Since she is a single parent who provides all the support for her daughter, her filing status is Head of Household. Based upon Table 6, above, Annie can take a standard deduction of $8,950. In our example: $24,000 Annie's Adjusted Gross Income - 7,800 Exemptions $16,200-8,950 Standard Deduction $ 7,250 Annie's Taxable Income What about tax credits? Unlike exemptions and deductions, which reduce the amount of income on which your tax is calculated, tax credits reduce the actual amount of your tax. There are several tax credits available for families, such as the Child Tax Credit, the Child and Dependent Care Credit, and the Earned Income Tax Credit. Earned Income Tax Credit (EITC) The EITC is one of the most valuable tax credits because it is fully refundable. This means you still get money paid back to you, even if you did not owe any tax. The amount of the EITC varies based upon income and family size. You must meet several qualifications in order to claim the EITC. These include: Your filing status cannot be Married Filing Separately. Married couples and single people without children may qualify. You must have a valid Social Security Number for yourself and your spouse (if you are filing a joint tax return) and any qualifying child listed on Schedule EIC. You must have earned income. You have earned income if you are paid wages, you are self-employed, you have income from farming, or you receive disability income. For more information and to see if you qualify, go to and use the EITC Assistant. If you qualify for the EITC, theamountyouwillgetbackdependson theamountofyourearnedincome(for example, wages and tips). See the table on page 6 for the maximum EITC credit amounts for the 2013 tax year. Where can I get tax help? If you are a low-income taxpayer, there are several resources to help you file your taxes. Looking Out For Your Legal Rights / January-February

6 2013 EITC Maximum Income Single/Head of Household Maximum Income Married Filing Jointly Maximum Credit No qualifying children $14,340 $19,680 $ 487 With one qualifying child With two qualifying children With three qualifying children $37,870 $43,210 $3,250 $43,038 $48,178 $5,372 $46,227 $51,567 $6,044 IRS Free File Program. This program makes commercial tax preparation software available to low-income taxpayers at no cost. If you had less than $58,000 in adjusted gross income in 2013, these programs will help you complete and file your tax return at no cost. Go to the IRS website, and click on the Free File link. You will need to select the tax software that best suits your needs. Once you choose a preparer, you will leave the IRS website and be taken to a commercial preparer s website. Based upon your answers to questions about income and family income, a tax return will be prepared on your behalf and filed electronically. Note that this may not be an option for filing your state tax return, so you might want to consider other in-person tax preparation options listed below. Volunteer Income Tax Assistance (VITA). The VITA program generally offers free tax preparation services to people with incomes below $52,000. VITA sites are staffed with volunteers trained to prepare returns and are located at libraries, senior centers, and other community centers. To find a VITA site near you, call or 211 or visit the IRS website at Free Assisted Self-Help Tax Preparation (FAST Program). FAST combines the IRS Free File Program with VITA sites and can be a good way for people to prepare their own tax returns with some on-site personal assistance. Some VITA sites now make computer terminals available to taxpayers who can prepare their own taxes at no cost using a free tax preparation website. Federal Income Taxes and Bankruptcy Can I discharge my federal income tax debt by filing bankruptcy? Maybe. Some federal income tax debts may be eligible for discharge under Chapter 7 or Chapter 13 of the U.S. 6 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2014

7 Bankruptcy Code if the debt meets certain requirements discussed below. What is the difference between a Chapter 7 and a Chapter 13 bankruptcy? Chapter 7 provides for discharge of certain types of debt. This means you are not paying it back. In Chapter 13 bankruptcy, a payment plan is entered into to repay some, if not all, of your debts. It is possible that some of your debt will be repaid, and some debt will be discharged. Tax debts are treated the same way in both Chapter 7 and Chapter 13 bankruptcy filings. Which type of bankruptcy you might qualify for depends generally upon the type of debt, the amount of the debt, your income and expenses, and the value of your assets. How can I find out if my federal tax debt is dischargeable? Begin by separating the tax debt by type of return and the tax year in question. Bankruptcy law lays out specific criteria for how old a tax debt must be in order to be discharged. In order to qualify, your federal income tax debt must meet the following five criteria for discharge. If the income tax debt meets all five of these rules, then the tax debt is dischargeable in Chapter 7 and Chapter 13 bankruptcy petitions. 1. The due date for filing a tax return was at least three years ago. 2. The tax return was filed at least two years ago. 3. The tax assessment is at least 240 days old. 4. The tax return was not fraudulent. 5. The taxpayer is not guilty of tax evasion. Return due at least three years ago. The tax debt must be related to a tax return that was due at least three years before the taxpayer files for bankruptcy. The due date includes any extensions. Return filed at least two years ago. The tax debt also must be related to a tax return that was filed at least two years before the taxpayer files for bankruptcy. The time is measured from the date the taxpayer actually filed the return. Tax assessment at least 240 days old. The IRS must assess the tax at least 240 days before the taxpayer files for bankruptcy. The IRS assessment may arise from a self-reported balance due, an IRS final determination in an audit, or an IRS proposed assessment that has become final. The date of assessment and the date the return is filed are two different things, and both of the rules must be satisfied. Tax return was not fraudulent. The tax return cannot be fraudulent or frivolous as defined under the tax code. Looking Out For Your Legal Rights / January-February

8 Free Help with a Federal Tax Matter Tax Legal Assistance Project (TLAP) Legal Services of New Jersey s Tax Legal Assistance Project (TLAP) may be able to assist you if you receive a letter or notice from the IRS challenging items on your tax return. The TLAP may also help you with IRS collection matters. The TLAP represents low-income people in legal disputes with the IRS. The TLAP does not prepare tax returns. If you have a tax problem and want to see whether you are eligible for representation, call LSNJ-LAW SM, Legal Services of New Jersey s statewide, toll-free legal hotline, at LSNJ-LAW ( ). Tell the person who answers the telephone that you have a tax problem. All potential clients are screened for eligibility, and representation is not guaranteed. You may also apply for help online at The tax project is not part of the Internal Revenue Service or the United States Tax Court. Taxpayer not guilty of tax evasion. The taxpayer cannot be guilty of any intentional act of evading the tax laws, as defined by the tax code. Some tax debts are not dischargeable Tax debts are associated with a particular tax return and tax year. The bankruptcy law lays out specific criteria for how old a tax debt must be to be afforded a discharge. Tax debts that arise from unfiled tax returns are not dischargeable. The IRS routinely assesses tax on unfiled returns. These tax liabilities cannot be discharged unless the taxpayer files a tax return for the year in question. If you have more questions about discharging your tax debt, contact LSNJ-LAW SM, Legal Services of New Jersey s statewide, toll-free legal hotline, at LSNJ-LAW ( ) or apply for help online at Contact LSNJ-LAW SM or visit our website If you have further questions, please contact the Tax Legal Assistance Project at Legal Services of New Jersey at LSNJ-LAW ( ) (see box above). More tax information and a series of informational tax videos are available on our website, By Marcia Suarez, Supervising Attorney, Legal Services of New Jersey Tax Legal Assistance Project 8 Looking Out For Your Legal Rights / January-February 2014

9 Looking Out For Your Legal Rights: flip over for English edition Cuáles Son Sus Derechos Legales Enero febrero 2014 Publicado por Los Servicios Legales de Nueva Jersey Esta edición de Cuáles son sus derechos legales brinda información importante sobre cómo presentar su declaración de impuestos federales del Looking Out For Your Legal Rights Flip issue over for the English edition of Looking Out for Your Legal Rights. Edición dedicada a la preparación de impuestos Información para ayudarle a preparar y presentar su declaración de impuestos federales del 2013 ESTA EDICIÓN de Cuáles son sus derechos legales se escribió para ayudarle a entender las reglas federales básicas para los impuestos a la renta. Incluye información sobre cómo presentar su declaración de impuestos y respuestas a algunas de las preguntas que los contribuyentes hacen con más frecuencia. continúa en la página 2 El boletín de educación jurídica para los habitantes de Nueva Jersey

10 continúa de la página 1 Tengo que presentar una declaración? El que usted tenga que presentar una declaración de impuestos depende de su ingreso bruto, el estado civil para efectos de la declaración y su edad. La cantidad de los ingresos imponibles que puede recibir antes de que se le exija presentar una declaración de impuestos se conoce como el límite mínimo a declarar, en inglés como filing threshold. Utilice el cuadro más adelante para determinar si se le exige presentar una declaración de impuestos federales por el año fiscal Incluso si usted no gana lo suficiente como para tener que presentar una declaración de impuestos, debería pensar en presentar una. Esto es porque con un nivel de ingreso más bajo, tal vez tenga derecho a que le reembolsen los impuestos retenidos de su salario durante el año. Usted también podría llenar los requisitos para recibir otros créditos tributarios, tales como el Crédito tributario por ingreso laboral (EITC). Más adelante en este artículo, hablaremos, en más detalle, sobre este crédito. Una devolución de impuestos se refiere a que el servicio recaudador IRS le va a devolver dinero a usted. Si no presenta su declaración, no va a recibir la devolución de este dinero. Cuándo presento la declaración? Este año, la fecha límite para presentar la declaración de impuestos cae el 15 de abril de Si usted tiene que presentar una declaración y no lo hace, el IRS puede cobrarle una multa. Normalmente la multa es igual al 5 por ciento de los impuestos adeudados para cada mes (o parte de un mes) que la declaración esté atrasada. Esta multa se inicia el día después de la fecha límite para la presentación. El importe total de la sanción no será mayor al 25 por ciento de los impuestos que debe. Qué debo hacer si no puedo presentar mi declaración de impuestos a tiempo? Si no puede presentar la declaración antes del 15 de abril de 2014, debe Con respecto a Looking Out Looking Out for Your Legal Rights es publicada 10 veces al año por los Servicios Legales de Nueva Jersey. Si usted es un cliente de los Servicios Legales, puede obtener una copia en la oficina de Servicios Legales de su localidad. También puede leer Looking Out en nuestro sitio Web Suscripciones La suscripción cuesta $20 dólares por año. Números atrasados Puede ver números atrasados en Cambio de dirección Si se muda, envíenos su nueva dirección y una copia de la etiqueta pegada al último ejemplar de Looking Out. Cuáles Son Sus Derechos Legales Comentarios Si tiene alguna sugerencia o comentario con respecto a Looking Out, nos gustaría oírlo. Envíe toda correspondencia a: Editor, Looking Out Legal Services of New Jersey P.O Box 1357 Edison, NJ publicaciones@lsnj.org Este boletín de noticias es sólo una información general. Si tiene un problema jurídico, usted debería ver a un abogado. Una parte del costo de esta publicación se cubrió con la ayuda proporcionada por el fondo IOLTA del colegio de abogados de Nueva Jersey Legal Services of New Jersey 2 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014

11 Cuadro 1-1. Gráfica de requisitos para la presentación de impuestos del 2013 para la mayoría de los contribuyentes Atención. Usted tiene que presentar una declaración, si su ingreso bruto fue por lo menos la cantidad que aparece en la última columna. Si su estado civil para la presentación es... Y a fines del 2013 Usted tenía... ENTONCES presente la declaración si su ingreso bruto fue por lo menos... Soltero Jefe del hogar menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ Casado y con una declaración conjunta menos de 65 años de edad (ambos cónyuges) 65 años de edad o más (un cónyuge) 65 años de edad o más (ambos cónyuges) $ $ $ Casado y con declaraciones separadas Viudo(a) que llene los requisitos y tenga un hijo dependiente cualquier edad $ menos de 65 años de edad $ años de edad o más $ Si nació antes del 2 de enero de 1949, se considera que a finales de 2013, tenía por lo menos 65 años. solicitar una extensión de seis meses, vaya al sitio web de IRS y llene el formulario Estas peticiones son concedidas automáticamente. Pero tenga en cuenta que sólo se trata de una extensión de la fecha para presentar la declaración, no de la fecha para pagar los impuestos que adeude. Esto significa que todavía tiene que calcular su responsabilidad fiscal para el 2013 y pagar esa cantidad. Si llena este formulario, tendrá hasta el 14 de octubre de 2014, para declarar. Usted evitará las multas por presentar tarde una declaración, de igual manera podría reducir o eliminar el pago de intereses y de multas por pagos morosos. Qué sucede si, en años anteriores, tenía que haber presentado una declaración, pero no lo hice? El hecho de no haber presentado una declaración de impuestos por los años anteriores, no le debe impedir la presentación de una por el año en curso. Pero debería ponerse al día con las obligaciones tributarias por los últimos años, porque si debe dinero, su deuda seguirá aumentando, a causa de los intereses y las multas. Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero

12 el cuadro para obtener información adicional). En el sitio Web del IRS, encontrará más información sobre los impuestos y copias de los formularios y publicaciones. En algunos casos, el servicio recaudador IRS llenará una Sustitución de Declaración (SFR) a su nombre y hará un cálculo respecto a sus ingresos. El servicio puede hacer esto varios meses o incluso años, después de la fecha de vencimiento para la presentación. La sustitución SFR probablemente utilizará el estado civil de soltero y no incluirá las exenciones o gastos adicionales que usted podría haber reclamado. Esto, por lo general, dará como resultado una responsabilidad fiscal mayor a la que usted tendría si hubiera presentado su propia declaración de impuestos. Otra razón importante para presentar las declaraciones de impuestos vencidas es que usted sólo tiene tres años a partir de la fecha de vencimiento inicial para presentar una declaración y poder recibir un reembolso. Esto se conoce como la ley de prescripción para reclamar un reembolso. Si necesita ayuda para ponerse al día con las declaraciones de impuestos anteriores, contacte al proyecto de LSNJ para la asistencia jurídica al contribuyente (TLAP), (vea Cómo puedo averiguar cuál es el estado con mi reembolso tributario? El servicio IRS tiene una herramienta en su página web que le permite comprobar al instante el estado de su reembolso. Visite y pulse en Dónde está mi reembolso?. Necesitará su Número de Seguro Social o Número de Identificación Personal (EIN), la cantidad del reembolso y su estado civil. Si la declaración ha sido procesada y se ha aprobado un reembolso, podrá ver la fecha en la que lo podrá recibir. Qué significa estado civil para la presentación de impuestos? El IRS utiliza este término para determinar los requisitos para la presentación de la declaración, las deducciones estándares y las condiciones para recibir ciertos créditos y deducciones. Este es un factor importante para determinar cuáles serían las ganancias imponibles y se basa principalmente en el estado civil y la situación familiar. Hay cinco estados civiles para los efectos de la declaración: soltero, casado con una declaración conjunta, casado con declaraciones separadas, jefe de familia y viudo(a) calificado con un menor como dependiente. Tenga en cuenta que, su estado civil durante el último día del año determina su estado civil para la presentación por el año entero. Puede escoger el estatus de soltero si está divorciado, o de acuerdo a la ley estatal, está separado. El estatus de cabeza de familia por lo general se aplica a los 4 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014

13 contribuyentes que son solteros. Para cumplir con los requisitos de este estatus, usted tiene que haber pagado más de la mitad del mantenimiento de su hogar incluyéndole a usted mismo y a una persona calificativa. Para obtener más información con respecto al estado civil para efectos de la declaración, vea la Publicación 501 del IRS: Exenciones, deducción estándar e información acerca de la presentación de la declaración. Cuál es la diferencia entre una exención y una deducción? Las exenciones Una exención es una cantidad fija en dólares que el servicio recaudador determina se debe excluir del pago de impuestos. Cada una de las personas en una familia tiene derecho a una exención. La exención reduce la cantidad global de los ingresos por los que se le cobra impuestos. La cantidad de la exención para el 2013 es de $ Veamos cómo funciona esto: Ejemplo: María es una madre soltera que tiene una hija. En el 2013 se ganó $ María puede solicitar una exención personal de $3.900 para ella misma y una exención dependiente de $3.900 para su hija. Por lo tanto, puede recibir la suma de $7.800 en exenciones. $ El ingreso bruto ajustado de María Exenciones $ El ingreso bruto ajustado de María, después de restar las exenciones Como puede ver en nuestro ejemplo, María sólo pagará impuesto por $ Esta cantidad disminuirá aún La herramienta en la página del servicio IRS le permite comprobar al instante el estado de su reembolso. Visite y pulse en Dónde está mi reembolso? más debido a otras deducciones y créditos tributarios. Las deducciones Usted también puede reclamar deducciones, las cuales son cantidades queserestandelosingresossujetosal pago de impuestos. Las deducciones, en general, son gastos seleccionados que el contribuyente puede declarar. Puede escoger si solicita una deducción estándar o presenta una lista detallada de las deducciones. Usted debe escoger cuál le será de más beneficio. Una deducción estándar es una cantidad fija, determinada cada año por el IRS. Toda familia puede solicitar una deducción estándar. Usted detalla sus deducciones cuando de una forma específica enumera los gastos, artículo por artículo, tal como el interés hipotecario, los gastos comerciales y médicos no reembolsados y los impuestos estatales y las deducciones por contribuciones caritativas. La cantidad de su deducción estándar depende de su estado civil para efectos de la declaración. La gráfica de la deducción estándar en la página 6 muestra la cantidad en dólares de Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero

14 La gráfica de la deducción estándar para la mayoría de las personas* Si su estado civil para la presentación es... Su deducción estándar es Soltero o casado declarando por separado $ Casado con una declaración conjunta o viudo(a) con requisitos y un menor como dependiente $ Jefe del hogar $ *No utilice esta gráfica si usted nació antes del 2 de enero de 1949, o está ciegos, o si alguien más le puede declarar (o su cónyuge si presentan una declaración conjunta) como dependiente. Si este es su caso, consulte en para obtener más información. la deducción estándar para el año fiscal Utilizaremos nuestro ejemplo anterior para mostrar cómo funcionan las deducciones. Recuerde, que las ganancias imponibles de María pasaron de $ a $ cuando le restamos las exenciones. Ahora vamos a hacer ajustes en las deducciones en base a los siguientes hechos: María alquila un apartamento y no tiene muchas deducciones para declarar, tales como los intereses de la hipoteca, los impuestos a la propiedad o los gastos comerciales no reembolsables. Pedirá la deducción estándar. Debido a que ella es una madre soltera responsable de todo el mantenimiento de su hija, su estado civil para efectos de la declaración es cabeza de familia. Basándonos en el cuadro 6, vemos que María puede reclamar una deducción estándar de $ En nuestro ejemplo: $ El ingreso bruto ajustado de María Exenciones $ La deducción estándar $ Las ganancias imponibles de María Y qué hay de los créditos tributarios? A diferencia de las exenciones y las deducciones que reducen la cantidad delosingresosenlosquesecalculan los impuestos que tendrá que pagar, los créditos tributarios le reducen el monto mismo de impuestos. Las familias tienen varios créditos tributarios disponibles, tales como el crédito tributario por tener hijos, el crédito por tener hijos y por el cuidado del dependiente y el crédito tributario por ingreso laboral. El crédito tributario por ingreso laboral (EITC) El EITC es uno de los créditos tributarios más valiosos porque es completamente reembolsable. Esto significa que incluso si usted no debía impuestos, recibe una devolución en dinero. La cantidad de este crédito varía según el ingreso y el número de personas en la familia. Usted tiene que cumplir convariosrequisitosafindereclamarel crédito EITC. Los cuales incluyen: Su estado civil para efectos de la declaración no puede ser casado declarando por separado. Las parejas y personas solteras sin 6 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014

15 El crédito tributario por ingreso laboral del 2013 Ingreso máximo para soltero/jefe de familia Ingreso máximo para casado con una declaración conjunta Crédito máximo Sin ningún hijo $ $ $ 487 Con un hijo $ $ $3.250 Con dos hijos $ $ $5.372 Con tres hijos $ $ $6.044 hijos puede cumplir con los requisitos. Usted, su cónyuge (si va a presentar una declaración conjunta) y cualquier menor inscrito en el Anexo EIC, tienen que tener un número de seguro social válido Usted tiene que haber devengado ingresos. Usted devenga ingresos si le pagan un salario, trabaja por cuenta propia, tiene ingresos provenientes de la agricultura, o si recibe ingresos por discapacidad. Para obtener más información y ver si cumple con los requisitos, vaya al sitio web y utilice el asistente EITC. Si cumple con los requisitos para recibir el crédito EITC, la cantidadqueseledevolverádependede la cantidad de sus ingresos devengados (por ejemplo, los sueldos y las propinas). En el cuadro anterior, vea las cantidades máximas en créditos EITC para el año tributario Dónde puedo obtener ayuda con mis impuestos? Si es un contribuyente que tiene bajos ingresos, existen varios lugares adonde puede obtener ayuda gratuita con la presentación de sus impuestos. El programa para la declaración electrónica gratuita Free File del IRS.Este programa pone, al servicio de los contribuyentes que tienen bajos ingresos, un software comercial para la preparación gratuita de sus impuestos. Si su ingreso bruto ajustado en el 2013 fue menos de $58.000, estos programas le ayudarán a completar y presentar su declaración de impuestos de una manera gratuita. Vaya al sitio Web del IRS y pulse en el enlace de Free File. Tendrá que seleccionar el software que más le convenga. Una vez escoja un preparador, saldrá del sitio del recaudador de impuestos e ingresará al sitio del preparador comercial. Basado en sus respuestas a preguntas sobre ingresos suyos y familiares, se redactará una declaración de renta en su nombre y se enviará electrónicamente. Tenga en cuenta que, esta, tal vez no sea una opción para la presentación de su declaración de impuestos estatales, así que quizá sea mejor si considera una de las opciones que se mencionan a continuación para hacer la preparación en persona. Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero

16 Asistencia gratuita con un asunto tributario federal El Programa de los Servicios Legales de Nueva Jersey para la asistencia jurídica al contribuyente (TLAP) El Programa de asistencia jurídica al contribuyente (TLAP) manejado por los Servicios Legales de Nueva Jersey le puede ayudar en caso que reciba una carta o notificación del IRS que cuestione algún punto de la declaración de impuestos. El TLAP también puede ayudarle con la cobranza hecha por el IRS. El proyecto brinda representación a personas con bajos ingresos que tengan disputas con el IRS. El programa no asiste en la preparación de la declaración de impuestos. Si tiene algún problema con los impuestos y quiere saber si cumple con los requisitos para recibir representación legal, llame a LSNJ-LAW, la línea directa gratuita de asistencia jurídica de los Servicios Legales de Nueva Jersey para todo el estado, al LSNJ-LAW ( ). Dígale a la persona que conteste el teléfono que usted tiene un problema fiscal. A todos los posibles clientes se les hace una entrevista para determinar si llenan los requisitos pero no garantizamos una representación para todos los solicitantes. El programa fiscal no forma parte del Servicio Recaudador de Impuestos, IRS, ni del Tribunal Fiscal Federal. El Programa de ayuda voluntaria al contribuyente (VITA). El Programa VITA normalmente ofrece servicios para la preparación gratuita de impuestos a las personas con ingresos por debajo de los $ Los centros del programa son manejados por voluntarios que han sido capacitados para la preparación de impuestos y están situados en bibliotecas, centros para personas de la tercera edad, y otros centros comunitarios. Para encontrar el más cercano, llame al o 211, o visite el sitio web del servicio recaudador IRS, El programa de asistencia gratuita para la preparación de los impuestos por cuenta propia (FAST, por sus siglas en inglés). FAST es una combinación del programa gratuito del IRS con sitios web del programa VITA y es una buena manera de preparar la declaración con asistencia personal in situ. Algunos centros VITA ahora tienen computadoras disponibles para que los contribuyentes puedan preparar sus propios declaraciones sin ningún costo, usando el sitio web. Este artículo fue traducido del inglés por Al Moreno, coordinador del servicio lingüístico en LSNJ. 8 Cuáles Son Sus Derechos Legales / Enero-febrero 2014