Fiscalidad en América Latina: CIEPLAN, 2 de julio de 2013 Economía política de reformas fiscales

Transcripción

1 Fiscalidad en América Latina: CIEPLAN, 2 de julio de 2013 Economía política de reformas fiscales Heraldo Muñoz Subsecretario General de Naciones Unidas Director de la Oficina para América Latina y el Caribe, PNUD

2 Carga tributaria El nivel de recaudación de ALC es relativamente bajo (20.7%) y sesgado hacia los impuestos indirectos, lo que genera regresividad. Fig. 1. Carga tributaria; 2010 (Porcentaje del PIB; no incluye recursos naturales) 40,0 35,0 30, ,0 20, ,0 10, ,0 0,0 Guatemala México Rep. Dom. Colombia El Salvador Perú Honduras Paraguay Bolivia Panamá T&T Ecuador ALC Costa Rica Jamaica Nicaragua Brasil Belice Uruguay Argentina Barbados OCDE Imp. directos Imp. indirectos Contribuciones a la seguridad social y otros Fuente: BID y Centro Interamericano de Administraciones Tributarias, 2011; OECD Stat.

3 Impacto distributivo que se anula en el medio por el sistema fiscal 120% 100% Fig. 3a. Brasil 10% 8% Fig. 3b. Guatemala 80% 60% Alto impacto social 6% 4% 40% 2% 20% 0% 0% -2% -20% -4% -40% % % 30% 20% Fig. 3c. México Poco impacto social con cierta progresividad 35% 30% 25% 20% Fig. 3d. Bolivia 10% 15% 0% -10% 10% 5% 0% -20% % Después de transferencias Post-fiscal Después de transferencias Post-Fiscal Fuente: Lustig et al. (2012).

4 Impacto de la fiscalidad en la OECD En se observa una reducción de la pobreza de apenas 2 puntos porcentuales entre antes y después de impuestos (de 27% a 25%). En Francia o la República Checa tal reducción alcanza 20 puntos. Fig. 4. Impacto de la fiscalidad en la OECD Incidencia de pobreza antes de impuestos Czech Ice Fran LuxFin Austria Slova Slove Nor Neth Den Sui EstIta Gree Jap UK Belg Port Pol Sue Auslia Can NZ Kor Incidencia de pobreza después de impuestos Fuente: OECD Stat. La línea de pobreza corresponde al 60% de la mediana del ingreso nacional.

5 Reconfiguración social En 2011 la población en pobreza resultó ser la menos numerosa en ALC: 26.5%. La clase media se expandió en 69.3 millones de personas durante , en tanto que la población en vulnerabilidad lo hizo en 49 millones. Fig 5. Estratos económicos en ALC; (Porcentajes de población) c ,5 39,3 31,8 c ,3 34,7 22, Pobreza <$4 Vulnerabilidad $4-10 Clase media $10-50 Clase alta >$50 Fuente: PNUD-DRALC con base en estimaciones provistas por CEDLAS.

6 Menor desigualdad en ingresos Entre 2000 y 2011, el nivel de desigualdad en ALC descendió a un ritmo promedio anual de -0.95%, en tanto que en otras regiones aumentó. 3,00 Fig. 6. Cambio anual en el Coeficiente de Gini (Porcentajes) 2,00 2,12 1,00 0,61 0,82 0,77 0,40 0,00-1,00-2,00-2,05-1,99-1,30-1,24-1,17-1,07-1,03-0,91-0,79-0,74-0,72-0,47-0,39-0,20-0,10-0,95-3,00-2,64 Nicaragua Bolivia Ecuador Argentina El Salvador México Venezuela Brasil Perú Rep. Dom. Panamá Costa Rica Paraguay Uruguay Guatemala Honduras ALC-17 China Sudáfrica India EEUU Fuente: Lustig, López-Calva, y Ortiz-Juárez (2013).

7 Presión tributaria e indicadores sociales Entre los países de la OECD, y México presentan los menores niveles de recaudación y, al mismo tiempo, los mayores niveles de pobreza y desigualdad. Fig. 7. Presión tributaria (% del PIB), pobreza relativa y desigualdad Presión tributaria - % del PIB Ice Czech Den Nor Austria Fran Fin Neth Lux Hung Slove Slova Sui Ire Sue Belg Ita UK Est Pol NZ Port Can Gree Jap KorAuslia Russ Tur Mex Presión tributaria - % del PIB Den Sue NorBelg Austria Fin Slove Hung Neth Lux Ice Czech Slova Fran Ita Est UK PolNZ Can Gree Port Sui Kor Ire Jap Auslia Tur Russ Mex Incidencia de pobreza después de impuestos Coeficiente de Gini después de impuestos Fuente: OECD Stat. La línea de pobreza corresponde al 60% de la mediana del ingreso nacional.

8 Gasto social e indicadores sociales y México son los países de la OECD con el menor nivel de gasto social y relativamente peores indicadores sociales Fig. 8. Gasto social (% del PIB), pobreza relativa y desigualdad Gasto social - % del PIB Czech Ice Fran Den AustriaFin Belg Sue Ita Port Nor Neth Lux Slove Ire UK Hung Pol NZ Sui Est Slova Can Kor Gree Jap Auslia Russ Tur Mex Gasto social - % del PIB Fran Den Belg Austria Fin Sue Ita Port Slove Nor Hung Lux Neth Ire Gree UK Pol Jap Czech NZ Sui Est Slova Ice Can Auslia Kor Tur Russ Mex Incidencia de pobreza después de impuestos Coeficiente de Gini después de impuestos Fuente: OECD Stat. La línea de pobreza corresponde al 60% de la mediana del ingreso nacional.