FONDO MONETARIO INTERNATIONAL

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "FONDO MONETARIO INTERNATIONAL"

María Nieves Espejo Coronel
hace 5 años
Vistas:

1 Ingresos Públicos: Desafíos en América Latina RICARDO FENOCHIETTO FONDO MONETARIO INTERNATIONAL MARZO DE

2 Por Ciento del PIB US$ por Barril Recaudación Total en América Latina y Precio Petróleo Precio del Petroleo (Eje Derecho) Economias Dependientes (Eje Izq) Economías No Dependientes (Eje Izq)

3 Indicadores Tributarios México y Sudamérica Centro América América Latina OECD Ingresos Tributarios (%del PIB) Impuestos Sobre Ingresos Impuestos Sobre la Renta de las Personas Impuestos Sobre los Ingresos de las Empresas IVA Otros sobre Bienes y Servicios Selectivos Sobre Inmuebles Otros impuestos Constribuciones de la Seguridad Social Ingresos Tributarios y Contribuciones IVA Tasa General % IVA Incumplimiento Gasto Tributario Total - % del PIB Gasto Tributario, porcentage del total ISR de las Personas Tasa Maxima ISR de las Personas Tasa Minima ISR de Empresas Tasa General % ISR de Empresas y Tasa a Dividendos %

4 Slovenia Norway Iceland Denmark Czech R Finland Slovak R Belgium Sweden Luxemburg Netherlands Austria Switzerland Germany Ireland Poland Korea France Canada Italy Estonia New Zealand Australia Greece Japan Portugal Spain U Kingdom Israel USA Turkey El Salvador Argentina Uruguay Nicaragua Mexico Costa Rica Bolivia Peru Brazil Fuente: Lustig, Pessino, Scott (2014) para Argentina, Bolivia, Brasil, México y Uruguay; Cabrera, Lustig y Morán (2014) para Guatemala; ICEFI para Nicaragua; Beneke, Lustig y Oliva (2015) para el Salvador, y Sauma, P. y J. D. Trejos (2014), para Costa Rica, Tulane University y Diálogo Interamericano, y OECD Income Distribution Database: Gini, poverty, income, Methods and Concepts 0.55 Coeficiente de Gini - Ingreso Disponible

5 imitado Efecto Redistributivo de la Política Fiscal Gini Ingreso Disponible GINI Ingreso de Mercado Fuente: Lustig, Pessino, Scott (2014) para Argentina, Bolivia, Brasil, México y Uruguay y Cabrera, Lustig y Morán (2014) para Guatemala, Beneke, Lustig y Oliva (2015) para el Salvador, y Sauma, P. y J. D. Trejos (2014), para Costa Rica, Tulane University y Diálogo Interamericano, y OECD Income Distribution Database: Gini, poverty, income, Methods and Concepts

6 Miles % poblacion total Pobreza Extrema 8,000 Cantidad de Personas Tasa de Pobreza Extrema , , ,000 4,000 3,000 2, , * Defined as less than 1.90$, 2011 PPP dollars, Source World Bank 6

7 Limitado Efecto Redistributivo de la Política Fiscal - La Recaudación del ISR Personas es notablemente baja (nula en algunos casos). - La del impuesto inmobiliario también. - Las exenciones en el IVA no son una adecuada herramienta redistributiva. - Elevado Nivel de Informalidad - Algunos Gastos Públicos son Regresivos - Excesivo uso de subsidies regresivos (sobre gasolina, electricidad, etc.). 7

Esfuerzo Tributario Hay Espacio para Aumentar la Recaudación Porcentaje del PIB 0.9 Impuestos y Contribuciones Esfuerzo Tributario 40.0 0.8 0.7 0.6 0.5 0.

8 Esfuerzo Tributario Hay Espacio para Aumentar la Recaudación Porcentaje del PIB 0.9 Impuestos y Contribuciones Esfuerzo Tributario África Asia Europa MENA LACs Centro América 0.0

9 Tax Effort Source: IMF staff based on Fenochietto y Pessino, IMF, Working Paper 13/244

10 Gasto Tributario Elevado Gasto Tributario como Porcentaje del PIB País Año Total IVA Recaudación Gasto Trib % Impuesto a la Renta Otros como % PIB Recaudación IRPJ Resto Total Bolivia Argentina Perú Paraguay Panamá México Brasil Nicaragua Guatemala El Salvador Costa Rica Chile Ecuador Uruguay Honduras Rep. Dominicana Promedio Simple Centro América Sud América y México

11 4.0 Tasa Cero, Minimo Exento y Deducciones Personales No Incluye Consumo Personal Umbral / PIB per capita ajustado por PPP

12 12.0 Quién paga la Tasa Máxima? 10.0 Umbral / PIB per capita ajustado por PPP

13 Las Exenciones y las Tasas Reducidas del IVA no son un Buena Herramienta Distributiva Quintile Honduras Nicaragua Colombia Dom Rep Mexico South Korea Total

14 Informalidad en el Mercado Laboral Latin America Guatemala Argentina Bolivia Brazil Chile Colombia Costa Rica Dom Rep Ecuador El Salvador Mexico Nicaragua Peru Uruguay Percent of Occupied Population Socio-Economic Database for Latin America and the Caribbean (CEDLAS and World Band).

15 Hay Espacio para Mejorar la Calidad de los Impuestos y la Recaudación - Aumentado La Recaudación del ISR Personas Eliminado Exenciones (e.g., a 13ro y 14to salarios) No permitiendo la deducción de consumo personal (impuesto al ahorro). Adecuando Mínimos Exentos cuando sea Necesario y Umbrales de Tasas. Mejorando el tratamiento de la Renta Financiera (Intereses y Dividendos). Mejorando el Control 15

16 Hay Espacio para Mejorar la Calidad de los Impuestos y Reducir la Evasión - Reduciendo Gastos Tributarios: Eliminado exenciones en el IVA a productos que no sean básicos y a los que son dañinos a la salud. - Reduciendo la Informalidad: Mejorar IRP y reducir contribuciones a personas bajos ingresos. Invertir en capital humano. Facilitar el ingreso a la formalidad (salud, pensiones, créditos, inversión pública). - Reduciendo y Racionalizando Incentivos. - Seguir Invirtiendo en Administración Tributaria y Aduanera 16

17 Muchas Gracias! 17

18 % of GDP Gasto Social GNI Percapita 45.0% 25, % 35.0% 20, % 25.0% 15, % 15.0% 10, % 5, % 0.0% 0 Social Spending Rest Primary Spending GNI per capita (2011 PPP) Source: Pessino, BID

Documentos relacionados

México Efectos de la Reforma Fiscal. México D.F. 15 de noviembre 2013

México Efectos de la Reforma Fiscal México D.F. 15 de noviembre 2013 La reforma Hacendaria Propuesta +1,4% del PIB Porque una reforma hacendaria Necesidad de contar con recursos para cumplir con los mandatos