MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

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1 GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO UNIDAD DE PLANES Y PROGRAMAS AREA DE RACIONALIZACION MANUAL DE PROCEDIMIENTOS UNIDAD DE CONTABILIDAD GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL Elaboró Aprobó Validado de acuerdo al D.S PCM RJ INAP/DNR y R.A. N A-MPI Gerencia Municipal Alcaldía

2 I. INTRODUCCIÓN El presente Manual de Procedimientos sirve de instrumento de apoyo en el funcionamiento institucional, al compendiar en forma ordenada, secuencial y detallada las operaciones realizadas por la Gerencia de Administración General que relacionados con los procedimientos de otras Gerencias van a permitir cumplir la finalidad y objetivos de la Institución. Se ha buscado desarrollar esta sistematización lo más simple posible, de tal forma que regulen y optimicen el desarrollo de las diversas funciones que competen a la UNIDAD DE CONTABILIDAD que ante una acción planteada por los trabajadores y por la Alta Dirección de la Municipalidad los pasos para desarrollarla, sean lo suficientemente claros y directos que permitan una conclusión rápida. Cabe señalar que este documento deberá actualizarse en la medida que se presenten modificaciones en su contenido, en la normatividad establecida, en la estructura orgánica de la unidad, o en algún otro aspecto que influya en la operatividad del mismo. II. DATOS GENERALES A. NATURALEZA Y FINALIDAD Es un documento de gestión que de manera sencilla y sistemática describe a un conjunto de procedimientos que concatenados entre sí y enmarcados en la normatividad legal y administrativa vigente, se realizan en forma secuencial o simultánea y permiten a la Unidad de cumplir los objetivos de la entidad. B. OBJETIVOS Los principales objetivos a alcanzar con la elaboración de este manual son: Presentar todos los procedimientos que se desarrollan en la Unidad en forma compendiada permitiendo que su aplicación sea de manera eficiente y practica. Permitir definir responsabilidades, comprensión de las tareas a ser desarrolladas y direccionar su ejecución. Lograr establecer todos los procedimientos de la Unidad, que permita que los resultados finales de su trabajo sean los esperados por la Alta Dirección de la Municipalidad y los Organismos Gubernamentales correspondientes. Describir cada procedimiento desarrollando secuencialmente las tareas que correspondan, incluyendo los formularios y los puestos que intervienen durante su ejecución. 1

3 C. BASE LEGAL El presente manual ha sido elaborado enmarcado en la normatividad siguiente: Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley Del Sistema Nacional del Control y su Reglamento Ley No Ley General del Sistema Nacional de Tesorería. Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público D.S. N EF Texto Único del Código Tributario Decreto Supremo N EF Reglamento del IGV-ISC Resolución de Contraloría N EF Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Resolución de Superintendencia N /SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago de la SUNAT Normas Internacionales de (NIC'S). Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG Normatividad de la Municipalidad Provincial de Ilo D. CONTENIDO Y ALCANCE Los procedimientos comprendidos en el presente manual son de uso y aplicación obligatoria de todo el personal de la Unidad de. E. APROBACION DEL MANUAL Este Manual ha sido aprobado mediante Resolución de Alcaldía N F. REVISION Y ACTUALIZACION Para la Revisión, Modificación y/o Actualización del presente manual, se debe desarrollar la siguiente mecánica: Cuando se produzca cambio de procedimientos, ampliación y/o derivación de funciones o reestructuración orgánica, la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto por medio de su, serán quienes propongan la modificación y/o actualización del manual. De existir una modificación interna del procedimiento en cualquier dependencia, la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto por medio de su, realizará la modificación y/o actualización del manual a propuesta de dicha dependencia orgánica. La Gerencia de Planeamiento a través de la preparara el documento correspondiente determinando si es modificación o actualización del manual. Aprobada la modificación y/o actualización del manual, Alcaldía emitirá, la resolución correspondiente la cual deberá ser oportuna y debidamente difundida precisando la fecha de vigencia de los cambios. La edición y difusión será de responsabilidad de la Gerencia de Planeamiento a través de la Area de Racionalización. 2

4 G. SIMBOLOGIA A UTILIZAR Un diagrama de flujo es una representación gráfica de los pasos que seguimos para realizar un proceso; partiendo de una entrada, y después de realizar una serie de acciones, llegamos a una salida. Para representar la información, necesitamos una serie de símbolos básicos que emplearemos en la confección de diagramas de flujo: Símbolo Significado Comienzo o final de proceso: en su interior situamos materiales, información o acciones para comenzar el proceso o para mostrar el resultado en el final del mismo. Actividad: Tarea o actividad llevada a cabo durante el proceso. Puede tener muchas entradas, pero solo una salida Información de apoyo: Situamos en su interior la información necesaria para alimentar una actividad ( datos para realizarla ) Decisión/ Bifurcación: Indicamos puntos en que se toman decisiones: sí o no, abierto o cerrado... Conexiones de pasos o flechas: Muestran dirección y sentido del flujo del proceso, conectando los símbolos. Documento: Se utiliza este símbolo para hacer referencia a la generación o consulta de un documento específico en un punto del proceso. Archivo: Representa un archivo común y corriente de oficina donde se guarda un documento en forma temporal o permanente. Conexión con otros procesos: Nombramos un proceso independiente que en algún momento aparece relacionado con el proceso principal. Conector de página: Representa un enlace o conexión de una página a otra. III. DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS La parte descriptiva del procedimiento se efectuara enmarcada dentro del esquema aprobado por la Municipalidad de Ilo. 3

5 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de Ingresos Financieros Cuentas Corrientes e Ingresos por Caja OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de Ingresos por intereses ganados en Cuenta Corriente, Certificados Bancarios y Depósitos a plazos, Transferencias del Gobierno Central, e Ingresos por Caja, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas contables establecidas NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley Del Sistema Nacional del Control. Ley No Ley General del Sistema Nacional de Tesorería. Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de Ingresos por intereses ganados en Cuenta Corriente, Certificados Bancarios y Depósitos a plazos; por Transferencias del Gobierno Central, e Ingresos del mes captados por Caja; registrados en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Unidad de Tesorería deberá remitir la información financiera del mes: 1.- Notas de Cargo 2.- Recibos de ingresos 3.- Transferencias Bancarias 4.- Depósitos realizados 5.- Diferencia de Cambio ALCANCE Unidad de, Unidad de Tesorería y Entidades Bancarias donde la Municipalidad cuente con Cuentas Bancarias. 4

6 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE INGRESOS FINANCIEROS CUENTAS CORRIENTES E INGRESOS POR CAJA Responsable N Actividad Formato o documento Cantidad de Copias Tiempo Unidad de Tesorería 1 Remite a la Unidad de la información financiera del mes: Recibos de Ingresos Notas de Cargo Transferencias Bancarias Depósitos realizados Diferencias de Cambio Nota de Abonos por intereses Secretaria Jefe de Unidad Técnico de Integración Contable y de Ingresos 2 Recepciona Informe Financiero, registra y entrega a Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable para su registro y control 4 Revisa documentación remitida. Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 Verifica la asignación de partidas presupuestales y codificación contable e importes estén bien aplicados de: Recibo de Ingresos (en forma diaria) Notas de Cargo Manten. De Cuenta Cartas Ordenes Transf. Gob. Central Diferencia de Cambio Notas de Abono por inetereses Informe Financiero del mes Informe Financiero del mes Informe Financiero (Proveído) proveído 1 día "Si hay codificación contable que no corresponde" Imprime Registro Auxiliar Cta. 12 y analiza, luego coordina con Tec. de Tesorería para corregir ingreso 5

7 6 Realiza el registro correspondiente en el SAG, elaborando las notas Contables del mes por: 6.1 Recibo de Ingresos 6.2 Mant. De Cuenta 6.3 Intereses 6.4 Devoluciones 6.5 Diferencia de cambio "En el caso de Notas de Cargo" Agrupa Notas de Cargo por F.F., luego verifica el número de cuenta y elabora la Nota Contable por la Nota de Cargo Imprime las Notas Contables.Adjunta Doc. sust. según el caso(c). Nota Contable por Recibo de Ingresos Nota Contable por Mant. Cuentas Nota Contable por Intereses Nota Contable por Devoluciones Nota Contable por Diferencia de Cambio 7 días Firma responsable y anota N de Registro para SIAF. 7 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando los ingresos del mes, elaborando las notas contables por: 7.1 Recibo de Ingresos (ingresos a caja, depósitos a banco y ingresos a las cuentas de resultado en forma diaria 7.2 Notas de Cargo 7.3 Cartas Ordenes 7.4 Transf. Gob. Central 7.5 Diferencia de Cambio Nota Contable por Notas de Cargo 5 días Secretaria Jefe de Unidad 8 Recepciona Notas de de Ingresos 9 Verifica, visa y ordena archivo Si es correcta" Visa Notas Contables y ordena archivo. Notas Contables de Ingresos Notas Contables V B Secretaria "Si no es correcta" Devuelve Nota Contable a Técnico Responsable para su corrección 10 Recibe, archiva Notas de Notas Contables 3 min FIN DEL PROCEDIMIENTO 6

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9 FORMATOS UTILIZADOS NOTA DE CONTABILIDAD EN EL SISTEMA SAG INSTRUCTIVO ( 1 ) Especifica N de la Nota de. Utiliza la letra F (Funcionamiento), I (Inversiones), los dos dígitos siguiente señalan el mes, tipo de operación y N correlativo ( 2 ) Señala fecha y hora de impresión del documento. ( 3 ) Indica fecha a que corresponde la operación ( 4 ) Especifica tipo de fuente de financiamiento ( 5 ) Indica tipo de operación que se realiza ( 6 ) Señala el código de usuario del sistema ( 7 ) Indica fecha de registro de la operación en la base de datos del sistema informático ( 8 ) Indica Tipo de documento. En este caso es Nota Contable ( 9 ) Especifica número de documento (10) Indica las cuentas contables de la operación (11) Especifica el nombre de la cuenta contable (12) Señala los importes del debe (13) Señala los importes del haber (14) Señala el total del debe (15) Señala el total del haber 8

10 NOTA DE CONTABILIDAD EN EL SISTEMA SIAF Sistema Integrado de Administración Financiera Fecha: (1) Rep0015 Hora : (2) Versión NOTA DE CONTABILIDAD Pag: (3) DEPARTAMENTO: 18 MOQUEGUA PROVINCIA : 03 ILO PLIEGO : 01 MUN. PRO. DE ILO [301498] Ciclo Fase Nota Nro. Código Fecha Monto C C (4) (5) (6) (7) Descripción (8) CODIGO CUENTAS DEBE HABER (9) (10) (11) (12) Total: (13) (14) (15) (16) PREPARADO POR CONTADOR INSTRUCTIVO ( 1 ) Señala fecha (día, mes, año) de impresión del documento ( 2 ) Señala hora de impresión del documento ( 3 ) Indica número de paginas ( 4 ) Especifica el número de la nota de contabilidad ( 5 ) Indica código de acuerdo a tipo de operación ( 6 ) Señala la fecha (día, mes, año) de la operación ( 7 ) Señala el importe total de la operación ( 8 ) Especifica la operación ( 9 ) Indica las cuentas contables (10) Especifica el nombre de la cuenta contable (11) Señala los importes del debe (12) Señala los importes del haber (13) Señala el total del debe (14) Señala el total del haber (15) Indica la persona que elaboró la nota contable (16) Señala el Visto Bueno del Contador 9

11 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de Emisiones y Ajustes de los tributos en Cuentas Corrientes OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de las emisiones y correcciones de los tributos en cuentas corrientes (Impuestos, Tasas, Venta de Bienes y Servicios, Rentas a la Propiedad, Multas y Sanciones), intereses y reajustes tributarios, Bonos de Incentivo tributario, Pago con Deuda con Trabajo, y Recuperación del castigo realizado, de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público D.S. N EF Texto Único del Código Tributario Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG Resolución de Alcaldía N MPI que refiere a los Procedimientos para establecer Provisión Castigo de las Cuentas Incobrables RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las Emisiones y Correcciones de los Tributos en Cuentas Corrientes (Impuestos, Tasas, Venta de Bienes y Servicios, Rentas a la Propiedad, Multas y Sanciones, Intereses y Reajustes Tributarios, Bonos de Incentivo Tributario, Pago con Deuda con Trabajo, y Recuperación del Castigo, emitidos en el mes por la División de Recaudación Tributaria y registrados en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contable para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La División de Recaudación Tributaria deberá remitir la siguiente información: 1.- Movimiento resumen Mensual y Anual de Cuentas Corrientes 2.- Resumen mensual de Emisiones y Correcciones de Cuentas Corrientes. 3.- Movimiento de Cuentas Corrientes de Emisiones y Correcciones 4.- Movimiento de los Intereses y Reajustes Tributarios 5.- Provisión de la Cobranza Dudosa 6.- Castigo de Cobranza Dudosa (Anual) 7.- Intereses y Reajustes Tributarios del mes. ALCANCE División de Recaudación Tributaria y Unidad de. 10

12 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE LAS EMISIONES Y AJUSTES DE LOS TRIBUTOS EN CUENTAS CORRIENTES Responsable N Actividad División de Recaudación Tributaria Secretaria Remite a la Unidad de 1 información de las emisiones y correcciones de los Tributos en Cuentas Corrientes (Impuestos, Tasas, Ventas de Bienes y Servicios, Renta de la Propiedad, Multas y Sanciones. 2 Recepciona Informe, registra y entrega a Jefe de Unidad Formato o documento Informe de Recaudación Tributaria Informe de Recaudación Tributaria Cantidad de Copias Tiempo Jefe de Unidad Técnico de Integración Contable y de Ingresos 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable para su registro y control 4 Revisa documentación remitida. Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 En Hoja Excel registra la distribución de los tributos del presente año y años anteriores: Informe de Recaudación Tributaria (Proveído) Cuadro de Distribución Emisiones de Tributos proveído 2 hrs. Emisión de Tributos en el año en curso y años anteriores Distribución de Ajuste y/o correcciones de Tributos del mes Recuperación de castigos del mes Cuadro de Distribución de Ajustes Tributarios Cuadro de Recuperac. Castigos Técnico de Integración Contable y de Ingresos 6 Realiza el registro correspondiente en el SAG, elaborando las notas Contables del mes por: 6.1 Emisiones 6.2 Intereses y reajustes tributarios 6.3 Bonos Incentivo Tributario Nota Contable emisiones Nota Contable intereses y reajustes tributarios Nota 3 hr. 11

13 Técnico de Integración Contable y de Ingresos 6.4 Pago con Deuda con Trabajo 6.5 Provisión de las cuentas incobrables 6.6 Recuperación de castigo 6.7 Correcciones y ajustes Imprime las Notas Contables. Adjunta Doc.Sustentatoria según sea el caso (c). Firma responsable y anota N de Registro para SIAF. 7 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando los tributos del mes, ingresando N de Registro Administrativo correspondiente, cuentas contables, elaborando las notas contables con sus respectivos asientos contables por: Contable Bonos Incentivo Tributario Nota Contable Pago con Deuda con Trabajo Nota Contable recuperación castigo Nota Contable correcciones 1 hr. 7.1 Emisiones 7.2 Intereses y reajustes tributarios 7.3 Bonos Incentivo Tributario 7.4 Pago con Deuda con Trabajo 7.5 Provisión de las cuentas incobrables 7.6 Recuperación de castigo 7.7 Correcciones y ajustes Jefe de Unidad 8 Verifica Notas Contables por los Tributos "Si es correcta" Visa Notas Contables y ordena archivo. Notas Contables por los Tributos V B 1 Secretaria "Si no es correcta" Devuelve Nota Contable a Técnico Responsable para su corrección 9 Recibe y archiva Notas Contables Notas Contable por los Tributos FIN DEL PROCEDIMIENTO 12

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15 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de Valores OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de las Resoluciones de Determinación y Multas Tributarias en cuentas del orden, así como pagos o anulaciones de dichos valores, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público D.S. N EF Texto Único del Código Tributario Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG Directiva N MPI Normas, Conceptos y Procedimientos de Fiscalización Tributaria, Registro, Cobranza y Contabilización de Resoluciones de Determinación y Multas del RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las Resoluciones de Determinación y Multas Tributarias en cuentas del orden, así como pagos o anulaciones de dichos valores, emitidos en el mes por la División de Fiscalización Tributaria y registrados en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La División de Fiscalización Tributaria deberá remitir lo siguiente: 1.- Las Resoluciones de Determinación y Multas Tributarias del mes ALCANCE División de Fiscalización Tributaria y Unidad de. 14

16 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE VALORES Responsable N Actividad División de Fiscalización Tributaria 1 Remite a la Unidad de las Resoluciones de Determinación y Multas Tributarias emitidas en el mes Formato o documento Resoluc. de Determinac. de Multas Tributarias Cantidad de Copias Tiempo Secretaria 2 Recepciona Resoluciones registra y alcanza a Jefe de Unidad Resoluciones Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable Resoluciones (Proveído) Técnico de Integración Contable y de Ingresos 4 Revisa documentación remitida. Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 En Hoja Excel registra el Movimientos de Valores de las Resoluciones de Determinación y Multas Tributarias en Cuentas de Orden Cuadro de Movimientos de Valores en Cuentas de Orden 2 hr. "Si hay pago o anulación" Descarga en Hoja Excel los pagos o anulaciones de multas tributarias 6 En el SAG elabora las Notas Contables por cada una de las Resoluciones de Determinación y Multas, generando los asientos contables por c/u de las operaciones. Imprime las Notas Contables. Firma responsable y anota N de Registro para SIAF. Notas Contables por Resoluc. Determinac. y Multas Tributarias 1 hr. Adjunta doc. sustentat.: Cuadro de Resoluciones de Determinación y Multas Tributarias (c) Informe de Referencia con proveído (c) 15

17 7 "Si hay pago o anulación" En el SAG elabora las Notas Contables por cada una de los pagos o anulaciones de las multas tributarias, generando los asientos contables por c/u de las operaciones. Imprime las Notas Contables. Firma Responsable y anota N de Registro para SIAF. Notas Contables por pago y/o anulaciones 30 min. Adjunta doc. sustentat.: Cuadro de Pagos y/o Cuadro de Anulaciones (c), según sea el caso. 8 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando las Resoluciones de Determinación y Multas, pagos o anulaciones de las multas tributarias del mes elaborando las notas con sus respectivos asientos contables. 1 Jefe de Unidad 9 Verifica Notas Contables por Resoluciones de Determinación y Multas, Notas Contables por Pago o anulaciones de multas si fuera el caso. Notas Contable por Resoluc. de Determ. y Multas V B "Si es correcta" Visa Notas Contables y ordena archivo. "Si no es correcta" Devuelve Nota Contable a Técnico Responsable para su corrección y Notas Contables por pago o anulaciones de multas tributarias V B Secretaria 10 Archiva Nota Contables Notas Contable 3 min FIN DEL PROCEDIMIENTO 16

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19 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de Infracciones al Reglamento de Tránsito OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero Infracciones al Reglamento de Tránsito, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. D.S. N EF Texto Único del Código Tributario Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG Resolución de Alcaldía N MPI que refiere a los Procedimientos para establecer Provisión Castigo de las Cuentas Incobrables RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las emisiones de nuevas papeletas de infracción al tránsito, diferencia intangible de papeletas, provisión del castigo y anulaciones de infracciones emitidas en el mes por la División de Transportes y Seguridad Vial en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La División de Transporte y Seguridad deberá remitir la siguiente información: 1.- Reporte de Ingresos Económicos Mensual de la División 2.- Cuadro de Ingresos General mensual por pago de Papeletas de infracción 3.- Ingreso Económico por Infracciones de Tránsito del mes 4.- Sustento de papeletas en el Sistema de Infracciones del mes 5.- Provisión del Castigo del mes 6.- Sustento de Papeletas del Año Anterior 7.- Información detallada sobre Infracciones ALCANCE División de Transportes y Seguridad Vial y Unidad de. 18

20 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE INFRACCIONES AL REGLAMENTO DE TRANSITO Responsable N Actividad División de Transportes y Seguridad Vial Secretaria Remite a la Unidad de 1 el Informe Económico Mensual de la Div. de Transportes y Seguridad Vial 2 Recepciona Informe Económico, registra y entrega a Jefe de Unidad Formato o documento Informe Económico Mensual Informe Económico Cantidad de Copias Tiempo Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído al Técnico Responsable para su registro Informe Económico (Proveído) Técnico de Integración Contable y de Ingresos 4 Revisa documentación remitida. Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 En el SAG elabora las Notas Contables del mes por: 5.1 Nota Contable por emisiones de la nuevas papeletas de infracción 5.2 Nota Contable por Diferencia intangible de papeletas 5.3 Nota Contable por la provisión del castigo 5.4 Nota Contable por las anulaciones de infracciones Nota Contable por emisiones de nuevas papeletas Nota Contable por diferencia intangible de papeletas Nota Contable por provisión del castigo 3 días Imprime Notas Contables. Adjunta doc. sustentatoria según sea el caso. Nota Contable por anulación Firma responsable y coloca sello anotando N de Registro para SIAF. 19

21 6 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF, contabilizando mediante Nota Contable: 6.1 Nota Contable por emisiones de la nuevas papeletas de infracción 6.2 Nora Contable por Diferencia intangible de papeletas 6.3 Nota Contable por la provisión del castigo 6.4 Nota Contable por las anulaciones de infracciones Nota Contable por emisiones de nuevas papeletas Nota Contable por diferencia intangible de papeletas Nota Contable por provisión del castigo Nota Contable por anulación 1 hora Jefe de Unidad 7 Verifica Notas Contables por Infracciones al Tránsito "Si es correcta" Visa Notas Contables y ordena archivo. Notas Contables por Infracciones V B (5) 1 "Si no es correcta" Devuelve Nota Contable a Técnico Responsable para su corrección Secretaria 8 Recibe y archiva Nota Contable Notas Contable FIN DEL PROCEDIMIENTO 20

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23 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización Mensual en Cuentas de Orden de las Especies Valoradas, Comprobantes de Pago Girados, Bienes No Despreciables y Libretas de Ahorro Mancomunadas. OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero en cuentas de orden de las especies valoradas, comprobantes de pago girados, órdenes de compra, órdenes de servicio, bienes no depreciables y las libretas de ahorro de las cuentas mancomunadas, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero en cuentas de orden de las especies valoradas, comprobantes de pago girados, órdenes de compra, órdenes de servicio, bienes no depreciables y las libretas de ahorro de las cuentas mancomunadas emitidas en el mes por la Unidad de Tesorería en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Unidad de Tesorería deberá remitir la siguiente información: 1.- Copia de los Documentos que tenga en custodia la Unidad de Tesorería 2.- Conciliaciones Bancarias 3.- Cartas Fianzas 4.- Depósitos Administrativos 5.- Bienes muebles embargados 6.- Procesos Laborales Unidad de Tesorería y Unidad de. ALCANCE 22

24 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION MENSUAL EN CUENTAS DE ORDEN DE LAS ESPECIES VALORADAS, COMPROBANTES DE PAGO GIRADAS, BIENES NO DEPERECIABLES Y LIBRETAS DE AHORROS MANCOMUNADAS Responsable N Actividad 1 Remite a la Unidad de la información mensual de: Formato o documento Cantidad de Copias Tiempo Unidad de Tesorería Documentación Financiera de Tesorería: Reporte de Bancos Cartas Fianzas Depósitos Admitías Acciones Informe de Emisión Financiera del mes Unidad de Logística Relación de Ordenes de Compras Relación de Ordenes de Servicio Relación de O/C y O/S Área de Control Patrimonial Secretaria Jefe de Unidad Técnico Administrativo I Relación de Bienes Menores 2 Recepciona documentac., registra y entrega a Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable para su registro y control 4 Revisa conformidad de la documentación remitida Relación de Bienes Menores Información sustentatoria Información sustentatoria (Proveído) 10 min Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 En el SAG elabora las Notas Contables por: 5.1 Cuentas del Orden 5.2 Cuentas Mancomunadas Imprime Notas Contables. Adjunta copia de doc. sustentatoria Firma responsable y consigna N Reg. Para SIAF Nota Contable por Cuentas de Orden Nota Contable por Cuentas Mancomun. 30 min. 23

25 6 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando: 10 min 5.1 Cuentas del Orden 5.2 Cuentas Mancomunadas 5.3 Comprobantes de Pago girados 5.4 O/C y/o O/S Secretaria Jefe de Unidad Secretaria 7 Recepciona Notas Contables de Cuentas de Orden, Cuentas Mancomunadas y CP 8 Verifica, visa y ordena archivo 9 Recibe y archiva Notas Contables de Cuentas de Orden. Notas Contables de Cuentas Notas Contables V B Notas Contables 3 min FIN DEL PROCEDIMIENTO 24

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27 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de Compra de Bienes y Servicios OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de las órdenes de compra y órdenes de servicio, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las órdenes de compra y órdenes de servicio en el sistema SIAF en las fases de compromiso, devengado y girado. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Unidad de Logística deberá remitir la siguiente información: 1.- Copia de Ordenes de Compra 2.- Copia de Ordenes de Servicio Unidad de Logística y Unidad de. ALCANCE 26

28 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS Responsable N Actividad Formato o documento Cantidad de Copias Tiempo Unidad de Logística Técnico Administrativo I 055 (Gastos Corrientes) y Técnico Administrativo I 056 (Inversiones) y Técnico 1 Remite a la Unidad de en forma diaria copia de: Orden de Compra Orden de Servicios 2 Recibe y revisa documentación remitida. Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 3 Verifica que la Orden de Compra y/o Orden de Servicio de Gastos Corrientes e Inversiones esté ingresada en el SAG Si O/C y/o O/S no se encuentra ingresada Coordina con responsable de Logística para anulación de O/c y/o O/S Orden de compra y/o Orden de Servicio copia 10 min 4 En el SIAF contabiliza cada Orden de Compra y/o Orden de Servicio de Gastos Corrientes e Inversiones, en las fases compromiso, devengado y girado; ingresa el N Reg. SIAF, verifica partidas presupuestales y asigna cuentas presupuestales y cuentas del orden. 3 min c/u Si partida presupuestal no enlaza con cuenta contable Coordina con Responsable de Logística para su corrección FIN DEL PROCEDIMIENTO 27

29 Procedimiento CONTABILIZACION DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS Unidad de Logística Unidad de Técnico Administrativo I, Técnico en Inicio Remite a copia de las Ordenes de Compra y/o Servicio O/C 1 1 Verifica Documentación O/C O/S 1 1 O/S No Esta Completa? Si Adjunta documentación faltante Devuelve Documentación 1 1 Verifca que la O/C y/o O/S esté ingresada en el SAG O/C O/S No O/C y O/S no se encuentra en SAG Coordina con Responsable de Logística para anulación de O/C y/o O/S Si Contabiliza en el SIAF las O/C y O/S de Gastos Corrientes e Inversiones 1 No Si PP no enlaza con cta. contable Coordina con Responsable de Logística para corrección Si Fin 1 28

30 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de las Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de las Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios de Funcionamiento e Inversiones del mes, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las de las Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios de Funcionamiento e Inversiones del mes emitidas por la Unidad de Personal en el sistema SIAF en las fases de compromiso, devengado y girado. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Unidad de Personal deberá remitir la siguiente información: 1.- Copia de Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios de Funcionamiento e Inversiones. Unidad de Personal y Unidad de. ALCANCE 29

31 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE LAS PLANILLAS DE RENUMERACIONES, PENSIONES Y SALARIOS Responsable N Actividad Formato o documento Cantidad de Copias Tiempo Unidad de Personal 1 Remite a la Unidad de : Copia de la Planilla de Haberes, Pensiones y Salarios de Funcionam. e Inversiones Asiento Resumen de las Planillas de Personal por Funcionamiento e Inversión Planilla de Haberes, Pensiones y Salarios y Asiento Resumen de Planillas copia Secretaria de 2 Recepciona documento, registra y entrega a Jefe de Unidad Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído al Técnico Responsable para su contabilización (Proveído) Técnico Administrativo I 4 Recibe y revisa documentación remitida. Técnico Administrativo I y Técnico Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 En el SIAF contabiliza la las Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios del mes, en las fases de compromiso, devengado y girado. Ingresa el N Reg. de SIAF, verifica partidas presupuestales y asigna cuentas presupuestales y cuentas contables c/u Si partida presupuestal no enlaza con cuenta contable Coordina con Responsable de Personal para su corrección FIN DEL PROCEDIMIENTO 30

32 Procedimiento: Gerencia de Administración General Unidad de Personal CONTABILIZACION DE LAS PLANILLAS DE RENUMERACIONES, PENSIONES Y SALARIOS Gerencia de Administración General Unidad de Secretaria Jefe de Unidad Técnico de Integración Contable Inicio Recepciona documentos, registra y pone en despacho de Jefe Planillas 1 1 Recepciona documentos, registra y pone en despacho de Jefe Planillas 1 1 Verifica Documentación Planillas Asiento Resumen 1 1 Remite a las Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios 1 1 Asiento Resumen Asiento Resumen Planillas Asiento Resumen No Esta Completa? Si 3 Adjunta documentación faltante 1 1 Devuelve Documentación Informe Proveído O Contabiliza en el SIAF las Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios en las fases de compromiso, devengado y girado 2 2 No Si PP no enlaza con cta. contable Coordina con Responsable de U. de Personal para corrección Fin 3 31

33 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de la Provisión de Beneficios Sociales de Empleados y Obreros OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de la provisión de beneficios sociales de empleados y obreros, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero por la provisión de beneficios sociales de empleados y obreros emitidos por la Unidad de Personal en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Unidad de Personal deberá remitir la siguiente información: 1.- Cuadro de Provisión de Beneficios Sociales de Empleados y Obreros Unidad de Personal y Unidad de. ALCANCE 32

34 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : UN1IDAD ORGÁNICA : NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 CONTABILIZACION DE LA PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES DE OBREROS Y EMPLEADOS Responsable N Actividad Unidad de Personal Secretaria Jefe de Unidad Técnico Administrativo I Remite a la Unidad de 1 los Cuadros de Provisión de Beneficios Sociales de Empleados y Obreros del mes 2 Recepciona documento, registra y coloca en despacho a Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico responsable para su contabilización a 4 Revisa conformidad de la documentación remitida Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 Con la información remitida procede a registrar en Hoja Excel los saldos de Provisiones y CTS del mes y acumulados del mes anterior tanto de Empleados como Obreros Formato o documento Cuadro de Provisión de Beneficios Sociales Cuadro de Provisión de Beneficios Sociales Cuadro de Provisión de Beneficios Sociales (Proveído) Cantidad de Copias Tiempo 1 30 min 6 En el SAG elabora la Nota Contable por la provisión de Beneficios Sociales de Empleados Obreros generando el asiento contable por el compromiso de Gasto. Nota Contable por Prov. de Beneficios Sociales de Empleados y Obreros 10 min Imprime Nota Contable. Adjunta Copia de doc. sustentatoria: Cuadro de Provisión de Beneficios Sociales Firma responsable y anota N de Registro para SIAF. 33

35 7 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando la provisión de Beneficios Sociales de Empleados como la de Obreros. 30 min Secretaria Jefe de Unidad Secretaria 8 Remite Nota Contable a Jefe de Unidad para visación 9 Verifica, visa Nota Contable y ordena archivo 10 Recibe y archiva Nota Contable FIN DEL PROCEDIMIENTO Nota Contable Nota Contable V B Nota Contable 3 min 34

36 35

37 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de la Rendición de Caja Chica OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de la rendición de Caja Chica de Funcionamiento e inversiones, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas contables establecidas NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley d0el Sistema Nacional del Control. Ley No Ley General del Sistema Nacional de Tesorería. Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de la rendición de Caja Chica de Funcionamiento e inversiones; registrados en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Unidad de Tesorería deberá remitir la información financiera del mes: 1.- Autorizaciones de Gastos 2.- Facturas o Boletas de Ventas Unidad de Tesorería y Unidad de. ALCANCE 36

38 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE LA RENDICION DE CAJA CHICA Responsable N Actividad Unidad de Tesorería 1 Remite la Unidad de la Rendición de Caja Chica de Funcionamiento e Inversiones Formato o documento Rendición de Caja Chica Cantidad de Copias Tiempo Secretaria Jefe de Unidad 2 Recepciona documento, registra y pone en despacho a Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable para su provisión Rendición de Caja Chica Rendición de Caja Chica (Proveído) Técnico Administrativo I 4 Con documentación de Caja, verifica los documentos fuentes, autorizaciones de gastos, firmas de responsables, montos, fechas y cuentas contables y presupuestales. 20 min Si documentación está incompleta Devuelve a Tesorería En el SAG, Módulo de, opcion Mantenimiento Asiento resumen opcion (4) Caja Chica, ingresa, mes, fecha, número de caja chica, nombre del responsable de la caja y luego genera la nota contable asignando cuentas presupuestales y cuentas contables. Notas Contables de Caja Chica 1 Imprime Nota Contable. Firma responsable y anota N de Registro para SIAF. 5 Luego, en el SIAF contabiliza las fases de compromiso y devengado de caja chica. 20 min 37

39 Secretaria 6 Recibe Nota Contable y remite a Jefe de unidad para su visto bueno. Nota Contable Caja Chica Jefe de Unidad Secretaria 7 Verifica y visa Nota Contable 8 Recibe, registra y remite Nota Contable a Tesorería Nota Contable V B Nota Contable FIN DEL PROCEDIMIENTO 38

40 39

41 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de Gastos de Ejercicios Anteriores OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de gastos no contabilizados de ejercicios de gastos anteriores, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas contables establecidas NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Leyes Anuales de Presupuesto. Ley Marco del Sistema Nacional de Presupuesto Ley No Ley General del Sistema Nacional de Tesorería. Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG Reglamento de Organización y Funciones y el Manual de Procedimientos. RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de gastos no contabilizados de ejercicios de gastos anteriores; registrados en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Dependencia Responsable del Compromiso de Gasto deberá remitir la información siguiente: 1.- Resolución de Alcaldía de Reconocimiento de Gasto de Ejercicio del Año Anterior 2.- Memorando y/o Proveído de la Gerencia de Administración 3.- Informe de Dependencia comprometida 4.- Documento fuente de Compromiso: Orden de Compra Orden de Servicio Planilla de Subsidios Planilla Renumeraciones Planilla de Liquidaciones. Otro Beneficio ALCANCE Dependencia Responsable del Compromiso de Gasto, Unidad de Tesorería y Unidad de. 40

42 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : CONTABILIZACION DE GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Responsable N Actividad Dependencia Responsable de Compromiso de Gasto 1 Resolución de Alcaldía de Reconocimiento de Gasto de Ejercicio del Año Anterior Memorando y/o Proveído de la Gerencia de Administración Informe de Dependencia comprometida Documento fuente de Compromiso: - Orden de Compra - Orden de Servicio - Planilla de Subsidios - Planilla Renumerac. - Planilla de Liquidac. - Otro Beneficio Formato o documento Documentos Cantidad de Copias Tiempo Secretaria 2 Recepciona documentos Financiero, registra y entrega a Jefe de Unidad Documentos Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable para su provisión Documentos (Proveído) Técnico Administrativo I 4 Revisa documentación remitida. Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 Realiza el registro correspondiente en el SAG, elaborando la Nota Contable por la provisión del gasto del ejercicio anterior. Imprime la Nota Contable.Adjunta Doc. sust. según el caso(c). Nota Contable de Gasto Ejercicio Anteriores 7 días Firma responsable y anota N de Registro para SIAF. 41

43 Secretaria Jefe de Unidad De 6 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando y generando la nota contable. 7 Recepciona Nota Contable 8 Verifica, visa y ordena archivo Si es correcta" Visa Notas Contables y ordena archivo. Nota Contable Nota Contable V B Secretaria "Si no es correcta" Devuelve Nota Contable a Técnico Responsable para su corrección 10 Recibe, archiva Nota Contable Nota Contable FIN DEL PROCEDIMIENTO 42

44 43

45 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Contabilización de la Provisión Financiera de Liquidación y Vacaciones Truncas de Empleados y Obreros OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar el registro contable y financiero de la provisión de liquidación y vacaciones truncas de empleados y obreros, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero por la provisión de liquidación y vacaciones truncas de empleados y obreros emitidos por la Unidad de Personal en el Sistema SAG y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Unidad de Personal deberá remitir la siguiente información: 1.- Informe de Liquidaciones y Vacaciones Truncas de Empleados y Obreros. Unidad de Personal y Unidad de. ALCANCE 44

46 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : PROVISION FINANCIERA DE LIQUIDACION Y VACACIONES TRUNCAS Responsable N Actividad Unidad de Personal Remite la Unidad de el Informe de Liquidaciones y Vacaciones Truncas de Empleados y Obreros Formato o documento Informe de Liquidac. y Vacaciones Truncas de Empleados y Obreros Cantidad de Copias Tiempo Secretaria Jefe de Unidad Técnico Administrativo I 2 Recepciona Informe, registra y entrega documentación a Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable para su provisión 4 En el SAG elabora las Notas Contables por la Provisión de Liquidación y Vacaciones Truncas del de Empleados y Obreros Imprime Notas Contables. Adjunta Copia de doc. sustentatoria: Informe de Personal Informe de Liquidac. y Vacaciones Truncas de Empleados y Obreros Informe (Proveído) Notas Contables Provisión de Liquidac. y Vacaciones Truncas de Empleados y Obreros 10 min Firma responsable y anota N de Registro para SIAF. 5 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando la Provisión de Liquidación y Vacaciones Truncas del de Empleados y Obreros por cada trabajador 6 min Secretaria 6 Recibe Notas Contables y remite a Jefe de unidad para su visto bueno. Notas Contables Jefe de Unidad Secretaria 7 Verifica, visa y ordena archivo 8 Recibe y archiva Notas Contables Notas Contables V B Notas Contables FIN DEL PROCEDIMIENTO 45

47 46

48 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATO CP1 Verificación Financiera de Liquidaciones de Obras y Estudios OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO Efectuar la verificación contable y financiero de las liquidaciones de obras y estudios emitidos por la Gerencia de Inversiones, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de establecidas. NORMAS DE OPERACIÓN Ley N Ley General del Sistema Nacional de Ley No Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público. Resolución de Contraloría. N EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC N EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público aprobados por Resolución de Contraloría N CG y N CG RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO Efectuar la verificación contable y financiero de las liquidaciones de obras y estudios emitidos por la Gerencia de Inversiones como medida de conciliación de saldos dela cuenta 33, para la elaboración del Balance General. REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO La Gerencia de Inversiones cada mes deberá remitir la siguiente información: 1.- Informe de Liquidación de Obras y/o Proyectos ALCANCE Gerencia de Inversiones e Infraestructura y Unidad de. 47

49 DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA : GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATO CP-2 UNIDAD ORGÁNICA : UNIDAD DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : VERIFICACION FINANCIERA DE LIQUIDACIONES DE OBRAS Y ESTUDIOS Responsable N Actividad Gerencia de Inversiones e Infraestructura 1 Remite a la Unidad de el Informe de Verificación de la Liquidación Final de Obra Formato o documento Informe Liquidación de Final de Obra Cantidad de Copias Tiempo Secretaria Jefe de Unidad 2 Recepciona Informe, registra y entrega a Jefe de Unidad 3 Deriva con proveído a Técnico Responsable para su registro y verificación Informe Liquidación de Final de Obra Informe Liquidación de Obra (Proveído) Técnico Administrativo I 4 Revisa documentación remitida Si documentación está incompleta Devuelve al área correspondiente 5 En el SAG imprime el Registro Auxiliar por Obras y/o Proyecto Cta.33.3 Registro Auxiliar por Obra 1 10 min 6 En Hoja Excel registra los pagos y valorizaciones de la obra por cuentas contables. 7 Realiza la verificación contable de la liquidación final de la obra, comparando los montos por cuenta contables con los Registros Auxiliares de Obras 2 hrs. 5 días "Si hay diferencia de saldos" Elabora en el SAG la Nota Contable de Ajuste Nota Contable de ajuste 8 Luego, elabora Informe de Conciliación de Liquidación Financiera de Obra y/o Estudios a Gerencia de Inversiones : G. Inversiones Copia: U. Informe Conciliación Liquidac. Financiera Obra y copia 10 min. 48