RESUMEN EJECUTIVO ACTUACIÓN FISCAL DE SEGUIMIENTO PRACTICADA A LA SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL CORRESPONDIENTE AL ÚLTIMO TRIMESTRE DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2015 Dirección de Control. Administración Central y Otro Poder Área. Administración Pública Identificación. Secretaría de Desarrollo Social Tipo y denominación de la actuación. Actuación Fiscal de Seguimiento Código de la actuación. Nº Alcance. La presente actuación fiscal, abarcó la evaluación selectiva de la documentación e información que sustentan las acciones correctivas emprendidas por la Secretaría de Desarrollo Social de la Gobernación del estado Barinas, durante el último trimestre del ejercicio económico financiero 2015, en atención al Plan de Acciones Correctivas presentado mediante Oficio Nº 0085-SEDS2015 de fecha 20-02-2015, con base a las recomendaciones formuladas por ésta Contraloría en el Informe Definitivo N AO-03-11-2014 de fecha febrero 2015. Objetivos de la actuación Objetivo General Evaluar el cumplimiento de las recomendaciones realizadas en el Informe Definitivo Pag. 1
N AO-03-11-2014; así como, el Plan de Acciones Correctivas presentado por la Secretaría de Desarrollo Social de la Gobernación del estado Barinas, durante el último trimestre del ejercicio económico financiero 2015. Objetivos Específicos Verificar si la máxima autoridad de la Secretaría de Desarrollo Social, incluyó en el Manual de Funciones, Normas y Procedimientos Administrativos, los Procesos Administrativos y Técnicos relacionados con el seguimiento al Programa Social Orientación Socio Productiva y lo adecuó a la legislación vigente. Constatar si las Máximas Autoridades de la Secretaría de Desarrollo Social, elaboraron el Plan Operativo Anual 2015, tomando en cuenta los elementos de la Planificación. Verificar si los Niveles Directivos y Gerenciales de la Secretaría de Desarrollo Social, establecieron un sistema de control interno que permita vigilar permanentemente la actividad administrativa de las Unidades, Programas, Proyectos u Operaciones que tienen a su cargo. Verificar si la máxima autoridad de la Secretaría de Desarrollo Social de la Gobernación del estado Barinas, realizó las gestiones pertinentes ante las autoridades competentes, para la recuperación de los bienes entregados al vocero de la Unidad de Contraloría Social del Consejo Comunal Sabana Grande, en calidad de Comodato. Características Generales del ente evaluado Creación La Secretaría de Desarrollo Social, está adscrita a la Gobernación del estado Barinas, creándose bajo la Ley de Administración del Estado Barinas, (Gaceta Oficial del Estado Barinas N 126-04 de fecha 12-05-2004, la cual fue reformada según Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 008-10 de fecha 06-08-2010), estableciéndose en el Capítulo IV, Artículo 22 que la Administración del Estado tendrá una Secretaría General de Gobierno, y entre las cuales destaca la Secretaría de Desarrollo Social. Pag. 2
Naturaleza Jurídica La Secretaría de Desarrollo Social, funciona como organización centralizada, adscrita a la rama ejecutiva del Poder Público del estado Barinas, por lo que no goza de autonomía funcional, presupuestaria y administrativa. Su función es la de coordinar y ejecutar las políticas, planes y programas del Ejecutivo Regional en materia de bienestar y asistencia social. Es preciso destacar que la Ley de la Administración del estado Barinas Gaceta Oficial Extraordinaria Nº 008-10 de fecha 06-08-2010, en su artículo 35 establece las funciones y deberes de la Secretaría de Desarrollo Social, las cuales son: 1. La realización de estudios y diagnósticos acerca de la situación social de la población del Estado. 2. La formulación, evaluación y control de los programas sociales destinados al mejoramiento de las condiciones de vida de la población de escasos recursos económicos del Estado. 3. Coordinar con las Secretarías competentes del Ejecutivo Regional la formulación y ejecución de planes y programas de atención integral a las comunidades. 4. Promover el desarrollo de la atención integral a las comunidades. 5. Proteger a las asociaciones, corporaciones, sociedades y comunidades que tengan por objeto el mejor cumplimiento de los fines de las personas humanas y de la convivencia social. 6. Promover la participación de los ciudadanos en el proceso de formulación, toma de decisiones y ejecución de los programas sociales estadales diseñados para su beneficio. 7. Coordinar las actividades de los organismos nacionales, estadales, municipales, públicos y privados, con el fin de realizar un manejo eficiente de los recursos asignados a los programas sociales. 8. Las demás que le señalen las leyes y reglamentos. Pag. 3
Resultados de la actuación En relación a las acciones correctivas y/o preventivas implementadas por la Secretaría de Desarrollo Social del Ejecutivo del estado Barinas, se evidenció lo siguiente: La Secretaría de Desarrollo Social incorporó en el Manual de Funciones, Normas y Procedimientos Administrativos, los Procesos Administrativos y Técnicos relacionados con el seguimiento al Programa Orientación Socio Productivo, observándose el acatamiento de la recomendación emitida por la Contraloría del estado Barinas en el Informe Definitivo N AO-03-11-2014. Tal situación consta en oficio 0360-SEDS2014, acta de aprobación del Instructivo del Programa Orientación Socio Productivo Nº 6/15 de fecha 13-10-2015 y en el referido manual. Se constató que para el ejercicio económico financiero 2015, las autoridades de la Secretaría de Desarrollo Social elaboraron el Plan Operativo Anual 2015, en donde se aprecia la programación que se desarrollaría por cada uno de los programas sociales, la vinculación presupuestaria, establecimiento de metas físicas; así como, la Incorporación de indicadores y fuentes de verificación para evaluar los resultados de los objetivos y metas previstas, evidenciándose de esta forma, el acatamiento a la recomendación formulada en Informe Definitivo N AO-03-11-2014. Se evidenció que los niveles Directivos y Gerenciales que conforman la Secretaría de Desarrollo Social, establecieron mecanismos de control, tales como, informes trimestrales de la ejecución presupuestaria y cumplimiento de metas, instructivos y formatos para cada uno de los programas sociales, con los que vigilan la actividad administrativa de las unidades, programas, proyectos u operaciones que tienen a su cargo. Así mismo, con dichos instrumentos efectúan el seguimiento del Plan Operativo Anual y su correspondiente evaluación, acatando la recomendación formulada por éste Órgano de Control Fiscal, según Informe Definitivo AO-03-11-2014, de fecha febrero 2015. En revisión efectuada a los soportes presentados por las máximas autoridades de la Secretaría de Desarrollo Social del estado Barinas, durante el período evaluado, se constató que se realizaron las gestiones pertinentes para la recuperación de los bienes entregados al vocero de la Unidad de Contraloría Pag. 4
Social del Consejo Comunal Sabana Grande, en calidad de Comodato, a través de denuncia efectuada por ante las autoridades judiciales competentes y mediante comunicados S/N de fechas 10-03-2015 y 26-10-2015, dirigidos al Jefe de la Sub-delegación Barinas del Cuerpo de Investigaciones Científicas Penales y Criminalista, observándose que la Secretaría acató de forma parcial la recomendación emitida por la mediante el Informe Definitivo N AO-03-11-2014 de fecha febrero 2015, por cuanto, a la fecha de la presente actuación fiscal no se han ubicado los bienes objeto de la denuncia, ni se han establecidos responsabilidades legales al respecto. Conclusiones Como resultado del seguimiento practicado a las recomendaciones formuladas por esta Contraloría Estadal en el Informe Definitivo Nº AO-03-11-2014, se concluye que de las cuatro (04) recomendaciones efectuadas, tres (03) fueron acatadas de forma total por la Secretaría de Desarrollo Social del estado Barinas, para el último trimestre del ejercicio económico financiero 2015, y una (01) recomendación se cumplió parcialmente, por cuanto a la fecha de la actuación fiscal, se ha efectuado la denuncia ante la instancia legal competente; sin embargo, no se ha logrado la recuperación de los bienes, ni se han establecidos responsabilidades legales. Recomendaciones. En atención a las observaciones formuladas y a la importancia de subsanar las omisiones suscitadas, este órgano de control, recomienda lo siguiente: La máxima autoridad de la Secretaría de Desarrollo Social, debe continuar las gestiones que sean necesarias y pertinentes, para la recuperación de los bienes en comento y determinar responsabilidades legales al caso. JV/AC/MN Pag. 5