UTE Universidad Tecnológica Gral. Mariano Escobedo 54.1
ANTECEDENTES Se crea la Universidad Tecnológica Gral. Mariano Escobedo, de acuerdo con el decreto núm. 99 del Gobierno del Estado de Nuevo León publicado en el periódico oficial del Estado el 30 de septiembre de 1998 en base al convenio de coordinación celebrado con la Secretaría de Educación Pública Federal el 30 de junio de 1998, como Organismo Público Descentralizado de la Administración Pública del Estado, Sistema Educativo del Estado y el Sistema Nacional de Universidades Tecnológicas, a la presentación de servicios educativos de nivel superior en el área de la ciencia y la tecnología. MISIÓN La misión para la cual fue creada la Universidad es el formar personas íntegras y éticas con una visión competitiva en su campo profesional, capaces de desempeñarse eficiente y eficazmente, siendo ciudadanos comprometidos con el desarrollo de su entorno con sentido de responsabilidad social. Los Órganos de Gobierno que supervisan la actuación de la Universidad son: La Coordinación General de Universidades Tecnológicas, Auditoría Superior del Estado, Contraloría Interna del Gobierno del Estado y la Secretaría de Educación del Estado de Nuevo León. INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE El monto de la inversión durante el tercer trimestre del ejercicio 2009 ascendió a $834,424, los cuales $823,224 fueron adquiridos con Ingresos Propios y $11,200 con recursos de la Universidad Tecnológica de Cafereyta. Hasta el mes de septiembre la población estudiantil fue de 1,807 alumnos de los cuales 1,332 son alumnos en aulas de la Universidad y 475 reciben educación en el área de trabajo. 54.2
INDICADORES DE GESTIÓN Unidad T R I M E S T R E 2009 Indicador Objetivo de medida AÑO 2008 Primero Segundo Tercero Cuarto Total Becas Otorgadas Total de Egresos Dividido entre el Total de Alumnos 50.00 Porcenta je de Alumnos con Beca 25,632.00 Costo Total por Alumno 69.00 63.00 67.00 18.00 0.00 148.00 35,345.00 8,982.00 9,591.00 6,615.00 0.00 25,188.00 Alumnos 1,175.00 Alumnos 966.00 984.00 917.00 1,332.00 0.00 3,233.00 Alumnos 24.00 Alumnos por Personal Administ rativo Equipo Informático de Uso Educativo 10.00 Alumno por Computad ora 21.00 20.00 18.00 24.00 0.00 62.00 4.00 4.00 3.00 5.00 0.00 12.00 Alumnos 30.00 Aulas 22.00 25.00 24.00 15.00 0.00 64.00 Alumnos por Maestros Ingreso Promedio por Alumno 11.00 Alumnos por Maestro 9.00 10.00 10.00 15.00 0.00 35.00 10,176.00 Pesos 2,096.00 1,538.00 3,088.00 1,790.00 0.00 6,416.00 54.3
ACTIVO Circulante ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 (Pesos) Dic/2008 Ejercicio Actual Variación Junio/2009 Sep./2009 Acumulada Trimestral Efectivo en Caja y Bancos 8,837,258 7,959,939 6,322,738 (2,514,520) (1,637,201) Inversiones en Valores de Realización 0 0 0 0 0 Cuentas por Cobrar: Clientes 649,340 587,107 574,301 (75,039) (12,806) Deudores diversos 0 0 0 0 0 Gobierno del Estado 0 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 0 Estimación p/cuentas Incobrables 384,003 384,003 384,003 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 358,193 2,140,695 2,480,451 2,122,258 339,756 Inventarios 0 0 0 0 0 No Circulante Total Activo Circulante 10,228,794 11,071,744 9,761,493 (467,301) (1,310,251) Inversiones financieras a l. plazo 0 0 0 0 0 Cuentas y docs. por cobrar a l.plazo 0 0 0 0 0 Terrenos 37,350,000 37,350,000 37,350,000 0 0 Edificios 72,985,817 72,985,817 73,020,950 35,133 35,133 Equipo de Transporte 1,460,742 1,460,742 1,460,742 0 0 Maquinaria y Equipo 32,534,353 32,928,338 32,928,338 393,985 0 Mobiliario y Equipo de Oficina 7,153,018 7,166,757 7,230,786 77,768 64,029 Equipo de Cómputo 11,580,931 11,605,091 12,340,203 759,272 735,112 Herramientas 963,308 963,308 963,308 0 0 Otros Activos 1,142,259 1,334,771 1,334,921 192,662 150 Actualización de Activo Fijo 41,102,666 41,102,666 41,102,666 0 0 Depreciación Acumulada (58,025,651) (62,796,171) (64,706,878) (6,681,227) (1,910,707) Actualización de Depreciación Acumulada (26,664,155) (26,664,155) (26,664,155) 0 0 Gastos Anticipados 1,800,920 1,840,849 1,859,161 58,241 18,312 Otros Activos Diferidos 333,510 333,510 333,510 0 0 Amortización (2,030,022) (2,126,444) (2,150,834) (120,812) (24,390) Total Activo No Circulante 121,687,696 117,485,079 116,402,718 (5,284,978) (1,082,361) TOTAL ACTIVO 131,916,490 128,556,823 126,164,211 (5,752,279) (2,392,612) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2009 Ing. Lorenzo Vela Peña Rector C.P. Teresa Irasema Leyva Mercado Dirección de Administración y Finanzas 54.4
PASIVO A Corto Plazo ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2008 (Pesos) Dic/2008 Ejercicio Actual Variación Junio/2009 Sep./2009 Acumulada Trimestral Proveedores 44,620 21,420 407 (44,213) (21,013) Acreedores Diversos: Acreedores diversos 0 0 0 0 0 Gobierno del Estado 0 0 0 0 0 Impuestos por Pagar 663,097 260,921 270,283 (392,814) 9,362 Otras Cuentas por Pagar 7,310,386 8,710,620 10,532,742 3,222,356 1,822,122 Créditos Bancarios 0 0 0 0 0 Intereses por Pagar 0 0 0 0 0 Largo Plazo Total Corto Plazo 8,018,103 8,992,961 10,803,432 2,785,329 1,810,471 Préstamos Bancarios 0 0 0 0 0 Otros Pasivos 0 0 0 0 0 Créditos Diferidos 0 0 0 0 0 Provisión p/pens., indem. y p. antigüe. 0 0 0 0 0 PATRIMONIO Total Largo Plazo 0 0 0 0 0 TOTAL PASIVO 8,018,103 8,992,961 10,803,432 2,785,329 1,810,471 No Restringido 84,995,213 80,660,688 3,436,655 (81,558,558) (77,224,033) Restringido Temporalmente 348,296 348,296 348,296 0 0 Restringido Permanente 38,554,878 38,554,878 111,575,828 73,020,950 73,020,950 Total Patrimonio 123,898,387 119,563,862 115,360,779 (8,537,608) (4,203,083) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,916,490 128,556,823 126,164,211 (5,752,279) (2,392,612) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2009 Ing. Lorenzo Vela Peña Rector C.P. Teresa Irasema Leyva Mercado Dirección de Administración y Finanzas 54.5
Cambios en el patrimonio no restr.: Ingresos: ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 Y 2008 (Pesos) Ejercicio Anterior Ejercicio Actual Variación Enero-Sep./08 Enero-Jun./09 Enero-Sep./09 Acumulado Trimestral Aportaciones Estatales 11,663,700 8,771,300 12,806,950 1,143,250 4,035,650 Aportaciones Federales 11,651,370 8,006,191 11,588,970 (62,400) 3,582,779 Propios 5,888,510 2,831,816 5,215,815 (672,695) 2,383,999 Otros Ingresos 6,281,756 3,580,964 4,037,145 (2,244,611) 456,181 Sub-total de ingresos no restringido 35,485,336 23,190,271 33,648,880 (1,836,456) 10,458,609 Patrimonio neto liberado de restr. 1,485,949 624,396 (71,562,130) (73,048,079) (72,186,526) Total de Ingresos no restringidos 36,971,285 23,814,667 (37,913,250) (74,884,535) (61,727,917) Costo de ventas 0 0 0 0 0 Gastos Servicios Personales 17,752,306 11,815,011 17,706,900 (45,406) 5,891,889 Servicios Generales 5,252,294 4,591,076 7,032,194 1,779,900 2,441,118 Materiales y Suministros 1,027,453 1,227,207 1,706,011 678,558 478,804 Conservación y Mantenimiento 0 0 0 0 0 Gastos por Depreciación y Amortización 14,585,335 4,794,442 6,724,284 (7,861,051) 1,929,842 Otros Gastos 0 0 0 0 0 Total gastos 38,617,388 22,427,736 33,169,389 (5,447,999) 10,741,653 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 238,042 85,951 109,390 (128,652) 23,439 Gastos Financieros 55,135 19,894 45,135 (10,000) 25,241 Fluctuación Cambiaria 0 0 0 0 0 Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0 0 Total costo integral de financ. 182,907 66,057 64,255 (118,652) (1,802) Otros gastos y productos netos (9,290,722) (5,787,513) (10,540,174) (1,249,452) (4,752,661) Aumento (Dismi.) en patrimonio no restr. (10,753,918) (4,334,525) (81,558,558) (70,804,640) (77,224,033) Cambios en patri. tempor. restr.: Contribuciones o Transferencias 0 0 0 0 0 Productos Financieros 0 0 0 0 0 Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0 0 Aumento (Dismi.) en patri. tempor. restr. 0 0 0 0 0 Cambios en patri. permanen. restr.: Contribuciones o Transferencias 0 0 73,020,950 73,020,950 73,020,950 Productos Financieros 0 0 0 0 0 Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0 0 Aumento (Dismi.) en patri. perman. restr. 0 0 73,020,950 73,020,950 73,020,950 Aumento (Dismi.) total ejercicio en patri. (10,753,918) (4,334,525) (8,537,608) 2,216,310 (4,203,083) Patrimonio al inicio del año 114,516,488 123,898,387 123,898,387 9,381,899 0 Patrimonio al final del año 103,762,570 119,563,862 115,360,779 11,598,209 (4,203,083) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2009 Ing. Lorenzo Vela Peña Rector C.P. Teresa Irasema Leyva Mercado Dirección de Administración y Finanzas 54.6
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 Y 2008 (Pesos) Tercer Trimestre Acumulado Enero-Sep./08 Enero-Sep./09 Variación Recursos Utilizados por la Operación: (10,755,618) (81,558,558) (70,802,940) Gastos que no requirieron recursos: Provisión p/pens., indem. y prima de antigüe. 0 0 0 Depreciación y Amortización 14,585,336 6,802,039 (7,783,297) SUMA 3,829,718 (74,756,519) (78,586,237) Clientes 880,928 75,039 (805,889) Otras Cuentas por Cobrar (1,595,642) (2,122,258) (526,616) Inventarios 0 0 0 Gastos Anticipados (182,344) (58,241) 124,103 Otros Activos Diferidos (171,396) 0 171,396 Proveedores (260,913) (44,213) 216,700 Acreedores Diversos 0 0 0 Impuestos por Pagar (357,373) (392,814) (35,441) Otras Cuentas por Pagar 4,277,503 3,222,356 (1,055,147) Otros Pasivos 0 0 0 Créditos Diferidos 0 0 0 RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 6,420,481 (74,076,650) (80,497,131) RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Ints. Devengados por Pagar 0 0 0 Incremento o Decremento en Patrimonio 1,700 73,020,950 73,019,250 Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos (1,784,489) (1,458,820) 325,669 SUMA 4,637,692 (2,514,520) (7,152,212) Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 3,162,564 8,837,258 5,674,694 Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 7,800,256 6,322,738 (1,477,518) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Informe Tercer Trimestre del 2009 Ing. Lorenzo Vela Peña Rector C.P. Teresa Irasema Leyva Mercado Dirección de Administración y Finanzas 54.7
ACTIVO Circulante: Concepto ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA POR RESTRICCIONES AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Efectivo en Caja y Bancos 6,133,773 188,965 0 6,322,738 Inversión en Valores de Realización Inmediata 0 0 0 0 Cuentas por Cobrar: Clientes 574,301 0 0 574,301 Deudores diversos 0 0 0 0 Gobierno del Estado 0 0 0 0 Otros 0 0 0 0 Estimación p/cuentas Incobrables 384,003 0 0 384,003 Otras Cuentas por Cobrar 2,480,451 0 0 2,480,451 Inventarios 0 0 0 0 Total Activo Circulante 9,572,528 188,965 0 9,761,493 No Circulante: Inversiones financieras a largo plazo 0 0 0 0 Cuentas y doc. por cobrar a largo plazo 0 0 0 0 Terrenos 0 0 37,350,000 37,350,000 Edificios 0 0 73,020,950 73,020,950 Equipo de Transporte 1,460,742 0 0 1,460,742 Maquinaria y Equipo 32,928,338 0 0 32,928,338 Mobiliario y Equipo de Oficina 7,230,786 0 0 7,230,786 Equipo de Cómputo 12,340,203 0 0 12,340,203 Herramienta 963,308 0 0 963,308 Otros Activos 1,199,150 135,771 0 1,334,921 Actualización de Activo Fijo 39,874,228 23,560 1,204,878 41,102,666 Depreciación Acumulada (64,706,878) 0 0 (64,706,878) Actualización de Depreciación Acumulada (26,664,155) 0 0 (26,664,155) Gastos Anticipados 1,859,161 0 0 1,859,161 Otros Activos Diferidos 333,510 0 0 333,510 Amortización (2,150,834) 0 0 (2,150,834) Total Activo No Circulante 4,667,559 159,331 111,575,828 116,402,718 TOTAL ACTIVO 14,240,087 348,296 111,575,828 126,164,211 PASIVO 10,803,432 0 0 10,803,432 PATRIMONIO 3,436,655 348,296 111,575,828 115,360,779 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14,240,087 348,296 111,575,828 126,164,211 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Tercer Trimestre del 2009 Ing. Lorenzo Vela Peña Rector C.P. Teresa Irasema Leyva Mercado Dirección de Administración y Finanzas 54.8
Ingresos: Concepto ESTADO DE ACTIVIDADES POR RESTRICCIONES DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2009 (Pesos) No Restringido Restringido Restringido Temporalmente Permanentemente Total Aportaciones Estatales 12,806,950 0 0 12,806,950 Aportaciones Federales 11,588,970 0 0 11,588,970 Propios 5,215,815 0 0 5,215,815 Otros Ingresos (67,524,985) 0 73,020,950 5,495,965 Sub-total de ingresos (37,913,250) 0 73,020,950 35,107,700 Costo de ventas 0 0 0 0 Gastos Servicios Personales 17,706,900 0 0 17,706,900 Servicios Generales 7,032,194 0 0 7,032,194 Materiales y Suministros 1,706,011 0 0 1,706,011 Conservación y Mantenimiento 0 0 0 0 Gastos por Depreciación y Amortización 6,724,284 0 0 6,724,284 Otros Gastos 0 0 0 0 Total gastos 33,169,389 0 0 33,169,389 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 109,390 0 0 109,390 Gastos Financieros 45,135 0 0 45,135 Fluctuación Cambiaria 0 0 0 0 Resultado por Posición Monetaria 0 0 0 0 Total costo integral de financiamiento 64,255 0 0 64,255 Otros gastos y productos netos (10,540,174) 0 0 (10,540,174) Cambios netos en patrimonio (81,558,558) 0 73,020,950 (8,537,608) Patrimonio al inicio del año 84,995,213 348,296 38,554,878 123,898,387 Patrimonio al final del año 3,436,655 348,296 111,575,828 115,360,779 Este Estado Financiero se presenta conforme lo establece el Boletín B-16 Informe Tercer Trimestre del 2009 Ing. Lorenzo Vela Peña Rector C.P. Teresa Irasema Leyva Mercado Dirección de Administración y Finanzas 54.9
NOTAS RELEVANTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 1 DE JULIO AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009 (Pesos) 1.- ACTIVO Efectivo en Caja y Bancos presenta una disminución de 1,637,201 la cual se originó principalmente por las adquisiciones de activo fijo. El incremento que se refleja en Equipo de Cómputo se debe a la adquisición de un laboratorio para la carrera de Comercialización. 2.- PASIVO La variación en Otras Cuentas por Pagar de 1,822,122 corresponde al presupuesto de la Universidad Tecnológica de Cadereyta. 3.- PATRIMONIO La disminución de (77,224,033) en el Patrimonio No Restringido se debe principalmente a la reclasificación de la cuenta de Edificios como Patrimonio Restringido Permanentemente originando una variación en esta última cuenta de 73,020,950. 54.10
4.- RESULTADOS CONCEPTO ACUM MOVIMIENTO ACUM 30 JUNIO JUL - SEPT 30 SEPT 2009 2009 2009 1.-Aportaciones Estatales a) Para gasto corriente $ 8,771,300 $ 4,035,650 $ 12,806,950 b) Para inversión 0 0 0 Total 8,771,300 4,035,650 12,806,950 2.- Aportaciones Federales a) Recibidas directamente 8,066,191 3,582,779 11,588,970 b) Recibidas a través de la Tesorería del Estado 0 0 0 Total 8,066,191 3,582,779 11,588,970 TOTAL $ 16,837,491 $ 7,618,429 $ 24,395,920 Servicios Personales refleja un importe de $5,891,889 correspondiente principalmente al pago de sueldos, seguridad social y prestaciones de los empleados de la Universidad. Servicios Generales refleja un importe de $2,441,118 correspondiente al pago de mantenimiento a los edificios, honorarios, energía eléctrica y al pago del servicio de seguridad. Materiales y Suministros refleja un importe de $478,804 correspondiente a la adquisición de combustibles, papelería, uniformes y material de computación principalmente. 54.11
ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA BALANCE 2009 El Activo esta integrado principalmente por las adquisiciones de Activo Fijo repercutiendo en la integración del Patrimonio. El Pasivo esta integrado en su mayoría por los acreedores diversos (Universidad Tecnológica de Cadereyta principalmente) PASIVO(4.28%) PATRIMONIO (45.72%) ACTIVO(50.00%) ACTIVO CIRCULANTE SOBRE PASIVO CIRCULANTE 2009 El Activo Circulante lo integra principalmente la cuenta de Efectivo en Caja y Bancos y al Pasivo Circulante la cuenta Otras Cuentas por Pagar (específicamente acreedores diversos). PASIVO CIRCULANTE (52.53%) ACTIVO CIRCULANTE (47.47%) PATRIMONIO SOBRE PASIVO 2009 La cuenta de Patrimonio esta integrada principalmente por las adquisiciones de Activo Fijo. El Pasivo esta integrado primordialmente por Otras Cuentas por Pagar. PATRIMONIO (91.44%) PASIVO(8.56%) 54.12
ANÁLISIS GRÁFICO DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2009 Las aportaciones del GENL y del Gobierno Federal están destinados a cubrir el gasto corriente de la Universidad. Los ingresos propios son utilizados en becas para los alumnos, así como apoyo al presupuesto estatal y federal. Los otros ingresos cubren el programa Educación en el Área de Trabajo. Aportaciones Federales (34.44%) Otros(12.00%) Propios(15.50%) Aportaciones Estatales(38.06%) EGRESOS 2009 Los egresos por Servicios Personales se originan por el pago de sueldos y prestaciones de los empleados, los Servicios Generales principalmente por el pago de energía eléctrica y mantenimiento a los edificios, la cuenta de Materiales y Suministros por el consumo de papelería y materiales de computación, por último las cuentas de Depreciación y Amortización se originan por el regsitro de la pérdida de valor de los activos fijos conforme pasa el tiempo, así como el registro del tiempo devengado de los seguros. Servicios Generales (21.20%) Servicios Personales (53.38%) Materiales y Suministros (5.14%) Conservación y Mantenimiento (0.00%) Gastos por Depreciación y Amortización (20.27%) Otros Gastos (0.00%) Costo de ventas (0.00%) 54.13
COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Efectivo en Caja y Bancos Otras Cuentas por Cobrar Depreciación Acumulada Otras Cuentas por Pagar No Restringido Restringido Permanente CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS (2,514,520) La variación principalmente se debe al traspaso de presupuesto para la Universidad Tecnológica de Linares, mismo que nos fue depositado por conducto de la Coordinación General de Universidades Tecnológicas en calidad de custodia, dicha custodia se reasignó a la Universidad Tecnológica de Santa Catarina. 2,122,258 La variación se debe a que al cierre de cada año se cancela el fondo de contingencia y este se vuelve a generar durante el primer mes del año inmediato siguiente afectando el saldo en Otras Cuentas por Cobrar. (6,681,227) Esta variación se origina de los registros contables de la pérdida de valor de los activos fijos conforme transcurre el tiempo. 3,222,356 Durante el primer mes del año se registra el fondo de contingencia que fue cancelado durante el último mes del año inmediato anterior, afectando así la cuenta Otras Cuentas por Pagar. Esta cuenta también refleja los depósitos que se reciben para la Universidad Tecnológica de Cadereyta. (81,558,558) Se reclasifica el registro de los Edificios como Patrimonio Restringido Permanentemente y se disminuye de Patrimonio no Restringido, esto derivado de una observación de la Auditoría Superior del Estado. 73,020,950 Se reclasifica la cuenta de Edificios a Patrimonio Restringido Permanentemente y se disminuye de Patrimonio No restringido, esto derivado de una observación de la Auditoría Superior del Estado. 54.14
Patrimonio neto liberado de restr. COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS (73,048,079) La variación se debe a la reclasificación de la cuenta de Edificios a Patrimonio Restringido Permanentemente, esto derivado de una observación de la Auditoría Superior del Estado. 54.15
COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACIÓN COMENTARIOS Servicios Generales Gastos por Depreciación y Amortización 1,779,900 Los Servicios Generales se ven incrementados al habilitar el edificio de Docencia III, principalmente en gastos de mantenimiento, limpieza, energía eléctrica y agua. (7,861,051) La variación se debe al regsitro de la pérdida de valor de los activos fijos de la Universidad conforme transcurre el tiempo. 54.16