POLÍTICA DE SOLVENCIA AFP PROVIDA S.A. Versión Página 1 de 8

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1 POLÍTICA DE SOLVENCIA AFP PROVIDA S.A. Versión Página 1 de 8

2 Título Política de Solvencia ProVida AFP Unidad de Origen Gerencia Financiero Control Interno Financiero Versión 001 Fecha Emisión Ámbito de Aplicación ProVida AFP Entrada en vigor Resumen A través de este documento ProVida AFP declara los lineamientos para el control de Solvencia de la Administradora Responsable Actualización Subgerente de Control Financiero e Inversiones Fecha Actualización Certificación del documento Directorio AFP Provida S.A. Fecha Revisión Versión Página 2 de 8

3 I INTRODUCCIÓN En el ámbito de Supervisión basada en Riesgos (SBR) y de acuerdo a lo requerido por la Superintendencia de Pensiones (en adelante SP) en las distintas instancias de fiscalización y a las propias consideraciones de esta Administradora en materia de gestión de riesgos, se ha emitido la presente Política de Solvencia para la Administradora, la que ha sido debidamente aprobada por el Directorio de ProVida AFP. En el presente documento, se han establecido los objetivos definidos por ProVida AFP para la gestión financiera y en particular de los criterios de solvencia de la compañía, además de la asignación de responsables de su aplicación y control. Versión Página 3 de 8

4 II OBJETIVO POLÍTICA Definir un criterio de medición y monitoreo formal de indicadores que apoyen el control de la solvencia de ProVida AFP. Establecer en un documento formal la definición de los responsables de la gestión de solvencia de la Compañía y quienes ejercen el rol de control y monitoreo. III RESPONSABLES Con el objeto de disponer una adecuada segregación de funciones, ProVida AFP ha definido los siguientes roles para el cumplimiento de la presente política. III.1 Directorio AFP ProVida: Será responsable de aprobar las disposiciones establecidas en la presente Política, autorizar las modificaciones a las mismas y tomar conocimiento de su cumplimiento. Autorizar toda y cada una de las eventuales excepciones a esta política. III.2 Gerencia Financiera: Gerente de Finanzas: Será responsable de velar por el estricto cumplimiento de los estándares de solvencia definidos en la presente Política por el Directorio. Ante eventos de incumplimiento de los indicadores deberá comunicar a la Gerencia de Riesgos el origen de los mismos, el plan de acción y la solicitud de excepción temporal a presentar al Directorio. Ante eventos previstos de incumplimiento, deberá informar al Gerente de Riesgos (o directamente al Directorio) para la tramitación de las excepciones requeridas al Directorio Unidad de Control Interno Financiero: dependiente de la Subgerencia de Control Financiero e Inversiones, será responsable de calcular y reportar con la periodicidad definida en la presente Política, los diferentes ratios de solvencia para la Administradora. Subgerencia de Contabilidad: será responsable de proveer oportunamente la información financiera de acuerdo a NIIF requerida para los indicadores financieros que se definen y detallan posteriormente. Versión Página 4 de 8

5 III.3 Gerencia de Riesgos: Gerente de Riesgos: Será responsable de informar mensualmente al Directorio respecto del estado de los indicadores de la presente política y de solicitar las excepciones que puedan ser previstas ante eventos específicos por la Gerencia Financiera. Se define en la presente Política la forma en que se informará al Directorio mediante el documento Informe Mensual al Directorio, que a partir de la revisión de agosto de 2014 deberá incorporar estas materias. IV DEFINICION La solvencia, de manera general, se refiere a la capacidad financiera de la Compañía para hacer frente a sus obligaciones en tiempo y en forma, es decir contar con los bienes y recursos suficientes para respaldar las obligaciones contraídas, aún cuando estos bienes sean diferentes al efectivo. V INDICADORES DE MONITOREO En base a la información contable detallada en el Anexo 1, se realizarán las mediciones para cumplir con los objetivos definidos en la presente política, a través de los indicadores definidos a continuación y cuyo cálculo se adjunta en el Anexo 2: V.1 Financiamiento de Largo Plazo Se considera que el principal activo de la Administradora el Encaje equivalente al 1% de los fondos bajo administración debe ser financiado por Patrimonio en aquella proporción que no corresponda a impuestos diferidos pues estos últimos ya han sido cubiertos en el estado de resultados del período en que se generaron. El ratio definido como Patrimonio sobre Encaje deducido impuestos diferidos debe ser superior a 1. V.2 Endeudamiento Determinado por la razón entre los Pasivos Totales y el Patrimonio de la Administradora, ambos definidos en el Anexo1, cuyo resultado no puede ser mayor a 1. Versión Página 5 de 8

6 V.3 Cobertura de Deuda Determinado por la razón entre los Pasivos Totales y el EBITDA definidos en el Anexo1, cuyo resultado no puede ser mayor a 1. V.4 Cobertura de Gastos Financieros Determinado por la razón entre el EBITDA y los Gastos Financieros, cuyo resultado no puede ser menor a 5. VI PERIODICIDAD DEL MONITOREO Mensualmente, a más tardar al día hábil 10 posterior al cierre de cada mes, el responsable de Contabilidad de la Administradora deberá enviar la información detallada en el Anexo 1 para que el responsable de la Unidad de Control Financiero calcule los indicadores descritos anteriormente, de acuerdo a las metodologías definidas en el Anexo 2. Tanto la información financiera base como los cálculos de indicadores de acuerdo a la presentación expuesta en los anexos se enviarán vía correo al Gerente Financiero, Gerente de Riesgos, Subgerente de Riesgos Financieros y Subgerente de Control Financiero e Inversiones. VII REPORTES Mensualmente, la información financiera base como los cálculos de indicadores serán incluidas en el Informe Mensual al Directorio, tal como se describe en los anexos I y II de la presente política. VIII ACTUALIZACIÓN DE POLÍTICA La presente política será revisada en Directorio en forma anual, lo anterior sin perjuicio de actualizaciones adicionales en orden de cumplir con requerimientos planteados por el Directorio de la Administradora. Versión Página 6 de 8

7 IX ANEXOS ANEXO 1 INFORMACION FINANCIERA 31 de diciembre de de mayo de ENCAJE NETO Ch$ Millones Ch$ Millones Encaje Impuestos ddiferidos del Encaje ENCAJE NETO TOTAL ENDEUDAMIENTO Ch$ Millones Ch$ Millones PASIVOS CORRIENTES (+) Préstamos que devengan Intereses (+) Préstamos Recibidos que no Generan Intereses - - (+) Otros pasivos financieros - - (+) Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (+) Cuentas por pagar a entidades relacionadas PASIVOS NO CORRIENTES (+) Préstamos que devengan intereses (+) Préstamos recibidos que no generan intereses - - (+) Otros pasivos financieros - - (+) Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar - - (+) Cuentas por pagar a entidades relacionadas - - TOTAL ENDEUDAMIENTO PATRIMONIO NETO Ch$ Millones Ch$ Millones Total Patrimonio (-) Utilidad del Ejercicio ( ) (49.365) (+) Reservas para Dividendos Propuestos (30% Utilidad del Ejercicio) PATRIMONIO NETO Cuentas de Resultado (12 meses) Ch$ Millones Ch$ Millones Utilidad antes de Impuesto a la Renta Depreciación Amortización Menor Valor de Inversiones Gastos Financieros EBITDA Ch$ Millones Ch$ Millones Utilidad antes de Impuesto a la Renta (-) Depreciación y Amortización (2.340) (1.655) (-) Amortización Menor Valor de Inversiones (5.161) (5.161) (-) Gastos Financieros (22) (21) EBITDA Versión Página 7 de 8

8 ANEXO 2 INDICADORES FINANCIEROS DE SOLVENCIA 31 de diciembre de de mayo de 2014 INDICADORES Ratio 1.- Total Patrimonio /Encaje 1,17 1,24 > 1, Total Endeudamiento / Patrimonio Neto 0,4 0,2 < 1, Total Endeudamiento / EBITDA 0,36 0,42 < 1, EBITDA / Gastos Financieros > 5 Versión Página 8 de 8

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