CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) Estados Financieros y Opinión de los Auditores Independientes. Al 31 de diciembre del 2013 y 2012

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1 CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) Estados Financieros y Opinión de los Auditores Independientes Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 Informe final

2 ÍNDICE Página Opinión de los Auditores Independientes 3-4 Estados Financieros Estados de Situación Financiera 5-6 Estados de Resultados Integrales 7 Estados de Flujos de Efectivo 8 Estados de Cambios en el Patrimonio 9 Notas a los Estados Financieros Una Firma, Un respaldo Web: 2

3 OPINIÓN DE LOS AUDITORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES A la Junta Directiva y a la Gerencia de Corporación Ganadera (CORFOGA) Dictamen sobre los estados financieros Hemos auditado los estados financieros que se acompañan de Corporación Ganadera (CORFOGA) que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre del 2013 y 2012, los estados de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como un resumen de políticas contables importantes y otras notas aclaratorías. Responsabilidad de la administración por los estados financieros La Administración de Corporación Ganadera (CORFOGA) es responsable de la preparación razonable de estos estados financieros en los aspectos provistos de acuerdo con las bases contables descritas en la nota 2. Esta responsabilidad incluye, diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los estados financieros que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o a error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos así como que planeemos y desempeñemos la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoría implica desempeñar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa de los estados financieros, ya sea debido a fraude o a error. Al hacer esas evaluaciones del riesgo, el auditor considera el control interno relevante en la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, para diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar la propiedad de las políticas contables usadas y lo razonable de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Una Firma, Un respaldo Web: 3

4 Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión los estados financieros adjuntos se presentan de forma razonable, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de Corporación Ganadera (CORFOGA) al 31 de diciembre del 2013 y 2012, los resultados integrales de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las bases contables descritas en la nota 2. DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS Lic Ricardo Montenegro Guillén Contador Público Autorizado N 5607 Póliza de Fidelidad N 0116 FIG 0007 Vence el 30 de setiembre de San José, Costa Rica, 13 de mayo de Timbre de Ley número 6663 por 1000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, adherido y cancelado en el original de este documento. 4

5 CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) (San José, Costa Rica) ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) ACTIVO Notas Activos corrientes Caja y bancos Inversiones en valores Cuentas por cobrar mataderos, neto Cuentas por cobrar tributo canon mataderos Cuentas por cobrar a terceros Intereses por cobrar, por atraso en pago matanza Intereses por cobrar sobre inversiones Gastos pagados por anticipado Total de activos corrientes Activos no corrientes Propiedad, planta y equipo, neto Inversión a largo plazo Otros activos Activos comprometidos Total activos no corrientes Total activos (Continua ) 5

6 (Finaliza ) CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) (San José, Costa Rica) ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) PASIVO Y PATRIMONIO Notas Pasivo Pasivos corrientes Retenciones por pagar Provisiones Total pasivos corrientes Pasivos no corrientes Otras cuentas por pagar Total pasivos no corrientes Total pasivos Patrimonio Superávit acumulado Reserva de previsión Reserva de garantías Superávit por revaluación de terrenos Superávit por revaluación de edificios Pérdida por valorización de inversiones ( ) --- Resultado del periodo ( ) ( ) Total Patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financiero 6

7 CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) (San José, Costa Rica) ESTADOS DE RESULTADOS Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) Ingresos Notas Por tributos Otros ingresos Total de ingresos Gastos De operación Financieros Otros gastos Total gastos Ingresos financieros Resultado del periodo ( ) ( ) Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros 7

8 CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) (San José, Costa Rica) ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) Actividades de Operación Resultado del periodo ( ) ( ) Partidas que no requieren efectivo Depreciación Provisiones para vacaciones y aguinaldos Subtotal ( ) ( ) Cambios en activos y pasivos de operación: Cuentas por cobrar tributo canon mataderos Cuentas por cobrar a terceros ( ) Intereses por cobrar ( ) ( ) Gastos pagados por anticipado ( ) Otras cuentas por pagar ( ) --- Cancelación de pasivos con la CCSS ( ) Retenciones por pagar ( ) Provisiones Superávit acumulado --- ( ) Activos comprometidos ( ) --- Pérdida por valorización acciones ( ) --- Reservas Efectivo provisto por actividades de operación ( ) ( ) Actividades de Inversión Propiedad, planta y equipo ( ) ( ) Inversiones a largo plazo ( ) Otros activos Efectivo usado en actividades de inversión ( ) Variación neta en el efectivo y equivalente de efectivo del año ( ) Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalente de efectivo al final del año (Nota 4) Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financiero 8

9 Superávit Acumulado CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) (San José, Costa Rica) ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los años terminados el 31 de diciembre del 2013 y 2012 (Expresados en colones costarricenses) Reserva de previsión Reserva de garantías Superávit por revaluación Reserva crédito apoyo ganadero y compra de Toros Pérdida por Valoración 9 Resultado del período Total del Patrimonio Saldo al 31 de diciembre del Capitalización del excedente ( ) --- Ajustes al superávit acumulado ( ) ( ) Traslado reservas de garantías a reserva de previsión ( ) Traslado reserva subvención compra toros ( ) Traslado reserva de apoyo crédito ganadero a reserva de previsión ( ) Resultado del período ( ) ( ) Saldo al 31 de diciembre del ( ) Capitalización del excedente 2012 ( ) Traslado reservas de garantías a reserva de previsión --- ( ) Aportes al Fideicomiso ( ) Traslado de Fondos Periodo ( ) Intereses por cobrar Fideicomiso (5.009) --- Ajuste valor Fideicomiso Cambios en valor patrimonio Fideicomiso --- ( ) ( ) Ingresos financieros fideicomiso Gastos administrativos del fideicomiso --- ( ) ( ) Ajuste valoración inversiones ( ) --- ( ) Resultado del período ( ) ( ) Saldo al 31 de diciembre del ( ) ( ) Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros

10 CORPORACIÓN GANADERA (CORFOGA) (San José, Costa Rica) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre del 2013 y 2012 (Expresadas en colones costarricenses) Nota 1. Norma general de revelaciones La Corporación Ganadera cédula jurídica número (en adelante CORFOGA) es una Institución de Derecho Público No Estatal con personería y patrimonio propio, con plena autonomía administrativa y funcional, en las actuaciones ordinarias se regirá por el derecho privado, creada mediante la Ley No.7837 del 05 de octubre de mil novecientos noventa y ocho, publicada en el alcance número 66 de la Gaceta número 210 del veintinueve de octubre de mil novecientos noventa y ocho. Las oficinas centrales de CORFOGA están domiciliadas en la provincia de San José, cantón de Curridabat, de la heladería Pops 50 metros sur y 50 metros este, sin embargo puede abrir oficinas dentro y fuera del territorio costarricense. Su objetivo principal: Fomentar la ganadería bovina dentro del marco de la sostenibilidad, considerándose de interés público la existencia, el mantenimiento y fomento de la ganadería bovina, en especial la de los productores pequeños y medianos dedicados a esta actividad, fomentando el desarrollo, la modernización y el incremento de la ganadería bovina, empleando los recursos intensiva y racionalmente dentro del concepto de sostenibilidad, promoviendo y apoyando la transformación tecnológica y empresarial de la ganadería y los segmentos de la cadena agroindustrial de la carne, elaborando y ejecutando los planes, programas y proyectos tanto para el fomento de la ganadería, como para la generación y aplicación de tecnología apropiada para los estratos productores. Velar por el cumplimiento y seguimiento de los acuerdos, tratados, convenios y negociaciones, nacionales e internacionales, sobre el ganado bovino que afecten, directa o indirectamente, la actividad ganadera. Procurará que el país mantenga un adecuado autoabastecimiento de carne de ganado bovino y fomentará las exportaciones de carne y sus subproductos. Una Firma, Un respaldo Web: 10

11 Nota 2. Principales políticas contables Declaración de cumplimiento: Durante el periodo 2014, Corfoga finalizó el proceso de adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera, los estados financieros al y por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2013, se presentan de conformidad con dichas bases contables. Sin embargo los estados financieros al y por el periodo terminado el 31 de diciembre de 2012, no presentan la adopción a las NIIF, por lo que afecta la comparabilidad de los estados financieros. Dicha afectación no se considera de importancia relativa. Período contable: El periodo contable de la Corporación Ganadera, es el comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de cada año. Moneda: Los registros de contabilidad son llevados en colones costarricenses que es la moneda de curso legal en la República de Costa Rica. Las transacciones en moneda extranjera: US $ son registradas al tipo de cambio en que se realizaron. Los tipos de cambio al 31 de diciembre del 2013 fueron: compra , venta y para el 31 de diciembre del 2012 compra , venta Las ganancias y pérdidas netas por conversión de monedas son registradas en las cuentas de ingresos financieros por diferencial cambiario y gastos financieros por diferencial cambiario respectivamente. Instrumentos financieros: De acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), requieren el registro de las inversiones al valor de mercado, originadas por la colocación de excedentes de fondos, como la adquisición de títulos valores con el fin de obtener un ingreso financiero. Dichas inversiones se valoran utilizando el vector de precios que presentan los estados de cuenta emitidos por los Puestos de Bolsa. Los cambios en el valor de las inversiones son reconocidos directamente en los resultados del periodo. Las primas y/o descuentos de las inversiones se amortizan por el método de tasa de interés efectiva. 11

12 Cuentas por cobrar: La Corporación Ganadera tendrá una cuenta por cobrar cuando: a. Se genera el derecho ante las plantas de cosechadoras, para cobrar el tributo por matanza, por el sacrificio de ganado bovino en las plantas empacadoras o matadoras de consumo. b. Por el crédito o anticipo de salario otorgado a un empleado de la Corporación. c. Por el cobro de intereses de cuentas corrientes, inversiones en instrumentos financieros e intereses atrasados de pagos de impuesto a tributos. La medición contable inicial de las cuentas por cobrar de la Corporación Ganadera deberá realizarse al costo. La medición contable posterior de las cuentas por cobrar deberá realizarse por el método de la tasa de interés efectiva. Estimación por incobrables: La Corporación Ganadera reconoce una pérdida por deterioro de las cuentas por cobrar, cuando exista evidencia objetiva de que se ha incurrido en la misma o se presume su incobrabilidad. Propiedad, mobiliario y equipo: Se reconoce como activo si cumple con las siguientes condiciones: a. La Corporación lo necesita para el funcionamiento y es posible que reciba beneficios futiros a través de ellos. b. El valor razonable o el costo del activo pueden ser medidos de forma fiable. Además se considera un activo los activos que su valor costo supere el 50% de un salario base. Los activos contemplados como propiedad, mobiliario y equipo pueden son: Terrenos Edificios Equipo de transporte Equipo de comunicación, mobiliario y equipo de oficina y computo. Inspecciones, apoyo técnico a otras instituciones, maquinaria y equipo diverso. Los activos fijos se registran de conformidad con la NIC 16, de la siguiente manera: Se registra a su valor razonable Se deprecia por el método de línea recta Se deberán aplicar inventarios físicos anuales. 12

13 Los años de vida útil se detallan a continuación: Cuentas por pagar: Descripción de activo Vida Útil Edificios e instalaciones 10 años Equipo de transporte 10 años Equipo de comunicación 10 años Equipo y mobiliario de oficina 10 años Equipo y programas de cómputo 5 años Equipo sanitario e instalaciones 5 años Maquinaria y equipo diverso 10 años Amortización licencias de software 3 años Se registran cuentas por pagar proveedores, transferencias a pagar corto plazo, retenciones por pagar, gastos acumulados por pagar y documentos por pagar. Reservas patrimoniales: Las reservas patrimoniales es la medida residual resultante en el estado de situación financiera (activo menos pasivo). Los activos o patrimonio netos pueden ser positivos o negativos. Representan la porción del patrimonio neto, originadas en el incremento de recursos que no tienen por contrapartida ni la disminución de otros activos, ni el incremento de pasivos, y cuya acumulación representa un fin determinable, tal como absorber futuras disminuciones de valor y/o afectarse a resultados en el ejercicio en que se disponga o realice el activo generador de la reservas, o se generen determinadas condiciones específicas. La Ley 7837 establece lo siguiente con respecto al establecimiento de reservas de la Corporación Ganadera: Establecimiento de una reserva de previsión, constituida hasta por el cincuenta por ciento (50%) de los ingresos, que permitan crear un mecanismo anti cíclico para atenuar los periodos de precios bajos. La Junta Directiva de la Corporación deberá definir en el mes de enero de cada año, el porcentaje de aporte a la reserva. Estos recursos deberán administrarse por medio de un contrato de fideicomiso con un banco comercial del Estado." Ingresos: Son los ingresos que genere el pago obligatorio por cada semoviente sacrificado para el consumo interno por parte de las plantas cosechadoras, la importación y las exportaciones de ganado bovino en pie, según lo indica la Ley 7837 de la creación de Corporación Ganadera. 13

14 "Hasta dos dólares estadounidenses (US $2,00) o su equivalente en moneda nacional, cuando el precio por la libra de carne de la categoría noventa por ciento de Centroamérica, reportado en el indicador económico comercial que rige en el mercado nacional e internacional de la carne en el momento, sea superior a un dólar con quince centavos (US$1,15) o su equivalente en moneda nacional, CIF valor" "Hasta tres dólares estadounidenses (US $3,00) o su equivalente en moneda nacional, cuando el precio por la libra de carne de la categoría noventa por ciento de Centroamérica, reportado en el indicador económico comercial que rige en el mercado nacional e internacional de la carne en el momento, sea superior a un dólar con quince centavos (US$1,15) o su equivalente en moneda nacional, CIF valor" Por cada doscientos kilogramos de carne bovina importada, se aplicarán los mismos cánones señalados en lo puntos anteriores. Gastos: Dentro de los principales gastos que mantiene la Corporación Ganadera se encuentran: Remuneraciones: básicas en dinero al personal permanente y transitorio de la institución cuya relación se rige por las leyes laborales vigente. Servicios contratados: Obligaciones que la institución contrae, mediante contratos administrativos con personas físicas o jurídicas, por la prestación de servicios de diversa naturaleza y por el uso de bienes muebles e inmuebles. Materiales y suministros: Se incluyen los útiles, materiales, artículos y suministros que tienen como característica principal su corta durabilidad, pues se estima que se consumirán en el lapso de un año. Nota 3. Caja y Bancos Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, la cuenta de caja y bancos se detalla de la siguiente manera: Caja chica Banco Costa Rica colones Banco Nacional colones Banco Costa Rica dólares Banco Nac Banco Nac Total

15 Nota 4. Efectivo y equivalentes de efectivo Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, el efectivo y equivalentes de efectivo se componen de la siguiente manera: Caja y bancos Equivalentes de efectivo (Nota 5) Total Nota 5. Inversiones Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, el detalle de las inversiones es como sigue: Emisor Instrumento Rendimiento 2013: Plazo (días) Fecha de compra Fecha de vencimiento Saldo Equivalentes de efectivo Inversiones al valor razonable con cambios en resultados BN Valores Diner fondo /10/ BN Valores CDP 2.50% A la vista 19/11/ /02/ BN Valores CDP 2.50% A la vista 20/12/ /03/ BN Valores CDP 2.50% A la vista 15/10/ /03/ Total activos financieros al valor razonable con cambios en resultados Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento BCR CDP 9.65% /06/ /01/ BCR CDP 6.00% /09/ /02/ BNCR CDP 3.55% 74 22/10/ /01/ BNCR CDP 3.55% 72 01/11/ /01/ BNCR CDP 3.55% 75 05/11/ /01/ BCR CDP 6.00% /11/ /04/ BCR CDP 6.00% /11/ /05/ BCAC CDP 5.90% 43 18/11/ /11/ BPDC CDP 6.35% /10/ /04/ Total activos financieros mantenidos hasta el vencimiento Total activos financieros corto plazo Total equivalentes de efectivo

16 Emisor Instrumento Rendimiento Plazo (días) Fecha de compra Fecha de vencimiento Saldo Activos financieros no corrientes Activos financieros mantenidos para la venta G tp 8.51% /08/ /01/ G tp 10.58% /09/ /09/ BCCR Bemv 6.07% /08/ /06/ BCCR Bemv 6.53% /08/ /09/ BCCR Bemv 6.07% 74 18/10/ /06/ Total activos financieros mantenidos para la venta Total activos financieros no corrientes : Emisor Instrumento Rendimiento Plazo (días) Fecha de compra Fecha de vencimiento Saldo Equivalentes de efectivo Inversiones al valor razonable con cambios en resultados BNCR A la vista 30/11/ BN Fondos Fondo Inversión 2.06% BN Valores Diner Fondo /10/ Total activos financieros al valor razonable con cambios en resultados Activos financieros mantenidos hasta el vencimiento BCR CDP 9.30% /07/ /01/ BNCR CDP 6.85% /08/ /01/ BNCR CDP 5.20% 69 01/11/ /01/ BNCR CDP 5.10% 57 20/11/ /01/ BN Valores CDP 11.22% /08/ /08/ BN Valores tp 4.00% /04/ /11/ BCR CDP 9.30% /12/ /06/ BCR CDP 9.65% /12/ /09/ BCR CDP 9.65% /12/ /11/ Total activos financieros mantenidos hasta el vencimiento Total inversiones corto plazo Total equivalentes de efectivo Activos financieros no corrientes Activos financieros en valores negociables BN Valores tp 8.51% /08/ /01/ BN Valores tp 8.51% /09/ /09/ Total activos financieros mantenidos hasta el vencimiento Total activos financieros no corrientes

17 Nota 6. Cuentas por cobrar mataderos Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, las cuentas por cobrar mataderos se componen de la siguiente manera: Ferji Siquirres Matadero Coyol Procesadora Carnes Montes de Oro Pocosol Matadero Ucoter Matadero las Chacaras Nicoya Matadero Mompa Nicoya Municipalidad de Upala Zorionak Liberia Procecar Canon no Reportado Impuestos e intereses por cobrar Estimación incobrables ( ) ( ) Total Según acuerdo de Junta Directiva , en sesión ordinaria No , con base en el criterio legal AL , fecha 23 de octubre de 2013, se ordena el archivo y declarar incobrables las deudas por tributo que parafiscal de la Ley 7837, que a la fecha ascendían a Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, la cuentas por cobrar generaron intereses por cobrar a la fecha los mismos se encuentra estimados en un 100%. Ferji Estimación ( ) Saldo Ferji Siquirres Estimación --- ( ) Saldo Siquirres Matadero Coyol Estimación --- ( ) Saldo Matadero Coyol

18 Procesadora Carnes Montes de Oro Estimación --- ( ) Saldo Procesadora Carnes Montes de Oro Carne Cinco Estrellas Estimación Saldo Carne Cinco Estrellas Pocosol Estimación --- ( ) Saldo Pocosol Matadero Ucoter Estimación ( ) ( ) Saldo Matadero Ucoter Matadero las Chacaras Nicoya Estimación --- ( ) Saldo Matadero las Chacaras Nicoya Matadero Mompa Nicoya Estimación ( ) ( ) Saldo Matadero Mompa Nicoya Municipalidad de Upala Estimación --- ( ) Saldo Municipalidad de Upala Procecar S.A Estimación --- ( ) Saldo Municipalidad de Upala Zorionak Liberia Estimación ( ) ( ) Saldo Zorionak Nota 7. Cuentas por cobrar a tributo Canon Las cuentas por cobrar tributo canon son las cuentas pendientes de los mataderos activos al 31 de diciembre de 2013 y corresponden a los días del 22 al 31 de diciembre del

19 Nota 8. Cuentas por cobrar a terceros Las cuentas por cobrar a terceros al 31 de diciembre, se detallan a continuación: Adelantos por cobrar funcionarios Cuentas por cobrar instituciones Cuentas por cobrar empleados Cuentas por cobrar terceros Total Nota 9. Interese por cobrar sobre inversiones Las cuentas intereses por cobrar sobre inversiones al 31 de diciembre 2013 y 2012, se detallan a continuación: Intereses ganados CDP colones Otros intereses ganados CDP $ Intereses Fideicomiso Ley Intereses ganados inversión $ Deterioro de títulos mant. para venta ( ) --- Cambio de títulos mant. para venta Intereses por cobrar sobre Inst Finan Total Nota 10. Gastos pagados por adelantado Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, esta partida está constituida por: Póliza de Riesgos del Trabajo Póliza Vehículo Toyota Placa Póliza Vehículo Jimmy Placa Póliza Incendio Póliza Tucson Póliza Jimmy # Aut Póliza X-Trail Póliza Hilux Póliza 4 Vehículos Jimmy Suscripción Anual Hoja Amarilla

20 Suscrip. La República Suscrip.El Financiero Detektor Plus Básico I.S. Costa Rica Periódico La Nación Periódico La Extra Total Nota 11. Propiedad, planta y equipo Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, la cuenta propiedad, planta y equipo se detalla a continuación: Terreno Revaluación terrenos Edificio Revaluación edificio Mobiliario y equipo Vehículo Equipo de cómputo Equipo de vigilancia - alarma Equipo telefónico Equipo técnico proyectos Equipo técnico apoyo otras inst Depreciaciones acumuladas ( ) ( ) Total, neto

21 A continuación se presenta el movimiento de propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre del 2013 y 2012: Saldo al Adiciones Retiros Saldo al Propiedad, Planta y Equipo Terreno Revaluación terrenos Edificio Revaluación edificio Equipo y mobiliario de oficina Vehículo Equipo de cómputo Equipo de vigilancia - alarma Equipo de comunicación Equipo técnico proyectos Equipo técnico apoyo otras inst Total Propiedad, Planta y Equipo ( ) Depreciación Acumulada Equipo informática ( ) --- ( ) ( ) Vehículos ( ) --- ( ) ( ) Mobiliario equipo oficina ( ) --- ( ) ( ) Equipo vigilancia alarma ( ) --- ( ) ( ) Equipo telefónico ( ) Equipo técnico proyectos ( ) 223 ( ) ( ) Edificio ( ) --- ( ) ( ) Equipo técnico apoyo otras inst ( ) ( ) ( ) Total Depreciación Acumulada ( ) ( ) ( ) Total Propiedad, Planta y Equipo, neto ( ) Una Firma, Un respaldo Web: 21

22 Saldo al Adiciones Retiros Saldo al Propiedad, Planta y Equipo Vehículo Equipo de comunicación Equipo y mobiliario de oficina Equipo de cómputo Equipo sanit.de laborat. e insp Equipo técnico apoyo otras inst Maquinaria y equipo diverso Instalaciones Terreno Total Propiedad, Planta y Equipo Depreciación Acumulada Equipo informática ( ) ( ) --- ( ) Vehículos ( ) ( ) --- ( ) Mobiliario equipo oficina ( ) ( ) --- ( ) Equipo vigilancia alarma ( ) ( ) Equipo telefónico ( ) ( ) --- ( ) Equipo técnico proyectos ( ) ( ) --- ( ) Edificio ( ) ( ) --- ( ) Equipo técnico apoyo otras inst ( ) ( ) --- ( ) Total Depreciación Acumulada ( ) ( ) --- ( ) To{3tal Propiedad, Planta y Equipo, neto Nota 12. Otros activos Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, la cuenta otros activos, se presenta así: Software Amortizac. licencias software ( ) ( ) Total, neto

23 Nota 13. Activos comprometidos Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, la cuenta activos comprometidos se presenta así: Fondo Inversión BCR-Fideicomiso Ley Cambios inversiones diferencial cambiario ( ) --- Intereses Fideicomiso Ley Cambios inversiones por valoración Total, neto Nota 14. Retenciones por pagar El saldo al 31 de diciembre del 2013 y 2012 de la cuenta Retenciones por Pagar se compone así: Dirección General de Tributación Impuestos sobre salarios Impuesto sobre dietas Retención a proveedores 2% SubTotal Caja Costarricense del Seguro Social Total Nota 15. Provisiones El saldo al 31 de diciembre del 2013 y 2012, de la cuenta Provisiones se compone así: Provisión vacaciones Provisión cesantía Provisión para aguinaldo Total

24 Nota 16. Otras cuentas por pagar Al 31 de diciembre del 2013 y 2012, el saldo de otras cuentas por pagar se compone así: Asocorfoga Liquidaciones ex colaboradores Garantías de cumplimientos Garantías de participación Otras cuentas por pagar (proveedores) Honorarios por pagar Fideicomiso Ley Total Nota 17. Reserva de previsión El artículo 10 de la Ley 7837 de creación de la Corporación Ganadera especifica que debe establecerse una reserva de previsión, constituida hasta por el cincuenta por ciento (50%) de los ingresos, que permita crear un mecanismo anti-cíclico para atenuar los periodos de precios bajos. La Junta Directiva de la Corporación define en el mes de enero de cada año, el porcentaje de aporte a la reserva. Estos recursos deben administrarse por medio de un contrato de fideicomiso con un banco comercial del estado y a la fecha de balance este fideicomiso de Ley se encuentra administrado por el Banco de Costa Rica y el saldo de dicha reserva a la fecha del balance para los periodos 2013 y 2012 es de y respectivamente. Durante el periodo 2013, esta reserva presentó los siguientes movimientos: Saldo al 31 de diciembre de Traslado reservas de garantías a reserva de previsión ( ) Aportes al Fideicomiso Traslado de Fondos Periodo Intereses por cobrar Fideicomiso Ajuste valor Fideicomiso Cambios en valor patrimonio Fideicomiso ( ) Ingresos financieros fideicomiso Gastos administrativos del fideicomiso ( ) Saldo al 31 de diciembre de

25 Nota 18. Reserva de garantías Al 31 de diciembre del 2013 la cuenta de reservas de garantías: 2013 Aportes al Patrimonio del Fideicomiso Traslado reservas de garantías a reserva de previsión Aportes al Fideicomiso ( ) Traslado de Fondos Periodo 2011 ( ) Intereses por cobrar Fideicomiso (5.009) Total Nota 19. Ingresos tributos El monto de ingresos por Tributos para los periodos comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012 proviene del cobro del Tributo o Canon estipulado en la Ley 7837, el cual establece el cobro de $2.00 (dos dólares estadounidenses) por cada semoviente bovino sacrificado, o por la importación de cada 200 kilos de carne o despojos de bovino procesada o por la exportación de cada semoviente bovino en pie. Nota 20. Otros ingresos El monto de otros ingresos para los periodos comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013 y 2012, proviene de lo percibido por concepto de intereses moratorios a las Plantas de Sacrificio que retardan el traslado del canon o tributo de Ley a la Corporación, además de los intereses percibidos en las cuentas corrientes. Nota 21. Gastos de operación El monto de los gastos para los periodos comprendidos del 31 de diciembre del 2013 y 2012, comprende los gastos ocurridos en el pago de los diferentes servicios y contratos realizados pertinentes para llevar cabo las obligaciones necesarias para la ejecución de las metas Remuneraciones Servicios básicos Servicios comerciales y financieros Servicio gestión y apoyo Gastos de viaje y transportes Servicios Generales Seguros y otras obligaciones Capacitación y protocolo Mantenimiento y reparación Auditoría externa

26 Cuotas y suscripciones Impuestos Servicios diversos Materiales y suministros Productos veterinarios Alquileres Gasto por amortización Depreciación activo Total Nota 22. Gastos financieros La cuenta de gastos financieros, por los periodos terminados se compone principalmente por intereses, diferencias de cambio y ajustes a la estimación para incobrables. Nota 23. Otros Gastos El monto de otros gastos para los periodos comprendidos del 31 de diciembre del 2013 se compone así: Estimación para incobrables de las cuentas por cobrar Total Nota 24. Ingresos financieros El monto de ingresos financieros para los periodos comprendidos del 31 de diciembre del 2013 y 2012 se compone así: Bancos (intereses cta. etc) Intereses inversiones Ingresos corrientes Ganancia en cambio Total Nota 25. Riesgos de mercado Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren ciertas revelaciones de los instrumentos financieros, que se relacionan con diferentes riesgos que afectan la Corporación, tales riesgos son: riesgo crediticio, de tasa de interés y tipo de cambio. 26

27 Riesgo de crédito La Corporación mantiene inversiones certificados de Bancos Públicos del Estado y con el mismo estado costarricense, por lo que considera que la materialización de este riesgo es poco probable. Riesgo de tipo de cambio El colón costarricense experimenta devaluaciones constantes con respecto al dólar estadounidense, de acuerdo con las políticas monetarias y cambiarias del Banco Central de Costa Rica. La Corporación considera que la materialización de este riesgo es poco probable debido a que las inversiones que mantiene son de corto plazo. Riesgo tasa La empresa presenta una diversificación considerable en las inversiones por lo que se considera que la realización del riesgo por variaciones en la tasa de interés no sería relevante. Riesgo de liquidez El riesgo de liquidez es el riesgo de que CORFOGA no pueda cumplir con todas sus obligaciones en los plazos contratados. CORFOGA mitiga el riesgo estableciendo límites de egresos, por medio de la confección de un presupuesto, que se revisa periódicamente. Nota 26. Litigios Según oficio AL con fecha del 29 de abril del 2014 se detallan los siguientes procesos legales que mantiene la Corporación: 1. UCOTER Sociedad de Responsabilidad Limitada ( ) COBRO JUDICIAL por tributo de Ley CA. En el presente caso la demanda refiere a los periodos fiscales 2003, 2004, 2005 y La demanda fue presentada el 14 de julio de 2006, se notificó al 09 de octubre de 2008, la cual no es contestada, y CORFOGA solicita sentencia por no respuesta de demanda el 26 de abril de El monto solicitado a la fecha es de ,54. La demandada no tiene bienes inscritos a su nombre, y se han realizado gestiones infructuosas para el embargo de cuentas. La posibilidad de recuperación es muy baja pero se considera continuar con las solicitudes de embargo hasta que la causa prescriba o se genere alguna causal que provoque o permita el cierre de los expedientes. 27

28 2. Compañía de Inversiones Mompa de la Bajura ( ) COBRO JUDICIAL por tributo de Ley CA. En el presente caso la demanda refiere a los periodos fiscales 2003, 2004 y La demanda fue presentada el 14 de julio de 2006, se notificó el 01 de marzo de 2007, y la demanda no fue contestada. El monto solicitado a la fecha es de ,80. La demandada no tiene bienes inscritos a su nombre, y se han realizado gestiones infructuosas para el embargo de cuentas. La posibilidad de recuperación es muy baja pero se considera continuar con las solicitudes de embargo hasta que la causa prescriba o se genere alguna causal que provoque o permita el cierre de los expedientes. 3. Zorionak S.A. ( ) COBRO JUDICIAL por tributo de Ley CA. En el presente casi la demanda refiere a los periodos fiscales 2003, 2004, 2005 y La demanda fue presentada el 31 de agosto de 2007, no ha sido notificada pero si existen anotaciones de embargo sobre 13 vehículos con citas de presentación de fecha 15 de noviembre de El monto solicitado a la fecha es de ,65. Los 13 vehículos sobre los cuales existen embargos son modelo 1998 y similares y cada uno tiene a su vez anotadas otros 18 procesos judiciales, (incluyendo prendas). La posibilidad de recuperación es muy baja pero se considera continuar con las solicitudes de embargo hasta que la causa prescriba o se genere alguna causal que provoque o permita el cierre de los expedientes. 4. Proceso laboral de Carlos Berrocal Cascante contra CORFOGA LA-0. Demanda ordinaria laboral de Carlos Berrocal Cascante contra CORFOGA por un despido sin responsabilidad patronal realizado en el año Reclama el monto de ,60 colones por liquidación defectuosa, por daño moral objetivo; por daño moral subjetivo; y por perjuicios. En total, solicita colones, más el lucro cesante y la indexación. Se encuentra en espera de sentencia de primera instancia. Se considera que las posibilidades que CORFOGA sea condenada son bajas, aun así inciertas, por lo que no es posible dar un pronóstico de algún posible monto de condena para CORFOGA. 5. Proceso laboral de Erick Quirós contra CORFOGA LA-1 Demanda ordinaria laboral de Erick Quirós contra CORFOGA por un despido realizado en el año 2010 y del cual el actor considera fue mal liquidado. Los montos pretendidos suman, a la fecha con intereses, cerca de ,00. El proceso judicial no es dirigido por esta asesoría, sino por el Lic. Oscar Arias, como asesor legal externo. El proceso se encuentra resolviendo incidencias previas y no se ha señalado fecha para audiencia, por lo que, a pesar de llevar tener poco más de 4 años de trámite, en realidad se encuentra en etapas iniciales. En el mejor de los casos, y a como se encuentran los plazos de resolución por parte de los juzgados, el caso se podría estar resolviendo por una eventual segunda o tercera instancia en aproximadamente 2 años, plazo que se advierte es relativo e incierto. El resultado es igualmente incierto, por lo que no es posible adelantar u resultado, a pesar que se considera que la posición de CORFOGA es la acertada. 28