Superfinanciera, Primera en Transparencia. Superfinanciera, Primera en Transparencia
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- Milagros Pinto Campos
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2 Supervisión consolidada: Determinación del alcance COLOMBIA Natalia Escobar Mejía Superintendente Delegada para Aseguradoras e Intermediarios de Seguros y Reaseguros XV Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en América Latina IAIS-ASSAL Asunción, Paraguay, 22 de abril de
3 Definición de conglomerado Son considerados CONGLOMERADOS, el grupo de personas naturales o jurídicas que: Hagan parte de una situación de subordinación o control es decir cuando el poder de decisión de una sociedad se encuentre sometido a la voluntad de otra u otras personas que serán su matriz o controlante, bien sea directamente (filial) o indirectamente (subsidiaria) ü 50% o más del capital pertenece al controlante, directa o indirectamente. ü Votos que conformen la mayoría mínima decisoria en la asamblea de accionistas ü Votos para elegir la mayoría de la junta directiva ü Ejerza influencia dominante en las decisiones de los órganos de administración de la sociedad por un acto o contrato Se configura GRUPO EMPRESARIAL, cuando además del vínculo de subordinación, existe unidad de propósito y de dirección. 3
4 Definición de conglomerado financiero Existe un CONGLOMERADO FINANCIERO (CF) cuando una entidad vigilada o controlada por la SFC hace parte del conglomerado. El CF se conforma con las entidades vigiladas, controladas y no vigiladas que hagan parte del grupo, ya sean controlantes, filiales, subsidiarias e intermedias. La SFC cuenta con facultades para: ü Declarar la existencia de una situación de control o grupo empresarial (base del CF) ü Ordenar la consolidación de estados financieros con entidades respecto de las cuales se ejerza influencia dominante Teniendo en cuenta la naturaleza de la SFC como supervisor integrado de los mercados bancario, asegurador, pensional y de valores y de las instituciones que los conforman, en esta definición se recoge el concepto de GRUPO ASEGURADOR. 4
5 Estructura y funciones SFC Superintendente Financiero Superintendente Delegado Adjunto para Supervisión Institucional Intermediarios Financieros Superintendente Delegado Adjunto para Supervisión por Riesgos y Conductas de Mercado Riesgo de Crédito Aseguradoras e Intermediarios de Seguros y Reaseguros Riesgo de Mercado Pensiones, Cesantías y Fiduciarias Riesgo Operativo Intermediarios de Valores y Otros Agentes Emisores y Otros Agentes Riesgo de Lavado de Activos Riesgos de Conglomerados y Gobierno Corporativo 5
6 CF con subordinadas de seguros en el exterior Millones de dólares Cifras consolidadas Dic CF Bancolombia CF Grupo Sura CF Grupo Bolívar CF La Equidad 6
7 País de destino de la inversión 300 Millones de dólares Cifras consolidadas Dic CF Bancolombia CF Grupo Sura CF Bolívar CF La Equidad 7
8 Supervisión consolidada Aspectos que involucra la supervisión consolidada Estructura de propiedad y líneas de negocio del CF Evaluación situación financiera consolidada Seguimiento de las operaciones intragrupo Seguimiento de las concentraciones de riesgos Revisión de la gestión y control del conglomerado Seguimiento a las subordinadas en el exterior y revisión de su gestión y control 8
9 1. Estructura de propiedad Supervisión consolidada Identificación de la estructura del conglomerado, jurisdicciones, accionistas y partes vinculadas para efectos de la supervisión. 2. Situación financiera consolidada Seguimiento de la situación financiera consolidada, los principales riesgos, verificación del proceso de consolidación: homogeneización contable a normas colombianas, determinación de participaciones no controladoras, eliminaciones, revelaciones en los EF. 3. Seguimiento de operaciones intragrupo Verificación revelación, consistencia e integridad de la información reportada a la SFC, identificación de tipos y volúmenes de operaciones realizadas y su impacto en la situación financiera, metodología para determinar precios o distribuir costos entre las entidades de un mismo conglomerado, tratamiento de conflictos de interés. 9
10 Supervisión consolidada 4. Seguimiento a las concentraciones de riesgos Seguimiento a las concentraciones de crédito, inversiones y captaciones por sectores económicos y geográficos, exposiciones intra e inter conglomerados. 5. Gestión y control del conglomerado Existencia y aplicación de políticas de gestión y control de riesgos, así como la identificación, medición, monitoreo y control a nivel consolidado de los riesgos de crédito, mercado, operativo, liquidez y cambiario, el rol de la Junta Directiva, Alta Gerencia, Comités y áreas involucradas y la independencia y funcionamiento de los órganos de control. 10
11 Supervisión consolidada 6. Seguimiento a las subordinadas en el exterior y revisión de su gestión y control por parte del CF Autorización de la constitución, adquisición y/o incremento de las inversiones en el exterior de las entidades vigiladas, monitoreo de su situación financiera, seguimiento a la evolución y a la gestión de los riesgos de la subordinada mediante reuniones periódicas entre la sociedad matriz y la SFC, visitas de inspección transfronterizas, cooperación e intercambio de información con supervisores extranjeros anfitriones. 11
12 Firma de Memorandos de Entendimiento (MoUs) bilaterales y multilaterales, que incluyen la realización de visitas de inspección y el intercambio de información. Realización de visitas transfronterizas Colegios de Supervisores: ü Preparación como supervisores de origen Hasta el momento bancos Próximamente seguros y pensiones ü Asistencia como supervisores de destino Mecanismos de cooperación e intercambio de información Participación como miembros del Consejo Centroamericano de Supervisores Bancarios, de Seguros y Otros (CCSBSO). 12
13 PAÍS AUTORIDAD DE SUPERVISION U ORGANISMO EXTRANJERO FECHA DE SUSCRIPCIÓN Ecuador Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador 1997 El Salvador MoU suscritos con Supervisores y Organimos Extranjeros - Seguros Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador (Supervisión consolidada) Renovación Guatemala Superintendencia de Bancos de la República de Guatemala 2010 Honduras Comisión Nacional de Bancos y Seguros de la República de Honduras 2010 Islas Cayman Cayman Island Monetary Authority 2013 Nicaragua Superintendencia de Bancos y Otras InsQtuciones Financieras de Nicaragua Paraguay Superintendencia de Bancos de Paraguay 2013 Perú Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú Venezuela Superintendencia de Bancos y Otras InsQtuciones Financieras de Venezuela 1998 Asociación de Supervisores de Seguros de América LaQna ASSAL
14 Colegios de supervisores Preparación como supervisores de origen La SFC ha instituido la realización de Colegios de Supervisores para los 3 principales CF bancarios de Colombia: Banco de Bogotá, Bancolombia y Davivienda (Conglomerado Bolívar). El modelo de Colegio que hemos utilizado es mixto, en el que se reúnen los supervisores de las jurisdicciones en las que el CF tiene una actividad material, y los miembros de la Junta Directiva y Alta Gerencia de la matriz del CF y Presidentes de las subordinadas en cada jurisdicción. Inicialmente, la sociedad matriz del CF expone su visión prospectiva acerca del entorno macroeconómico, la estrategia del CF, su gobierno corporativo, situación financiera, gestión de riesgos y actividades de seguimiento y control. 14
15 Colegios de supervisores Preparación como supervisores de origen Posteriormente, en reunión cerrada, cada supervisor presenta una matriz de riesgos, que sintetiza su juicio supervisor acerca de la situación del CF en su jurisdicción y reseña sus preocupaciones principales. Del compendio de toda este intercambio, se definen estrategias y acciones de supervisión frente al CF por parte de cada uno de los supervisores respecto de las situaciones que lo ameriten. Las principales conclusiones del Colegio se comparten con la Alta Gerencia de la sociedad matriz para generar los ajustes y seguimiento necesarios. En el transcurso del año, se hace seguimiento a la evolución de estas tareas y se actualiza el diagnóstico supervisor tanto para el supervisor de origen como para los supervisores anfitriones. 15
16 Colegios de Supervisores Fecha Entidad Supervisores participantes Enero 2012 Banco de Bogotá (1 ) Costa Rica - El Salvador - Honduras Guatemala - Panamá - Islas Caimán Septiembre 2012 Bancolombia (1 ) Panamá - El Salvador - Puerto Rico Islas Caimán - Perú Septiembre 2013 Banco de Bogotá (2 ) Octubre 2013 Davivienda (1 ) Enero 2014 Bancolombia (2 ) Costa Rica - El Salvador - Honduras Guatemala Panamá - Bahamas Costa Rica - El Salvador Honduras Panamá Panamá - Guatemala El Salvador - Islas Caimán 16
17 Colegios de Supervisores Asistencia como supervisores de desqno Fecha Octubre 2011 Noviembre 2012 Noviembre 2012 Septiembre 2013 Octubre 2013 Entidad Mapfre (DGSFP, Madrid) Mapfre (DGSFP, San José) Liberty (DOI, Boston) Mapfre (DGSFP, Montevideo) BNP Paribas Cardif (ACP, París) 17
18 Gracias Superfinanciera, Primera en Transparencia 18
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