PROYECTO PULPA DE FRUTAS

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1 FACULTAD DE INGENIERIA Carrera de Ingeniería Empresarial y de Sistemas PROYECTO PULPA DE FRUTAS Trabajo de investigación para optar el grado académico de Bachiller en Ingeniería Empresarial y de Sistemas HUATUCO CESPEDES, ERICK DALMIRO HUINCHO DAMIAN, LESHLIE CINTHIA LARREA MIÑOPE, LUIS MANUEL MANRIQUE LAURENT, FIORELLA LISSETH SANCHEZ TORO, CESAR HILDEBRANDO Asesor: Luis Enrique Cavero Velaochaga Lima Perú 2018

2 INDICE Capitulo 1 Información general Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación Razón Social Marca Horizonte de Evaluación Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria Actividad económica Código CIIU Partida arancelaria Definición del negocio Descripción del producto o servicio Oportunidad de negocio Estrategia genérica de la empresa Capitulo 2 Análisis del entorno Análisis del Macro entorno Del País Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa Balanza comercial: Importaciones y exportaciones PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto Del Sector Mercado Internacional Mercado del consumidor Mercado de proveedores Mercado competidor Mercado distribuidor Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto Análisis del Micro entorno Competidores actuales: Nivel de competitividad

3 Fuerza negociadora de los clientes Fuerza negociadora de los proveedores Amenaza de productos sustitutos Competidores potenciales barreras de entrada Capitulo 3 Plan estratégico Visión y misión de la empresa Visión Misión Análisis FODA Objetivos Capitulo 4 Estudio de mercado Investigación de mercado Criterios de segmentación a) Geográfica b) Demográfica Marco muestral Entrevistas a profundidad Focus Group Encuestas Demanda y oferta Estimación del mercado potencial Estimación del mercado disponible Estimación del mercado efectivo Estimación del mercado objetivo Frecuencia de compra Cuantificación anual de la demanda Estacionalidad Programa de Ventas en unidades y valorizado Mezcla de marketing Producto Precio Plaza Promoción

4 Campaña de lanzamiento Promoción para todos los años Capitulo 5 Estudio legal y organizacional Estudio Legal Forma Societaria a. Actividades b. Valorización Registro de marcas y patentes a. Actividades b. Valorización Licencias y autorizaciones a. Actividades b. Valorización Legislación laboral a. Actividades b. Valorización Legislación tributaria a. Actividades b. Valorización Otros aspectos legales Resumen del capítulo Estudio Organizacional Organigrama Funcional Servicios Tercerizados Descripción de Puestos de Trabajo Descripción de actividades de los servicios tercerizados Aspectos Laborales a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios b. Régimen laboral de puestos de trabajo c. Planilla para todos los años del proyecto d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto e. Horario de trabajo de puestos de trabajo Capitulo 6 Estudio Técnico Tamaño del Proyecto

5 Capacidad instalada a. Criterios b. Cálculos Capacidad utilizada a. Criterios b. Cálculos c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada Capacidad Máxima a. Criterios b. Cálculos Procesos Diagrama de Flujo de Proceso de Producción Programa de producción Necesidad de materias primas e insumos Programa de compras de materias primas e insumos Requerimiento de mano de obra directa Tecnología para el proceso Maquinarias Equipos Herramientas Utensilios Mobiliario Útiles de oficina Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas Localización Macro localización Micro localización Gastos de adecuación Gastos de servicios Plano del centro de operaciones Descripción del centro de operaciones

6 6.5. Responsabilidad social frente al entorno Impacto ambiental Con los trabajadores Con la comunidad Capitulo 7 Estudio económico y financiero Inversiones Inversión en Activo Fijo Depreciable Inversión en Activo Intangible Inversión en Gastos Pre-Operativos Inversión en Inventarios Iniciales Inversión en capital de trabajo Liquidación del IGV Resumen de estructura de inversiones Financiamiento Estructura de financiamiento Financiamiento del activo fijo Financiamiento del capital de trabajo Ingresos anuales Ingresos por ventas Recuperación de capital de trabajo Valor de Desecho Neto del activo fijo Costos y gastos anuales Egresos desembolsables Presupuesto de materias primas e insumos Presupuesto de Mano de Obra Directa Presupuesto de costos indirectos Presupuesto de gastos de administración Presupuesto de gastos de ventas Egresos no desembolsables Depreciación Amortización de intangibles Gastos por activos fijos no depreciables Costo de producción unitario y costo total unitario Costos fijos y variables unitarios

7 Capitulo 8 Estados financieros proyectados Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal Flujo de Caja Operativo Flujo de Capital Flujo de Caja Económico Flujo del Servicio de la deuda Flujo de Caja Financiero Capitulo 9 Evaluación económico-financiera Cálculo de la tasa de descuento Costo de oportunidad CAPM COK propio Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) Evaluación económica financiera Indicadores de Rentabilidad VANE y VANF TIRE y TIRF, TIR modificado Período de recuperación descontado Análisis Beneficio / Costo (B/C) Análisis del punto de equilibrio Costos variables, Costos fijos Estado de resultados (costeo directo) Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles Análisis de sensibilidad y de riesgo Variables de entrada Variables de salida Análisis unidimensional Análisis multidimensional Variables críticas del proyecto

8 Perfil de riesgo Capitulo 10 Conclusiones y Recomendaciones Conclusiones Recomendaciones REFERENCIAS

9 INDICE DE TABLAS Tabla 1. Beneficios alimenticios de cada fruta Tabla 2. Beneficios de cada fruta Tabla 3. Información de Perú Tabla 4. Población Económicamente Activa de los últimos 5 años Tabla 5. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) Exportaciones Tabla 6. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) Exportaciones Tabla 7. Tasas de interés nominal y real en MN y ME Nominal Tabla 8. Tasas de interés nominal y real en MN y ME Real Tabla 9. Tipo de Cambio Promedio Anual Tabla 10. Población Económicamente Activa en Lima Metropolitana Tabla 11. Población urbana según grupos de edad Tabla 12. Información de Focus Group Tabla 13. Antes y después de las frutas de usadas en nuestros productos Tabla 14. Canales de venta antes y después Tabla 15. Comparativa de precios de los competidores Tabla 16. Cronograma de actividades Tabla 17. Costo de actividades Tabla 18. Ratio de Gastos Tabla 20. Cuadro de los representantes del Capital Social para PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU S.A.C Tabla 21. Cuadro de Actividades para Forma Societaria Tabla 22. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad anónima Cerrada Tabla 23. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad anónima Cerrada Tabla 24. Cuadro de valorización para iniciar con el negocio PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU S.A.C Tabla 25. Cuadro de Legislación Laboral Tabla 26. Tipos de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados Tabla 27. Cuadro de Valorización de Legislación Tributaria Tabla 29. Calculo de Requerimiento de Mano de Obra Tabla 30. Evaluación de la Macro Localización Tabla 31. Evaluación de la Micro Localización Tabla 32. Gastos de Adecuación Tabla 33. Gastos de servicios

10 INDICE DE FIGURAS Figura 1. Verificación de Razón Social en SUNAT Figura 2. Logo del producto Figura 3. Beneficios de cada fruta Figura 4. Presentación de producto Figura 5. Modelo de etiquetado Figura 6. Receta de los productos Figura 7. Catálogo de Variedades 250gr Figura 8. Catálogo de Variedades 500gr Figura 9. Empaque para entrega/despacho al punto de venta Figura 10. Estrategias Genéricas de Porter Figura 11. Proyecciones de la Economía Peruana Figura 12. Población de los últimos 5 años Figura 13. Tasa de Crecimiento Poblacional de los últimos Figura 14. Ingreso per cápita de los últimos 5 años Figura 15. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) Exportaciones Figura 16. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II Figura 17. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II Figura 18. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones Figura 19. Producto bruto Interno Figura 20. PBI de Perú de los últimos 5 años, expresados en Miles de Millones de Dólares Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna del periodo 2008-I al 2017-II Figura 22.Valores porcentuales de Inflación del 2012 al Figura 23. Inflación y Meta de Inflación Figura 24. Exportaciones de Pulpas de Frutas en los años Figura 25. Exportaciones de pulpas de frutas Gráfico 26. Exportación de Pulpa de Frutas por Países Figura 27. Foto Mercado Modelo de Frutas Figura 28. Página Web de EL FRUTERO Figura 29. Página web Coroli Perú Figura 30. Página web de Karfrut Figura 31. Página web de D Marco Figura 32. Empresa de Logística en frio América Logística Group Figura 33. Operador Logístico en frio ALFRIMAC Figura 34. Distribución de Niveles Socioeconómicos Figura 35. Marco Muestral Figura 36. Foto 1 del Focus Group Figura 37. Foto 2 del Focus Group Figura 38. Tablas de valores Z y d Figura 39. Pregunta 1 de encuesta Figura 40. Pregunta 2 Encuesta Figura 41. Pregunta 3 Encuesta Figura 42. Pregunta 4 Encuesta Figura 43. Pregunta 5 Encuesta

11 Figura 44. Pregunta 6 Encuesta Figura 45. Pregunta 7 Encuesta Figura 46. Pregunta 8 Encuesta Figura 47. Pregunta 9 Encuesta Figura 48. Pregunta 10 Encuesta Figura 49. Pregunta 11 Encuesta Figura 50. Pregunta 12 Encuesta Figura 51. Pregunta 13 Encuesta Figura 52. Pregunta 14 Encuesta Figura 53. Pregunta 15 Encuesta Figura 54. Pregunta 16 Encuesta Figura 55. Pregunta 17 Encuesta Figura 56. Pregunta 18 Encuesta Figura 57. Pregunta 19 Encuesta Figura 58. Pregunta 20 Encuesta Figura 59. Pregunta 21 Encuesta Figura 60. Pregunta 22 Encuesta Figura 61. Pregunta 23 Encuesta Figura 62. Pregunta 24 Encuesta Figura 63. Pregunta 25 Encuesta Figura 64. Pregunta 26 Encuesta Figura 65. Pregunta 27 Encuesta Figura 66. Pregunta 28 Encuesta Figura 67. Pregunta 29 Encuesta Figura 68. Pregunta 30 Encuesta Figura 69. Pregunta 31 Encuesta Figura 70. Pregunta 32 Encuesta Figura 71. Pregunta 33 Encuesta Figura 72. Mercado Potencial Año Figura 73. Mercado Potencial Año Figura 74. Mercado Potencial Año Figura 75. Mercado Potencial Año Figura 76. Mercado Potencial Año Figura 77. Mercado Potencial Año Figura 78. Consolidado Mercado Potencial Figura 79. Pregunta Filtro 1 Mercado Disponible Figura 80. Pregunta Filtro 2 Mercado Disponible Figura 81. Consolidado de Mercado Disponible por año Figura 82. Pregunta Filtro 1 Mercado Efectivo Figura 83. Pregunta Filtro 2 Mercado Efectivo Figura 84. Pregunta Filtro 3 Mercado Efectivo Figura 85. Pregunta Filtro 4 Mercado Efectivo Figura 86. Mercado Efectivo por tamaño por año por distrito Figura 87. Ranking de frutas según encuesta Figura 88. Ranking mix según encuesta Figura 89. Mercado Efectivo por Sabor- Fresa

12 Figura 90. Mercado Efectivo por Sabor- Piña Figura 91. Mercado Efectivo por sabor- Durazno Figura 92. Mercado Efectivo por sabor Mango Figura 93. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor Figura 94. Mercado efectivo por Mix Figura 95. Mercado Efectivo por Mix Figura 96. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes Figura 97. Mercado Efectivo por sabor- Fresa 500gr Figura 98. Mercado Efectivo por sabor- Piña 500gr Figura 99. Mercado Efectivo por sabor- Durazno 500gr Figura 100. Mercado Efectivo por sabor- Mango 500gr Figura 101. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor 500gr Figura 102. Mercado efectivo por Mix 1-500gr Figura 103. Mercado efectivo por Mix 2 500gr Figura 104. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes 500gr Figura 105. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabor 250gr Figura 106. Mercado Objetivo por sabor por distrito Fresa 250gr Figura 107. Mercado Objetivo por sabor por distrito Piña 250gr Figura 108. Mercado Objetivo por sabor por distrito Durazno 250gr Figura 109. Mercado Objetivo por sabor por distrito Mango 250gr Figura 110. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 250gr Figura 111. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mix 250gr Figura 112. Mercado Objetivo por Mix 1-250gr Figura 113. Mercado Objetivo por Mix 2-250gr Figura 114. Consolidado Mercado Objetivo por Mixes 250gr Figura 115. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabores 500gr Figura 116. Mercado Objetivo por sabor por distrito Fresa 500gr Figura 117. Mercado Objetivo por sabor por distrito Piña 500gr Figura 118. Mercado Objetivo por sabor por distrito Durazno 500gr Figura 119. Mercado Objetivo por sabor por distrito Mango 500gr Figura 120. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 500gr Figura 121. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mixes 500gr Figura 122. Mercado Objetivo por sabor Mix 1-500gr Figura 123. Mercado Objetivo por sabor Mix 2-500gr Figura 124. Consolidado Mercado Objetivo por mixes 500gr Figura 125. Frecuencia de compra de Perfil del cliente Figura 126. Frecuencia de compra de Validación del producto Figura 127. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 250gr Figura 128. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Fresa 250gr. 156 Figura 129. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Piña 250gr Figura 130. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Durazno 250gr Figura 131. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Mango 250gr 157 Figura 132 Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 250gr Figura 133. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 250gr Figura 134. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 1-250gr

13 Figura 135. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 2-250gr Figura 136. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 250gr Figura 137. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 500gr Figura 138. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Fresa 500gr. 159 Figura 139. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Piña 500gr Figura 140. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Durazno 500gr Figura 141. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Mango 500gr 160 Figura 142. Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 500gr Figura 143. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 500gr Figura 144. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 1-500gr Figura 145. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 2-500gr Figura 146. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 500gr Figura 147. Estacionalidad Figura 148. Porcentaje según encuesta de Canales de venta Figura 149. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 250gr Figura 150. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades 250gr Figura 151. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 250gr Figura 152. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Unidades 250gr Figura 153. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles 250gr Figura 154. Costos Precios sabores 250gr Figura 155. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 250gr Figura 156. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Bodegas en unidades 250gr Figura 157. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 250gr Figura 158. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades 250gr Figura 159. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 250gr Figura 160. Costos Precios Mixes 250gr Figura 161. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 500gr Figura 162. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades 500gr Figura 163. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 500gr Figura 164. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Unidades 500gr Figura 165. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles 500gr Figura 166. Costos Precios sabores 250gr Figura 167. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 500gr Figura 168. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Bodegas en unidades 500gr Figura 169. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 500gr

14 Figura 170. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades 500gr Figura 171. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 500gr Figura 172. Costos Precios Mixes 500gr Figura 173. Etiquetas del producto Figura 174. Presentación antes y después Figura 175. Costos Precios Figura 176. Distribución de Bodegas en Lima Figura 177. Costos Campaña de Lanzamiento Dic 2017-Ene 2018-Feb Figura 178. Diseño de redes sociales Figura 179. Modelo Diseño Web Home Figura 180. Modelo Diseño Web Nosotros Figura 181. Modelo Diseño Web - Contacto Figura 182. Modelo Diseño Web Nuestro Trabajo Figura 183. Modelo Diseño Web Nuestro Trabajo Figura 184. Modelo Diseño Web Presentacion Figura 185. Promocion para los años 2018 y Figura 186. Promocion para los años 2020 y Figura 187. Promocion para el año Figura 188. Sampling por años Figura 189. Plan de Inversión Publicidad Figura 190. Plan de Inversión Publicidad Figura 191. Plan de Inversión Publicidad Figura 192. Plan de Inversión Publicidad Figura 193. Plan de Inversión Publicidad Figura 194. Búsqueda de nombre SUNARP Figura 195. Reserva de nombre SUNARP Figura 196. Solicitud en SUNARP Figura 197. Modelo de Declaración jurada para la Licencia de Funcionamiento Figura 198. Cuadro Resumen del capitulo Figura 199. Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción Figura 200. Organigrama Funcional Figura 201. Servicios tercerizados Figura 202. Planilla de remuneraciones Año Figura 203. Planilla de remuneraciones Año Figura 204. Planilla de remuneraciones Año Figura 205. Planilla de remuneraciones Año Figura 206. Planilla de remuneraciones Año Figura 207. Planilla de remuneraciones Año Figura 208. Consolidado Planilla de Remuneraciones por año Figura 209. Consolidado Servicios Tercerizados por año Figura 210. Horarios de puestos de trabajo Figura 211. Cálculos de Capacidad Instalada Figura 212. Cálculos de Capacidad Utilizada Figura 213. Porcentaje de utilización de Capacidad Instalada

15 Figura 214. Cálculos de Capacidad Máxima Figura 215. Diagrama de flujo de proceso de producción Figura 216. Porcentaje de Merma, Sampling e Inventario Final en la producción Figura 217. Programa de producción gr Figura 218. Programa de producción gr Figura 219. Programa de producción gr Figura 220. Programa de producción gr Figura 221. Programa de producción gr Figura 222. Programa de producción gr Figura 223. Programa de producción gr Figura 224. Programa de producción gr Figura 225. Programa de producción gr Figura 226. Programa de producción gr Figura 227. Consolidado Producción 250gr y 500gr Figura 228. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Fresa para Año y Año Figura 229. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Piña para Año y Año Figura 230. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mango para Año y Año Figura 231. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Durazno para Año y Año Figura 232. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mix 1 para Año y Año Figura 233. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mix 1 para Año y Año Figura 234. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr por año Figura 235. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Fresa para Año y Año Figura 236. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Piña para Año y Año Figura 237. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mango para Año y Año Figura 238. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Durazno para Año y Año Figura 239. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mix 1 para Año y Año Figura 240. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mix 1 para Año y Año Figura 241. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr por año Figura 242. Programa de compras de Materias primas Año 0 y Año Figura 243. Programa de compras de Insumos para Año 0 y Año Figura 244. Programa de compras de Materias primas e insumos Figura 245. Programa de compras Año 0 y Año

16 Figura 246. Programa de compras Año Figura 247. Programa de compras Año Figura 248. Programa de compras Año Figura 249. Programa de compras Año Figura 250. Maquinaria de Producción Figura 251. Maquinaria de Producción Figura 252. Maquinaria de Producción Figura 253. Consolidado costos maquinaria de producción Figura 254. Consolidado costos equipos Figura 255. Consolidado costos herramientas para producción Figura 256. Consolidado costos utensilios para producción Figura 257. Consolidado costos mobiliarios de producción Figura 258. Consolidado costos útiles de oficina Figura 259. Programa de mantenimiento de maquinarias Figura 260. Programa de mantenimiento de equipos Figura 261. Programa de mantenimiento de equipos Figura 262. Programa de reposición de herramientas Figura 263. Programa de reposición de utensilios Figura 264. Programa de reposición de utensilios Figura 265. Programa de reposición de utensilios Figura 266. Programa de compras posteriores de maquinarias Figura 267. Programa de compras posteriores de equipos de Producción y Ventas Figura 268. Mapa de ubicación Figura 269. Plano de Centro de Operaciones Figura 270. Descripción del Centro de Operaciones Figura 271. Presupuesto Anual de Impacto Ambiental Figura 272. Presupuesto Anual de Impacto con los trabajadores Figura 273. Presupuesto Anual de Impacto con la Comunidad Figura 274. Inversión en Activos Fijos Depreciables - Producción Figura 275. Inversión en Activos Fijos Depreciables Administrativa y Ventas Figura 276. Inversión en Activos Fijos Depreciables Consolidado Figura 277. Inversión en Activos Fijos Intangibles Figura 278. Consolidado Inversión en Activos Fijos Intangibles Figura 279. Consolidado Inversión en Gastos Preoperativos Figura 280. Inversión en Inventarios Iniciales Figura 281. Consolidado Inversión en Inventarios Iniciales Figura 282. Total Ingreso Efectivo Figura 283. Flujo Capital de trabajo - Egresos Figura 284. Capital de Trabajo necesario para el proyecto Figura 285. Liquidación del IGV Figura 286. Resumen Estructura de Inversiones Figura 287. Grafica Resumen Estructura de Inversiones Figura 288. Estructura de Financiamiento Figura 289. Resumen de Financiamiento del Activo Fijo Figura 290. Resumen de Financiamiento del Capital de Trabajo Figura 291. Ingreso por Ventas

17 Figura 292. Valor de Venta por canal Figura 293. Recuperación del Capital de Trabajo Figura 294. Valor de Desecho de Activo Fijo Figura 295. Presupuesto de Materias primas e insumos Figura 296. Presupuesto de Mano de Obra Directa Figura 297. Presupuesto de Costos Indirectos (CIF) Figura 298. Presupuesto de Gastos de Administración Figura 299. Presupuesto de Gastos de Ventas Figura 300. Depreciación de por año Figura 301. Amortización de Intangibles Figura 302. Gastos por activos fijos no depreciables Figura 303. Costo de producción unitario y costo total unitario Figura 304. Costo de producción unitario y costo total unitario Figura 305. Costo de producción unitario y costo total unitario Figura 306. Costo de producción unitario y costo total unitario Figura 307. Costo de producción unitario y costo total unitario Figura 308. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación BODEGAS Figura 309. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación MINIMARKETS. 323 Figura 310. Costos fijos y variables unitarios Figura 311. Costos fijos y variables unitarios Figura 312. Costos fijos y variables unitarios Figura 313. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros Figura 314. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros Figura 315. Flujo de Caja Operativo Figura 316. Flujo de Caja de Capital Figura 317. Flujo de Caja Económico Figura 318. Flujo del Servicio de la deuda Figura 319. Flujo de Caja Financiero Figura 320. COK CAPM Figura 321. COK Propio Figura 322. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) Figura 323. VANE y VANF Figura 324. TIRE y TIRF Figura 325. Periodo de Recuperación Descontado Figura 326. Análisis Costo Beneficio Figura 327. Costos Variables y Costos Fijos Figura 328. Estado de Resultados Figura 329. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades Figura 330. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles Figura 331. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio Figura 332. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año Figura 333. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año Figura 334. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año

18 Figura 335. Precios por canal y Valor de Venta Figura 336. Análisis Unidimensional - Precio Figura 337. Análisis Unidimensional - Demanda Figura 338. Análisis Unidimensional Materiales e Insumos Figura 339. Análisis Unidimensional Costo de Personal Figura 340. Análisis Unidimensional - Precios Mini Congeladoras Figura 341. Análisis Multidimensional

19 RESUMEN EJECUTIVO Productos Frutales del Perú SAC es una empresa que se dedicará a la elaboración, envasado y comercialización de Pulpa de Fruta en 4 presentaciones de 1 sabor único y 2 presentaciones en mix, ambas en bolsas de 250gr y 500gr. Nuestro producto estará dirigido a hombres y mujeres de entre 25 a 70 años pertenecientes a los Niveles Socioeconómicos A2 y B de las zonas 6 y 7 de Lima. Los canales de distribución a usar serán bodegas y minimarkets de dichas zonas. A nivel de país, el Perú ha tenido una economía en crecimiento favorable, así como una población en constante aumento. En el sector en el cual se desempeña la empresa también se ha visto beneficiado porque en la actualidad se promueve a través de muchos medios un esquema de alimentación saludable, en la cual nuestro producto está incluido. En el mercado actual en cual competirá la empresa se encuentran algunos competidores que presentan un posicionamiento alto, pero dichas empresas utilizan Supermercados como medios de distribución, por lo cual representa una competencia indirecta hacia nosotros. A nivel de competencia por productos sustitutos encontramos solo a la empresa Naturale, la cual entrega a sus clientes BEBIDAS con base de frutas naturales. Nuestro enfoque principal para poder brindar un producto de calidad está determinado por la calidad de materia prima proveniente de nuestros proveedores, por ello si bien nuestro principal fuente de proveedores se encontrará en el Mercado de Frutas de San Luis, solo se elegirá a aquellos que brinden calidad (a través de documentos que respalden esta característica) en materia prima e insumos, así como entrega rápida y experiencia en el mercado, con lo cuales se nos permitiría elaborar un producto que cumpla con todos los estándares del mercado actual. La macro localización elegida para la empresa será en el Departamento de Lima, a nivel de micro localización el distrito elegido es San Luis, esto fue obtenido después de realizar un análisis de diversos factores entre los cuales destacan costo de alquiler, distancia hacia los proveedores, distancia hacia los diferentes distritos del mercado objetivo y accesibilidad para los trabajadores de la empresa. La empresa está conformada por 5 socios, será creada como una Pequeña Empresa bajo la Forma Societaria de Sociedad Anónima Cerrada. 18

20 Puesto/Servicio Administrador Asistente Administrativo Jefe de Ventas Vendedor Operador/Supervisor Operario Almacenero TI Contabilidad Legal Limpieza Distribución Tipo de Contrato Contrato de naturaleza indeterminada Contrato de naturaleza determinada Contrato de naturaleza determinada Contrato de naturaleza determinada Contrato de naturaleza determinada Contrato de naturaleza determinada Contrato de naturaleza determinada Contrato por locación de servicios (Tercerizada) Contrato por locación de servicios (Tercerizada) Contrato por locación de servicios (Tercerizada) Contrato por locación de servicios (Tercerizada) Contrato por locación de servicios (Tercerizada) La inversión por realizar en el proyecto será distribuida de la siguiente manera: INVERSION INVERSION SIN IGV IGV INVERSION CON IGV Activo Fijo Tangible S/ 44, S/ 8, S/ 52, % Activo Intangible S/ 10, S/ 1, S/ 12, % Gastos Pre-Operativos S/ 73, S/ 13, S/ 87, % Inventario Inicial de Materiales S/ 2, S/ S/ 2, % Capital de trabajo S/ 91, S/ - S/ 91, % TOTAL S/ 246, % A continuación, se detalla la forma como se financiará el capital para la implementación del negocio, reiterando que la mayor parte seria realizada con capital propio. INVERSION INVERSION SIN IGV ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO IGV INVERSION CON IGV CAPITAL PROPIO DEUDA % Activo Fijo Tangible S/ 44, S/ 8, S/ 52, S/ 52, % Activo Intangible S/ 10, S/ 1, S/ 12, S/ 12, % Gastos Pre- Operativos S/ 73, S/13, S/ 87, S/ 87, % Inventario Inicial de Materiales S/ 2, S/ S/ 2, S/ 2, % Capital de trabajo S/ 91, S/ - S/ 91, S/ 47, S/ 44, % TOTAL S/246, S/ 150, S/ 96, % 39.23% Del mismo modo se presentan las ventas proyectadas para los 5 años del horizonte de evaluación del proyecto. Las ventas serán presentadas de forma separada para nuestros 2 tamaños de presentación: 250gr y 500gr. 19

21 VENTAS 250GR CANAL AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 BODEGAS (10%) S/ 20,059 S/ 25,137 S/ 30,780 S/ 36,923 S/ 43,623 MINIMARKET (15%) S/ 13,196 S/ 16,537 S/ 20,249 S/ 24,290 S/ 28,698 TOTAL SIN IGV S/ 33,255 S/ 41,674 S/ 51,029 S/ 61,212 S/ 72,321 IGV S/ 5,986 S/ 7,501 S/ 9,185 S/ 11,018 S/ 13,018 TOTAL INC. IGV S/ 39,241 S/ 49,176 S/ 60,214 S/ 72,231 S/ 85,339 VENTAS 500GR CANAL AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 BODEGAS (10%) S/ 294,414 S/ 369,513 S/ 452,642 S/ 543,184 S/ 641,682 MINIMARKET (15%) S/ 241,384 S/ 302,949 S/ 371,105 S/ 445,335 S/ 526,083 TOTAL SIN IGV S/ 457,552 S/ 574,268 S/ 703,461 S/ 844,175 S/ 997,258 IGV S/ 156,137 S/ 195,955 S/ 240,042 S/ 288,054 S/ 340,278 TOTAL INC. IGV S/ 613,689 S/ 770,223 S/ 943,503 S/1,132,229 S/1,337,536 A través de los siguientes cuadros se puede aprecia que nuestra presentación de 500gr es la que presenta mayor demanda por parte del público objetivo. Así mismo se presentan los costos totales anuales proyectados para el horizonte de evaluación: Unidades Totales 79, , , , ,011 Kg Totales 39,495 49,563 60,416 72,249 85,118 Ingresos x ventas S/ 652,930 S/ 819,399 S/ 1,002,717 S/ 1,204,460 S/ 1,422,875 COSTOS DE PRODUCCION Material Directo S/ 158, S/ 174, S/ 214, S/ 255, S/ 301, Mano de Obra Directa S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 32, CIF S/ 114, S/ 118, S/ 124, S/ 130, S/ 138, TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/ 288, S/ 309, S/ 354, S/ 402, S/ 472, El estado de ganancias y pérdidas sin IGV, proyectadas hasta el año de liquidación seria de la siguiente manera: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS UTILIDAD BRUTA S/. 269,157 S/. 372,941 S/. 480,674 S/. 600,493 S/. 783,320 EBIT O UTILIDAD OPERATIVA (-) IMPUESTO A LA RENTA S/. 97,102 S/. 200,122 S/. 305,456 S/. 422,477 S/. 603,645 S/. (16,799) S/. (47,190) S/. (78,263) S/. (112,784) S/. (166,229) UTILIDAD NETA S/. 80,303 S/. 152,932 S/. 227,193 S/. 309,693 S/. 437,416 20

22 El flujo de caja incluido IGV seria de la siguiente manera: FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN SOLES Año FLUJO DE CAJA OPERATIVO 189, , , , ,247 FLUJO DE CAPITAL O INVERSION (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062 FCLD (ECONOMICO) (309,589) 98, , , , ,797 FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 98,000 (53,863) (38,188) (20,593) (22,107) - FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (211,589) 44,997 98, , , ,797 Los indicadores de rentabilidad muestran resultados positivos para el proyecto y los inversionistas: VANE 145,001 TIRE 52.68% VANF 106,313 TIRF 60.06% Periodo de recuperación económico: Periodo de recuperación financiero: 3 años 3 meses 14 días. 3 años 3 meses 6 días. El punto de equilibrio se muestra de la siguiente manera. PUNTO DE EQUILIBRIO PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 59,976 59,911 61,287 62,628 62,252 PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 408,203 S/. 407,792 S/. 417,164 S/. 426,295 S/. 449,147 Para el análisis de sensibilidad y riesgo se utilizó las variables Precio por canal de venta, Demanda por presentación, Costo de materia prima e insumos, Costo de personal y Precios de los mini congeladores. A continuación, se detalla los resultados en los cuatro casos para que el VANF=0. En el precio por canal de venta en bodegas puede disminuir hasta en un 16.60%, mientras que en el canal de Minimarkets puede reducirse hasta en 25.43%. En la demanda por presentación, obtenemos la información que podemos prescindir de la presentación de 250gr, mientras que nuestra presentación de 500gr puede ver reducida su demanda hasta en un máximo de 18.19%. En los costos de materia prima e insumos, los resultados nos indican que podríamos hacer frente a un aumento de estos precios hasta en un 79.67%. En los costos de personal, observamos que podíamos soportar un aumento de estos hasta en un 36.52%. En los costos de mini congeladoras, el análisis nos indica que dichos precios por equipo se podrían incrementar en un %. 21

23 Por último, en el Análisis Multidimensional, consideramos las 5 variables indicadas anteriormente y las evaluamos en 3 escenarios: pesimista, actual y optimista de la siguiente manera. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL PESIMISTA ACTUAL OPTIMISTA VARIABLES ENTRADA DEMANDA -5% 0% 5% PRECIOS -5% 0% 5% COSTO MATERIA PRIMA 25% 0% -25% COSTO DE PERSONAL 25% 0% 0% PRECIO MINI CONGELADOR 25% 0% -25% VARIABLES DE SALIDA VANE S/. -148,037 S/. 145,001 S/. 295,422 TIRE 20.36% 52.68% 77.70% VANF S/. -198,089 S/. 106,313 S/. 263,467 TIRF 20.38% 60.06% 94.98% ESCENARIOS PROBABILIDADES 10% 70% 20% VAN ECONOMICO ESPERADO S/. 145, VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 107,

24 Capitulo 1 Información general 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación Razón Social PRODUCTOS FRUTALES DEL PERÚ S.A.C. El nombre de la empresa no se encuentra registrado en SUNAT Figura 1. Verificación de Razón Social en SUNAT Fuente: Web de SUNAT Marca LA PULPA Pulpa de fruta 100% natural para jugos. 23

25 Figura 2. Logo del producto Fuente: Elaboración propia Horizonte de Evaluación Se establece un horizonte de evaluación de 5 (cinco) años; es decir del año al Año Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria Actividad económica Industria de alimentos Código CIIU Fabricación de Pulpa de fruta Partida arancelaria Demás frutas/frutos y Demás part. comestib. de plantas, prep. o conserv. de otro modo Definición del negocio 24

26 PRODUCTOS FRUTALES DEL PERÚ S.A.C. será una empresa de la Industria de Alimentos dedicada a la elaboración de Pulpa de Frutas envasadas en 4 sabores: Fresa, Piña, Mango y Durazno, así como también presentaciones en Mix: Fresa-Piña y Mango- Durazno. El Publico elegido por la empresa son Hombres y Mujeres entre los 25 y 70 años de los niveles socioeconómicos A2 y B, que residan en las Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel) y Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina). Así mismo el producto está enfocado a clientes directos (deportistas, trabajadores, amas de casa, etc) por ello el canal de distribución elegido son los Minimarkets y Bodegas. Actividad Económica: Industria de alimentos Modelo B2C. Criterios de Segmentación: Género: Hombres y mujeres Rango de Edades: Publico con poder adquisitivo: años NSE: A2 y B. Zona 6 y 7 de Lima. Canales de Venta: Canal Directo: Venta en minimarkets y bodegas Descripción del producto o servicio. CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO Dentro de nuestro producto se han tenido diversos cambios y evoluciones que nos permiten indicar cuál es la fruta con mayor aceptación y lo mismo sucede con el mix de frutas. Inicialmente se pensó que la fruta con mayor aceptación podría ser la piña; sin embargo, luego del estudio de mercado, el cual incluye el Focus Group, no solo ayudo a ratificar nuestras suposiciones; sino, también, nos ayudó a tener más claro las frutas más solicitadas por el cliente en las zonas del mercado objetivo. 25

27 Por los motivos antes mencionado, y teniendo esa información previa se decidió tomar decisiones considerando a esas frutas como productos finales y hacer algo innovador mezclando sabores. Es como la combinación de estos factores da como resultado final la pulpa sola de fresa, mango, durazno y piña a comercializar y por otro lado tenemos el mix, en las presentaciones: fresa y piña; y mango y durazno. Por último, cabe mencionar que, es con esta información proveniente del cliente y que no solo nos centramos en los sabores o las frutas a considerar para este proyecto; sino, también, se ha podido tener en cuenta 2 tipos de pesajes para cada presentación del producto. Los pesajes que se están teniendo en cuenta, es de 250 gr. y 500 gr. 1. Fresa Con respecto a este sabor, se ha considerado a la fresa por ser una fruta que si bien puede ser ligeramente acida; también, puede ser dulce y es perfecta para distintos usos que puede darle el cliente final. Entonces, definido el insumo principal, se pasa a detallar que se va a contar con 2 insumos necesarios para que la fruta pueda perdurar un tiempo sin que se vea sacrificada su calidad y sin dejar de ser un producto natural. Estos insumos son: El Ácido ascórbico, y el Benzoato de Sodio. Así mismo, dentro de los elementos que encierra el producto en sí, están la bolsa, la cual no solo iba aloja el producto; sino que asegura un tratamiento inocuo y de calidad de cara al cliente. Las bolsas que hemos escogido para nuestros productos son de nylon y que se consideran en ambas presentaciones tanto de 250gr como de 500gr. Además, está la etiqueta, como se había mencionado, no estaba dentro de un primer alcance puesto que lo que se quería era imprimir las bolsas y tener el detalle de todo; sin embargo, por un tema presupuestal se ha decidido tomar en 26

28 cuenta nuevamente el desarrollo de las etiquetas, su impresión e inversión de tiempo que están incluidos en el costo de producción. 2. Mango El mango es una fruta tropical, la cual es muy versátil para muchas preparaciones de jugo, cocteles y postres. Dentro de las principales propiedades que puede ofrecer el mango, están un porcentaje alto de vitamina C y colágeno a las células, es fuente de vitamina A y según últimos estudios, esta fruta puede ayudarnos a defendernos de cáncer de pulmón y de boca. Con respecto a los insumos adicionales, son los mismos que se están utilizando. Así mismo, se está considerando sus propias etiquetas y los mismos tipos de bolsas en ambas presentaciones de pesaje. 3. Durazno Con respecto al durazno, se puede indicar que dentro de los beneficios que nos ofrece como fruta está tener un bajo porcentaje en grasas saturadas y colesterol, es una de las frutas con más variedad de vitaminas incluidas. Por ejemplo, contienen vitamina A, la cual nos ayuda a tener una vista aguda. Así mismo, también nos protege de cáncer de pulmón y de boca. Con respecto a los insumos adicionales, son los mismos que se están utilizando. Así mismo, se está considerando sus propias etiquetas y los mismos tipos de bolsas en ambas presentaciones de pesaje. 4. Piña La piña es una fruta es una fruta favorita a nivel mundial. Es una de las más versátiles con respecto a sus presentaciones y tipos de comida, jugos, postres, etc. se pueden crear y sus sabores ácidos y dulces pueden jugar con esas posibilidades. Definitivamente, una de sus principales características es que contiene mucha vitamina C y que es capaz de suprimir tos, síntomas de gripe, etc. Por otro lado, con respecto a los insumos adicionales, son los mismos que se están utilizando. Así mismo, se está considerando sus propias etiquetas y los mismos tipos de bolsas en ambas presentaciones de pesaje. 27

29 5. Mix Fresa y Piña Habiendo mencionado los beneficios y características de estas frutas, se decidió combinarlas puesto que ambas tienen una característica muy similar y es su acidez y son frutas que son de igual de versátiles en muchas preparaciones de distintas comidas y/o jugos. Son frutas que son favoritas en el mercado y que son fácil de llegar al cliente, lo cual nos da una ventaja diferencial frente a la competencia. Como ya es una constante, con respecto a los insumos, etiquetas y bolsas son las mismas. No se adicionará otro elemento diferencial solo por ser una mezcla de frutas. Todo lo contrario, se busca homologar los productos y que el cliente sepa diferenciarlos por las características que tiene cada uno. 6. Mix Durazno y Mango Por último, con respecto a este mix, lo que se ha buscado es tener una línea de productos mixtos un poco más dulces (considerando que el anterior mix contiene más ácido). Al ser frutas un poco dulces, su línea de producción o de uso para el cliente final toma otro destino donde serán más idóneos para jugos y postres. Así mismo, todo lo mencionado para las bolsas, etiquetas e insumos, viene a ser lo mismo. USO: Nuestro producto, dentro de las características que contiene es, tener una fruta de buena calidad t que le pueda permitir practicidad y velocidad al cliente. Es entonces, bajo esa ventaja diferencial que, si bien el cliente puede escoger para que quiere utilizarlo, nuestra posición es promocionarlo como un aliado en tus desayunos, almuerzos, cenas, etc. donde uno necesita de practicidad y velocidad y poder tomar un jugo de frutas en el menor tiempo posible. Actualmente, el estilo de vida de muchas personas es muy ajetreado y ocupado, donde, lastimosamente, dejan de lado sus comidas o el desayuno mismo solo por estar apuradas. Es en estos estilos de vida donde La Pulpa pueda llegar al cliente y ofrecerle lo que pide, pero bajo la presentación de jugos. 28

30 Para la empresa, el uso principal promocionado es el jugo, y es necesario aclarar que, el cliente final puede combinar con lo que él quiera y estos ingredientes pueden ir desde agua, yogurt, leche, frutas secas, etc. Sin embargo, lo que la empresa propone como una buena opción para poder disfrutar de manera más pura y completa la pulpa de fruta, es poder mezclarlo solo con agua. De esta manera no se combinará con otro sabor y se podrá disfrutar mejor su sabor. Finalmente, cabe mencionar que, como ya hemos mencionado, su principal uso es para la elaboración de jugos; sin embargo, no hay que olvidar que se pueden preparar postres bandera como: tartaletas de fresa, helados de distintos sabores, mousse de mango y lo mismo sucede en los cócteles, que entre los más populares están: piña colada, ponche de distintos sabores, daiquirí de durazno, etc. BENEFICIOS DEL PRODUCTO: Beneficios alimenticios de cada fruta: Cada fruta es distinta no solo en características externas; sino, también en los factores alimenticios que pueden contener y que puede ayudar al organismo del ser humano. Dicho esto, se presentará a continuación una tabla nutricional por cada fruta y los diferentes valores que contienen. 29

31 Tabla 1. Beneficios alimenticios de cada fruta Frutas Características Fresa Piña Durazno Mango Grasas Totales Carbohidratos Calorías 33 kcal 50 kcal 39 kcal 60 kcal Ácidos grasos saturados 0 g 0 g 0 g 0.1 g Ácidos grasos poliinsaturados 0.2 g 0 g 0.1 g 0.1 g Ácidos grasos Mono insaturados 0 g 0 g 0.1 g 0.1 g Colesterol 0 mg 0 mg 0 mg 0 mg Sodio 1 mg 1 mg o mg 1 mg Potasio 153 mg 109 mg 190 mg 168 mg Fibra Alimentaria 2 g 1.4 g 1.5 g 1.6 g Azúcares 4.9 g 10 g 8 g 14 g Proteínas 0.7 g 0.5 g 0.9 g 0.8 g Vitamina A 12 IU 58 IU 326 IU 1082 IU Calcio 16 mg 13mg 6 mg 11 mg Vitamina D 0 g 0 IU 0 IU 0 IU Vitamina B12 0 g 0 g 0 g 0 g Vitamina C 58.8 mg 47.8 mg 6.6 mg 36.4 mg Hierro 0.4 mg 0.3 mg 0.3 mg 0.2 mg Vitamina B6 0 mg 0.1 mg 0 mg 0.1 mg Magnesio 13 mg 12 mg 9 mg 10 mg Fuente: Elaboración propia. La practicidad que ofrece el producto en su preparación es única; puesto que solo radica en poder abrir el empaque, sacar la pulpa y verterla dentro de la licuadora, donde se mezclará todo y se podrá tomar un jugo de buena calidad. Se menciona esto puesto que es necesario aclarar que lo práctico del producto no está en su uso sino en la preparación del mismo. 30

32 Beneficios: Tabla 2. Beneficios de cada fruta Beneficios Fresa Piña Durazno Mango La fresa tiene un alto contenido vitamínico; ya que están presentes vitaminas como A, B1, B2, B3, B6 y E. Además, te ofrece fibra y que ayuda al estreñimiento. También son útiles para prevenir las subidas bruscas de glucosa en sangre. La piña no solo es una fruta diurética y desintoxicante. También se caracteriza por sus altos contenidos de vitaminas C, B1, B6, ácido fólico y minerales como el sodio, potasio, calcio, magnesio, manganeso y hierro. Adicionalmente, tiene una composición alta de agua y una cantidad importante de fibra. El durazno ayuda de manera considerable a regular la presión arterial y prevenir la aparición de cálculos en los riñones. Adicionalmente, es una rica fuente que aporta magnesio, fósforo, zinc, manganeso, hierro y calcio al ser humano. El mango puede ayudar a combatir el cáncer de seno, de sangre (leucemia), de próstata y colon. Contiene una gran cantidad de antioxidantes como la isoquercitrina, quercetina fisetina, astragalina, galato de metilo y gálico. Fuente: Elaboración propia. Figura 3. Beneficios de cada fruta Fuente: Elaboración propia. SERVICIO POST VENTA. Entendemos que el servicio de post-venta es una pieza fundamental en la fidelización del cliente y en la compra constante de nuestro producto y ayudara a 31

33 convertirnos en una primera opción para el cliente. Por tal motivo, el servicio post venta que ofrecemos es un servicio de calidad que parte desde la llamada del cliente a un contacto por uno de nuestros asesores de post venta. Garantizando una buena respuesta y que sea de importancia para nuestros clientes. Si bien cada llamada o contacto de un cliente es distinto a otro. Si consideramos que cada uno es especial y personalizado; y si al final de las averiguaciones o puesta de marcha de los escenarios indicados por el cliente, es el cliente quien tiene la razón, no tendremos ningún problema en reconocer el error (si lo hubiese) y otorgar al cliente un repuesto del producto comprado y llevado directamente donde él se encuentra. Y con respecto a la capacidad de repuesto que podamos tener, al no ser algo recurrente no se tendrá un lote exclusivo para esto; pero si se obtendría del stock que se tiene en refrigeración en la misma planta o se podrá tener en cuenta en el próximo lote a producir con el descuento debido. Dentro de las etiquetas de nuestro producto, se está indicando nuestro celular exclusivo para el servicio al cliente, el cual será atendido por diversas personas y también podrán contactarnos por vía WhatsApp si el cliente lo quisiera. Por último, también damos a conocer nuestra web, donde podrán escribirnos en la página de contacto. Cabe mencionar que, por las vías mencionadas, podemos recibir, feedbacks, quejas y consultas. Cabe mencionar que el servicio de post venta va a ser canalizado por una persona en el área de ventas. Una vez que el cliente se comunique con la persona asignada se dará comienzo al proceso de post venta, y si se requiriese una acción inmediata se mantendría una comunicación directa con el Gerente de Ventas por ser jefe inmediato y el Gerente de Marketing el cual dará noticia al Gerente General si lo ameritase para que sepa lo que sucede en la empresa y adicionalmente, tomaría una acción inmediata para que no se vea afectada la de la empresa. 32

34 Modelo de Envasado: Presentación 500 gr Presentaciòn 250 gr Figura 4. Presentación de producto Fuente: Elaboración propia. 33

35 Modelo de Etiquetado. Figura 5. Modelo de etiquetado Fuente: Elaboración propia. 34

36 RECETA FRESA MATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr FRUTA KG Ácido ascórbico KG Benzoato de sodio KG Envase (bolsa plastica) UNIDAD 1 1 Etiqueta UNIDAD 1 1 Caja Embalaje UNIDAD 1 1 RECETA PIÑA MATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr FRUTA KG Ácido ascórbico KG Benzoato de sodio KG Envase (bolsa plastica) UNIDAD 1 1 Etiqueta UNIDAD 1 1 Caja Embalaje UNIDAD 1 1 RECETA MANGO MATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr FRUTA KG Ácido ascórbico KG Benzoato de sodio KG Envase (bolsa plastica) UNIDAD 1 1 Etiqueta UNIDAD Caja Embalaje UNIDAD 1 1 RECETA DURAZNO MATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr FRUTA KG Ácido ascórbico KG Benzoato de sodio KG Envase (bolsa plastica) UNIDAD 1 1 Etiqueta UNIDAD 1 1 Caja Embalaje UNIDAD 1 1 RECETA MIX 1 FRESA PIÑA MATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr FRESA KG PIÑA KG Ácido ascórbico KG Benzoato de sodio KG Envase (bolsa plastica) UNIDAD 1 1 Etiqueta UNIDAD 1 1 Caja Embalaje UNIDAD 1 1 RECETA MIX 1 MANGO DURAZNO MATERIA PRIMA UNIDADES 500gr 250gr MANGO KG DURAZNO KG Ácido ascórbico KG Benzoato de sodio KG Envase (bolsa plastica) UNIDAD 1 1 Etiqueta UNIDAD 1 1 Caja Embalaje UNIDAD 1 1 Cada caja de Embalaje contiene 18 unidades de 250gr o 12 unidades de 500gr. Figura 6. Receta de los productos Fuente: Elaboración propia. 35

37 Figura 7. Catálogo de Variedades 250gr Fuente: Elaboración propia. 36

38 Figura 8. Catálogo de Variedades 500gr Fuente: Elaboración propia. 37

39 Cada caja de embalaje puede contener 18 unidades de 250gr o 12 unidades de 500gr. Al ser un producto congelado se puede apilar un máximo de 6 cajas al ser transportados. Figura 9. Empaque para entrega/despacho al punto de venta Fuente: Elaboración propia Oportunidad de negocio. Por qué la idea de negocio es viable? La idea de negocio es viable puesto que no es un producto especializado, con respecto a los ingredientes que contiene. Es decir, solo podrá contener la misma pulpa de fruta y preservantes autorizados que puedan ser analizados, regulados y autorizados por instituciones y autoridades oficiales para la distribución del producto final. Entonces, mencionado lo anterior, podemos indicar que todo podrá ser conseguible y no se estará tomando exclusividad de algún producto que pueda comprometer la calidad del producto final. Por último, cabe mencionar que es un producto que puede tener bastante aceptación a nivel de distintos nichos de mercado ya que se trata de fruta, la cual la gran mayoría de personas consume. 38

40 Por qué la idea de negocio es interesante, novedosa y potencialmente atractiva? Dentro de los puntos a considerar están los siguientes: Es un producto innovador puesto que no existe en el mercado de pulpas de fruta, un producto que tenga las mismas características que el nuestro. Las presentaciones que utilizaremos serán de frutas comunes y mixtas que nos permitirá hacer la diferencia con respecto a otros productos similares que actualmente se ofrecen. Así mismo, reconocemos que será un producto práctico (ahorro de tiempo) porque facilitará e incentivará su consumo por el ahorro que otorgará en lavar, pelar y quitar las semillas a la fruta cada vez que se quiera consumir. El producto es pura Pulpa de Fruta lista para usar. Y finalmente, se podría generar mayor demanda puesto que es un producto nuevo en el mercado, innovador y habiendo pocos productos similares actualmente en el mercado, es posible generar demanda si aplicamos correctamente campañas de marketing, resaltando sus ventajas diferenciales. Otros puntos importantes a tomar en cuenta para la oportunidad de negocio son la relacionadas al entorno en el cual se desempeñará la empresa. A nivel de País podemos tener indicadores importantes como: El crecimiento poblacional es constante, siendo así que para el año 2016 en el Perú hubo una población de 31,773,839 personas. Si bien la tasa de crecimiento se ha reducido desde el año 2013 hasta llegar al 1.26% para el año 2016, seguimos teniendo una cifra positiva que se puede proyectar a una mucho mayor para los próximos 10 años. Para el año 2016 el Ingreso per cápita promedio alcanzo los $ , es decir que el poder adquisitivo de la población esta aun nivel 39

41 promedio muy por encima de otros países a nivel sudamericano (Ecuador, Paraguay). A nivel de Sector podemos destacar lo siguiente: Si bien se cuenta con 2 competidores con buen tiempo en el mercado y que abarcan un 50% del mercado de Pulpas de Frutas, estos se enfocan en otros sectores y canales de distribución (Supermercados), esto nos permite lograr una ventaja atacando los sectores y canales desentendidos por ellos. Nuestros clientes representan y tiene una fuerza negociada media, ya que ellos son la fuente principal de nuestros ingresos, ya que nuestro modelo de negocio actual es directamente con ellos (B2C). Si bien nosotros seremos los únicos que ofreceremos este tipo de producto a través de Bodegas y Minimarkets, el aumento de Supermercados y Centros Comerciales nos generan una amenaza con algunos productos sustitutos o similares (Jugos, Helados de Fruta, etc). Podemos concluir que, a nivel de País y Sector, tenemos muchos puntos favorables ya mencionados que hacen de nuestra oportunidad de negocio una idea interesante y rentable Estrategia genérica de la empresa. ENFOQUE (SEGMENTACION) Porque ya se tiene definido el Criterio de segmentación al cual llegará el producto. DIFERENCIACIÓN Con esta estrategia buscaremos que nuestros clientes prefieran este producto por su practicidad frente a tener que pelar ellos mismos la fruta para prepararse un jugo, además de ser un producto natural de pura fruta que son preferidos por muchas personas. 40

42 Figura 10. Estrategias Genéricas de Porter Fuente: 41

43 Capitulo 2 Análisis del entorno 2.1. Análisis del Macro entorno Según el Banco Mundial: Para el 2017, se espera que el PIB se desacelere ligeramente debido a la estabilización en el sector minero y una todavía débil inversión privada esta última se vio afectada por las condiciones globales adversas y la incertidumbre relacionada con los escándalos de corrupción de proyectos firmados en años pasados. La política fiscal sigue siendo prudente, a pesar de que los déficits han aumentado en años recientes. El mayor déficit proviene de la disminución de los ingresos, consecuencia de la desaceleración económica, la reforma fiscal de 2014 y el incremento de los gastos recurrentes durante años recientes, especialmente bienes y servicios y salarios. En el contexto de apoyo a la economía, mientras la producción minera se estabiliza, se espera que las autoridades incrementen de forma más agresiva la inversión pública en el 2017, manteniendo o incrementando marginalmente de esa manera el nivel deficitario del El Gobierno espera eliminar gradualmente los déficits fiscales actuales en el mediano plazo respaldado por las medidas de gastos y planes para mejorar la recaudación fiscal. Las proyecciones de crecimiento son vulnerables a los impactos externos con relación a precios de productor (commodities), una mayor desaceleración del crecimiento de China, la volatilidad de los mercados de capital, la velocidad del ajuste de la política monetaria en los Estados Unidos. La economía está además expuesta a riesgos naturales, incluyendo fenómenos climáticos recurrentes como El Niño. Para incrementar el crecimiento se requiere de reformas estructurales y fiscales que liberen la productividad, reduzcan la informalidad, y mejoren la eficiencia de los servicios públicos. (Banco Mundial, 2017) 42

44 Figura 11. Proyecciones de la Economía Peruana Fuente: Reporte de Inflación Junio 2017 BCRP Del País Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. Tabla 3. Información de Perú PERU Capital Ciudades Importantes Lima Lima Arequipa Trujillo Chiclayo Iquitos Piura Cusco Chimbote Huancayo Tacna 43

45 Superficie Población estimada Km Pers. Esperanza de vida 75.0 Años PEA Miles PBI per cápita Cobertura de salud 61.9 % Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI Poblacion Perú (Personas) 29,373,646 29,759,989 30,158,966 30,565,716 30,973,354 31,376,671 31,773, Figura 12. Población de los últimos 5 años Fuente: Elaboración propia en base a datos del Banco Mundial Se puede observar que el crecimiento de la población en el Perú tiene un crecimiento constante los últimos 6 años, estos datos fueron obtenidos del INEI Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. 44

46 TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL 1.33% 1.34% 1.32% 1.31% 1.29% 1.28% 1.26% Figura 13. Tasa de Crecimiento Poblacional de los últimos Fuente: Elaboración propia en base a datos del Banco Mundial Se puede observar que la tasa de crecimiento poblacional llego a su máximo valor 1.34% el año 2013, luego los siguientes años ha tenido una disminución hasta llegar al año 2016 con un 1.26%. INGRESO PER CAPITA (USD) Figura 14. Ingreso per cápita de los últimos 5 años Fuente: Elaboración propia en base a datos del Banco Mundial El crecimiento per cápita (promedio de ingreso por habitante) ha tenido un crecimiento desde el año 2010 que alcanzo un hasta el año 2014 con un , para luego disminuir hasta en el año

47 POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA La Población Económicamente Activa según la siguiente tabla (realizada a través de los datos obtenidos del INEI) a nivel nacional alcanzo en el 2015 un total de 15,918,900 de personas. Así mismo se puede observar que el mayor porcentaje de PEA se encuentra en las áreas urbanas que representa un 12,583,800 de personas. Tabla 4. Población Económicamente Activa de los últimos 5 años. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRAFICO, (Miles de personas) Ámbito geográfico Total Lima Metropolitana 1/ Resto País Área de residencia Urbana Rural Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares. 46

48 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. EXPORTACIONES: Las exportaciones peruanas han experimentado una disminución desde el año 2012 cuanto alcanzo unos $ millones hasta alcanzar una de sus cifras más bajas los últimos 5 años, llegando a solo $ millones. A partir del 2015 ha tenido un incremento del 7% para este 2016 alcanzando la cifra de $37020 millones, esto debido al Sector Minería que es unos de los sectores que mueven la mayor parte de la economía peruana. Tabla 5. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) Exportaciones Fecha Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Exportaciones Fuente: Elaboración propia en base a datos de BCRP 1 Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Exportaciones Figura 15. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) Exportaciones Fuente: Elaboración propia en base a datos de BCRP

49 Figura 16. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II Fuente: INEI Informe Técnico PBI Trimestral 2017-II

50 IMPORTACIONES: Las importaciones peruanas han tenido una caída a finales del 2016 llegando a alcanzar los $35132 millones de dólares. Esto se viene reflejando los últimos 3 años, según la Cámara de Comercio de Lima. Algunos de los factores que influyeron directamente en estas caídas son aumento en el tipo de cambio, la disminución de las exportaciones y la coyuntura política que ocurrió en esos periodos. Tabla 6. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) Exportaciones Fecha Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones Fuente: Elaboración propia en base a datos de BCRP 3 Figura 17. Exportaciones del Perú en el Periodo 2008-I al 2017-II Fuente: INEI Informe Técnico PBI Trimestral 2017-II

51 Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones Figura 18. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones Fuente: Elaboración propia en base de datos del BCRP PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio. PBI (Producto Bruto Interno) Anibal Sanchez indica que: El aumento de 3.90% en el 2016 se debe a la mayor producción de los sectores Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Comercio y Transporte, Almacenamiento y Mensajería que explicaron alrededor del 69% de la variación del año. Precisó que el resultado positivo registrado en diciembre de 2016, se sustentó en la evolución favorable de la demanda externa, al incrementarse las exportaciones en 9.91%, tanto de productos tradicionales (11.35%) como no tradicionales (6.57%). Destacaron las exportaciones mineras como oro, cobre, hierro y plomo, así como derivados de petróleo y gas natural; envíos pesqueros como harina de pescado y agrícolas como café. También contribuyó con este resultado el

52 consumo de los hogares evidenciado en las mayores ventas minoristas (0.93%) y el consumo con tarjeta de crédito en 7.44%. Según el INEI, el crecimiento de la producción nacional en diciembre de 2016 (3.25%) se debió al resultado favorable de la mayoría de sectores como Manufactura, Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Pesca y Transporte, Almacenamiento y Mensajería, que en conjunto explicaron alrededor del 70% de la variación del mes. (Sanchez, 2017) Figura 19. Producto bruto Interno Fuente: Reporte de Inflación de Junio del 2017 Presentación - BCRP 51

53 PBI Perú $ $ $ $ $ $ Miles de Millones Figura 20. PBI de Perú de los últimos 5 años, expresados en Miles de Millones de Dólares. Fuente: Elaboración propia en base a datos del Banco Mundial 5 Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna del periodo 2008-I al 2017-II Fuente: INEI Informe Técnico PBI Trimestral 2017-II 6 5 Datos del Banco Mundial

54 TASA DE INFLACIÓN Según el Diario Gestión respecto a la Inflación, nos indica que este 2017 se estaría cerrando con una inflación acumulada de 1.4%, esta sería la más baja de los últimos 8 años. (Gestion, 2017) Figura 22.Valores porcentuales de Inflación del 2012 al 2017 Fuente: Reporte de Inflación Junio 2017 Presentación BCRP Figura 23. Inflación y Meta de Inflación Fuente: Reporte de Inflación Junio 2017 BCRP 53

55 TASA DE INTERÉS Tabla 7. Tasas de interés nominal y real en MN y ME Nominal Tasas de interés nominal y real en MN y ME (cierre del Fecha año, en términos efectivos anuales) - MN - Promedio activa (TAMN) - Nominal , , , , , , ,2 Fuente: Elaboración propia en base a datos del BCRP Tabla 8. Tasas de interés nominal y real en MN y ME Real Fecha Tasas de interés nominal y real en MN y ME (cierre del año, en términos efectivos anuales) - MN - Promedio activa (TAMN) - Real , , , , , ,2 Fuente: Elaboración propia en base a datos del BCRP 54

56 TIPO DE CAMBIO Como se puede observar en la siguiente tabla el tipo de cambio ha tenido un aumento constante del año 2010 que cerró el año con S/2.82 (promedio) hasta llegar a cerrar el 2016 en S/3.37 (promedio). Tabla 9. Tipo de Cambio Promedio Anual. Tipo de cambio (S/ por US$) - Bancario - Compra Tipo de cambio (S/ por US$) - Bancario - Venta Tipo de cambio (S/ por US$) Paralelo - Compra Tipo de cambio (S/ por US$) Paralelo - Venta Fuente: Elaboración propia en base a datos del BCRP Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. Ley Congreso de la República Ley nº ley sobre modalidades formativas laborales Decreto Legislativo Nº Ley de Represión de la Competencia Desleal Ley N Congreso de la República Decreto Legislativo N 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos Normativa Sanitaria de Alimentos Del Sector Mercado Internacional La exportación de Pulpa de Frutas ya tiene varios años en la Industria, según la información de AGRODATA PERU, ha tenido un crecimiento moderado en los últimos 2 años. 55

57 Figura 24. Exportaciones de Pulpas de Frutas en los años Fuente: AGRODATA PERU Figura 25. Exportaciones de pulpas de frutas Fuente: AGRODATA PERU 56

58 Según la información de AGRODATA PERU, los países con mayor demanda de Pulpa de Fruta son: Estados Unidos, Chile, Japón, Países Bajos y Suiza. Según la gráfica podemos observar que el año 2015 hubo mayor demanda por todos ellos, pero el 2016 hubo una baja debido a diversas situaciones Nacionales e Internacionales. Gráfico 26. Exportación de Pulpa de Frutas por Países Fuente: AGRODATA PERU 57

59 Mercado del consumidor. Tabla 10. Población Económicamente Activa en Lima Metropolitana. POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA OCUPADA EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA OCUPADA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRAFICO (Miles de personas) ÁMBITO GEOGRAFICO TOTAL Lima Metropolitana 1/ Resto País ÁREA DE RESIDENCIA Urbana Rural REGIÓN NATURAL Costa Sierra Selva DEPARTAMENTO Lima y Callao 2/ Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática La Población Económicamente Activa según la anterior tabla (realizada a través de los datos obtenidos del INEI) a nivel nacional alcanzo en el 2015 un total de 15,918,900 de personas. En nuestro caso nuestro segmento de mercado y futura ampliación de esta se encuentra en la PEA correspondiente a Lima y Callao, la cual al año 2015 alcanzo 5,094,300 de personas. 58

60 Así mismo podemos observar que según los diferentes filtros realizados (Ámbito Geográfico, Área de residencia, Región Natural) que la mayor cantidad de PEA se ubica en Lima Metropolitana y reside mayormente en las áreas urbanas, exactamente donde se encuentra nuestro publico objetivo. Tabla 11. Población urbana según grupos de edad POBLACIÓN URBANA AL 30 DE JUNIO DE CADA AÑO, SEGÚN SEXO Y GRUPO DE EDAD, Sexo y grupo de edad Población al 30 de junio Total 19,782,408 21,805,837 23,893,654 24,313,862 24,735, ,902,889 1,974,352 1,999,405 2,005,563 2,012, ,951,246 2,015,280 2,075,903 2,081,251 2,083, ,017,369 2,059,499 2,112,021 2,122,873 2,134, ,963,125 2,125,494 2,171,117 2,181,451 2,192, ,915,142 2,054,870 2,233,624 2,253,217 2,266, ,834,214 1,921,927 2,086,882 2,125,358 2,166, ,592,749 1,806,638 1,909,984 1,939,916 1,973, ,408,774 1,571,782 1,803,662 1,833,283 1,855, ,228,074 1,392,919 1,576,462 1,623,658 1,676, ,592 1,213,335 1,392,679 1,429,727 1,466, , ,917 1,211,513 1,251,466 1,289, , , ,130 1,014,577 1,060, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , y más 163, , , , ,636 Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática Se puede observar que la Población Urbana a la cual está enfocada nuestro producto se ha tenido un crecimiento moderado los últimos 3 años. Lo marcado en la tabla indica nuestro criterio de segmentación y allí podemos observar que la mayor cantidad de personas se encuentran entre los 25 y 54 años de edad. 59

61 Mercado de proveedores. Nuestra mayor cantidad de proveedores se concentra en el Mercado Modelo de Frutas ubicado en el distrito de Cercado de Lima, donde se pueden elegir las mejores calidades de fruta de las diferentes regiones del país. Figura 27. Foto Mercado Modelo de Frutas Fuente: Dirección: Av. Antonio Alarco Cercado de Lima Su ubicación céntrica y horarios de atención desde muy temprano (4am) nos permite tener acceso a las frutas necesarias para la elaboración de nuestros productos Mercado competidor. EL FRUTERO Dirección: Alameda Don Augusto Mz J1 Lt 2 Chorrillos. Página Web: 60

62 Figura 28. Página Web de EL FRUTERO. Fuente: Sus clientes son usuarios finales y sus productos son ofrecidos en supermercados. Por lo cual, si llegamos a competir en ese espacio de venta podría ser difícil, puesto que ya está establecido como una opción para sus clientes. Así mismo, el frutero especifica que el uso de sus productos es directamente para la preparación de jugos. COROLI PERU Av. Pablo Carriquiry 330 San Isidro Página web: 61

63 Figura 29. Página web Coroli Perú. Fuente: Es una empresa relativamente nueva puesto que está constituida desde el 2016 según información de su página web. Sus ventas son directamente en sus locaciones y no cuentan con una distribución masiva de ventas directamente a sus clientes finales. No especifican el tipo de consumo que puede tener sus productos y su presentación solo es de 1kg. Producto enfocado a empresas. KARFRUT Dirección: Cal. Philadelphia Mz. H Lote. 6,7; Urb. Gloria Grande Ate Página web: Figura 30. Página web de Karfrut Fuente: 62

64 Es una empresa constituida desde el 2012 y sus productos son ofrecidos a distintos establecimientos como: hoteles, heladerías, juguerías, sangucherias, cafeterías, restaurantes, clínicas, concesionarios de comida y catering, etc. Por lo que sus ventas son directamente a empresas y no a consumidores finales. Karfrut cuenta con distintas presentaciones como pulpa de fruta refinada, pulpa en gajos y pulpa en trozos, todas de presentación de 1kg. D MARCO Dirección: Av. La Universidad 595 La Molina Página web: Figura 31. Página web de D Marco. Fuente: Sus clientes son usuarios finales y sus productos son ofrecidos en supermercados. Sin embargo, no deja de ofrecer los servicios de manera masiva por vía web especifican el tipo de consumo como ideales para jugos, postres y cócteles Mercado distribuidor. AMERICA LOGISTICA GROUP 63

65 Dirección: Calle Belisario Sosa Peláez 1055, Urb. Chacra Ríos Sur Lima Página web: Cuenta con amplia experiencia en el servicio de logística en frio. Figura 32. Empresa de Logística en frio América Logística Group. Fuente: ALFRIMAC Dirección: Calle Micaela Bastidas N Ventanilla Callao Página web: Figura 33. Operador Logístico en frio ALFRIMAC Fuente: Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. 64

66 Ley N Ley General de Sociedades. Ley N Ley Marco de Licencia de Funcionamiento. Decreto Legislativo N 943 Ley del Registro Único de Contribuyentes. Decreto Legislativo N 1086: Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña empresa y del acceso al empleo decente, Ley MYPE. Régimen Laboral de la Micro y Pequeña Empresa. Ley n Ley de Promoción Y Formalización de La Micro Y Pequeña Empresa Ley N Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña Empresa 2.2. Análisis del Micro entorno Competidores actuales: Nivel de competitividad. Dentro de los competidores actuales se encuentran: El Frutero Coroli Perú Karfrut D Marco Con respecto al nivel de competitividad, cada competidor es distinto en su distribución y venta: EL FRUTERO NIVEL: ALTO Sus clientes son usuarios finales y sus productos son ofrecidos en supermercados. Por lo cual, si llegamos a competir en ese espacio de venta podría ser difícil, puesto que ya está establecido como una opción para sus clientes. Así mismo, el frutero especifica que el uso de sus productos es directamente para la preparación de jugos. 65

67 COROLI PERÚ NIVEL: BAJO Es una empresa relativamente nueva puesto que está constituida desde el 2016 según información de su página web. Sus ventas son directamente en sus locaciones y no cuentan con una distribución masiva de ventas directamente a sus clientes finales. No especifican el tipo de consumo que puede tener sus productos y su presentación solo es de 1kg. Producto enfocado a empresas. KARFRUT NIVEL: BAJO Es una empresa constituida desde el 2012 y sus productos son ofrecidos a distintos establecimientos como: hoteles, heladerías, juguerías, sangucherias, cafeterías, restaurantes, clínicas, concesionarios de comida y catering, etc. Por lo que sus ventas son directamente a empresas y no a consumidores finales. Karfrut cuenta con distintas presentaciones como pulpa de fruta refinada, pulpa en gajos y pulpa en trozos, todas de presentación de 1kg. D MARCO NIVEL: ALTO Sus clientes son usuarios finales y sus productos son ofrecidos en supermercados. Sin embargo, no deja de ofrecer los servicios de manera masiva por vía web especifican el tipo de consumo como ideales para jugos, postres y cócteles. Después de analizar el mercado y poder detallar los actuales competidores podemos determinar que el nivel de amenaza promedio es ALTA, ya que en el mercado contamos con 2 empresas ya establecidas en el Sector. 66

68 Fuerza negociadora de los clientes. Nivel: MEDIO La idea de negocio es B2C, puesto que es una relación entre el negocio directamente con el cliente o usuario final. Así mismo, el tipo de cliente es de tipo comprador y consumidor individual que va de acuerdo con el modelo B2C. Con respecto al proceso y hábitos de compra se puede indicar lo siguiente: El proceso de compra, se basa necesariamente en un acercamiento por parte de la empresa hacia la bodega donde esta será ofrecida. Y por el mismo hecho que son pulpas de fruta, puede generar mucho hábito de compra o incrementarlo de manera exponencial. Además, si bien tenemos un amplio nicho de mercado para poder ofrecer los productos, los clientes no están concentrados ni forman una compra en volumen coordinada, lo cual nos ayuda a indicar que el poder de negociación de los clientes es bajo. Por último, los clientes tendrían cierta dificultad en poder producir los productos ofrecidos por sí mismo, lo que constituye una fuerza negociadora media. Como conclusión, podremos indicar que si es poder de negociación del cliente es medio (como podemos observar), la industria se vuelve más atractiva y puede aumentar el nivel de ganancias para los vendedores Fuerza negociadora de los proveedores. Nivel: BAJO Con respecto a la fuerza negociadora de los proveedores, es una posición baja puesto que podrían en el mercado encontramos diversos productores, distribuidores interesados en negociar sus productos con la posibilidad de obtener buenos precios por ello. 67

69 Nuestro principal proveedor será el Mercado de Frutas, ya que allí encontraremos la mayor cantidad de distribuidores de la Materia Prima necesaria para la elaboración de nuestro producto Amenaza de productos sustitutos. Nivel: ALTO Como productos sustitutos se pueden presentar aquellas empresas que ofrecen soluciones naturales para jugos y que puedan ser consumidos tanto por usuario finales y/o por empresas en compra de gran volumen. La empresa que ofrece estos productos es la empresa Naturale, la cual tiene entre sus productos bebidas listas para tomar y concentrados de frutas. En primer lugar, las bebidas listas para tomar son ofrecidas a usuarios finales, y donde son de un costo accesible para los clientes. Son bebidas que se pueden encontrar en distintos puntos de ventas masivos como bodegas, supermercados, grifos, máquinas expendedoras dentro de empresas o instituciones de cualquier tipo, etc. Por otro lado, los concentrados de frutas que ofrece Naturale, son concentrados que contienen la pulpa de la fruta indicada, mezclada con azúcar y agua. Por lo cual se considera como un producto sustituto porque es ofrecido principalmente para la preparación de jugos y/o refrescos Competidores potenciales barreras de entrada. Nivel: MEDIO Si bien no existen competidores potenciales; si se pueden considerar las siguientes barreras de entrada: Economías de Escala En este punto es necesario indicar que los costos fijos de producción no son altos y tampoco son variables con respecto al proceso, sin 68

70 embargo, si es variable con respecto al insumo (fruta) puesto que, es de acuerdo con su estación o tiempo de venta puede incrementar, mantener o decrecer su precio de compra. Diferenciación Actualmente, no existe una marca sólida en la mente del consumidor y esto crea una ausencia de fidelización del cliente hacia una marca en específico. Por tal motivo, se busca crear una diferenciación con ventajas diferenciales que tiene nuestro producto y que lo diferenciaría del resto que existen en el mercado. Capital Necesariamente existe una inversión inicial de capital y esa se refiere a la compra de la maquinaria exclusiva para los procesos a iniciar. Se debe de considerar la inversión inicial para los insumos. Costos de cambio Se refiere a nuevos costos a asumir si dentro de las estrategias a mediano o largo plazo es poder tener nuevos tipos de clientes que justifiquen algún cambio en el producto no solo a nivel de marketing; sino a nivel de proceso del mismo. Canales de Distribución Contar con distribuidores fidelizados, exclusivos, masivos, etc. Todo dependerá de la estrategia que propondrá la empresa para poder llegar al cliente final o la empresa de consumo masivo y compra en lotes. 69

71 Capitulo 3 Plan estratégico 3.1. Visión y misión de la empresa Visión. Para el 2021 la Pulpa de Fruta será el producto líder e innovador en el mercado de Productos Naturales, y cumplirá con las necesidades y expectativas de nuestros clientes Misión. Producir y ofrecer la mejor pulpa de fruta elaborada con altos estándares de calidad. 70

72 3.2. Análisis FODA. FORTALEZAS DEBILIDADES F1. Disposición de amplio local para la elaboración de la pulpa con los estándares requeridos por la industria. F2. Contamos con maquinaria moderna y de alta calidad que garantiza la inocuidad de nuestros productos. F3. Nuestros modernos procesos permiten la elaboración de la pulpa de fruta en menor tiempo y con la mejor calidad. D1. Poco conocimiento del producto por parte de los clientes, lo que puede generar demora en la captación de los clientes. D2. Alta pereciblidad de la materia prima principal de nuestros productos. D3. Somos una marca nueva que limita el rápido acceso al mercado. D4. Exigencia de compra por volúmenes mayores de los envases, que podría restringir la capacidad financiera. OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO O1. Cercanía con nuestro principal proveedor (Aprox. 2 km), lo que permite mantener un costo del producto acorde al mercado. O2. Amplia conectividad para la difusión a través de la TICs del producto (Redes Sociales). O3. Existencia de 4562 personas (promedio) dispuesta a comprar nuestro producto para el año O4. Existencia de aprox bodegas y minmarkets en Lima. O1 - F1 Nuestra cercanía con los proveedores y tamaño de local, nos permite tener altos estándares que además permiten un abastecimiento adecuado de nuestro producto. O4 F3 Mantener un volumen de producción constante para poder cumplir con el abastecimiento de las bodegas y minimarkets. O2 D1 Aprovechamiento de las TICs para ampliar el conocimiento del producto y posicionar la marca. AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA A1. Clientes cada vez más exigentes en el mercado. A2. El ingreso de nuevos competidores al mercado. A3. Mayor competencia para poder penetrar en el mercado, sobre todo en los supermercados. A4. Estacionalidad de la materia prima, lo que puede generar incrementos en los costos. A5. Escenarios políticos y sociales que pueden que pueden afectar las actividades. A4- F2 Nuestra maquinaria permite una cadena de congelación la cual permite hacer frente a la estacionalidad de la producción. A1 F3 Aprovechar nuestros procesos para brindar productos con altos estándares de calidad de modo que se cumpla con las expectativas de los clientes exigentes. D3- A1 Aprovechar la coyuntura social y de temporalidad para brindar un producto de calidad a los clientes exigentes. D2 A1 Efectuar controles de calidad para superar las expectativas del público exigente. 71

73 3.3. Objetivos. Incrementar en al menos un 30% la rentabilidad al año los aportes de los accionistas. Posicionarnos en el mercado local de Pulpas de Fruta para el 3 año del proyecto, incrementando los canales de venta. Descentralización de las plantas de producción para el Año 5 del proyecto de acuerdo con las zonas donde se cultivan las frutas de mayor demanda (Fresa, Durazno y Piña); de esta forma podemos se reduce en un 30% los costos estas materias primas. Industrialización de los procesos en el año 5 del proyecto, que nos permita cubrir un aumento en la demanda de más de 150% debido al incremento de nuestras zonas de venta del producto. 72

74 Capitulo 4 Estudio de mercado 4.1. Investigación de mercado Criterios de segmentación. a) Geográfica La ubicación geográfica será la ciudad de Lima, de las zonas 6 (San Miguel, Magdalena, Lince, Jesús María, Pueblo Libre) y 7 (San, Borja, San Isidro, Miraflores, Surco, la Molina). b) Demográfica Hombres y Mujeres, del NSE A y B, en el rango de edades de 25 a 70 años. Figura 34. Distribución de Niveles Socioeconómicos. Fuente: APEIM 73

75 Marco muestral. Nuestro marco muestral serán hombres y mujeres, del nivel socioeconómico A y B, que vivan en los distritos de la zona 6 y 7 de lima entre 25 y 70 años de edad. El marco muestral fue de 385 personas, pero la encuesta fue realizada a 503 personas en total. Zona Distrito Población Edad entre 25 y 70 NSE A2 NSE B Total NSE A2 y B Total Año 0 % Cuota Encuestas Validas Lince 53, % 11 Jesús Maria 76, % 16 6 San Miguel 145,215 59% 16.30% 14.70% 31.00% % 31 Pueblo Libre 81, % 17 Magdalena 58, % 12 Miraflores 88, % 32 San Isidro 58, % 21 7 San Borja 120,120 48% 48.20% 17.30% 65.50% % 44 Surco 368, % 134 La Molina 183, % Zona Distrito Población Edad entre 25 y 70 NSE A2 NSE B Total NSE A2 y B Total Año 0 % Cuota ENCUESTAS REALIZADAS Lince 53,865 9, % 37 Jesús Maria 76,860 14, % 63 6 San Miguel 145,215 59% 16.30% 14.70% 31.00% 26, % 59 Pueblo Libre 81,690 14, % 57 Magdalena 58,590 10, % 56 Miraflores 88,200 27, % 46 San Isidro 58,380 18, % 30 7 San Borja 120,120 48% 48.20% 17.30% 65.50% 37, % 24 Surco 368, , % 37 La Molina 183,855 57, % , Otro 16% % 503 Figura 35. Marco Muestral. Fuente: Elaboración propia Entrevistas a profundidad. Dentro de las entrevistas que se han realizado se ha dado énfasis a contar con la opinión de especialistas en distintos rubros asociados y de esta manera, poder tener un conocimiento íntegro de las recomendaciones que se van a tener que seguir y es su opinión especializada la que nos ayudará a definir el producto que vamos a ofrecer. Se ha entrevistado a las siguientes Personas: 74

76 a. Nutricionista Aurelia Mejía Ariza ZQuSy c. Auditor de Calidad e Innocuidad Julio Cesar Vargas Jáuregui b. Ingeniero Alimentario Maribel Johana Since /entrevista_auditor_calidadeinnocuidad A continuación, se detallarán cada una de las entrevistas, mencionando sus objetivos, puntos importantes y conclusiones. a. Entrevista Nutricionista: Objetivo: Es entender en las diferentes clases de frutas existentes, cuáles son las que aportan gran variedad de nutrición y de las cuales se pueden llevar a combinar. Para posteriormente llevarlo hacia nuestro negocio pulpas de frutas congeladas. Sobre la combinación: La nutricionista indicó en la entrevista que las combinaciones más provechosas son el plátano y la fresa, pera y manzana, papaya y fresa, mango y fresa, piña y 75

77 fresa. Además, las frutas que podrían ser candidatas que combinarse también son la chirimoya, lúcuma, naranja, guanábana, durazno. Así mismo, la nutricionista apoya la innovadora idea de la mezcla de frutas como un producto final y aseguró que, al momento del procesamiento de los insumos, ninguna fruta perderá su valor nutricional. Sobre alimentación habitual: La nutricionista indicó que una persona promedio puede comer entre 3 a 5 frutos diarios. Así mismo, este consumo, debe de ser separado del almuerzo o cena habitual puesto que, de esa manera, se le da un descanso al sistema digestivo y se aprovecha al máximo los nutrientes de las frutas consumidas Sobre la importancia de consumo de fruta en los niños: Dentro de la cantidad y variedad de frutas que pueden existir, se indicó por parte de la nutricionista que, como prioridad, los niños deberían consumir aquellas frutas que contienen Vitamina C como la naranja, mandarina, piña, fresa, lúcuma, chirimoya. Este consumo generará en los niños mayores defensas ante posibles resfríos o problemas de salud de tipo respiratorio. Por otro lado, como una fuente importante de potasio a nuestro organismo está el plátano y a su vez, la gran cantidad de calorías que aporta a nuestro organismo. La chirimoya, fue otra fruta mencionada puesto que es muy bien aprovechada por los niños y los minerales que tiene esta fruta eleva las defensas inmunológicas del niño. Sobre la fruta en el tratamiento de las enfermedades: Dentro de esta sección, es necesario indicar que se comenzó por las frutas que aportan mayor porcentaje de fibra a nuestro organismo como la piña, la pera, fresa. Además, estas frutas mencionadas, ayudan a una persona que sufre de 76

78 diabetes, pero siempre y cuando la enfermedad y el consumo de estas frutas se den de manera controlada. Así mismo, como es bien sabido, priorizo el consumo de frutas con vitamina C y frutas cítricas que contienen esta vitamina y otras puesto que ayudan a las enfermedades respiratorias que se puedan generar. Por último, recalcó que la piña, aparte de ser una fruta importante en nuestro negocio por las distintas propiedades que tiene, es una fruta diurética y que aporta en distintas enfermedades que pueden ir desde la reducción de agua en nuestro organismo al ser diurética hasta ayudarnos a bajar de peso por las fibras que contiene y nos ayuda a regular nuestro sistema digestivo. Sobre la fruta en la alimentación en los deportistas: Dentro de la vida de los deportistas, el consumir frutas tiene una importancia distinta puesto que ellos, al hacer el desgaste físico y las pruebas que se someten, su metabolismo es más acelerado y los nutrientes que deban consumir deben de ser óptimos para poder generar más energía en sus cuerpos y seguir rindiendo mejor cada día. Dentro de las frutas que un cuerpo de un deportista puede aprovechar mejor están la naranja, piña, fresa y guanábana; considerando que estas frutas aportan un alto porcentaje de antioxidante. Así mismo, indico que la fruta principal o más consumida por los deportistas es el plátano, por el alto nivel de potasio que presenta y que ayuda a no tener calambres o problemas musculares en su rutina diaria. Finalmente indico que, así como el metabolismo de un deportista es distinta al de una persona promedio, el consumo promedio de frutas puede llegar a 5 frutas al día y que la combinación de estas no afecta para nada al deportista ni a ninguna persona en general. Conclusión: 77

79 Como conclusión se puede indicar que se puede consumir distintos tipos de frutas y que de acuerdo con lo que se quiera conseguir, esta su periodicidad de consumo. Por otro lado, no presenta ningún problema el poder combinarlas y que al hacer esto, ninguna fruta pierde su valor nutricional y seguirá siendo aprovechado por la persona de manera íntegra. Por último, es necesario indicar que, entre las frutas más importantes, se pueden mencionar: la piña, la fresa, el mango, la chirimoya, el plátano y la manzana. Recomendaciones: Como principal recomendación por parte de la nutricionista y del análisis hecho por nosotros, es poder crear un hábito de consumo de frutas a los niños para que pueda ser una costumbre habitual durante su día y, de esa manera, podrá tener nutrientes y vitaminas naturales en su organismo. Además, si en el transcurso de la vida de la persona, opta por una vida deportista, debe de consumir frutas que aporten un balance en su alimentación. Por último, el consumir frutas es un hábito desde hace mucho tiempo en el ser humano, solo hay que conocer para que es bueno cada una y de acuerdo a lo que se quiera lograr, se traduce su consumo b. Ingeniero Alimentario: Objetivo: Es poder entender los factores que determinan la calidad de la materia prima, poder elegir a los proveedores, garantizar la calidad del producto, y consideraciones importantes para tener buenas instalaciones, equipos industriales y el envasado y etiquetado del producto. 78

80 Sobre el proceso de elaboración de la pulpa de fruta: Conversando con la ingeniera de alimentos, indicó que al momento de comercializar el producto se debe de ser transparente con la información otorgada al cliente y dándonos el conocimiento debido se debe de indicar de la siguiente manera: Producto elaborado con Pulpa de Fruta natural Se indica esto puesto que está errado decir es 100% pulpa de fruta natural; ya que contiene algunos preservantes para la conservación del producto. Cabe mencionar que este detalle se trajo a conversación por el último incidente que ha tenido el Grupo Gloria con su producto Pura Vida. A continuación, se verán algunos puntos importantes que impactan en el proceso de elaboración de nuestro producto: Materia prima Para poder elegir una materia prima óptima se tiene que tomar en cuenta muchos factores, los cuales se van a mencionar a continuación: o Estacionalidad del producto o Origen del producto y su tratamiento de cosecha. 79

81 o Naturaleza de la fruta ( Qué fruta a escoger?); ya que hay frutas que pardean (oxidan) menos que otros. Por ejemplo, como una buena opción es la lúcuma porque es un producto que no se pardea. El pardeamiento enzimático es cuando cambia la coloración de la fruta, se presenta como unas manchas negras en la fruta, esto se da mayormente cuando hay mucho fraccionamiento. Este fraccionamiento hace que se rompa las enzimas y se activas estas llamadas enzima polifenol oxidasas, estas hacen que se oxide el producto. o De las cuatro frutas presentadas el más complicado es la piña, ya que se pardea rápidamente. Este tipo de fruta necesita más adictivos para su conservación, los más conocidos y utilizados para la preservación del producto son el sorbato de potasio y benzoato de sodio los cuales ayudan en el retraso de la oxidación y deterioro de la fruta. o Lo máximo permisible por ejemplo para estos dos componentes son benzoato y sorbato es un 1gr por litro de producto. o Previo a la utilización d estos químicos lo recomendable es hacer pruebas, por gramo de producto. o Si bien es cierto la papaya es un producto muy consumido en la elaboración de jugos, pero en este caso no se está utilizando ya que su nivel de pardeamiento es muy elevado y por lo tanto necesitaría más químicos y nuestro producto perdería la esencia de naturalidad. o Es recomendable hacer pruebas al producto para medir la cantidad de preservantes a utilizar por cada tipo de fruta. o Para el caso de los productos mix, es muy importante tener en cuenta con que fruta es complementaria, se debe buscar un equilibrio entre las dos frutas a mezclar. Proveedores 80

82 Para elegir a los proveedores se debe tener en cuenta algunos factores, por ejemplo: o El proveedor debe cumplir con las buenas prácticas de agricultura. o Se tiene que asegurar que la materia prima no tenga un exceso de pesticidas, ya que hay límites para eso, y, a su vez, se debe de contar con un análisis microbiológico porque muchas veces utiliza aguas residuales para regar las frutas. o Se debe realizar una buena selección y control de los proveedores. Ya que como nuestro proveedor vendrá del mercado de mayorista, es muy poco probable que ellos cuenten con análisis microbiológicos y de pesticidas, es recomendable que nosotros, como parte de nuestro control cada cierto tiempo o cada cierta frecuencia debemos realzar análisis microbiológicos a la materia prima. Calidad o Se debe garantizar que este producto provenga de un buen proveedor y que microbiológicamente esté bien. o pesticidas. También no debe exceder el límite permitido en cuanto al uso de o Debe cumplir con las características organolépticas que nosotros como empresa también podemos determinar, por ejemplo, el color, el grado de madurez de la fruta, el tamaño. Una referencia que se puede tener es la norma técnica peruana, la cual se solicita en Indecopi, se piden de alguna fruta en específica. o Antes de la recepción de las frutas tiene que hacerse un muestreo representativo, para revisar la calidad de la materia prima que nos está llegando. Stock inventario de materia prima 81

83 o La cantidad de materia prima a stockearse para la elaboración del producto depende mucho de la calidad de la misma. Tener en cuenta que la producción de la materia prima no siempre es homogénea. o Se debe hacer una prueba de rendimiento. Por ejemplo 50 kilos de mango cuanto de pulpa extraigo y esta cantidad cuanto me rinde para la elaboración del producto. o Es importante revisar el % de cada fruta utilizar en los mix, por ejemplo, que tanto de fruta o de piña. Tener en cuenta que hay frutas que tienen sabores más intensos, tiene que balancearse la cantidad de cada producto para que no prevalezca el sabor de uno de los dos, ya que lo que se busca es un equilibrio. o Con respecto a la piña, normalmente se combina la hawaiana con la Golden, la Golden es dulce y la hawaiana tiene más jugo. Tener en cuenta el tema de los precios, la Golden es más cara que la hawaiana. Sobre Equipos industriales a utilizar para la elaboración del producto: El proceso de elaboración de pulpas de fruta no es muy complicado, por lo tanto, los equipos básicos que se deben tener son los siguientes: Una balanza para la recepción de la materia prima, para medir el rendimiento y evaluar el estado en que llegan, cuantas entran en el proceso y cuantas no. La pulpeadora Balanza gramera, para poder hacer la medición d la cantidad que voy a vender. Es importante saber le rendimiento de los productos para poder planear la producción, por ejemplo, en el mango el rendimiento es del 40% ya que la mayoría del peso de la fruta se va en la pepa. Sellador manual o de teflón. 82

84 Para un mayor control se puede usar el tamizado, que es una especie de colador que agujeros con cierto número de diámetros establecidos dependiendo del tipo de fruta que se va a tamizar o colar. Equipos de refrigeración. Nuestro producto será refrigerado, esto va de 0 a 5 grados. El tema de refrigerado o congelado, depende de la vida útil que le queramos dar a nuestro producto, para nuestro caso es recomendable que sea refrigerado, ya que es un producto de alta rotación. Sobre el envasado del producto: Dentro del envasado del producto es necesario indicar algunos alcances y recomendaciones que podrán ser útiles en este aspecto; por ejemplo: Normalmente se usan bolsas de polietileno. Se debe tener mucho en cuenta que el proveedor de estas bolsas sea un proveedor confiable y el cual nos otorgue un certificado de calidad, que certifique ese producto ha sido elaborado con resinas vírgenes, ya que actualmente existe en el mercado proveedores que trabajan con plástico reciclados, los cuales pueden atentar contra la salud del consumidor ya que la composición de estos plásticos de mala calidad puede migrar al producto y contaminarlo. La caducidad del producto depende mucho del proceso, controles, cantidad de conservantes utilizados en la elaboración. La dosificación de los preservantes debe ser realizado por un especialista en el rubro. La fecha del vencimiento del producto depende del estudio de vida útil, esto es después que se hace el sellado del producto, se colocan una cierta cantidad de muestras en la refrigeradora, todos elaborados en el mismo proceso. Se hace un testeo por día. Toda esta prueba debe tener un contraste 83

85 microbiológico. Puede que el producto organolépticamente esté bien pero microbiológicamente no, por lo tanto, se lleva a un laboratorio la muestra. En este sentido, existen laboratorios que ofrecen los servicios para realizar este estudio de la estimación de la vida útil con proyecciones, o cual es lo más adecuado hacer y es más rápido y ofrecen una garantía mayor, ejemplo SGS, Certilab, SAG. Sobre las instalaciones para la elaboración del producto: Para la elaboración de alimentos debe cumplirse con ciertas normas nacionales, por ejemplo, la norma general que toda planta de producción debe cumplir es el DS SAG. Esta norma habla por ejemplo todo lo referente a las instalaciones, de que material debe ser, con qué frecuencia debe ser la limpieza, en resumen, es el reglamento de las buenas prácticas de manipulación, es un guía que toda empresa de alimentos debe cumplir que abarca el tema de instalaciones, personal, capacitación, manejo de desechos, manipulación de productos químicos. Proyectándose al futuro si se quisiera ampliar el negocio, tendría que implementarse el JASA, en la cual entraría a tallar la norma 449. El sistema JASA es un sistema de análisis del peligros y puntos críticos de control, es un sistema preventivo que implica toda la línea del proceso donde cada etapa es evaluada, en las cuales se identifican los peligros y se establecen controles y con esto se garantiza que el producto es inocuo, es decir que no causa daño al consumidor. Cabe mencionar que, para obtener el JASA también se debe implementar los POES (Procedimientos Operativos Estandarizados de Saneamiento) los cuales indican el tema de limpieza y desinfección de todas las instalaciones. Los POES y LAS BPM son los pre requisitos, estos son as bases de todo sistema como el JASA. 84

86 Finalmente, se tiene que tener claro que, para hacer un diseño de planta se debe elaborar un flujo del producto, definir por donde entra y por donde sale el producto, el producto terminado debe estar en una zona limpia, no puede cruzarse, para evitar la contaminación cruzada, el cual es la cusa del que el producto no se inocuo. Sobre el transporte del producto: Con lo concerniente al tema de transporte se encuentra detallado en la norma 007. En dicha norma, se establece que: El transporte solo debe ser para uso exclusivo de transporte de alimentos. (Limpieza, hermeticidad, temperatura). Sobre el etiquetado del producto: Actualmente, existe una norma de etiquetado nacional, debe darse la información exacta del producto para que no sea mal interpretado por el cliente. Así mismo debe de ser transparente y no dejar nada de deducción al cliente. El nombre del producto no puede ser un nombre engañoso. En este caso no es recomendable usar 100% natural; sino, se debe de indicar que ha sido elaborado 100% con pulpa de fruta natural. c. Auditor de Calidad e Innocuidad: Objetivo: Es entender que en los procesos que van a intervenir en La Pulpa, debe de estar presente la Calidad e Innocuidad tanto en materias primas, como en los equipos industriales a utilizar, los proveedores, los colaboradores y las instalaciones. Sobre la calidad del producto: 85

87 De acuerdo a lo conversado con el auditor, nos indicó que para poder lograr una buena calidad, se tienen varios factores a considerar: Materia prima Controles operacionales Diseño y equipos de elaboración Colaboradores Mano de Obra Dentro de estos factores, uno de los más importantes es el de Controles Operacionales, los cuales estipulan los procedimientos e instructivos que se van a implementar al momento de la elaboración de la pulpa; por ejemplo, se toman en consideración la cantidad de aditivos, la temperatura de cocción de la fruta y finalmente, la cadena de frio con todas las condiciones que se crean convenientes. Sobre la innocuidad en el producto: La innocuidad, es hablar de un término muy sensible porque es tener como objetivo que el producto final no pueda dañar al consumidor en ningún aspecto. Entonces, para que se pueda conseguir esto es necesario considerar lo siguiente: Buenas Prácticas de Manufactura Higiene y Saneamiento Limpieza y Desinfección. Enfocando los esfuerzos en los puntos antes mencionados, se podría asegurar un producto limpio e idóneo para que el consumidor no tenga ningún problema de salud. Con respecto a la duración del producto, se debe de tener en cuenta, las buenas condiciones de almacenamiento, el empaque y la manipulación. Puntos muy importantes para la preservación del producto final antes que llegue al consumidor final. Conclusión: 86

88 Como se sabe, en el Perú, existen variedad de frutas, y eso no solo ayuda a diversificar las presentaciones de las frutas actuales sino a crear combinaciones como La Pulpa lo plantea con sus productos MIX. Por este motivo, se ve con buenos ojos el emprendimiento y la innovación a crear con frutas representativas. Por último, queda claro que debe de existir procesos con una calidad e innocuidad por encima de valores promedios con tal de ofrecer un producto no solo de buena calidad, sino que el consumidor pueda estar tranquilo que lo que está consumiendo es algo beneficioso para su salud. Recomendaciones: No se debe de dejar de innovar con nuevos productos o factores, en este caso la pulpa de fruta, pero es necesario tener procesos correctos que puedan asegurar una calidad e innocuidad buena para concretar un buen producto y sea seguro en el tiempo. De esa manera no solo se ganarán clientes inicialmente; sino se fidelizarán con la marca a través del tiempo Focus Group Tabla 12. Información de Focus Group Datos Focus Group FECHA 11/09/2017 N DE PARTICIPANTES 9 LUGAR DE DOMICILIO DE Zona 6 y 7 PARTICIPANTES NIVEL SOCIOECONÓMICO A2 y B DURACIÓN 45 minutos OBJETIVOS Identificar el perfil de cliente que consumiría pulpa de fruta Reconocer los atributos más valorados, características Fuente: Elaboración propia. 87

89 Conclusiones del Focus Group En base de los resultados obtenidos del Focus Group, se llega a las siguientes conclusiones: Perfil de Cliente Los participantes mayormente consumen jugos por la mañana (desayuno). Prefieren prepararse los jugos ellos mismos (en su casa). Los jugos de Papaya y piña son los más demandados por los consumidores. Los consumidores toman mix de jugos, por motivos de sabor. Algarrobina, leche y miel de abeja son los que más prefieren agregarles a sus jugos. La mayoría de participantes compran sus frutas en los mercados. En promedio compran sus frutas semanalmente y gastan un promedio de 30 soles. En verano se consume más jugos que otras estaciones. La mayoría no conocía la pulpa de fruta congelada. Validación de producto Les agrada la presentación transparente ya que se puede ver la calidad de la fruta. La mayoría prefiere las presentaciones de 500ml para uso familiar. El color de la fruta en el empaque es importante. No les agrada la presentación en caja. El logo y la marca les parecieron adecuados. La venta a través de bodegas y minimarkets les parecen adecuadas. Reiteran la promoción a través de las degustaciones para poder conocer el sabor del producto. No desean que venga con agregados (azúcar, miel de abeja, etc). 88

90 Figura 36. Foto 1 del Focus Group Fuente: Elaboración propia. Figura 37. Foto 2 del Focus Group Fuente: Elaboración propia. 89

91 Encuestas. Según (Torres, Paz, & G. Salazar, 2015) en las investigaciones donde la variable principal es de tipo cualitativo, que se reporta mediante la proporción del fenómeno en estudio en la población de referencia, la muestra se calcula a través de la siguiente fórmula: Para población infinita (cuando se desconoce el total de unidades de observación que la integran o la población es mayor a 10,000): Z = se trabaja con un porcentaje de error de 5 y un nivel de confianza 95% p = proporción aproximada del fenómeno en estudio en la población de referencia (50% = 0.5) q = proporción de la población de referencia que no presenta el fenómeno en estudio (1 -p) = 0.5 La suma de la p y la q siempre debe dar 1. Figura 38. Tablas de valores Z y d Fuente: (Torres, Paz, & G. Salazar, 2015) Entonces: N = (1.96)2 (0.5)(0.5) (0.05) 2 N =

92 Pregunta 1. Cuál es su edad? o Menos de 25 años o Entre 25 y 30 años o Entre 31 y 35 años o Entre 36 y 40 años o Entre 41 y 45 años o Entre 46 y 50 años o Entre 51 y 55años o Entre 56 y 60 años o Entre 61 y 65 años o Entre 66 y 70 años o Mas de 70 años Según la encuesta podemos observar que el mayor porcentaje de nuestros encuestados se encuentran entre las edades de 31 a 45 años. SEGMENTACION 1. Cual es su edad? Cantidad de Encuestas % Menos de 25 años (FIN ENCUESTA) % Entre 25 y 30 años % Entre 31 y 35 años % Entre 36 y 40 años % Entre 41 y 45 años % Entre 46 y 50 años % Entre 51 a 55 años % Entre 56 y 60 años % Entre 61 a 65 años % Entre 66 a 70 años % Más de 70 años (FIN DE ENCUESTA) % TOTAL ENCUESTAS % ENCUESTAS VALIDAS

93 Figura 39. Pregunta 1 de encuesta. Fuente: Elaboración propia. Pregunta 2. En qué distrito vive? o o o o o o o o o o o Lince Jesús María San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina Otro Podemos notar que de las 503 encuestas solo 424 son válidas, ya que la diferencia (79) marcaron que eran de Otro distrito, por lo cual los dirigía al final de la encuesta por no estar dentro de nuestro criterio de segmentación. 92

94 ZONA 6 ZONA 7 SEGMENTACION 2. En que distrito vive? Cantidad de Encuestas % Lince % Jesus Maria % San Miguel % Pueblo Libre % Magdalena % Miraflores % San Isidro % San Borja % Surco % La Molina % Otro % TOTAL ENCUESTAS % ENCUESTAS VALIDAS 424 Figura 40. Pregunta 2 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 93

95 Pregunta 3. Cuál es su ingreso promedio? o Menos de S/.1000 o Entre S/.1001 y S/.3000 o Entre S/.3001 y S/.5000 o Entre S/.5001 y S/.7000 o Mas de S/.7000 El mayor porcentaje (48.91%) de nuestros encuestados tienen un ingreso promedio de entre S/ 3001 a S/5000. SEGMENTACION 3. Cuál es su ingreso promedio mensual? Cantidad de Encuestas % Menos de S/ % Entre S/ 1001 y S/ % Entre S/ 3001 y S/ % Entre S/ 5001 y S/ % Mas de S/ % TOTAL % Figura 41. Pregunta 3 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 94

96 Pregunta 4. Genero o Masculino o Femenino SEGMENTACION 4. Genero Cantidad de Encuestas % Masculino % Femenino % TOTAL 503 Figura 42. Pregunta 4 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 95

97 Pregunta 5. Estaría dispuesto a comprar pulpa de fruta envasada para o Si o No jugos? Según la encuesta tenemos un gran número de personas (450pers. - 94,14%) que comprarían Pulpa de fruta envasada para Jugos. PERFIL DEL CLIENTE 5. Estaría dispuesto a comprar pulpa de fruta envasada para prepara jugos? Cantidad de Encuestas % SI % NO % TOTAL % Figura 43. Pregunta 5 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 96

98 Pregunta 6. Sobre su consumo de jugos de fruta o Compro regularmente frutas naturales para preparar jugos o Compro regularmente pulpa de fruta envasada para preparar jugos o No consumo jugos de fruta El mayor porcentaje (58.13%) de nuestros encuestados prefiere comprar sus propias frutas para elaborar sus jugos. PERFIL DEL CLIENTE 6. Sobre su consumo de jugos de fruta Cantidad de Encuestas % Compro regularmente frutas naturales para preparar jugos % Compro regularmente pulpa de fruta envasada para preparar jugos % No consumo jugos de fruta % TOTAL % Figura 44. Pregunta 6 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 97

99 Pregunta 7. Conoce alguna de estas marcas de Pulpa de Fruta Envasada o D Marco o El Frutero o Coroli o Agroselva para preparar jugo? Podemos observar que las marcas con mayor tiempo en el mercado (D Marco y El Frutero) son las que tienen el mayor porcentaje del mercado, un 85.84% entre ambos. SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 7. Conoce alguna de estas marcas de Pulpa de Fruta Envasada para preparar jugo? Cantidad de Encuestas % D'Marco % El Frutero % Coroli % Agroselva % TOTAL % Figura 45. Pregunta 7 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 98

100 Pregunta 8. Cuánto paga por una pulpa de fruta envasada? La encuesta nos brinda información que el mayor porcentaje de los clientes pagan por la pulpa de fruta de su preferencia el precio de: Entre S/4 a S/.8 por una presentación de 250gr. Entre S/9 a S/.13 por una presentación de 500gr. Entre S/14 a S/.18 por una presentación de 1Kg. SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 8. Cuánto paga por una Pulpa de Fruta Envasada? Cantidad de Encuestas % 250gr 500gr 1kg 250gr 500gr 1kg Entre S/4 y S/ % 28.95% 26.74% Entre S/9 y S/ % 66.84% 33.69% Entre S/14 y S/ % 2.63% 37.97% Entre S/19 y S/ % 0.53% 1.60% Mas de S/ % 1.05% 0.00% TOTAL % 100% 100% Figura 46. Pregunta 8 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 99

101 Pregunta 9. Cuántos paquetes de Pulpa de Fruta Envasada compra quincenalmente? o De 1 a 3 paquetes o De 4 a 6 paquetes o De 7 a 9 paquetes o De 10 a más paquetes SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 9. Cuántos paquetes de Pulpa de Fruta Envasada compra quincenalmente? Cantidad de Encuestas % De 1 a 3 paquetes % De 4 a 6 paquetes % De 7 a 9 paquetes % De 10 a mas paquetes % TOTAL % Figura 47. Pregunta 9 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 100

102 Pregunta 10. En qué estación del año consume más su marca de Pulpa de o Primavera o Verano o Otoño o Invierno o Todo el año Fruta Envasada? SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 10. En qué estación del año consume más su marca de Pulpa de Fruta Envasada? Cantidad de Encuestas % Primavera % Verano % Otoño % Invierno % Todo el año % TOTAL % Pregunta 10. En qué estación del año consume más su marca de Pulpa de Fruta Envasada? Todo el año 40% Primavera 33% Invierno 3% Otoño 6% Verano 18% Figura 48. Pregunta 10 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 101

103 Pregunta 11. Cuáles son las frutas que más consume de la marca de Pulpa o Fresa o Piña o Lúcuma o Mango o Guanábana o Chirimoya o Granadilla o Maracuyá o Durazno o Limón o Frambuesa o Uva o Cocona o Otro: de Fruta Envasada? SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 11. Cuáles son las frutas que más consume de la marca de Pulpa de Fruta Envasada? Cantidad de Encuestas % Fresa % Mango % Piña % Lúcuma % Durazno % Guanábana % Chirimoya % Maracuya % Granadilla % Uva % Frambuesa % Cocona % Papaya % Limón % TOTAL % 102

104 Figura 49. Pregunta 11 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. Pregunta 12. Cómo prepara sus jugos de Pulpa de Fruta Envasada? o Con Agua o Con Leche o Con Yogurt SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 12. Cómo prepara sus jugos de Pulpa de Fruta Envasada? Cantidad de Encuestas % Con Agua % Con Leche % Con Yogurt % TOTAL % 103

105 Figura 50. Pregunta 12 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. Pregunta 13. En qué momento del día prefiere tomar su jugo de Pulpa de Fruta Envasada? o Mañana o Media mañana o Tarde o Media tarde o Noche 104

106 El mayor porcentaje (68.42%) de los encuestados prefieren tomar sus jugos por las mañanas, lo más probable por temas laborales, estudios, etc. SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 13. En qué momento del día prefiere tomar su jugo de fruta? Cantidad de Encuestas % Mañana % Media Mañana % Tarde % Media Tarde % Noche % TOTAL % Figura 51. Pregunta 13 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 105

107 Pregunta 14. En qué lugar compra Pulpa de Fruta Envasada? o Supermercados o Bodegas o Minimarket o Tiendas naturistas El lugar (canal de venta) en el que más se encuentra las marcas de Pulpa de Fruta son los Supermercados. SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 14. En qué lugar compra Pulpa de Fruta Envasada? Cantidad de Encuestas % Supermercados % Bodegas % Minimarket % Tiendas Naturistas % TOTAL % Figura 52. Pregunta 14 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 106

108 Pregunta 15. Qué valores le reconoce a la Pulpa de Fruta Envasada? o Es práctico, no necesito pelar la fruta o Es saludable porque es pulpa de fruta natural o Mi fruta preferida está disponible todo el año o Está disponible en varios puntos de venta o El precio es razonable SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 15. Qué valores le reconoce a la Pulpa de Fruta Envasada? Cantidad de Encuestas % Es practico, no necesito pelar la fruta % Es saludable porque es pulpa de fruta natural % Mi fruta preferida esta disponible todo el año % Esta disponible en varios puntos de venta % El precio es razonable % TOTAL % Figura 53. Pregunta 15 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 107

109 Pregunta 16. Cómo conoció la marca de Pulpa de Fruta Envasada de su preferencia? o Redes Sociales o Diarios o Revistas o Radio o TV o Lo vio en la tienda o supermercado o Por recomendación de otra persona SI USTED CONSUME PULPA DE FRUTA ENVASADA 16. Como conoció la marca de Pulpa de Fruta Envasada de su preferencia? Cantidad de Encuestas % Redes Sociales % Lo vio en la tienda o supermercado % Por recomendación de otra persona % Diarios % Revistas % Radio % TV % TOTAL % Figura 54. Pregunta 16 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 108

110 Pregunta 17. Cuántas veces semanalmente prepara jugos de Fruta en su casa? o De 1 a 3 veces o De 4 a 6 veces o De 7 a 9 veces o De 10 a más veces SI USTED COMPRA FRUTAS PARA PREPARAR JUGOS EN CASA 17. Cuantas veces semanalmente PREPARA Jugos de Fruta en su casa? Cantidad de Encuestas % De 1 a 3 veces % De 4 a 6 veces % De 7 a 9 veces % De 10 a mas veces % TOTAL % Figura 55. Pregunta 17 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 109

111 Pregunta 18. En qué estación del año consume más Jugo de Fruta? o Primavera o Verano o Otoño o Invierno o Todo el año SI USTED COMPRA FRUTAS PARA PREPARAR JUGOS EN CASA 18. En qué estación del año consume más Jugo de Fruta? Cantidad de Encuestas % Verano % Primavera % Todo el año % Otoño % Invierno % TOTAL % Figura 56. Pregunta 18 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 110

112 Pregunta 19. Cuáles son las frutas de su preferencia? o Fresa o Piña o Lúcuma o Mango o Guanábana o Chirimoya o Granadilla o Maracuyá o Durazno o Limón o Frambuesa o Uva o Cocona o Otro: 111

113 SI USTED COMPRA FRUTAS PARA PREPARAR JUGOS EN CASA 19. Cuáles son las frutas de su preferencia? Cantidad de Encuestas % Fresa % Piña % Mango % Durazno % Maracuyá % Lúcuma % Limón % Granadilla % Chirimoya % Guanábana % Uva % Papaya % Cocona % Frambuesa % Plátano % Camucamu % Naranja % Pera, Sandia, Platano % Naranja, Mandarina, Plátano, Papaya % Platano Mandarina % Naranja, Mandarina % Papaya y Platano % TOTAL % 112

114 Figura 57. Pregunta 19 Encuesta. Fuente: Elaboración propia. 113

115 Pregunta 20. Cómo prepara sus jugos de Fruta? o Con Agua o Con Leche o Con Yogurt SI USTED COMPRA FRUTAS PARA PREPARAR JUGOS EN CASA 20. Cómo prepara sus jugos de Fruta? Cantidad de Encuestas % Con Agua % Con Leche % Con Yogurt % TOTAL % Figura 58. Pregunta 20 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 114

116 Pregunta 21. En qué momento del día prefiere tomar su jugo de fruta? o Mañana o Media mañana o Tarde o Media tarde o Noche SI USTED COMPRA FRUTAS PARA PREPARAR JUGOS EN CASA 21. En qué momento del día prefiere tomar su jugo de fruta? Cantidad de Encuestas % Mañana % Media Mañana % Tarde % Media Tarde % Noche % TOTAL % Figura 59. Pregunta 21 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 115

117 Pregunta 22. En qué lugar consume sus Jugos de Fruta? o En casa o En cadenas de Juguerías (La gran Fruta, Disfruta, etc). o En Juguerías (mercado, barrio, etc) o En la oficina (delivery) o En restaurantes SI USTED COMPRA FRUTAS PARA PREPARAR JUGOS EN CASA 22. En qué lugar consume sus Jugos de Fruta? Cantidad de Encuestas % En casa % En cadenas de juguerias % En juguerias % En restaurantes % En la oficina (Delivery) % TOTAL % Figura 60. Pregunta 22 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 116

118 Pregunta 23. Compraria nuestra marca LA PULPA? o Si o No VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 23. Compraría nuestra marca LA PULPA? Cantidad de Encuestas % SI % NO % TOTAL % Figura 61. Pregunta 23 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 117

119 Pregunta 24. Preferiría comprar LA PULPA en? o Un solo sabor o Mix de sabores o Ambos VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 24. Preferiría comprar LA PULPA en? Cantidad de Encuestas % Un solo sabor % Mix de sabores % Ambos % TOTAL % Figura 62. Pregunta 24 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 118

120 Pregunta 25. Qué sabores de LA PULPA compraría? o Fresa o Piña o Lúcuma o Mango o Guanábana o Chirimoya o Granadilla o Maracuyá o Durazno o Limón o Frambuesa o Uva o Cocona o Otro: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 25. Qué sabores de LA PULPA compraría? Cantidad de Encuestas % Fresa % Piña % Durazno % Mango % Lúcuma % Maracuya % Guanábana % Granadilla % Chirimoya % Limón % Cocona % Frambuesa % Uva % Papaya % Naranja % Platano % TOTAL % 119

121 Figura 63. Pregunta 25 Encuesta Fuente: Elaboración propia. Pregunta 26. Que MIX de sabores de LA PULPA compraria? o MIX Fresa - Piña o MIX Mango - Lucuma o Other: 120

122 VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 26. Qué MIX de sabores de LA PULPA compraría? Cantidad de Encuestas % Mix Fresa Piña % Mix Mango Durazno % Fresa Platano % Papaya Platano % Papaya Mango % TOTAL % Figura 64. Pregunta 26 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 121

123 Pregunta 27. Qué sabores y MIX de LA PULPA compraría? o Fresa o Piña o Lúcuma o Mango o Guanábana o Chirimoya o Granadilla o Maracuyá o Durazno o Limón o Frambuesa o Uva o Cocona o MIX Fresa - Piña o MIX Mango - Lucuma o Other 122

124 VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 27. Qué sabores y Mix de LA PULPA compraría? Cantidad de Encuestas % Fresa % Piña % Lúcuma % Mango % Guanábana % Mix Mango Durazno % Mix Fresa Piña % Maracuyá % Chirimoya % Frambuesa % Granadilla % Durazno % Limón % Uva % Cocona % Papaya % CamuCamu % TOTAL % Figura 65. Pregunta 27 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 123

125 Pregunta 28. Qué presentación de LA PULPA prefiere? o 250gr rinde ½ litro de jugo de fruta o 500gr rinde 1 litro de jugo de fruta VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 28. Qué presentación de La PULPA prefiere? Cantidad de Encuestas % 250gr rinde 1/2 Litro % 500gr rinde 1 Litro % TOTAL % Figura 66. Pregunta 28 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 124

126 Pregunta 29. Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 250gr que rinde 500ml? o Entre S/.2 y S/.3 o Entre S/.4 y S/.5 o Entre S/.6 y S/.7 o Entre S/.8 y S/.9 o Mas de S/ Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 250gr que rinde 500ml? VALIDACIÓN DEL PRODUCTO Cantidad de Encuestas % Entre S/2 y S/ % Entre S/4 y S/ % Entre S/6 y S/ % Entre S/8 y S/ % Mas de S/ % TOTAL % Figura 67. Pregunta 29 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 125

127 Pregunta 30. Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 500gr que rinde 1 litro? o Entre S/.4 y S/.6 o Entre S/.7 y S/.9 o Entre S/.10 y S/.12 o Entre S/.13 y S/.15 o Mas de S/.16 VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 30. Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 500gr que rinde 1 litro? Cantidad de Encuestas % Entre S/4 y S/ % Entre S/7 y S/ % Entre S/10 y S/ % Entre S/13 y S/ % Mas de S/ % TOTAL % Figura 68. Pregunta 30 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 126

128 Pregunta 31. En qué lugar le gustaría encontrar LA PULPA? o Bodegas o Minimarket o Tiendas Naturistas VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 31. En qué lugar le gustaría encontrar LA PULPA? Cantidad de Encuestas % Bodegas % Minimarkets % Tiendas Naturistas % TOTAL % Figura 69. Pregunta 31 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 127

129 Pregunta 32. Cuántas unidades de LA PULPA compraría semanalmente? o De 1 a 3 unidades o De 4 a 6 unidades o De 7 a 9 unidades o De 10 a más unidades VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 32. Cuántas unidades de LA PULPA Cantidad de Encuestas % compraría semanalmente? De 1 a 3 unidades % De 4 a 6 unidades % De 7 a 9 unidades % De 10 a más unidades % TOTAL % Figura 70. Pregunta 32 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 128

130 Pregunta 33. Cuántas unidades de LA PULPA compraría semanalmente? o Página Web o Redes Sociales o Diarios o Revistas o Radio o TV VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 33. Por qué medio de comunicación le gustaría encontrar información de LA Cantidad de Encuestas % PULPA? Pagina Web % Redes Sociales % Diarios % Revistas % Radio % TV % TOTAL % Figura 71. Pregunta 33 Encuesta Fuente: Elaboración propia. 129

131 4.2. Demanda y oferta Estimación del mercado potencial. Criterios de Segmentación Hombres y mujeres entre 25 y 70 años de edad de las zonas 6 y 7 de Lima, del nivel socioeconómico A y B > La tasa de crecimiento de crecimiento para Lima Metropolitana según INEI es de 1.05 para los 5 próximos años. > Porcentajes de NSE y de edades obtenidos de CPI y APEIM. Para el cálculo del Mercado Potencial se utiliza los datos de la cantidad de población por los distritos elegidos (obtenidos del INEI), luego se multiplica por el porcentaje de personas entre los 25 y 70 años (obtenidos de CPI) y por último se multiplica por los porcentajes de personas en los Niveles Socioeconómicos A2 y B (obtenidos de APEIM). FORMULA: POBLACION X % EDAD X % NSE A2 X % NSEB Figura 72. Mercado Potencial Año Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI, CPI y APEIM. 130

132 Figura 73. Mercado Potencial Año Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI, CPI y APEIM. Figura 74. Mercado Potencial Año Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI, CPI y APEIM. Figura 75. Mercado Potencial Año Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI, CPI y APEIM. 131

133 Figura 76. Mercado Potencial Año Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI, CPI y APEIM. MERCADO POTENCIAL AÑO DISTRITO TOTAL (POBLACION) Edad entre 25 y 70 NSE A2 NSE B TOTAL NSE A y B MDO. POTENCIAL Lince 68,747 12,574 Jesús Maria 98,095 17,942 San Miguel 185, % 16.30% 14.70% 31.00% 33,898 Pueblo Libre 104,259 19,069 Magdalena 74,777 13,677 Miraflores 112,568 35,391 San Isidro 74,509 23,426 San Borja 153, % 48.20% 17.30% 65.50% 48,200 Surco 470, ,970 La Molina 234,651 73,774 TOTAL 425,920 Expresado en cantidad de personas. Figura 77. Mercado Potencial Año Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEI, CPI y APEIM. CONSOLIDADO MDO. POTENCIAL POR DISTRITO POR AÑO DISTRITO Lince 10,345 10,862 11,405 11,975 12,574 Jesús Maria 14,761 15,499 16,274 17,087 17,942 San Miguel 27,888 29,282 30,746 32,284 33,898 Pueblo Libre 15,688 16,473 17,296 18,161 19,069 Magdalena 11,252 11,815 12,405 13,025 13,677 Miraflores 29,117 30,572 32,101 33,706 35,391 San Isidro 19,272 20,236 21,248 22,310 23,426 San Borja 39,654 41,637 43,719 45,904 48,200 Surco 121, , , , ,970 La Molina 60,694 63,729 66,915 70,261 73,774 TOTAL 350, , , , ,920 Expresado en cantidad de personas. Figura 78. Consolidado Mercado Potencial 132

134 Fuente: Elaboración propia Estimación del mercado disponible. Para la estimación del mercado disponible se utilizan las preguntas 5 y 6 de la encuesta. Preguntas Filtro: Pregunta 5. Estaría dispuesto a comprar pulpa de fruta Pregunta 6. Sobre su consumo de pulpa de fruta En el caso de la pregunta 5 se utilizó el porcentaje de la cantidad de respuestas que indicaron SI ESTARIAN DISPUESTOS A COMPRAR PULPA DE FRUTA. PERFIL DEL CLIENTE 5. Estaría dispuesto a comprar pulpa de fruta envasada para prepara jugos? Figura 79. Pregunta Filtro 1 Mercado Disponible Fuente: Elaboración propia. Cantidad de Encuestas % SI % NO % TOTAL % En el caso de la pregunta 6 se utilizó la suma de los porcentajes de la cantidad de respuestas que indicaron: PERFIL DEL CLIENTE 6. Sobre su consumo de jugos de fruta Cantidad de Encuestas % Compro regularmente frutas naturales para preparar jugos % Compro regularmente pulpa de fruta envasada para preparar jugos % No consumo jugos de fruta % TOTAL % Figura 80. Pregunta Filtro 2 Mercado Disponible Fuente: Elaboración propia. 133

135 El porcentaje final que se utilizó fue de 97.51% FORMULA: MERCADO POTENCIAL x % PREG.5 x % PREG. 6 = 91.76% CONSOLIDADO DE MERCADO DISPONIBLE POR CADA AÑO DISTRITO Lince 9,495 9,970 10,468 10,992 11,541 Jesús Maria 13,549 14,226 14,937 15,684 16,468. San Miguel 25,598 26,878 28,222 29,633 31,114 Pueblo Libre 14,400 15,120 15,876 16,670 17,503 Magdalena 10,328 10,844 11,387 11,956 12,554 Miraflores 26,726 28,062 29,465 30,938 32,485 San Isidro 17,690 18,574 19,503 20,478 21,502 San Borja 36,398 38,218 40,129 42,135 44,242 Surco 111, , , , ,819 La Molina 55,710 58,496 61,421 64,492 67,716 TOTAL 321, , , , ,946 Expresado en cantidad de personas. Figura 81. Consolidado de Mercado Disponible por año Fuente: Elaboración propia. 134

136 Estimación del mercado efectivo. Para la estimación del mercado efectivo usamos como filtro el porcentaje de la pregunta 23 que respondió SI COMPRARIA NUESTRO PRODUCTO. VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 23. Compraría nuestra marca LA PULPA? Cantidad de Encuestas % SI % NO % TOTAL % Figura 82. Pregunta Filtro 1 Mercado Efectivo Fuente: Elaboración propia. Como segundo filtro usamos los porcentajes de la pregunta 28 para poder determinar el mercado efectivo por tamaños. VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 28. Qué presentación de La PULPA prefiere? Cantidad de Encuestas % 250gr rinde 1/2 Litro % 500gr rinde 1 Litro % TOTAL % Figura 83. Pregunta Filtro 2 Mercado Efectivo Fuente: Elaboración propia. Finalmente usamos el porcentaje de la pregunta 29 y 30 sobre el precio del 29. Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 250gr que rinde 500ml? producto. VALIDACIÓN DEL PRODUCTO Cantidad de Encuestas % Entre S/2 y S/ % Entre S/4 y S/ % Entre S/6 y S/ % Entre S/8 y S/ % Mas de S/ % TOTAL % Figura 84. Pregunta Filtro 3 Mercado Efectivo Fuente: Elaboración propia. 135

137 VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 30. Cuánto estaría dispuesto a pagar por LA PULPA de 500gr que rinde 1 litro? Cantidad de Encuestas % Entre S/4 y S/ % Entre S/7 y S/ % Entre S/10 y S/ % Entre S/13 y S/ % Mas de S/ % TOTAL % Figura 85. Pregunta Filtro 4 Mercado Efectivo Fuente: Elaboración propia. De esta forma nuestros porcentajes aplicar serían los siguientes: Para presentación de 250gr a S/ % (97.85% x 18.29% x 72.32%) Para presentación de 500gr a S/ % (97.85% x 81.71% x 80.26%) 136

138 MERCADO EFECTIVO POR CADA AÑO POR DISTRITO PARA PRESENTACION 250GR DISTRITO Lince 1,229 1,291 1,355 1,423 1,494 Jesús Maria 1,754 1,842 1,934 2,030 2,132 San Miguel 3,314 3,479 3,653 3,836 4,028 Pueblo Libre 1,864 1,957 2,055 2,158 2,266 Magdalena 1,337 1,404 1,474 1,548 1,625 Miraflores 3,460 3,633 3,814 4,005 4,205 San Isidro 2,290 2,404 2,525 2,651 2,783 San Borja 4,712 4,947 5,195 5,454 5,727 Surco 14,465 15,188 15,947 16,745 17,582 La Molina 7,212 7,572 7,951 8,348 8,766 TOTAL 41,635 43,717 45,903 48,198 50,608 Expresado en cantidad de personas. MERCADO EFECTIVO POR CADA AÑO POR DISTRITO PARA PRESENTACION 500GR DISTRITO Lince 6,093 6,398 6,717 7,053 7,406 Jesús Maria 8,694 9,129 9,585 10,064 10,568 San Miguel 16,426 17,247 18,110 19,015 19,966 Pueblo Libre 9,240 9,702 10,187 10,697 11,232 Magdalena 6,627 6,959 7,307 7,672 8,056 Miraflores 17,150 18,007 18,907 19,853 20,846 San Isidro 11,351 11,919 12,515 13,141 13,798 San Borja 23,356 24,524 25,750 27,038 28,390 Surco 71,702 75,287 79,051 83,004 87,154 La Molina 35,749 37,536 39,413 41,384 43,453 TOTAL 206, , , , ,866 Figura 86. Mercado Efectivo por tamaño por año por distrito. Fuente: Elaboración propia. 137

139 Para poder calcular el mercado efectivo por cada sabor, se realizó el siguiente cálculo. Solo se tomarán el Top de las 4 frutas más elegidas en la encuesta, las cuales fueron: Fresa, Durazno, Piña y Mango. Frutas Elecciones % FRESA % PIÑA % DURAZNO % MANGO % LUCUMA % MARACUYA % GUANABANA % CHIRIMOYA % GRANADILLA % LIMON % COCONA % UVA % FRAMBUESA % PAPAYA % NARANJA % PLATANO % Total % Figura 87. Ranking de frutas según encuesta Fuente: Elaboración propia. Las demás elecciones son repartidas entre nuestro Top 4 de frutas y obtenemos estos nuevos porcentajes. Frutas FRESA PIÑA DURAZNO MANGO Reparto Elecciones NUEVO % % % % % % 138

140 Siguiendo la lógica anterior realizamos el mismo procedimiento con los Mixes, obteniendo los siguientes datos. MIXES Elecciones % Reparto Elecciones NUEVO % MIX 1 - FRESA PIÑA % % MIX 2 - MANGO DURAZNO % % MIX 3 - FRESA PLATANO % % MIX 4 - PAPAYA PLATANO % MIX 5 - PAPAYA MANGO % 37 Nuevo Total % Figura 88. Ranking mix según encuesta Fuente: Elaboración propia. MERCADO EFECTIVO POR SABOR - FRESA POR DISTRITO 250GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince FRESA 28.15% Jesús Maria San Miguel ,029 1,080 1,134 Pueblo Libre Magdalena Miraflores 974 1,023 1,074 1,128 1,184 San Isidro San Borja 1,326 1,393 1,462 1,536 1,612 Surco 4,072 4,276 4,490 4,714 4,950 La Molina 2,030 2,132 2,238 2,350 2,468 TOTAL 11,722 12,308 12,923 13,569 14,248 Expresado en cantidad de personas. Figura 89. Mercado Efectivo por Sabor- Fresa Fuente: Elaboración propia. MERCADO EFECTIVO POR SABOR - PIÑA POR DISTRITO 250GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince PIÑA 18.79% Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja ,025 1,076 Surco 2,718 2,853 2,996 3,146 3,303 La Molina 1,355 1,423 1,494 1,568 1,647 TOTAL 7,822 8,213 8,624 9,055 9,508 Expresado en cantidad de personas. Figura 90. Mercado Efectivo por Sabor- Piña Fuente: Elaboración propia. 139

141 MERCADO EFECTIVO POR SABOR - DURAZNO POR DISTRITO 250GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince DURAZNO 24.33% Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores ,023 San Isidro San Borja 1,146 1,204 1,264 1,327 1,394 Surco 3,520 3,695 3,880 4,074 4,278 La Molina 1,755 1,842 1,935 2,031 2,133 TOTAL 10,131 10,637 11,169 11,728 12,314 Expresado en cantidad de personas. Figura 91. Mercado Efectivo por sabor- Durazno. Fuente: Elaboración propia. MERCADO EFECTIVO POR SABOR - MANGO POR DISTRITO 250GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince MANGO 17.14% Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco 2,479 2,603 2,733 2,870 3,013 La Molina 1,236 1,298 1,363 1,431 1,502 TOTAL 7,136 7,493 7,867 8,261 8,674 Expresado en cantidad de personas. Figura 92. Mercado Efectivo por sabor Mango Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA SABOR 250GR SABORES FRESA 11,722 12,308 12,923 13,569 14,248 PIÑA 7,822 8,213 8,624 9,055 9,508 DURAZNO 10,131 10,637 11,169 11,728 12,314 MANGO 7,136 7,493 7,867 8,261 8,674 TOTAL 36,810 38,651 40,584 42,613 44,743 Figura 93. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor. Fuente: Elaboración propia. 140

142 MERCADO EFECTIVO POR MIX 1 POR DISTRITO 250GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince MIX % Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco 1,019 1,070 1,124 1,180 1,239 La Molina TOTAL 2,934 3,081 3,235 3,396 3,566 Figura 94. Mercado efectivo por Mix 1 Fuente: Elaboración propia. MERCADO EFECTIVO POR MIX 2 POR DISTRITO - 250GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince MIX % Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL 1,891 1,985 2,085 2,189 2,298 Expresado en cantidad de personas. Figura 95. Mercado Efectivo por Mix 2 Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA MIX 250GR SABORES MIX 1 2,934 3,081 3,235 3,396 3,566 MIX 2 1,891 1,985 2,085 2,189 2,298 TOTAL 4,825 5,066 5,319 5,585 5,864 Figura 96. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes Fuente: Elaboración propia. 141

143 MERCADO EFECTIVO POR SABOR - FRESA POR DISTRITO 500GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince 1,715 1,801 1,891 1,986 2,085 FRESA 28.15% Jesús Maria 2,448 2,570 2,699 2,833 2,975 San Miguel 4,624 4,856 5,098 5,353 5,621 Pueblo Libre 2,601 2,732 2,868 3,012 3,162 Magdalena 1,866 1,959 2,057 2,160 2,268 Miraflores 4,828 5,070 5,323 5,589 5,869 San Isidro 3,196 3,356 3,523 3,700 3,885 San Borja 6,576 6,904 7,250 7,612 7,993 Surco 20,186 21,196 22,255 23,368 24,537 La Molina 10,064 10,568 11,096 11,651 12,233 TOTAL 58,105 61,010 64,061 67,264 70,627 Expresado en cantidad de personas. Figura 97. Mercado Efectivo por sabor- Fresa 500gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO EFECTIVO POR SABOR - PIÑA POR DISTRITO 500GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince 1,145 1,202 1,262 1,325 1,391 PIÑA 18.79% Jesús Maria 1,633 1,715 1,801 1,891 1,985 San Miguel 3,086 3,240 3,402 3,572 3,751 Pueblo Libre 1,736 1,823 1,914 2,010 2,110 Magdalena 1,245 1,307 1,373 1,441 1,513 Miraflores 3,222 3,383 3,552 3,730 3,916 San Isidro 2,133 2,239 2,351 2,469 2,592 San Borja 4,388 4,607 4,838 5,080 5,334 Surco 13,471 14,145 14,852 15,594 16,374 La Molina 6,716 7,052 7,405 7,775 8,164 TOTAL 38,775 40,714 42,750 44,887 47,132 Expresado en cantidad de personas. Figura 98. Mercado Efectivo por sabor- Piña 500gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO EFECTIVO POR SABOR - DURAZNO POR DISTRITO 500GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince 1,483 1,557 1,634 1,716 1,802 DURAZNO 24.33% Jesús Maria 2,115 2,221 2,332 2,449 2,571 San Miguel 3,997 4,197 4,406 4,627 4,858 Pueblo Libre 2,248 2,361 2,479 2,603 2,733 Magdalena 1,613 1,693 1,778 1,867 1,960 Miraflores 4,173 4,382 4,601 4,831 5,072 San Isidro 2,762 2,900 3,045 3,197 3,357 San Borja 5,683 5,967 6,266 6,579 6,908 Surco 17,447 18,319 19,235 20,197 21,206 La Molina 8,698 9,133 9,590 10,070 10,573 TOTAL 50,219 52,729 55,366 58,134 61,041 Expresado en cantidad de personas. Figura 99. Mercado Efectivo por sabor- Durazno 500gr Fuente: Elaboración propia. 142

144 MERCADO EFECTIVO POR SABOR - MANGO POR DISTRITO 500GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince 1,044 1,096 1,151 1,209 1,269 MANGO 17.14% Jesús Maria 1,490 1,565 1,643 1,725 1,811 San Miguel 2,815 2,956 3,104 3,259 3,422 Pueblo Libre 1,584 1,663 1,746 1,833 1,925 Magdalena 1,136 1,193 1,252 1,315 1,381 Miraflores 2,939 3,086 3,241 3,403 3,573 San Isidro 1,946 2,043 2,145 2,252 2,365 San Borja 4,003 4,203 4,413 4,634 4,866 Surco 12,289 12,904 13,549 14,226 14,938 La Molina 6,127 6,433 6,755 7,093 7,447 TOTAL 35,373 37,142 38,999 40,949 42,996 Expresado en cantidad de personas. Figura 100. Mercado Efectivo por sabor- Mango 500gr Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA SABOR 500GR SABORES FRESA 58,105 61,010 64,061 67,264 70,627 PIÑA 38,775 40,714 42,750 44,887 47,132 DURAZNO 50,219 52,729 55,366 58,134 61,041 MANGO 35,373 37,142 38,999 40,949 42,996 TOTAL 182, , , , ,796 Figura 101. Consolidado del Mercado Efectivo total por cada sabor 500gr. Fuente: Elaboración propia. MERCADO EFECTIVO POR MIX 1 POR DISTRITO 500GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince MIX % Jesús Maria San Miguel 1,157 1,215 1,276 1,340 1,407 Pueblo Libre Magdalena Miraflores 1,208 1,269 1,332 1,399 1,469 San Isidro San Borja 1,646 1,728 1,815 1,905 2,001 Surco 5,053 5,305 5,571 5,849 6,142 La Molina 2,519 2,645 2,777 2,916 3,062 TOTAL 14,544 15,271 16,034 16,836 17,678 Expresado en cantidad de personas. Figura 102. Mercado efectivo por Mix 1-500gr Fuente: Elaboración propia. 143

145 MERCADO EFECTIVO POR MIX 2 POR DISTRITO 500GR DISTRITO Preferiria comprar la pulpa en Lince MIX % Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja 1,061 1,114 1,169 1,228 1,289 Surco 3,256 3,419 3,590 3,769 3,958 La Molina 1,623 1,705 1,790 1,879 1,973 TOTAL 9,373 9,841 10,333 10,850 11,392 Expresado en cantidad de personas. Figura 103. Mercado efectivo por Mix 2 500gr Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO MERCADO EFECTIVO TOTAL POR CADA MIX 500GR SABORES MIX 1 14,544 15,271 16,034 16,836 17,678 MIX 2 9,373 9,841 10,333 10,850 11,392 TOTAL 23,916 25,112 26,368 27,686 29,070 Figura 104. Consolidado Mercado Efectivo por Mixes 500gr Fuente: Elaboración propia Estimación del mercado objetivo. FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO ANUAL (0.5%) CADA AÑO) BASE 2.5% CRECIMIENTO 0.5% MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR SABOR 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL 920 1,160 1,420 1,705 2,013 Expresado en cantidad de personas. Figura 105. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabor 250gr. 144

146 Fuente: Elaboración propia. MERCADO OBJETIVO POR SABOR - FRESA 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 106. Mercado Objetivo por sabor por distrito Fresa 250gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO OBJETIVO POR SABOR - PIÑA 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 107. Mercado Objetivo por sabor por distrito Piña 250gr Fuente: Elaboración propia. 145

147 MERCADO OBJETIVO POR SABOR - DURAZNO 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 108. Mercado Objetivo por sabor por distrito Durazno 250gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO OBJETIVO POR SABOR - MANGO 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 109. Mercado Objetivo por sabor por distrito Mango 250gr Fuente: Elaboración propia. 146

148 SABORES % 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% FRESA PIÑA DURAZNO MANGO MERCADO OBJETIVO 920 1,160 1,420 1,705 2,013 Expresado en cantidad de personas. Figura 110. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 250gr. Fuente: Elaboración propia. FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO ANUAL (0.5%) CADA AÑO) BASE 2.5% CRECIMIENTO 0.5% MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR MIX 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 111. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mix 250gr. Fuente: Elaboración propia. 147

149 MERCADO OBJETIVO POR MIX 1 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 112. Mercado Objetivo por Mix 1-250gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO OBJETIVO POR MIX 2 250GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 113. Mercado Objetivo por Mix 2-250gr Fuente: Elaboración propia. 148

150 CONSOLIDADO SABORES % 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% MIX MIX MERCADO OBJETIVO Figura 114. Consolidado Mercado Objetivo por Mixes 250gr. Fuente: Elaboración propia. FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO ANUAL (0.5%) CADA AÑO) BASE 2.5% CRECIMIENTO 0.5% MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR SABOR 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja ,129 Surco 1,585 1,997 2,446 2,935 3,467 La Molina ,220 1,464 1,729 TOTAL 4,562 5,748 7,041 8,449 9,981 Expresado en cantidad de personas. Figura 115. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por sabores 500gr. Fuente: Elaboración propia. 149

151 MERCADO OBJETIVO POR SABOR - FRESA 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco ,104 La Molina TOTAL 1,453 1,830 2,242 2,691 3,178 Expresado en cantidad de personas. Figura 116. Mercado Objetivo por sabor por distrito Fresa 500gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO OBJETIVO POR SABOR - PIÑA 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL 969 1,221 1,496 1,795 2,121 Expresado en cantidad de personas. Figura 117. Mercado Objetivo por sabor por distrito Piña 500gr Fuente: Elaboración propia. 150

152 MERCADO OBJETIVO POR SABOR - DURAZNO 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL 1,255 1,582 1,938 2,325 2,747 Expresado en cantidad de personas. Figura 118. Mercado Objetivo por sabor por distrito Durazno 500gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO OBJETIVO POR SABOR - MANGO 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL 884 1,114 1,365 1,638 1,935 Expresado en cantidad de personas. Figura 119. Mercado Objetivo por sabor por distrito Mango 500gr Fuente: Elaboración propia. 151

153 CONSOLIDADO SABORES % 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% FRESA 1,453 1,830 2,242 2,691 3,178 PIÑA 969 1,221 1,496 1,795 2,121 DURAZNO 1,255 1,582 1,938 2,325 2,747 MANGO 884 1,114 1,365 1,638 1,935 MERCADO OBJETIVO 4,562 5,748 7,041 8,449 9,981 Figura 120. Consolidado Mercado Objetivo por frutas 500gr. Fuente: Elaboración propia. FORMULA : MDO. EFECTIVO X (50% PARTICIPACION (2.5%) + CRECIMIENTO ANUAL (0.5%) CADA AÑO) BASE 2.5% CRECIMIENTO 0.5% MERCADO OBJETIVO POR DISTRITO POR AÑO POR MIX 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 121. Consolidado de Mercado Objetivo por año por distrito por mixes 500gr. Fuente: Elaboración propia. 152

154 MERCADO OBJETIVO POR MIX 1 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.5% 4.5% 5.5% 6.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 122. Mercado Objetivo por sabor Mix 1-500gr Fuente: Elaboración propia. MERCADO OBJETIVO POR MIX 2 500GR DISTRITO % MDO. OBJ. 2.5% 3.5% 4.5% 5.5% 6.5% Lince Jesús Maria San Miguel Pueblo Libre Magdalena Miraflores San Isidro San Borja Surco La Molina TOTAL Expresado en cantidad de personas. Figura 123. Mercado Objetivo por sabor Mix 2-500gr Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO SABORES % 2.5% 3.0% 3.5% 4.0% 4.5% MIX MIX MERCADO OBJETIVO ,107 1,308 Figura 124. Consolidado Mercado Objetivo por mixes 500gr. Fuente: Elaboración propia. 153

155 Frecuencia de compra. Frecuencia de compra de Perfil del cliente Para el calculo de la frecuencia de compra del perfil de cliente utilizamos los datos obtenidos en la encuesta a traves de la pregunta 9. En la columna Und. Promedio colocamos el rango medio de unidades de cada opcion brindada en la pregunta (2, 5, 8 y10). Luego en el año contamos con 52 semanas, lo que expresado en quincenas serian 26, se procede a multiplicar las unidades promedio por el numero de quincenas (26) para obtener la cantidad de unidades promedio al año. Finalmente multiplicamos la columna de porcentaje (%) con la de compra de Unidades AL AÑO, sumamos toda la columna y asi obtenemos una frecuencia de compra PC de 132 unidades por persona al año. Cuántos paquetes de Pulpa de Fruta Envasada compra quincenalmente? CANTIDAD % UND. PROMEDIO AL AÑO FRECUENCIA De 1 a 3 unidades 44 24% De 4 a 6 unidades 95 51% De 7 a 9 unidades 46 25% Más de 10 unidades 1 1% TOTAL PERFIL DEL CLIENTE Frecuencia de compra de LA PULPA 132 unidades por persona al año Figura 125. Frecuencia de compra de Perfil del cliente Fuente: Elaboración propia. Frecuencia de compra de Validación del Producto Para el calculo de la frecuencia de compra del perfil de cliente utilizamos los datos obtenidos en la encuesta a traves de la pregunta 32. En la columna Und. Promedio colocamos el rango medio de unidades de cada opcion brindada en la pregunta (2, 5, 8 y10). En el año contamos con 52 semanas por ello se procede a multiplicar las unidades promedio por el numero numero de semanas al año (52) para obtener la cantidad de unidades promedio al año. Finalmente multiplicamos la columna de porcentaje (%) con la de compra de Unidades AL AÑO, sumamos toda la columna y asi obtenemos una frecuencia de compra PC de 187 unidades por persona al año. 154

156 Cuántas unidades de LA PULPA compraría semanalmente? CANTIDAD % UND. PROMEDIO AL AÑO FRECUENCIA De 1 a 3 unidades % De 4 a 6 unidades % De 7 a 9 unidades % Más de 10 unidades % TOTAL VALIDACIÓN DEL PRODUCTO Frecuencia de compra de LA PULPA 187 unidades por persona al año Figura 126. Frecuencia de compra de Validación del producto. Fuente: Elaboración propia Cuantificación anual de la demanda. Se considera el 10% del resultado de la frecuencia de compra Perfil del Cliente El 10% de la Frecuencia de compra anual por persona de LA PULPA es 13 unidades FORMULA: FRECUENCIA DE COMPRA x TOTAL MERCADO OBJETIVO Figura 127. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 250gr. Fuente: Elaboración propia. 155

157 UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR FRESA DE 250GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% Jesús Maria 4% San Miguel 8% Pueblo Libre 4% Magdalena 3% Miraflores 8% San Isidro 5% San Borja 11% Surco 35% 815 1,027 1,258 1,509 1,782 La Molina 17% Demanda Anual por Distrito 100% 2,349 2,960 3,624 4,347 5,135 Figura 128. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Fresa 250gr Fuente: Elaboración propia. UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR PIÑA de 250GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% Jesús Maria 4% San Miguel 8% Pueblo Libre 5% Magdalena 3% Miraflores 8% San Isidro 6% San Borja 11% Surco 35% ,007 1,190 La Molina 17% Demanda Anual por Distrito 100% Figura 129. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Piña 250gr. Fuente: Elaboración propia. UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR DURAZNO DE 250GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 0% Jesús Maria 4% San Miguel 8% Pueblo Libre 4% Magdalena 3% Miraflores 8% San Isidro 6% San Borja 11% Surco 35% ,086 1,304 1,540 La Molina 17% Demanda Anual por Distrito 97% Figura 130. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Durazno 250gr. Fuente: Elaboración propia. 156

158 UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR MANGO DE 250GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% Jesús Maria 4% San Miguel 8% Pueblo Libre 4% Magdalena 3% Miraflores 8% San Isidro 6% San Borja 11% Surco 35% ,085 La Molina 17% Demanda Anual por Distrito 100% Figura 131. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Mango 250gr Fuente: Elaboración propia. Figura 132 Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 250gr.. Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO SABORES MIX ,091 1,290 MIX ,221 1,494 1,791 2,118 Figura 133. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 250gr. Fuente: Elaboración propia. 157

159 UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO MIX 1 DE 250GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% Jesús Maria 1% San Miguel 2% Pueblo Libre 1% Magdalena 1% Miraflores 2% San Isidro 1% San Borja 3% Surco 9% La Molina 4% Demanda Anual por Distrito 27% ,091 1,290 Figura 134. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 1-250gr. Fuente: Elaboración propia. UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO MIX 2 DE 250GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 1% Jesús Maria 1% San Miguel 2% Pueblo Libre 1% Magdalena 1% Miraflores 2% San Isidro 1% San Borja 3% Surco 8% La Molina 4% Demanda Anual por Distrito 24% Figura 135. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 2-250gr. Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO SABORES MIX ,091 1,290 MIX ,221 1,494 1,791 2,118 Figura 136. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 250gr. Fuente: Elaboración propia. 158

160 Figura 137. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabores 500gr. Fuente: Elaboración propia. UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR FRESA DE 500GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) 1,453 1,830 2,242 2,691 3,178 Lince 3% ,191 1,407 Jesús Maria 4% 917 1,156 1,416 1,700 2,008 San Miguel 8% 1,734 2,185 2,676 3,212 3,794 Pueblo Libre 4% 975 1,229 1,505 1,806 2,134 Magdalena 3% ,079 1,295 1,530 Miraflores 8% 1,810 2,281 2,794 3,353 3,961 San Isidro 5% 1,198 1,510 1,849 2,219 2,622 San Borja 11% 2,465 3,106 3,805 4,567 5,394 Surco 35% 7,569 9,538 11,684 14,020 16,562 La Molina 17% 3,774 4,755 5,825 6,990 8,257 Demanda Anual por Distrito 100% 21,784 27,451 33,625 40,353 47,669 Figura 138. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Fresa 500gr Fuente: Elaboración propia. 159

161 UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR PIÑA de 500GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% Jesús Maria 4% ,134 1,340 San Miguel 8% 1,157 1,458 1,786 2,143 2,531 Pueblo Libre 4% ,004 1,205 1,424 Magdalena 3% ,021 Miraflores 8% 1,208 1,522 1,864 2,237 2,643 San Isidro 5% 799 1,007 1,234 1,481 1,749 San Borja 11% 1,645 2,073 2,539 3,047 3,600 Surco 35% 5,051 6,365 7,797 9,356 11,052 La Molina 17% 2,518 3,173 3,887 4,664 5,510 Demanda Anual por Distrito 100% Figura 139. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Piña 500gr Fuente: Elaboración propia. UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR DURAZNO DE 500GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% ,029 1,216 Jesús Maria 4% ,224 1,469 1,735 San Miguel 8% 1,498 1,888 2,313 2,776 3,279 Pueblo Libre 4% 843 1,062 1,301 1,561 1,844 Magdalena 3% ,120 1,323 Miraflores 8% 1,564 1,971 2,415 2,898 3,423 San Isidro 5% 1,035 1,305 1,598 1,918 2,266 San Borja 11% 2,131 2,685 3,289 3,947 4,662 Surco 35% 6,542 8,243 10,098 12,117 14,314 La Molina 17% 3,261 4,110 5,034 6,041 7,136 Demanda Anual por Distrito 100% Figura 140. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Durazno 500gr Fuente: Elaboración propia. UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO - SABOR MANGO DE 500GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% Jesús Maria 4% San Miguel 8% ,042 1,231 Pueblo Libre 4% Magdalena 3% Miraflores 8% ,088 1,286 San Isidro 6% San Borja 11% 800 1,008 1,235 1,482 1,751 Surco 35% 2,457 3,096 3,793 4,552 5,377 La Molina 17% 1,225 1,544 1,891 2,269 2,681 Demanda Anual por Distrito 100% Figura 141. Cuantificación anual de la demanda por distritos por sabor Mango 500gr Fuente: Elaboración propia. 160

162 CONSOLIDADO SABORES FRESA 21,784 27,451 33,625 40,353 47,669 PIÑA DURAZNO MANGO TOTAL 62,216 78,402 96, , ,151 Figura 142. Consolidado cuantificación anual de la demanda por sabores 500gr.. Fuente: Elaboración propia. CUANTIFICACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA PARA PRESENTACION DE 500GR UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO POR MIX DE 500GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) ,107 1,308 Lince 3% Jesús Maria 4% San Miguel 8% ,102 1,322 1,562 Pueblo Libre 4% Magdalena 3% Miraflores 8% ,150 1,380 1,631 San Isidro 6% ,079 San Borja 11% 1,015 1,279 1,567 1,880 2,221 Surco 35% 3,116 3,926 4,809 5,771 6,817 La Molina 17% 1,553 1,957 2,398 2,877 3,399 DEMANDA ANUAL POR DISTRITO 100% 8,969 11,300 13,843 16,612 19,622 Figura 143. Cuantificación anual de la demanda por distritos por mixes 500gr. Fuente: Elaboración propia. UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO MIX 1 DE 500GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 3% Jesús Maria 1% San Miguel 2% Pueblo Libre 1% Magdalena 1% Miraflores 2% San Isidro 1% San Borja 3% ,143 1,350 Surco 9% 1,895 2,387 2,925 3,509 4,146 La Molina 4% 945 1,190 1,458 1,750 2,067 Demanda Anual por Distrito 27% 5,454 6,872 8,418 10,102 11,933 Figura 144. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 1-500gr. Fuente: Elaboración propia. 161

163 UNIDADES DE PULPA DE FRUTA A VENDER POR DISTRITO MIX 2 DE 500GR Distrito % CUOTA TOTAL MCDO. OBJETIVO (PERS.) Lince 1% Jesús Maria 1% San Miguel 2% Pueblo Libre 1% Magdalena 1% Miraflores 2% San Isidro 1% San Borja 3% Surco 8% 1,221 1,539 1,885 2,262 2,672 La Molina 4% ,128 1,332 Demanda Anual por Distrito 24% Figura 145. Cuantificación anual de la demanda por distritos por Mix 2-500gr. Fuente: Elaboración propia. CONSOLIDADO SABORES MIX 1 5,454 6,872 8,418 10,102 11,933 MIX ,969 11,300 13,843 16,612 19,622 Figura 146. Consolidado cuantificación anual de la demanda por mixes 500gr. Fuente: Elaboración propia. 162

164 Estacionalidad. Para el cálculo de la estacionalidad tomamos los datos obtenidos de la pregunta 18. Debemos repartir la cantidad de elecciones de TODO EL AÑO, para poder tener datos más exactos en cuanto a trimestres de año, para ello repartimos estas entre las otras 4 opciones (Verano, Otoño, Invierno y Primavera). Se genera una nueva cantidad de elecciones y se calcula los nuevos porcentajes. ESTACIONALIDAD ESTACIONALIDAD POR AÑO Estación Cantidad % Nuevo % AÑO TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4 Verano 76 35% 94 43% 1 37% 11% 12% 41% Otoño 9 4% 27 13% 2 43% 13% 10% 34% Invierno 4 2% 22 10% 3 43% 13% 10% 34% Primavera 55 25% 73 34% 4 43% 13% 10% 34% TODO EL AÑO 73 34% 5 43% 13% 10% 34% TOTAL % % Figura 147. Estacionalidad Fuente: Elaboración propia. El cálculo de los porcentajes para cada canal de venta se realizó utilizando los datos de la pregunta 31 de la encuesta. VALIDACIÓN DEL PRODUCTO 31. En qué lugar le gustaría encontrar LA PULPA? Cantidad de Encuestas % Bodegas % Minimarkets % Tiendas Naturistas % TOTAL % Con estos datos se procede a descartar el canal de venta de Tiendas Naturistas por no tener un porcentaje significativo como canal de venta, por ello se procede a distribuir su cantidad de elecciones y generar nuevos porcentajes. CANALES DE VENTA ELEGIDOS SEGÚN ENCUESTA BODEGAS % % MINIMARKETS % % TDAS. NATUR % Total Figura 148. Porcentaje según encuesta de Canales de venta. Fuente: Elaboración propia. 163

165 Programa de Ventas en unidades y valorizado. FORMULA: DEMANDA ANUAL x % ESTACIONALIDAD VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 250GR PORCENTAJES A PARTIR DEL AÑO 2 Fresa Piña 2018 Durazno Mango Fresa 2019 Piña Durazno Mango Fresa Piña 2020 Durazno Mango Fresa Piña 2021 Durazno Mango Fresa Piña 2022 Durazno Mango 14.5% Enero , , ,535 1,025 1, % Febrero , , ,535 1,025 1, % Marzo , , ,535 1,025 1, % Abril % Mayo % Junio % Julio % Agosto % Septiembre % Octubre , , % Noviembre , , % Diciembre , , TOTAL POR SABOR 2,367 1,581 2,034 1,433 4,141 2,765 3,574 2,518 6,105 4,076 5,272 3,713 8,255 5,510 7,130 5,023 10,605 7,078 9,162 6,453 TOTAL POR AÑO 7,415 12,998 19,166 25,918 33,298 Figura 149. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 250gr. Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES Participacion canal bodegas 58.91% Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL POR SABOR 1, , ,744 1,165 1,504 1,059 2,135 1,426 1,842 1,298 2,561 1,710 2,211 1,557 3,025 2,020 2,612 1,840 TOTAL POR AÑO 4,369 5,472 6,701 8,039 9,497 Figura 150. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades 250gr. Fuente: Elaboración propia. 164

166 VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN SOLES Precio venta al canal (Sin IGV) S/ Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero S/694 S/464 S/596 S/420 S/1,025 S/685 S/884 S/623 S/1,255 S/838 S/1,083 S/763 S/1,505 S/1,005 S/1,300 S/915 S/1,778 S/1,187 S/1,535 S/1,081 Febrero S/694 S/464 S/596 S/420 S/1,025 S/685 S/884 S/623 S/1,255 S/838 S/1,083 S/763 S/1,505 S/1,005 S/1,300 S/915 S/1,778 S/1,187 S/1,535 S/1,081 Marzo S/694 S/464 S/596 S/420 S/1,025 S/685 S/884 S/623 S/1,255 S/838 S/1,083 S/763 S/1,505 S/1,005 S/1,300 S/915 S/1,778 S/1,187 S/1,535 S/1,081 Abril S/201 S/134 S/172 S/121 S/296 S/198 S/256 S/180 S/363 S/242 S/313 S/221 S/435 S/291 S/376 S/265 S/514 S/343 S/444 S/313 Mayo S/201 S/134 S/172 S/121 S/296 S/198 S/256 S/180 S/363 S/242 S/313 S/221 S/435 S/291 S/376 S/265 S/514 S/343 S/444 S/313 Junio S/201 S/134 S/172 S/121 S/296 S/198 S/256 S/180 S/363 S/242 S/313 S/221 S/435 S/291 S/376 S/265 S/514 S/343 S/444 S/313 Julio S/232 S/155 S/199 S/140 S/242 S/162 S/209 S/147 S/296 S/198 S/256 S/180 S/355 S/237 S/307 S/216 S/420 S/280 S/362 S/255 Agosto S/232 S/155 S/199 S/140 S/242 S/162 S/209 S/147 S/296 S/198 S/256 S/180 S/355 S/237 S/307 S/216 S/420 S/280 S/362 S/255 Septiembre S/232 S/155 S/199 S/140 S/242 S/162 S/209 S/147 S/296 S/198 S/256 S/180 S/355 S/237 S/307 S/216 S/420 S/280 S/362 S/255 Octubre S/761 S/507 S/654 S/461 S/797 S/532 S/687 S/484 S/975 S/651 S/842 S/593 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 S/1,382 S/923 S/1,193 S/840 Noviembre S/761 S/507 S/654 S/461 S/797 S/532 S/687 S/484 S/975 S/651 S/842 S/593 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 S/1,382 S/923 S/1,193 S/840 Diciembre S/761 S/507 S/654 S/461 S/797 S/532 S/687 S/484 S/975 S/651 S/842 S/593 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 S/1,382 S/923 S/1,193 S/840 TOTAL POR SABOR S/5,662 S/3,782 S/4,866 S/3,428 S/7,080 S/4,729 S/6,106 S/4,301 S/8,668 S/5,788 S/7,480 S/5,269 S/10,398 S/6,941 S/8,976 S/6,323 S/12,283 S/8,202 S/10,603 S/7,469 IGV S/1,019 S/681 S/876 S/617 S/1,274 S/851 S/1,099 S/774 S/1,560 S/1,042 S/1,346 S/948 S/1,872 S/1,249 S/1,616 S/1,138 S/2,211 S/1,476 S/1,909 S/1,344 TOTAL POR AÑO inc Iigv S/20,929 S/26,216 S/32,104 S/38,514 S/45,497 Figura 151. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 250gr. Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN UNIDADES Participacion canal Minimarkets 41.09% Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL POR SABOR , , , , ,786 1,192 1,542 1,086 2,110 1,409 1,821 1,283 TOTAL POR AÑO 3,047 3,816 4,673 5,606 6,623 Figura 152. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Unidades 250gr. Fuente: Elaboración propia. 165

167 VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN SOLES Precio venta al canal (Sin IGV) S/ Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero S/456 S/305 S/392 S/276 S/674 S/450 S/582 S/410 S/826 S/551 S/712 S/502 S/990 S/661 S/855 S/602 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 Febrero S/456 S/305 S/392 S/276 S/674 S/450 S/582 S/410 S/826 S/551 S/712 S/502 S/990 S/661 S/855 S/602 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 Marzo S/456 S/305 S/392 S/276 S/674 S/450 S/582 S/410 S/826 S/551 S/712 S/502 S/990 S/661 S/855 S/602 S/1,170 S/781 S/1,010 S/711 Abril S/132 S/88 S/113 S/80 S/195 S/130 S/168 S/118 S/239 S/159 S/206 S/145 S/286 S/191 S/247 S/174 S/338 S/226 S/292 S/206 Mayo S/132 S/88 S/113 S/80 S/195 S/130 S/168 S/118 S/239 S/159 S/206 S/145 S/286 S/191 S/247 S/174 S/338 S/226 S/292 S/206 Junio S/132 S/88 S/113 S/80 S/195 S/130 S/168 S/118 S/239 S/159 S/206 S/145 S/286 S/191 S/247 S/174 S/338 S/226 S/292 S/206 Julio S/153 S/102 S/131 S/92 S/159 S/106 S/137 S/97 S/195 S/130 S/168 S/118 S/234 S/156 S/202 S/142 S/276 S/184 S/238 S/168 Agosto S/153 S/102 S/131 S/92 S/159 S/106 S/137 S/97 S/195 S/130 S/168 S/118 S/234 S/156 S/202 S/142 S/276 S/184 S/238 S/168 Septiembre S/153 S/102 S/131 S/92 S/159 S/106 S/137 S/97 S/195 S/130 S/168 S/118 S/234 S/156 S/202 S/142 S/276 S/184 S/238 S/168 Octubre S/500 S/334 S/430 S/303 S/524 S/350 S/452 S/318 S/642 S/428 S/554 S/390 S/770 S/514 S/664 S/468 S/909 S/607 S/785 S/553 Noviembre S/500 S/334 S/430 S/303 S/524 S/350 S/452 S/318 S/642 S/428 S/554 S/390 S/770 S/514 S/664 S/468 S/909 S/607 S/785 S/553 Diciembre S/500 S/334 S/430 S/303 S/524 S/350 S/452 S/318 S/642 S/428 S/554 S/390 S/770 S/514 S/664 S/468 S/909 S/607 S/785 S/553 TOTAL POR SABOR S/3,725 S/2,488 S/3,201 S/2,255 S/4,658 S/3,111 S/4,017 S/2,830 S/5,703 S/3,808 S/4,921 S/3,466 S/6,840 S/4,566 S/5,905 S/4,160 S/8,080 S/5,396 S/6,976 S/4,914 IGV S/670 S/448 S/576 S/406 S/838 S/560 S/723 S/509 S/1,026 S/685 S/886 S/624 S/1,231 S/822 S/1,063 S/749 S/1,454 S/971 S/1,256 S/884 TOTAL POR AÑO inc Iigv S/13,769 S/17,246 S/21,120 S/25,337 S/29,931 Figura 153. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles 250gr. Fuente: Elaboración propia. COSTOS PRECIOS Precio sugerid Precio venta Precio venta CANAL sin IGV IGV cliente con IGV Margen al canal Bodegas S/4.51 S/0.99 S/ % 4.06 Minimarket S/4.51 S/0.99 S/ % 3.83 CONSOLIDADO VENTAS POR CANAL POR AÑO POR TOTAL SABORES CANAL AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 BODEGAS (10%) S/. 17,737 S/. 22,217 S/. 27,206 S/. 32,639 S/. 38,557 MINIMARKET (15%) S/. 11,668 S/. 14,616 S/. 17,898 S/. 21,472 S/. 25,365 TOTAL SIN IGV S/. 29,405 S/. 36,832 S/. 45,104 S/. 54,110 S/. 63,922 IGV S/. 5,293 S/. 6,630 S/. 8,119 S/. 9,740 S/. 11,506 TOTAL INC. IGV S/. 34,698 S/. 43,462 S/. 53,223 S/. 63,850 S/. 75,428 Figura 154. Costos Precios sabores 250gr 166

168 Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 250GR PORCENTAJES A PARTIR DEL AÑO 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX % Enero % Febrero % Marzo % Abril % Mayo % Junio % Julio % Agosto % Septiembre % Octubre % Noviembre % Diciembre TOTAL POR SABOR , , TOTAL POR AÑO 971 1,221 1,494 1,791 2,118 Figura 155. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 250gr. Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES Participacion canal bodegas 58.91% MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL POR SABOR TOTAL POR AÑO ,055 1,248 Figura 156. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Bodegas en unidades 250gr. 167

169 Fuente: Elaboración propia. Figura 157. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 250gr. Fuente: Elaboración propia. Figura 158. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades 250gr. 168

170 Fuente: Elaboración propia. Figura 159. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 250gr. Fuente: Elaboración propia. 169

171 COSTOS PRECIOS Precio sugerid Precio venta Precio venta CANAL sin IGV IGV cliente con IGV Margen al canal Bodegas S/4.51 S/0.99 S/ % 4.06 Minimarket S/4.51 S/0.99 S/ % 3.83 CONSOLIDADO VENTAS POR CANAL POR AÑO POR TOTAL MIXES CANAL AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 BODEGAS (10%) S/. 2,322 S/. 2,921 S/. 3,574 S/. 4,284 S/. 5,066 MINIMARKET (15%) S/. 1,528 S/. 1,921 S/. 2,351 S/. 2,818 S/. 3,333 TOTAL SIN IGV S/. 3,850 S/. 4,842 S/. 5,924 S/. 7,102 S/. 8,399 IGV S/. 693 S/. 872 S/. 1,066 S/. 1,278 S/. 1,512 TOTAL INC. IGV S/. 4,543 S/. 5,713 S/. 6,991 S/. 8,381 S/. 9,911 Figura 160. Costos Precios Mixes 250gr Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 500GR PORCENTAJES A PARTIR DEL AÑO 2 Fresa Piña 2018 Durazno Mango Fresa Piña 2019 Durazno Mango Fresa Piña 2020 Durazno Mango Fresa Piña 2021 Durazno Mango Fresa Piña 2022 Durazno Mango 14.5% Enero 2,681 1,789 2, ,974 2,652 3,435 1,290 4,868 3,249 4,208 1,580 5,842 3,898 5,049 1,896 6,901 4,605 5,965 2, % Febrero 2,681 1,789 2, ,974 2,652 3,435 1,290 4,868 3,249 4,208 1,580 5,842 3,898 5,049 1,896 6,901 4,605 5,965 2, % Marzo 2,681 1,789 2, ,974 2,652 3,435 1,290 4,868 3,249 4,208 1,580 5,842 3,898 5,049 1,896 6,901 4,605 5,965 2, % Abril , , , ,689 1,127 1, ,995 1,331 1, % Mayo , , , ,689 1,127 1, ,995 1,331 1, % Junio , , , ,689 1,127 1, ,995 1,331 1, % Julio , , , ,629 1,087 1, % Agosto , , , ,629 1,087 1, % Septiembre , , , ,629 1,087 1, % Octubre 2,941 1,963 2, ,089 2,061 2,669 1,003 3,783 2,525 3,270 1,228 4,540 3,030 3,924 1,474 5,364 3,579 4,636 1, % Noviembre 2,941 1,963 2, ,089 2,061 2,669 1,003 3,783 2,525 3,270 1,228 4,540 3,030 3,924 1,474 5,364 3,579 4,636 1, % Diciembre 2,941 1,963 2, ,089 2,061 2,669 1,003 3,783 2,525 3,270 1,228 4,540 3,030 3,924 1,474 5,364 3,579 4,636 1,741 TOTAL POR SABOR 21,872 14,595 18,902 7,099 27,451 18,317 23,724 8,910 33,625 22,438 29,063 10,914 40,353 26,926 34,876 13,096 47,669 31,809 41,198 15,475 TOTAL POR AÑO 62,467 78,402 96, , ,151 Figura 161. Ventas totales en unidades por cada sabor por cada año 500gr. Fuente: Elaboración propia. 170

172 VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES Participacion canal bodegas 58.91% Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero 1,580 1,054 1, ,341 1,562 2, ,868 1,914 2, ,442 2,297 2,975 1,117 4,066 2,713 3,514 1,320 Febrero 1,579 1,054 1, ,341 1,562 2, ,868 1,914 2, ,442 2,297 2,975 1,117 4,066 2,713 3,514 1,320 Marzo 1,579 1,054 1, ,341 1,562 2, ,868 1,914 2, ,442 2,297 2,975 1,117 4,066 2,713 3,514 1,320 Abril , , Mayo , , Junio , , Julio Agosto Septiembre Octubre 1,733 1,156 1, ,820 1,214 1, ,229 1,487 1, ,675 1,785 2, ,160 2,109 2,731 1,026 Noviembre 1,733 1,156 1, ,820 1,214 1, ,229 1,487 1, ,675 1,785 2, ,160 2,109 2,731 1,026 Diciembre 1,733 1,156 1, ,820 1,214 1, ,229 1,487 1, ,675 1,785 2, ,160 2,109 2,731 1,026 TOTAL POR SABOR 12,886 8,598 11,136 4,182 16,173 10,791 13,977 5,249 19,810 13,219 17,122 6,430 23,774 15,863 20,547 7,715 28,084 18,740 24,272 9,117 TOTAL POR AÑO 36,802 46,190 56,582 67,900 80,213 Figura 162. Ventas Totales por cada sabor cada año por canal Bodegas en unidades 500gr. Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN SOLES Precio venta al canal (Sin IGV) S/ Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero S/11,540 S/7,700 S/9,972 S/3,745 S/17,107 S/11,415 S/14,784 S/5,553 S/20,955 S/13,983 S/18,112 S/6,801 S/25,147 S/16,780 S/21,734 S/8,161 S/29,707 S/19,823 S/25,674 S/9,644 Febrero S/11,539 S/7,700 S/9,972 S/3,745 S/17,107 S/11,415 S/14,784 S/5,553 S/20,955 S/13,983 S/18,112 S/6,801 S/25,147 S/16,780 S/21,734 S/8,161 S/29,707 S/19,823 S/25,674 S/9,644 Marzo S/11,539 S/7,700 S/9,972 S/3,745 S/17,107 S/11,415 S/14,784 S/5,553 S/20,955 S/13,983 S/18,112 S/6,801 S/25,147 S/16,780 S/21,734 S/8,161 S/29,707 S/19,823 S/25,674 S/9,644 Abril S/3,336 S/2,226 S/2,883 S/1,083 S/4,946 S/3,300 S/4,275 S/1,605 S/6,058 S/4,043 S/5,237 S/1,966 S/7,271 S/4,851 S/6,284 S/2,360 S/8,589 S/5,731 S/7,423 S/2,788 Mayo S/3,336 S/2,226 S/2,883 S/1,083 S/4,946 S/3,300 S/4,275 S/1,605 S/6,058 S/4,043 S/5,237 S/1,966 S/7,271 S/4,851 S/6,284 S/2,360 S/8,589 S/5,731 S/7,423 S/2,788 Junio S/3,336 S/2,226 S/2,883 S/1,083 S/4,946 S/3,300 S/4,275 S/1,605 S/6,058 S/4,043 S/5,237 S/1,966 S/7,271 S/4,851 S/6,284 S/2,360 S/8,589 S/5,731 S/7,423 S/2,788 Julio S/3,846 S/2,566 S/3,324 S/1,248 S/4,039 S/2,695 S/3,490 S/1,311 S/4,947 S/3,301 S/4,276 S/1,606 S/5,937 S/3,961 S/5,131 S/1,927 S/7,013 S/4,680 S/6,061 S/2,277 Agosto S/3,846 S/2,566 S/3,324 S/1,248 S/4,039 S/2,695 S/3,490 S/1,311 S/4,947 S/3,301 S/4,276 S/1,606 S/5,937 S/3,961 S/5,131 S/1,927 S/7,013 S/4,680 S/6,061 S/2,277 Septiembre S/3,846 S/2,566 S/3,324 S/1,248 S/4,039 S/2,695 S/3,490 S/1,311 S/4,947 S/3,301 S/4,276 S/1,606 S/5,937 S/3,961 S/5,131 S/1,927 S/7,013 S/4,680 S/6,061 S/2,277 Octubre S/12,661 S/8,448 S/10,942 S/4,109 S/13,295 S/8,871 S/11,490 S/4,315 S/16,286 S/10,867 S/14,076 S/5,286 S/19,544 S/13,041 S/16,892 S/6,343 S/23,088 S/15,406 S/19,953 S/7,495 Noviembre S/12,661 S/8,448 S/10,942 S/4,109 S/13,295 S/8,871 S/11,490 S/4,315 S/16,286 S/10,867 S/14,076 S/5,286 S/19,544 S/13,041 S/16,892 S/6,343 S/23,088 S/15,406 S/19,953 S/7,495 Diciembre S/12,661 S/8,448 S/10,942 S/4,109 S/13,295 S/8,871 S/11,490 S/4,315 S/16,286 S/10,867 S/14,076 S/5,286 S/19,544 S/13,041 S/16,892 S/6,343 S/23,088 S/15,406 S/19,953 S/7,495 TOTAL POR SABOR S/94,147 S/62,821 S/81,362 S/30,555 S/118,161 S/78,844 S/102,118 S/38,352 S/144,736 S/96,583 S/125,100 S/46,979 S/173,697 S/115,901 S/150,121 S/56,371 S/205,188 S/136,920 S/177,334 S/66,611 IGV S/16,946 S/11,308 S/14,645 S/5,500 S/21,269 S/14,192 S/18,381 S/6,903 S/26,053 S/17,385 S/22,518 S/8,456 S/31,265 S/20,862 S/27,022 S/10,147 S/36,934 S/24,646 S/31,920 S/11,990 TOTAL POR AÑO inc Iigv S/317,285 S/398,221 S/487,809 S/585,386 S/691,542 Figura 163. Ventas por cada sabor cada año por canal bodegas en soles 500gr. Fuente: Elaboración propia. 171

173 VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN UNIDADES Participacion canal Minimarkets 41.09% Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero 1, ,633 1,090 1, ,000 1,335 1, ,400 1,602 2, ,835 1,892 2, Febrero 1, ,633 1,090 1, ,000 1,335 1, ,400 1,602 2, ,835 1,892 2, Marzo 1, ,633 1,090 1, ,000 1,335 1, ,400 1,602 2, ,835 1,892 2, Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre 1, , , , ,554 1,037 1, ,865 1,245 1, ,204 1,470 1, Noviembre 1, , , , ,554 1,037 1, ,865 1,245 1, ,204 1,470 1, Diciembre 1, , , , ,554 1,037 1, ,865 1,245 1, ,204 1,470 1, TOTAL POR SABOR 8,986 5,996 7,766 2,916 11,278 7,526 9,747 3,661 13,815 9,219 11,941 4,484 16,579 11,063 14,329 5,381 19,585 13,069 16,926 6,358 TOTAL POR AÑO 25,665 32,212 39,458 47,351 55,938 Figura 164. Ventas Totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Unidades 500gr. Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES POR CADA SABOR POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN SOLES Precio venta al canal (Sin IGV) S/ Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Fresa Piña Durazno Mango Enero S/7,601 S/5,071 S/6,568 S/2,467 S/11,267 S/7,518 S/9,737 S/3,657 S/13,801 S/9,210 S/11,929 S/4,480 S/16,563 S/11,052 S/14,315 S/5,375 S/19,565 S/13,056 S/16,909 S/6,352 Febrero S/7,600 S/5,071 S/6,568 S/2,467 S/11,267 S/7,518 S/9,737 S/3,657 S/13,801 S/9,210 S/11,929 S/4,480 S/16,563 S/11,052 S/14,315 S/5,375 S/19,565 S/13,056 S/16,909 S/6,352 Marzo S/7,600 S/5,071 S/6,568 S/2,467 S/11,267 S/7,518 S/9,737 S/3,657 S/13,801 S/9,210 S/11,929 S/4,480 S/16,563 S/11,052 S/14,315 S/5,375 S/19,565 S/13,056 S/16,909 S/6,352 Abril S/2,197 S/1,466 S/1,899 S/713 S/3,258 S/2,174 S/2,815 S/1,057 S/3,990 S/2,663 S/3,449 S/1,295 S/4,789 S/3,195 S/4,139 S/1,554 S/5,657 S/3,775 S/4,889 S/1,836 Mayo S/2,197 S/1,466 S/1,899 S/713 S/3,258 S/2,174 S/2,815 S/1,057 S/3,990 S/2,663 S/3,449 S/1,295 S/4,789 S/3,195 S/4,139 S/1,554 S/5,657 S/3,775 S/4,889 S/1,836 Junio S/2,197 S/1,466 S/1,899 S/713 S/3,258 S/2,174 S/2,815 S/1,057 S/3,990 S/2,663 S/3,449 S/1,295 S/4,789 S/3,195 S/4,139 S/1,554 S/5,657 S/3,775 S/4,889 S/1,836 Julio S/2,533 S/1,690 S/2,189 S/822 S/2,660 S/1,775 S/2,299 S/863 S/3,258 S/2,174 S/2,816 S/1,058 S/3,910 S/2,609 S/3,379 S/1,269 S/4,619 S/3,082 S/3,992 S/1,499 Agosto S/2,533 S/1,690 S/2,189 S/822 S/2,660 S/1,775 S/2,299 S/863 S/3,258 S/2,174 S/2,816 S/1,058 S/3,910 S/2,609 S/3,379 S/1,269 S/4,619 S/3,082 S/3,992 S/1,499 Septiembre S/2,533 S/1,690 S/2,189 S/822 S/2,660 S/1,775 S/2,299 S/863 S/3,258 S/2,174 S/2,816 S/1,058 S/3,910 S/2,609 S/3,379 S/1,269 S/4,619 S/3,082 S/3,992 S/1,499 Octubre S/8,339 S/5,564 S/7,206 S/2,706 S/8,757 S/5,843 S/7,568 S/2,842 S/10,726 S/7,158 S/9,271 S/3,481 S/12,872 S/8,589 S/11,125 S/4,178 S/15,206 S/10,147 S/13,142 S/4,936 Noviembre S/8,339 S/5,564 S/7,206 S/2,706 S/8,757 S/5,843 S/7,568 S/2,842 S/10,726 S/7,158 S/9,271 S/3,481 S/12,872 S/8,589 S/11,125 S/4,178 S/15,206 S/10,147 S/13,142 S/4,936 Diciembre S/8,339 S/5,564 S/7,206 S/2,706 S/8,757 S/5,843 S/7,568 S/2,842 S/10,726 S/7,158 S/9,271 S/3,481 S/12,872 S/8,589 S/11,125 S/4,178 S/15,206 S/10,147 S/13,142 S/4,936 TOTAL POR SABOR S/62,008 S/41,376 S/53,587 S/20,124 S/77,824 S/51,929 S/67,258 S/25,260 S/95,327 S/63,612 S/82,394 S/30,941 S/114,401 S/76,335 S/98,874 S/37,127 S/135,142 S/90,179 S/116,797 S/43,872 IGV S/11,161 S/7,448 S/9,646 S/3,622 S/14,008 S/9,347 S/12,106 S/4,547 S/17,159 S/11,450 S/14,831 S/5,569 S/20,592 S/13,740 S/17,797 S/6,683 S/24,326 S/16,232 S/21,023 S/7,897 TOTAL POR AÑO inc Iigv S/208,972 S/262,279 S/321,283 S/385,550 S/455,467 Figura 165. Ventas totales por cada sabor por cada año por canal Minimarkets en Soles 500gr. 172

174 Fuente: Elaboración propia. COSTOS PRECIOS Precio sugerido Precio venta Precio venta CANAL sin IGV IGV cliente con IGV Margen al canal Bodegas S/8.12 S/1.78 S/ % 7.31 Minimarket S/8.12 S/1.78 S/ % 6.90 CONSOLIDADO VENTAS POR CANAL POR AÑO POR TOTAL SABORES CANAL AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 BODEGAS (10%) S/. 268,885 S/. 337,476 S/. 413,397 S/. 496,090 S/. 586,052 MINIMARKET (15%) S/. 177,095 S/. 222,270 S/. 272,274 S/. 326,737 S/. 385,989 TOTAL SIN IGV S/. 445,980 S/. 559,746 S/. 685,671 S/. 822,827 S/. 972,041 IGV S/. 80,276 S/. 100,754 S/. 123,421 S/. 148,109 S/. 174,967 TOTAL INC. IGV S/. 526,256 S/. 660,500 S/. 809,092 S/. 970,936 S/. 1,147,009 Figura 166. Costos Precios sabores 250gr Fuente: Elaboración propia. 173

175 VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO DE PRESENTACION DE 500GR MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX % Enero , , ,728 1, % Febrero , , ,728 1, % Marzo , , ,728 1, % Abril % Mayo % Junio % Julio % Agosto % Septiembre % Octubre , , % Noviembre , , % Diciembre , , TOTAL POR SAB 5,476 3,529 6,872 4,429 8,418 5,425 10,102 6,510 11,933 7,690 TOTAL POR AÑO 9,005 11,300 13,843 16,612 19,622 Figura 167. Ventas totales en unidades por cada mix por cada año 500gr. Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES (UNIDADES) POR CADA MIX POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN UNIDADES Participacion canal bodegas 41.09% MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 Enero , Febrero , Marzo , Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL POR SAB 3,226 2,079 4,049 2,609 4,959 3,196 5,951 3,835 7,030 4,530 TOTAL POR AÑO 5,305 6,658 8,156 9,787 11,561 Figura 168. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Bodegas en unidades 500gr. Fuente: Elaboración propia. 174

176 Precio venta al canal (Sin IGV) VENTAS TOTALES POR MIX POR CADA AÑO POR CANAL BODEGAS EN SOLES S/ MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 Enero S/2,889 S/1,862 S/4,282 S/2,760 S/5,246 S/3,381 S/6,295 S/4,057 S/7,436 S/4,792 Febrero S/2,889 S/1,862 S/4,282 S/2,760 S/5,246 S/3,381 S/6,295 S/4,057 S/7,436 S/4,792 Marzo S/2,889 S/1,862 S/4,282 S/2,760 S/5,246 S/3,381 S/6,295 S/4,057 S/7,436 S/4,792 Abril S/835 S/538 S/1,238 S/798 S/1,517 S/977 S/1,820 S/1,173 S/2,150 S/1,386 Mayo S/835 S/538 S/1,238 S/798 S/1,517 S/977 S/1,820 S/1,173 S/2,150 S/1,386 Junio S/835 S/538 S/1,238 S/798 S/1,517 S/977 S/1,820 S/1,173 S/2,150 S/1,386 Julio S/963 S/620 S/1,011 S/652 S/1,238 S/798 S/1,486 S/958 S/1,755 S/1,131 Agosto S/963 S/620 S/1,011 S/652 S/1,238 S/798 S/1,486 S/958 S/1,755 S/1,131 Septiembre S/963 S/620 S/1,011 S/652 S/1,238 S/798 S/1,486 S/958 S/1,755 S/1,131 Octubre S/3,170 S/2,043 S/3,328 S/2,145 S/4,077 S/2,627 S/4,893 S/3,153 S/5,779 S/3,724 Noviembre S/3,170 S/2,043 S/3,328 S/2,145 S/4,077 S/2,627 S/4,893 S/3,153 S/5,779 S/3,724 Diciembre S/3,170 S/2,043 S/3,328 S/2,145 S/4,077 S/2,627 S/4,893 S/3,153 S/5,779 S/3,724 TOTAL POR SAB S/23,570 S/15,190 S/29,580 S/19,062 S/36,235 S/23,351 S/43,482 S/28,022 S/51,363 S/33,101 IGV S/4,243 S/2,734 S/5,324 S/3,431 S/6,522 S/4,203 S/7,827 S/5,044 S/9,245 S/5,958 TOTAL POR AÑO inc Iigv S/45,737 S/57,397 S/70,312 S/84,374 S/99,667 Figura 169. Ventas por cada mix cada año por canal bodegas en soles 500gr. Fuente: Elaboración propia. VENTAS TOTALES POR MIX POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN UNIDADES Participacion canal Minimarkets 41.09% MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL POR SAB 2,250 1,450 2,823 1,819 3,459 2,229 4,150 2,675 4,903 3,159 TOTAL POR AÑO 3,700 4,643 5,687 6,825 8,062 Figura 170. Ventas Totales por cada mix cada año por canal Minimarkets en unidades 500gr. Fuente: Elaboración propia. 175

177 VENTAS TOTALES POR MIX POR CADA AÑO POR CANAL MINIMARKETS EN SOLES Precio venta al canal (Sin IGV) S/6.90 Precio obtenido según encuesta realizada 63.30% MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 MIX 1 MIX 2 Enero S/1,903 S/1,226 S/2,821 S/1,818 S/3,455 S/2,227 S/4,146 S/2,672 S/4,898 S/3,156 Febrero S/1,903 S/1,226 S/2,821 S/1,818 S/3,455 S/2,227 S/4,146 S/2,672 S/4,898 S/3,156 Marzo S/1,903 S/1,226 S/2,821 S/1,818 S/3,455 S/2,227 S/4,146 S/2,672 S/4,898 S/3,156 Abril S/550 S/355 S/815 S/526 S/999 S/644 S/1,199 S/773 S/1,416 S/913 Mayo S/550 S/355 S/815 S/526 S/999 S/644 S/1,199 S/773 S/1,416 S/913 Junio S/550 S/355 S/815 S/526 S/999 S/644 S/1,199 S/773 S/1,416 S/913 Julio S/634 S/409 S/666 S/429 S/816 S/526 S/979 S/631 S/1,156 S/745 Agosto S/634 S/409 S/666 S/429 S/816 S/526 S/979 S/631 S/1,156 S/745 Septiembre S/634 S/409 S/666 S/429 S/816 S/526 S/979 S/631 S/1,156 S/745 Octubre S/2,088 S/1,345 S/2,192 S/1,413 S/2,685 S/1,731 S/3,222 S/2,077 S/3,806 S/2,453 Noviembre S/2,088 S/1,345 S/2,192 S/1,413 S/2,685 S/1,731 S/3,222 S/2,077 S/3,806 S/2,453 Diciembre S/2,088 S/1,345 S/2,192 S/1,413 S/2,685 S/1,731 S/3,222 S/2,077 S/3,806 S/2,453 TOTAL POR SAB S/15,524 S/10,004 S/19,482 S/12,555 S/23,865 S/15,380 S/28,638 S/18,456 S/33,829 S/21,801 IGV S/2,794 S/1,801 S/3,507 S/2,260 S/4,296 S/2,768 S/5,155 S/3,322 S/6,089 S/3,924 TOTAL POR AÑO inc Iigv S/30,124 S/37,803 S/46,309 S/55,571 S/65,643 Figura 171. Ventas por cada mix cada año por canal Minimarkets en soles 500gr. Fuente: Elaboración propia. COSTOS PRECIOS Precio sugerid Precio venta Precio venta CANAL sin IGV IGV cliente con IGV Margen al canal Bodegas S/8.12 S/1.78 S/ % 7.31 Minimarket S/8.12 S/1.78 S/ % 6.90 CONSOLIDADO VENTAS POR CANAL POR AÑO POR TOTAL SABORES CANAL AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 BODEGAS (10%) S/. 38,760 S/. 48,642 S/. 59,586 S/. 71,504 S/. 84,464 MINIMARKET (15% S/. 25,529 S/. 32,037 S/. 39,245 S/. 47,094 S/. 55,630 TOTAL SIN IGV S/. 64,289 S/. 80,679 S/. 98,831 S/. 118,598 S/. 140,094 IGV S/. 11,572 S/. 14,522 S/. 17,790 S/. 21,348 S/. 25,217 TOTAL INC. IGV S/. 75,861 S/. 95,201 S/. 116,621 S/. 139,945 S/. 165,310 Figura 172. Costos Precios Mixes 500gr Fuente: Elaboración propia. 176

178 4.3. Mezcla de marketing Producto. En el transcurso del tiempo el concepto de nuestro producto ha ido cambiando en el tiempo y ha variado en muchos aspectos importantes que van desde su presentación hasta el público objetivo de compra que va dirigido. A continuación, se identificarán todos los cambios: a) Materia Prima: Tabla 13. Antes y después de las frutas de usadas en nuestros productos Antes Fresa Piña Mango Lúcuma Frutas Después Fresa Piña Mango Durazno Fuente: Elaboración propia. Luego del estudio de mercado, se decidió que el durazno era una fruta más aceptada que la lúcuma. Por tal motivo, se hizo el reemplazo correspondiente. b) Presentación: Inicialmente se tenía una presentación de 250gr solamente; sin embargo, luego del estudio de mercado y considerando tanto las encuestas como el Focus Group, se llegó a dar como opción, la presentación de 500gr. 177

179 Cabe mencionar que, esta última presentación, es la más vendida dentro de nuestra empresa. c) Canales de Venta: Tabla 14. Canales de venta antes y después Canales de Venta Antes Después Bodegas Bodegas Minimarkets Minimarkets Tiendas Naturistas Fuente: Elaboración propia. Nuevamente, el estudio de mercado indico de manera objetiva que el porcentaje de tiendas naturistas era menos del 5% como para tenerlo en cuenta como un canal de venta principal. Por ende, dado su poco porcentaje, se decidió eliminarlo y el porcentaje que quedaba se redistribuyo entre los dos primeros: bodega y Minimarkets. d) Uso de Producto. Inicialmente, el uso del producto solo se enfocaba en la elaboración de jugos; sin embargo, luego del estudio de mercado se vio la necesidad de nuestros futuros clientes donde no solo utilizarían la pulpa para la elaboración de jugos, sino también para postres y cócteles. e) Etiquetas: Dentro de la elaboración de etiquetas, se visualizaron varios cambios como veremos a continuación: 178

180 Figura 173. Etiquetas del producto Fuente: Elaboración propia Actualmente, las dos últimas presentaciones son las que presentan a nuestro producto tanto para 250gr como para 500gr. f) Imagen del Producto: El producto ha variado mucho con respecto a su forma, características y materiales que la engloban para poder presentar un producto correcto y de acuerdo con las especificaciones ofrecidas. 179

181 Después Figura 174. Presentación antes y después Fuente: Elaboración propia Precio. El precio de nuestro producto la pulpa, contribuirá al cumplimiento de nuestro objetivo de la empresa. Como es un producto consumible, los precios para la realización del producto no son altos, es por ello que hemos profundizado el producto a un precio de penetración. Con el objetivo de entrar al mercado peruano con precios bajos, hasta que el público identifique el producto, como su principal alimento a consumir. Haciendo cada vez más conocida la marca. Por ello la fijación de su precio se toma de la siguiente manera: 180

182 Presentación 250 gr: COSTOS PRECIOS Precio sugerid Precio venta Precio venta CANAL sin IGV IGV cliente con IGV Margen al canal Bodegas S/4.51 S/0.99 S/ % 4.06 Minimarket S/4.51 S/0.99 S/ % 3.83 Presentación 500 gr: COSTOS PRECIOS Precio sugerido Precio venta Precio venta CANAL sin IGV IGV cliente con IGV Margen al canal Bodegas S/8.12 S/1.78 S/9.90 5% 7.71 Minimarket S/8.12 S/1.78 S/ % 7.31 Figura 175. Costos Precios Fuente: Elaboración propia. Estos precios fueron definidos después de analizar los precios de la competencia las cuales solo distribuyen su producto a través del canal de Supermercados. A continuación, se muestra una tabla con los precios de algunas presentaciones que se venden en los Supermercados Plaza Vea y Tottus. Tabla 15. Comparativa de precios de los competidores EMPRESA DESCRIPCION PRESENTACION PRECIO SUPERMERCADOS EL FRUTERO Pulpa de Mango Caja de 500gr S/ 8.00 EL FRUTERO Pulpa de Fresa Caja de 500gr S/ 9.00 D'MARCO D'MARCO D'MARCO Pulpa de Mango Criollo Pulpa de Durazno Huayco Pulpa de Fresa con semilla Bolsa de 500gr S/ 9.00 Bolsa de 500gr S/ Bolsa de 500gr S/ Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de Pagina web de Plaza Vea y Tottus. 181

183 Por ello podemos concluir que el precio propuesto al inicio será el mismo en todos los diferentes sitios. Constante vaya abarcando el producto en el mercado y se vea el reflejo de la demanda del producto se evaluará un diferente precio por sabor o una disminución en dichos precios, esto hasta lograr mantener un precio fijo al alcance de todos Plaza. La pulpa de fruta es producida en el local central, posteriormente se distribuye a su consumidor final, mediante distribuidores que apoyan al cumplimiento de la entrega del producto hacia las bodegas y minimarkets, dentro de la zona 6 y 7 de la ciudad de Lima, con el propósito de satisfacer la demanda de pulpa de frutas que se requiere por el público objetivo. En Lima hay un total de 113,000 bodegas y minimarkets, las cuales se reparten del siguiente modo: Figura 176. Distribución de Bodegas en Lima Fuente: INFOMARKETING.PE Las zonas elegidas se encuentran dentro de las áreas de Lima Centro, Lima Este y Lima Sur, solo abarcaremos algunos distritos de esas áreas por los que se puede estimar que se tendría un aproximado del 35% del total de bodegas en Lima. 182

184 Los establecimientos mencionados de las zonas son locales que cumplen con ciertos estándares: Ambientes abiertos Limpieza Ambiente ordenado Accesibilidad de escoger el producto Disponibilidad de llevar el producto Promoción Campaña de lanzamiento. Objetivos: Contribuir al conocimiento de la marca. Incrementar el interés en el consumo de pulpa de fruta. Generar una comunidad de seguidores y clientes. Incrementar el número de las ventas. Duración: La campaña durará 3 meses (Diciembre, Enero y Febrero). Se ha colocado estos tres meses, ya que se considera que, por verano, se puede tener un mayor consumo de líquidos por parte de las personas y nos convertiríamos en una opción interesante para el consumidor. En este sentido, podríamos iniciar con el GO TO MARKET. Dentro de la estrategia de publicidad que se va a realizar, se va a contemplar las redes sociales como medios ideales para dar a conocer nuestra marca. Así mismo, se compartirán distintos videos corporativos como el realizado en pro del conocimiento de la marca. Finalmente, dentro de la estrategia, se incluirá la página web realizada 183

185 Actividades calendarizadas: Tabla 16. Cronograma de actividades Fuente: Elaboración propia Planes de Inversión Dic 2017 Ene Feb 2018 Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Sin IGV Página Web Hosting (Diciembre) S/ Dominio (Diciembre) S/ Diseño Web S/ 2, , Redes Sociales Community Manager S/ 6, , Degustaciones (Sampling) Licuadora S/ Azúcar x Kilo S/ Vasos Descartables (Paq. X 50) S/ Servilletas (Paq. X 400) S/ Coller 50lt. S/ 1, , Jarra 1.85 Litros S/ Cucharas Descartables (Paq. X 12) S/ Identidad Corporativa Folder Corporativo (Paq. X 1000) S/ Brochure (Paq. X 500) S/ Hoja Membretada (Paq. X 1000) S/ Diseño Gráfico S/ 1, , Total Sin IGV 12, Figura 177. Costos Campaña de Lanzamiento Dic 2017-Ene 2018-Feb 2018 Fuente: Elaboración Propia Sampling (Degustaciones): 184

186 Dentro de los distritos encuestados, Surco ha sido el que más relevancia ha tomado en nuestro público objetivo. Por tal motivo, Tomando en cuenta nuestro pronóstico de ventas, consideramos 600 productos de pulpa de fruta destinados para las degustaciones para los tres primeros meses. Costo de las actividades: Tabla 17. Costo de actividades Fuente: Elaboración propia Diseño redes sociales Diseño web Figura 178. Diseño de redes sociales Elaboración propia 185

187 Figura 179. Modelo Diseño Web Home Elaboración Propia Figura 180. Modelo Diseño Web Nosotros Elaboración Propia 186

188 Figura 181. Modelo Diseño Web - Contacto Fuente: Elaboración Propia Figura 182. Modelo Diseño Web Nuestro Trabajo 1 Fuente: Elaboración Propia 187

189 Figura 183. Modelo Diseño Web Nuestro Trabajo 2 Fuente: Elaboración Propia Figura 184. Modelo Diseño Web Presentacion Fuente: Elaboración Propia 188

190 Promoción para todos los años. Objetivos: Dar a conocer nuestro producto. Recordación de marca. Incrementar las ventas Conocimiento de Marca Conocimiento de Marca Marzo-Abril-Mayo Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día de la Madre -Publicidad Tips Saludables Marzo-Abril-Mayo Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día de la Madre -Beneficios de las Frutas Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Junio-Julio-Agosto Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día del Padre -Publicidad Fiestas Patrias Junio-Julio-Agosto Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día del Padre -Publicidad Fiestas Patrias -Publicidad Aniversario de la "U" -Publicidad Aniversario de la "U" Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Setiembre-Octubre-Noviembre Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Canción Criolla y Haloween Setiembre-Octubre-Noviembre Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Canción Criolla y Haloween -Publicidad Beneficios del Agua -Publicidad Beneficios del Desayuno Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Diciembre Diciembre Internet Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Interdiaria -Publicidad Navidad y Año Nuevo -Publicidad Navidad y Año Nuevo -Publicidad Ensaladas de Frutas -Publicidad Frutas con Panetón Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Figura 185. Promocion para los años 2018 y 2019 Fuente: Elaboración Propia 189

191 Conocimiento de Marca Conocimiento de Marca Enero-Febrero-Marzo Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día de la Madre -Publicidad Rutina de Ejercicio Enero-Febrero-Marzo Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día de la Madre -Publicidad Frutas Exóticas Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Abril-Mayo-Junio Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día del Padre -Publicidad Opciones para Combinar tu Jugo Abril-Mayo-Junio Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día del Padre -Publicidad Usos de las Cáscaras de las Frutas Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Julio-Agosto-Setiembre Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Fiestas Patrias Julio-Agosto-Setiembre Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Fiestas Patrias -Publicidad Aniversario de la "U" -Publicidad Aniversario de la "U" Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Octubre-Noviembre-Diciembre Octubre-Noviembre-Diciembre Internet Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Interdiaria -Publicidad Canción Criolla y Haloween -Publicidad Canción Criolla y Haloween -Publicidad Puré de Frutas -Publicidad Jugo de Frutas Navideños Presencial Presencial - Degustaciones en Surco - Degustaciones en Surco Figura 186. Promocion para los años 2020 y 2021 Fuente: Elaboración Propia 190

192 2022 Conocimiento de Marca Enero-Febrero-Marzo Internet -Publicidad Interdiaria -Beneficios de las Frutas -Publicidad Loncheras de Frutas en el Colegio Presencial - Degustaciones en Surco Abril-Mayo-Junio Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Día del Padre -Publicidad Frutas en Invierno Presencial - Degustaciones en Surco Julio-Agosto-Setiembre Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Fiestas Patrias -Publicidad Aniversario de la "U" Presencial - Degustaciones en Surco Octubre-Noviembre-Diciembre Internet -Publicidad Interdiaria -Publicidad Canción Criolla y Haloween -Publicidad Adornos con Frutas Presencial - Degustaciones en Surco Figura 187. Promocion para el año 2022 Fuente: Elaboración Propia 191

193 Sampling, Degustaciones: La tendencia del sampling será cada vez más baja, de la siguiente manera: Degustaciones Unidades vendidas 250gr / 1 sabor Unidades vendidas 250gr / Mix Unidades vendidas 500gr / 1 sabor Figura 188. Sampling por años Fuente: Elaboración propia Unidades vendidas 500gr / Mix Sampling % Año ,035 1,579 60,199 7, % Año ,108 2, ,717 11, % Año ,132 3, ,898 15, % Año ,102 3, ,844 20, % Año ,094 4, ,904 24, % Planes de Inversión: Planes de Inversión 2018 Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Anual Sin IGV Página Web Hosting (Diciembre) S/ Dominio (Diciembre) S/ Redes Sociales Community Manager S/ 1, , Degustaciones (Sampling) Azúcar S/ Vasos Descartables S/ , Servilletas S/ Cucharas Descartables S/ Identidad Corporativa Folder Corporativo (Paq. X 1000) S/ Brochure (Paq. X 500) S/ Hoja Membretada (Paq. X 1000) S/ Diseño Gráfico S/ 1, , Total Sin IGV 24, Figura 189. Plan de Inversión Publicidad 2018 Fuente: Elaboración propia 192

194 Planes de Inversión 2019 Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Anual Sin IGV Página Web Hosting S/ Dominio S/ Redes Sociales Community Manager S/ 1, , Degustaciones (Sampling) Azúcar x Kilo S/ Vasos Descartables (Paq. X 50) S/ , Servilletas (Paq. X 400) S/ Cucharas Descartables (Paq. X 12) S/ Identidad Corporativa Folder Corporativo (Paq. X 1000) S/ Brochure (Paq. X 500) S/ Hoja Membretada (Paq. X 1000) S/ Diseño Gráfico S/ 1, , Total Sin IGV 29, Figura 190. Plan de Inversión Publicidad 2019 Fuente: Elaboración propia Planes de Inversión 2020 Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Anual Sin IGV Página Web Hosting S/ Dominio S/ Redes Sociales Community Manager S/ 1, , Degustaciones (Sampling) Azúcar x Kilo S/ Vasos Descartables (Paq. X 50) S/ Servilletas (Paq. X 400) S/ Cucharas Descartables (Paq. X 12) S/ Identidad Corporativa Folder Corporativo (Paq. X 1000) S/ Brochure (Paq. X 500) S/ Hoja Membretada (Paq. X 1000) S/ Diseño Gráfico S/ Total Sin IGV 26, Figura 191. Plan de Inversión Publicidad 2020 Fuente: Elaboración propia 193

195 Planes de Inversión 2021 Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Anual Sin IGV Página Web Hosting S/ Dominio S/ Redes Sociales Community Manager S/ 1, , Degustaciones (Sampling) Azúcar x Kilo S/ Vasos Descartables (Paq. X 50) S/ Servilletas (Paq. X 400) S/ Cucharas Descartables (Paq. X 12) S/ Identidad Corporativa Folder Corporativo (Paq. X 1000) S/ Brochure (Paq. X 500) S/ Hoja Membretada (Paq. X 1000) S/ Diseño Gráfico S/ Total Sin IGV 26, Figura 192. Plan de Inversión Publicidad 2021 Fuente: Elaboración propia Planes de Inversión 2022 Item Total Mensual Sin IGV Cantidad Total Anual Sin IGV Página Web Hosting S/ Dominio S/ Redes Sociales Community Manager S/ , Degustaciones (Sampling) Azúcar x Kilo S/ Vasos Descartables (Paq. X 50) S/ Servilletas (Paq. X 400) S/ Cucharas Descartables (Paq. X 12) S/ Identidad Corporativa Folder Corporativo (Paq. X 1000) S/ Brochure (Paq. X 500) S/ Hoja Membretada (Paq. X 1000) S/ Diseño Gráfico S/ Total Sin IGV 13, Figura 193. Plan de Inversión Publicidad 2022 Fuente: Elaboración propia 194

196 Tabla 18. Ratio de Gastos RATIO DE GASTOS AÑO GASTO PROMOCION VENTAS S/ % 2018 S/ 24, S/ 543, % 2019 S/ 23, S/ 682, % 2020 S/ 23, S/ 835, % 2021 S/ 22, S/ 1,002, % 2022 S/ 22, S/ 1,255, % TOTAL S/ 115, S/ 4,319, % Fuente: Elaboración propia 195

197 Capitulo 5 Estudio legal y organizacional 5.1. Estudio Legal Forma Societaria En nuestro caso seremos Productos Frutales del Perú S.A.C Según la Ley de Sociedades N aprobada el 5 de diciembre de 1997, el cual existe desde ese momento varias formas de como considerar a una empresa como sociedad. Por ello Productos Frutales del Perú ha determinado escoger la sigla S.A.C (Sociedad anónima Cerrada). Ya que se asemeja a las siguientes características de este tipo de sociedad. Un mínimo de 2 accionista a 20 accionistas. Nosotros somos 5 accionista para iniciar esta empresa el cual tampoco superara con los años la cantidad de accionista para este tipo de sociedad. La denominación será Productos Frutales del Perú seguida de las palabras Sociedad anónima Cerrada o SAC. La constitución de órganos se conforma por junta General de Accionistas, Directorios y Gerencia. Para este caso escogeremos el Directorio ya que permite que miembros tomen decisiones dentro de la administración de la empresa, el cual serán las siguientes personas: Fiorella Manrique, Luis Larrea, Erick Huatuco, Leshlie Huincho y César Sánchez. La duración será indeterminada. Representante legal de la empresa será Cesar Sánchez Toro. Capital Social para nosotros que somos una empresa que producción constante, el cual se requiere muchas necesidades de adquirir maquinarias, equipos, herramientas, etc. Nosotros tendremos apoyo del banco. Por el cual nosotros aportaremos equitativamente el mismo capital dineral. Ya que tendremos una 196

198 cuenta de ahorro donde cada accionista aportara lo que le corresponde. Además, agregar que todos los socios tienen la misma cantidad de acciones y derecho a las tomas de decisiones que se requieran en su momento. Tabla 19. Cuadro de los representantes del Capital Social para PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU S.A.C ACCIONISTAS APORTE Fiorella Manrique 20% Luis Larrea 20% Erick Huatuco 20% Cesar Sánchez 20% Leshlie Huincho 20% Fuente: Elaboración propia a. Actividades. Para constituir una verdadera empresa que cumpla con todos los requisitos bajo la ley del estado peruano, se debe de seguir algunos pasos previos para que exista la nueva sociedad. Tabla 20. Cuadro de Actividades para Forma Societaria ACTIVIDADES Búsqueda de nombre Reserva de Nombre Tramites de Reserva de Nombre Elaboración de la Minuta de Constitución Elaboración de Escritura Pública de Constitución de la empresa Elevar Minuta DETALLE Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los registros públicos) Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los registros públicos) Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los registros públicos) Elaboración de la minuta de constitución (contiene pacto social y los estatutos). Elaboración de escritura pública ante notario y accionistas de la sociedad. Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los registros públicos) 197

199 Elevar Escritura Publica Obtención de RUC Determinar Régimen Tributario Legalización de libros contables Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los registros públicos) Se realiza en la SUNAT (Superintendencia Nacional de los registros públicos) Se realiza en la SUNAT (Superintendencia Nacional de los registros públicos) Se realiza en la SUNAT (Superintendencia Nacional de los registros públicos). Posterior se lleva ante notario para que lleve los libros contables Fuente: Elaboración propia Búsqueda de nombre (SUNARP) La persona encargada puede ir ante la Sunarp para solicitar la búsqueda de nombre o ingresar a la web Figura 194. Búsqueda de nombre SUNARP Fuente: Pagina web SUNARP 198

200 Reserva de Nombre (SUNARP) Figura 195. Reserva de nombre SUNARP Fuente: Pagina web SUNARP Se requiere completar la solicitud. Figura 196. Solicitud en SUNARP Fuente: Pagina web SUNARP b. Valorización. A continuación, se resalta en el cuadro de abajo las actividades, precios y tiempo de duración que toma para constituir una empresa de tipo de Sociedad Anónima Cerrada. 199

201 Tabla 21. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad anónima Cerrada Actividades Precio S/. Tiempo de Duración Búsqueda de nombre (SUNARP) - 24horas Reserva de Nombre (SUNARP) días Tramites de Reserva de Nombre (SUNARP) dia Elaboración de la Minuta de Constitución(Notaria) Elaboración de Escritura Pública de Constitución de la empresa(notaria) día día Elevar Minuta (SUNARP) semana Elevar Escritura Pública (SUNARP) semana Obtención de RUC(SUNAT) Determinar Régimen Tributario(SUNAT) Legalización de libros contables(notaria/sunat) 1 día 1dia semana Total 1, Fuente: Elaboración Propia Registro de marcas y patentes Ante posibles fraudes o piraterías en las marcas que se han visto en los últimos años en nuestro país y el no estar seguros de que si lo que seleccionamos como marca esté cumpliendo con todas las leyes peruanas. Es de vital importancia el registrar nuestra marca para distinguirnos de los demás La Pulpa para este caso. Como también es vital registrar el logo de nuestra marca, a continuación, se hará varios procedimientos para concluir con el registro de la misma. a. Actividades. El registro de la marca la pulpa debe ser tramitada en la oficina central de Indecopi dentro de la Dirección de Signos Distintivos. Del cual se solicitará una búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos para verificar si ya existe esta marca. 200

202 Luego pasamos a realizar un llenado de información y del cual se presenta a detallar en ese formulario todos los componentes que contiene esa solicitud, para al final entregar al centro de Indecopi. Donde luego de haber recibido la autorización de la Oficina de Signos Distintivos de INDECOPI se puede publicar en el diario oficial El Peruano. b. Valorización. A continuación, se resalta en el cuadro detallado líneas se describen las actividades, precios y tiempo de duración que toma para constituir una empresa de tipo de Sociedad Anónima Cerrada. Tabla 22. Cuadro de valorización para constituir una empresa Sociedad anónima Cerrada Actividades Detalles Valorización S/. Búsqueda Fonética Búsqueda Figurativa Realizar en Indecopi, validar si existe o no Realizar en Indecopi, validar si existe o no Tiempo Duración Horas Horas Rellenar La Solicitud de Registro Rellenar formulario - 15dias Derecho al tramite Realizar en Indecopi dia Registrar marca Realizar en Indecopi dias Publicar en el Oficial el peruano Ver el anuncio de la Marca dias Total 1, Fuente: Elaboración Propia Para PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU S.A.C no considera obtener una patente de propiedad industrial, ya que tendría que seguir procedimientos muy complejos y con costos muy elevados, por lo que no lo considera en este trabajo Licencias y autorizaciones 201

203 Para que Productos Frutales del Perú S.A.C pueda operar como empresa, primero debe obtener una serie de permisos autorizados por la propia municipalidad distrital correspondiente, para este caso será el distrito de San Luis. a. Actividades. Para iniciar la empresa debe de contar con licencia de funcionamiento para que pueda operar sin ningún inconveniente. Es necesario la Declaración Jurada, que incluye RUC y DNI del solicitante, tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda como muestra la imagen posterior. Figura 197. Modelo de Declaración jurada para la Licencia de Funcionamiento Fuente: Pagina Web Municipalidad de Lima Poder vigente del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes colectivos, se requiere Carta poder con firma legalizada en caso de persona natural. Copia del DNI del representante. También se realizará el derecho de comprobante de pago por derecho 202

204 El costo de la licencia de funcionamiento dependerá del área que nuestro local tienes. Nosotros contamos con 200 m2 de territorio para el funcionamiento de nuestra producción. Obtener la Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle. b. Valorización. A continuación, se resalta en el cuadro de abajo los trámites correspondientes funcionamiento correcto del negocio. 203

205 Tabla 23. Cuadro de valorización para iniciar con el negocio PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU S.A.C Actividades Detalles Valorización S/. Tiempo Duración Trámite de licencia de Realizar en la Municipalidad funcionamiento Correspondiente dias Trámite de Certificado de Defensa Civil Rellenar formulario dias Validación Técnica Oficial de Plan HACCP Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano Realizar en Indecopi 2, dia Certificado de Capacitación Personal que certifica y enseña h Certificado de Operatividad Recarga de extintores de 12 k hora Planos de Señalización Señalización de entrada, salidas, Servicios, sismo semana Total 2, Fuente: Elaboración Propia Legislación laboral Para PRODUCTOS FRUTALES DEL PERÚ S.A.C. de acuerdo con la ley de legislación laboral actual, hemos optado por ser una pequeña empresa ya que viendo las características muy semejantes al perfil de nuestra empresa. 204

206 a. Actividades Tabla 24. Cuadro de Legislación Laboral Planilla Actividades Jornada de Trabajo Indemnización El Seguro Social de Salud del Perú Sistema Nacional de Pensiones Compensación por Tiempo de Servicios Vacaciones Gratificaciones Régimen Laboral Común Fuente: Elaboración Propia Detalle Nuestros trabajadores trabajaran 8 horas de Lunes a Viernes, pero trabajaran no más de 48 durante la semana a menos que se requiera en caso de urgencia. Nuestros colaboradores contaran con indemnización que es equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año de servicio, con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias. Nuestros trabajadores estarán registrados en ESSALUD en el régimen contributivo., además el empleador deberá aportar a ESSALUD el 9% de lo que perciba. Todos nuestros trabajadores tienen el derecho de estar asegurado al Sistema Nacional de Pensiones (ONP/AFP/SNP). Todos nuestros trabajadores contaran con Tiempo de Servicio CTS, el empleado percibirá ½ Sueldo por cada año de su servicio. Tiene derecho de vacaciones 15 días. Tiene derecho nuestros colaboradores a recibir semestralmente gratificaciones ½ Sueldo para el mes de Julio y el otro en Diciembre. Tiene derecho a disfrutar de los feriados establecidos por el Régimen Laboral Común. Todos nuestros empleados contaran con planilla desde el primer día de ingreso. 205

207 b. Valorización Tabla 25. Tipos de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados Gerente General Cargo Tipo de Contratación Detalle Jefe de Administración Jefe de Ventas Contrato de Naturaleza Indeterminada Contrato de Naturaleza Indeterminada Contrato de Naturaleza Indeterminada Supervisor de Producción Contrato de Naturaleza Indeterminada Asistente Administrativo Vendedor Almacenero Operario de Producción Contrato de Naturaleza Indeterminada Contrato de Naturaleza Indeterminada Contrato de Naturaleza Indeterminada Contrato de Naturaleza Indeterminada Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Este prototipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no una fecha de término. El trabajador sigue laborando a mens de que algo amerite su despido. Fuente: Elaboración Propia Legislación tributaria PRODUCTOS FRUTALES DEL PERU ya que es una organización conformada por personas jurídicas, ha decidido escoger el Régimen General de Impuesto a la Renta, lo que nos permite es poder emitir facturas, boletas de venta, liquidaciones de compras, notas de crédito, notas de débito y guías de remisión. a. Actividades Si nuestro cliente tiene Ruc, podemos nosotros emitir factura, en caso contrario solo se emite boleta de venta. En caso de que nuestras ventas sean a consumidores finales menores a S/5 soles, ya no será importante emitir comprobante de pago, a menos que el consumidor final lo requiera. Siempre hay que mantener estos tipos de boletas de venta, respaldando el original y la copia de la boleta para que cuando realice un monitoreo SUNAT. No seamos sorprendidos por multas. Es de vital importancia mantener el traslado de mercadería debemos de utilizar guías de remisión. Como personas jurídicas debemos de mantener a cabo la contabilidad de la empresa. 206

208 Por ello se debe de llevar los libros contables. Dependiendo de la notaria y cantidad de libros. En nuestro caso para legalizar el libro tiene un precio de 20 soles. Para nuestro caso el impuesto que se debe de pagar es el impuesto a la renta de 30% de las utilidades. Este impuesto se evalúa al finalizar el año. Para la declaración y el pago que se debe hacer como requisito dentro de los 3 primeros meses del año siguiente. Claro que validando el calendario de pagos que dispone SUNAT. b. Valorización Tabla 26. Cuadro de Valorización de Legislación Tributaria Actividad Detalle Valorización Impuesto General a las Ventas El IGV grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de bienes y servicios en función del valor del producto vendido. 18% Impuesto a la Renta Cuadro de Valorización de Legislación Tributaria IR dirigido a personas naturales y jurídicas, del cual permite emitir facturas, boletas, etc. 30% Régimen Especial de Renta Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras Impuesto Predial Impuesto Selectivo al Consumo Fuente: Elaboración Propia RER dirigido a personas naturales y jurídicas, del cual permite emitir ciertas Liquidaciones de compras, etc. ITAN Es un impuesto al patrimonio, que grava los activos netos como manifestación de capacidad contributiva. Las personas que toma como base la declaración jurada de autoevalúo que presenta el contribuyente al registrar su propiedad El ISC es un impuesto indirecto que, a diferencia del IGV, solo grava determinados bienes % Otros aspectos legales Solo mencionar que se podría tomar la Ley N.º 23407, es la Ley General de Industrias, exige a todas las organizaciones manufacturas a que productos sean 207

209 inscriptos en el Registro de Productos Industriales Nacionales RPIN, de acuerdo a los requisitos establecidos en el reglamento peruano. El reglamento de la ley general de industrias aprobado por el decreto supremo N.º ITI/INDE. 208

210 Resumen del capítulo Descripción Cant. Costo Unit. Total Valor Venta S/. IGV 18% Total de Precio de Venta S/. Búsqueda de nombre 1 0 S/. - S/. - Reserva de Nombre 1 50 S/ S/ Tramites de Reserva de Nombre S/ S/ Elaboración de la Minuta de Constitución S/ S/ S/ Elaboración de Escritura Pública de Constitución de la empresa S/ S/ Elevar Minuta S/ S/ Elevar Escritura Publica S/ S/ Obtención de RUC 1 0 S/. - S/. - Determinar Régimen Tributario 1 0 S/. - S/. - Legalización de libros contables ( libros electrónicos?) 1 20 S/ S/ Total S/. 2, S/. 2, Búsqueda Fonética S/ S/ Búsqueda Figurativa S/ S/ Rellenar La Solicitud de Registro Derecho al tramite S/ S/ Registrar marca S/ S/ Publicar en el Oficial el peruano S/ S/ Total 1 S/. 1, S/. 1, Trámite de licencia de funcionamiento S/ S/ Tramite de Defensa Civil 1 46 S/ S/ Validación Técnica Oficial de Plan HACCP S/. 2, S/ S/. 2, Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano S/. 2, S/. 2, Certificado de Capacitación 1 20 S/ S/ Certificado de Operatividad 1 46 S/ S/ Planos de Señalización S/ S/ Total S/. 5, S/. 7, Figura 198. Cuadro Resumen del capitulo Fuente: Elaboración Propia 209

211 Áreas Correspondientes Descripción Costo Unit. S/. Total Valor Venta S/. Búsqueda de nombre S/. - S/. - Reserva de Nombre S/ S/ Administrativa Tramites de Reserva de Nombre S/ S/ Elaboración de la Minuta de Constitución Elaboración de Escritura Pública de Constitución de la empresa S/ S/ S/ S/ Elevar Minuta S/ S/ Elevar Escritura Publica S/ S/ Obtención de RUC S/. - S/. - Determinar Régimen Tributario S/. - S/. - Legalización de libros contables ( libros electrónicos?) S/ S/ Total S/. 2, Búsqueda Fonética S/ S/ Búsqueda Figurativa S/ S/ Operación Rellenar La Solicitud de Registro - - Derecho al tramite S/ S/ Operación Registrar marca S/ S/ Publicar en el Oficial el peruano S/ S/ Total S/. 1, Trámite de licencia de funcionamiento S/ S/ Tramite de Defensa Civil S/ S/ Validación Técnica Oficial de Plan HACCP Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano S/. 2, S/. 2, S/. 2, S/. 2, ventas Certificado de Capacitación S/ S/ Producción Certificado de Operatividad S/ S/ Planos de Señalización S/ S/ Total S/. 5, Figura 199. Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción. Fuente: Elaboración Propia 210

212 5.2. Estudio Organizacional Organigrama Funcional. FUNCION CANTIDAD Administrador 1 Asistente Administrativo 1 Almacenero 1 Jefe de Ventas 1 Vendedor 1 Operador/Supervisor 1 Operarios 1 Figura 200. Organigrama Funcional Fuente: Elaboración propia 211

213 Servicios Tercerizados. Cálculo de Gastos de Servicios Tercerizados Anual Item Área TI S/ 4, S/ 4, S/ 4, S/ 4, S/ 4, Contabilidad S/ 4, S/ 4, S/ 4, S/ 4, S/ 4, Legal S/ 5, S/ 5, S/ 5, S/ 5, S/ 5, Limpieza S/ 28, S/ 28, S/ 28, S/ 28, S/ 28, Distribución S/ 8, S/ 14, S/ 21, S/ 28, S/ 36, Total S/ 51, S/ 57, S/ 64, S/ 71, S/ 79, Figura 201. Servicios tercerizados Fuente: Elaboración propia Descripción de Puestos de Trabajo. CARGO: ADMINISTRADOR AREA: ADMINISTRACION FUNCIONES: Ejercer funciones legales que sean indicadas por la junta de accionistas. Elaborar Plan Estratégico Anual y realizar la elaboración de indicadores que permita ver el avance anual de la empresa. Velar por una buena situación económica adecuada y tenga constante comunicación con la junta de accionistas. Definir los costos y gastos de cada puesto de trabajo y de las áreas correspondientes. Definir, analizar y supervisar los estados financieros de la empresa. Establecer objetivos, políticas y estrategias organizacionales en pro de la empresa. Negociar, modificar, eliminar los contratos o convenios con distintas personas y/o empresas. CARGO: ASISTENTE ADMINISTRATIVO AREA: ADMINISTRACION FUNCIONES: Verificar la situación actual administrativa. Mejorar los actuales procesos administrativos. Administración de la tesorería de manera adecuada. Gestión de auditorías contables programas y esporádicas a fin de detectar malos manejos corporativos. Procesar correctamente las facturas de los clientes y proveedores. 212

214 Revisar los actuales procesos de pago y verificar si están acorde a la realidad de la empresa. CARGO: ALMACENERO AREA: ADMINISTRACION FUNCIONES: Almacenar correctamente los productos. Gestionar el inventario conjuntamente con el Área de Administración. CARGO: JEFE DE VENTAS AREA: VENTAS FUNCIONES: Captación de nuevos clientes a través de distintos canales. Asistir a las reuniones de ventas y prospección que tenga la empresa. Coordinar ventas masivas y corporativa a alto nivel gerencial. CARGO: VENDEDOR AREA: VENTAS FUNCIONES: Crear plan de ventas anual y mensual. Considerando diversos escenarios probables que puedan afectar a las ventas del producto. Presentar propuestas de desarrollo de nuevos productos y evoluciones de los actuales. Determinar comisiones, metas y bonos de los vendedores. Velar por el desarrollo profesional del personal del área de ventas. Determinar las ofertas y promociones de los canales de distribución. Determinar, analizar y mejorar los canales de distribución y venta de los productos. CARGO: SUPERVISOR OPERARIOS AREA: PRODUCCION FUNCIONES: Crear un plan de acción mensual. El mismo que debe de ser evaluado constantemente. 213

215 Contar con un control de calidad adecuado al producto que se entrega y mantener un estándar alto de exigencia a la empresa. Elaborar planes de contingencia sea por distintas situaciones. Trabajar conjuntamente con el personal del área para lograr objetivos comunes y mejorar el proceso productivo a mediano plazo. Supervisar todos los procesos productivos y que conciernan al área de producción. Coordinar el abastecimiento de insumos y materia prima. CARGO: OPERARIOS AREA: PRODUCCION FUNCIONES: Elaboración y envasado de los productos. Movilizar los productos en la empresa para su distribución. Cuidar y velar por la integridad del producto en el almacén y a través de los distintos procesos productivos. Ayudar en la organización del inventario. Revisar la mercadería antes de entregar Descripción de actividades de los servicios tercerizados. SERVICIOS DE TECNOLOGIA DE INFORMACION (TI) SOPORTE TECNICO FUNCIONES: El área tercerizada de TI, se va a encargar de: Gestionar programas de Mantenimiento a equipos PCS e impresoras. Mantenimiento preventivo de equipos. Soporte a software necesario para el desempeño de las actividades. 214

216 SERVICIOS DE CONTABILIDAD FUNCIONES: El área tercerizada de Contabilidad ayudará a: Gestionar mensualmente los libros contables de la empresa y sus diferentes gastos, inversiones y problemas contables que pueda existir. Gestionar y/o informar sobre los pagos respectivos ante SUNAT y otras entidades. SERVICIOS LEGALES FUNCIONES: El área tercerizada de Legal podrá: Solucionar los diferentes problemas legales que puedan existir a nivel de empresa y de los altos funcionarios que la representan. Brindar asesoría legal. Elaboración de contratos u otros documentos necesarios. Revisión de documentación legal necesario para el desempeño del negocio. SERVICIOS DE LIMPIEZA FUNCIONES: El área tercerizada de Limpieza se encargará de: Limpieza del área de producción una vez terminado el proceso. Limpieza de las oficinas administrativas. Limpieza de áreas de ventas. Limpieza de servicios comunes. SERVICIOS DE DISTRIBUCION FUNCIONES: La distribución será un servicio tercerizado que será contratado para: Entrega de los diferentes productos a los canales de venta. Mantener la frescura e integridad de los productos hasta la entrega a los canales. 215

217 5.2.5 Aspectos Laborales a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios La forma de contratación de puestos de trabajo que se tendrá en cuenta es la contratación por evaluación de aptitudes y entrevista con los jefes correspondientes de cada área. Por otro lado, el contrato que se va a ofrecer será un contrato por tiempo determinado que será detallado líneas posteriores. b. Régimen laboral de puestos de trabajo El Régimen Laboral elegido por la empresa es el REGIMEN LABORAL GENERAL O COMUN, el cual presenta las siguientes características: La legislación laboral peruana establece derechos y beneficios comunes para todos los colaboradores que trabajen en la empresa. No dejando de lado, algunas excepciones o particularidades que pueda tener alguna industria específica. Dicho esto, es necesario indicar que los puestos de trabajo se basan en 3 puntos fundamentales: 1. El servicio debe de ser de manera personal (Responsabilidad Propia) 2. Relación de empleabilidad entre empleador y empleado. 3. El salario que recibe el empleado es por un trabajo realizado antes pactado. Por otro lado, y no menos importante se especifica que el tiempo de contrato puede ser distinto con respecto al tiempo y a la opción presentada por el empleador: 1. Contrato por Tiempo Indefinido 2. Contrato por Tiempo Determinado 216

218 En nuestra empresa, solo estaremos considerando el contrato por un tiempo determinado. El tiempo escogido será de 6 meses renovables. Este tipo de contrato considerará lo siguiente: Jornada de Trabajo: 8 horas diarias o 48 horas semanales. Horas Extra: El pago será coordinado en la misma empresa; sin embargo, las 2 primeras horas no podrá ser inferior al 25% x hora de lo que gana el colaborador. Turno de Noche: Este horario corre desde las 10 de la noche hasta las 6 de la mañana. Este sueldo no serpa inferior al salario mínimo con un aumento del 35% como mínimo. Salario Mínimo Vital: El monto por ley es de S/ Periodo de Prueba: Los periodos de prueba son de 3 meses. Este plazo se puede extender a 6 meses o hasta 12 en colaboradores con puestos gerenciales. Así como existen diferenciales, nuestros colaboradores gozarán de beneficios, los cuales serán los siguientes: Vacaciones Anuales: 30 días calendarios cada año, los cuales serán programados con anticipación para no afectar a la empresa. Gratificaciones: De acuerdo a la ley peruano, el colaborador tendrá 2 sueldos adicionales durante el año, los cuales serán pagados en julio y 217

219 diciembre. Asignación Familiar: Pago mensual de 10% adicional en cada boleta de pago. CTS: Es el pago anual de un sueldo adicional repartido en dos meses (mayo y noviembre), el cual será depositado en una cuenta bancaria y solo podrá ser retirado cuando haya finalizado el contrato actual del colaborador. Sistema de Pensiones: El colaborador podrá escoger entre la ONP y la AFP y el porcentaje de descuento es diferente y tendrá que ser evaluado por el mismo colaborador. 218

220 c. Planilla para todos los años del proyecto. El Régimen Laboral elegido por la empresa es el REGIMEN LABORAL GENERAL O COMUN. AÑO CARGO AREA TIPO DE COSTO Y ASIGNACION SUBTOTAL GRATIF (JUL- REMUNERACION ANUAL TOTAL SOLES PLANILLA CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUBTOTAL ANUAL SCTR ESSALUD CTS GASTO FAMILIAR MENSUAL DIC) POR TRABAJADOR ANUAL Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3, S/85.00 S/3, S/3, S/40.00 S/0.00 S/ S/0.00 S/3, S/3, Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1, S/85.00 S/1, S/1, S/40.00 S/0.00 S/97.65 S/0.00 S/1, S/1, Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/ S/85.00 S/ S/ S/40.00 S/0.00 S/84.15 S/0.00 S/1, S/1, Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/1, S/40.00 S/0.00 S/ S/0.00 S/1, S/1, Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/1, S/40.00 S/0.00 S/ S/0.00 S/1, S/1, Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1, S/85.00 S/1, S/1, S/40.00 S/0.00 S/ S/0.00 S/1, S/1, Operarios PRODUCCION MOD 1 S/ S/85.00 S/ S/ S/40.00 S/0.00 S/84.15 S/0.00 S/1, S/1, TOTAL 7 S/ S/ S/11, Figura 202. Planilla de remuneraciones Año Fuente: Elaboración propia AÑO CARGO AREA TIPO DE COSTO Y ASIGNACION SUBTOTAL GRATIF (JUL- REMUNERACION ANUAL TOTAL SOLES PLANILLA CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUBTOTAL ANUAL SCTR ANUAL ESSALUD ANUAL CTS ANUAL GASTO FAMILIAR MENSUAL DIC) POR TRABAJADOR ANUAL Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3, S/85.00 S/3, S/37, S/ S/6, S/3, S/3, S/51, S/51, Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1, S/85.00 S/1, S/13, S/ S/2, S/1, S/1, S/18, S/18, Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/15, S/ S/2, S/1, S/1, S/21, S/21, Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Operarios PRODUCCION MOD 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, TOTAL 7 S/ S/3, S/20, S/13, S/12, S/175, Figura 203. Planilla de remuneraciones Año Fuente: Elaboración propia 219

221 AÑO CARGO AREA TIPO DE COSTO Y ASIGNACION SUBTOTAL GRATIF (JUL- REMUNERACION ANUAL TOTAL SOLES PLANILLA CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUBTOTAL ANUAL SCTR ESSALUD CTS GASTO FAMILIAR MENSUAL DIC) POR TRABAJADOR ANUAL Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3, S/85.00 S/3, S/37, S/ S/6, S/3, S/3, S/51, S/51, Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1, S/85.00 S/1, S/13, S/ S/2, S/1, S/1, S/18, S/18, Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/15, S/ S/2, S/1, S/1, S/21, S/21, Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Operarios PRODUCCION MOD 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, TOTAL 7 S/3, S/13, S/175, AÑO Figura 204. Planilla de remuneraciones Año Fuente: Elaboración propia CARGO AREA TIPO DE COSTO Y ASIGNACION SUBTOTAL GRATIF (JUL- REMUNERACION ANUAL TOTAL SOLES PLANILLA CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUBTOTAL ANUAL SCTR ESSALUD CTS GASTO FAMILIAR MENSUAL DIC) POR TRABAJADOR ANUAL Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3, S/85.00 S/3, S/37, S/ S/6, S/3, S/3, S/51, S/51, Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1, S/85.00 S/1, S/13, S/ S/2, S/1, S/1, S/18, S/18, Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/15, S/ S/2, S/1, S/1, S/21, S/21, Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Operarios PRODUCCION MOD 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, TOTAL 7 S/3, S/13, S/175, Figura 205. Planilla de remuneraciones Año Fuente: Elaboración propia AÑO CARGO AREA TIPO DE COSTO Y ASIGNACION SUBTOTAL GRATIF (JUL- REMUNERACION ANUAL TOTAL SOLES PLANILLA CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUBTOTAL ANUAL SCTR ESSALUD CTS GASTO FAMILIAR MENSUAL DIC) POR TRABAJADOR ANUAL Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3, S/85.00 S/3, S/37, S/ S/6, S/3, S/3, S/51, S/51, Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1, S/85.00 S/1, S/13, S/ S/2, S/1, S/1, S/18, S/18, Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/15, S/ S/2, S/1, S/1, S/21, S/21, Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Operarios PRODUCCION MOD 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, TOTAL 7 S/3, S/13, S/175, Figura 206. Planilla de remuneraciones Año Fuente: Elaboración propia 220

222 AÑO CARGO AREA TIPO DE COSTO Y ASIGNACION SUBTOTAL GRATIF (JUL- REMUNERACION ANUAL TOTAL SOLES PLANILLA CANTIDAD SUELDO MENSUAL SUBTOTAL ANUAL SCTR ESSALUD CTS GASTO FAMILIAR MENSUAL DIC) POR TRABAJADOR ANUAL Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/3, S/85.00 S/3, S/37, S/ S/6, S/3, S/3, S/51, S/51, Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/1, S/85.00 S/1, S/13, S/ S/2, S/1, S/1, S/18, S/18, Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. 1 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/15, S/15, Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Vendedor VENTAS GASTO VENTAS 1 S/1, S/85.00 S/1, S/15, S/ S/2, S/1, S/1, S/21, S/21, Operador/Supervisor PRODUCCION MOI 1 S/1, S/85.00 S/1, S/19, S/ S/3, S/1, S/1, S/26, S/26, Operarios PRODUCCION MOD 2 S/ S/85.00 S/ S/11, S/ S/1, S/1, S/1, S/16, S/32, TOTAL 8 S/4, S/14, S/192, Figura 207. Planilla de remuneraciones Año Fuente: Elaboración propia CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO Administrador ADMINISTRACION GASTO ADM. S/3, S/51, S/51, S/51, S/51, S/51, Asistente Administrativo ADMINISTRACION GASTO ADM. S/1, S/18, S/18, S/18, S/18, S/18, Almacenero ADMINISTRACION GASTO ADM. S/1, S/15, S/15, S/15, S/15, S/15, Jefe de Ventas VENTAS GASTO VENTAS S/1, S/26, S/26, S/26, S/26, S/26, Vendedor VENTAS GASTO VENTAS S/1, S/21, S/21, S/21, S/21, S/21, Operador/Supervisor PRODUCCION MOI S/1, S/26, S/26, S/26, S/26, S/26, Operarios PRODUCCION MOD S/1, S/15, S/15, S/15, S/15, S/32, TOTAL S/11, S/175, S/175, S/175, S/175, S/192, Figura 208. Consolidado Planilla de Remuneraciones por año Fuente: Elaboración propia 221

223 d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. Cálculo de Gastos de Servicios Tercerizados Anual Item Área TI S/ 2, S/ 2, S/ 2, S/ 2, S/ 2, Contabilidad S/ 4, S/ 4, S/ 4, S/ 4, S/ 4, Legal S/ 5, S/ 5, S/ 5, S/ 5, S/ 5, Limpieza S/ 11, S/ 11, S/ 11, S/ 11, S/ 11, Distribución S/ 8, S/ 14, S/ 21, S/ 28, S/ 36, Total S/ 31, S/ 37, S/ 44, S/ 51, S/ 59, Figura 209. Consolidado Servicios Tercerizados por año Fuente: Elaboración propia 222

224 e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. Horario de Trabajo Personal Clasificación Turno Lunes - Viernes Sábados Administrador ADMINISTRACIÓN 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Jefe de Administración ADMINISTRACIÓN 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Asistente Administrativo ADMINISTRACIÓN 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Almacenero ADMINISTRACIÓN 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Jefe de Ventas VENTAS 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Vendedor VENTAS 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Operador/Supervisor PRODUCCIÓN 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Operarios PRODUCCIÓN 1 De 9:00 am A 6:00 pm De 9:00 am A 13:00 pm Figura 210. Horarios de puestos de trabajo Fuente: Elaboración propia 223

225 Capitulo 6 Estudio Técnico 6.1. Tamaño del Proyecto Capacidad instalada a. Criterios Una mezcladora de frutas con capacidad de 100kg. Tiempo de mezcla homogénea, 30 minutos. Tiempo de carga de la mezcladora con la pulpa de fruta. 15 minutos. Tiempo de descarga de a mezcladora. 15 minutos. Tiempo de lavado de la mezcladora para otro tipo de fruta, 30 minutos. Tiempo de los procesos iniciales antes de la mezcla, 4 horas. Tiempo total de trabajo para el proceso de la mezcla, 4 horas. b. Cálculos Capacidad de Mezcladora 100 Kg PROCESOS POR CICLO TIEMPO EN MINUTOTIEMPO EN HORAS Lavado de mezcladora 30 Carga de pulpa de fruta + Insumos 15 Mezcla 30 Descarga de la pulpa de fruta 15 TOTAL MINUTOS 90 1h 30min TOTAL CICLOS x DÍA 3 TOTAL MINUTOS x DÍA 270 4h 30min TOTAL MINUTOS x MES 5,940 99hrs TOTAL MINUTOS x AÑO 2,079,000 34,650hrs Capacidad de producción de pulpa de fruta x día Capacidad de producción de pulpa de fruta x mes (22 días) Capacidad de producción de pulpa de fruta x año (350 días) Kg 6, Kg 105, Kg Figura 211. Cálculos de Capacidad Instalada. Fuente: Elaboración propia 224

226 6.1.2 Capacidad utilizada a. Criterios Se toma en consideración el programa de producción de pulpa de fruta por año. La capacidad instalada permite una producción de 3mil kg mensual (1 890,00 kg al año) de pulpa de fruta. b. Cálculos CAPACIDAD UTILIZADA PROGRAMA DE PRODUCCIÓN AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO TOTAL KG Producción sabor FRESA ,033 15,056 18,406 22,012 25,947 93,667 Producción sabor PIÑA 141 8,030 10,091 12,283 14,688 17,315 62,549 Producción sabor MANGO 72 4,080 5,127 6,241 7,463 8,799 31,782 Producción sabor DURAZNO ,398 13,067 15,908 19,024 22,424 81,004 Producción sabor MIX ,013 3,782 4,609 5,511 6,447 23,416 Producción sabor MIX ,941 2,439 2,969 3,551 4,186 15,120 TOTAL PULPA DE FRUTA x KG ,495 49,563 60,416 72,249 85, ,537 Figura 212. Cálculos de Capacidad Utilizada. Fuente: Elaboración propia c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO PRODUCCIÓN ,495 49,563 60,416 72,249 85,118 CAPACIDAD 105, , , , , ,000 % UTILIZACIÓN CAPACIDAD INSTALADA 0.7% 38% 47% 58% 69% 81% Figura 213. Porcentaje de utilización de Capacidad Instalada. Fuente: Elaboración propia 225

227 Capacidad Máxima a. Criterios Se considera la capacidad máxima de producción en condiciones extremas: 24hrs / 365 días b. Cálculos CAPACIDAD MÁXIMA (24hrs al día, 365 días al año) Capacidad de Mezcladora 250 Kg PROCESOS POR CICLO TIEMPO EN MINUTTIEMPO EN HORAS Lavado de mezcladora 30 Carga de pulpa de fruta + Insumos 15 Mezcla 30 Descarga de la pulpa de fruta 15 TOTAL MINUTOS 90 1h 30min TOTAL CICLOS x DÍA 16 TOTAL MINUTOS x DÍA 1,440 4h 30min TOTAL MINUTOS x MES 28,800 90hrs TOTAL MINUTOS x AÑO 10,080,000 31,500hrs Capacidad de producción de pulpa de fruta x día Capacidad de producción de pulpa de fruta x me Capacidad de producción de pulpa de fruta x año 4, Kg 120, Kg 1,460, Kg Figura 214. Cálculos de Capacidad Máxima. Fuente: Elaboración propia 6.2 Procesos Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Recepción de MP Se recibe y verifica el estado de la materia prima, así como el cumplimiento de la orden de compra. Almacenamiento de MP Se coloca las frutas según el tipo en lugares adecuados para su conservación y maduración. Control de calidad de MP Una vez generada la Orden de Producción se revisa las frutas que serán procesadas y se envían al área de lavado. Lavado / Desinfectado 226

228 Se coloca la fruta en lavadoras con agua y desinfectante para remover la suciedad. Pesado Se pesa la fruta y se coloca una cantidad determinada en recipientes para llevarlos al siguiente proceso. Escaldado En este proceso la fruta pasa por agua hirviendo por un tiempo determinado según el tipo de fruta. Esto ayuda a terminar la desinfección y a ablandar la cascara. Despulpado En este proceso manual los operarios quitan la cascara y semilla a la fruta utilizando utensilios. Recepción de insumos En otro proceso se recibe y verifica los insumos como el Ácido y Benzoato según la orden de compra. Almacenamiento de insumos Se almacena los insumos óptimas condiciones. Mezcla Una vez que se tiene la pulpa de fruta en el proceso de Despulpado, esta se mezcla con los insumos para tener una pasta de pulpa de fruta homogéneo con estándares de acidez. Control de calidad Esta mezcla pasa por un control de calidad para verificar los niveles de contaminación y acidez. Envasado Una vez aprobado el control de calidad, la pasta es envasada en bolsas de polipropileno en las presentaciones establecidas. Aquí se coloca el número de lote. Congelado Luego los productos terminados ingresan a una cámara de congelamiento rápido. Almacenamiento PT Finalmente, la pulpa de fruta congelada es almacenada en frigoríficos listo para ser distribuido a los canales de venta. 227

229 Figura 215. Diagrama de flujo de proceso de producción Fuente: Elaboración propia 228

230 Programa de producción. MERMA EN LA PRODUCCION (MANIPULACION) Año Año Figura 216. Porcentaje de Merma, Sampling e Inventario Final en la producción. Fuente: Elaboración propia Año Año Año Año MERMA FRESA 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% MERMA PIÑA 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% MERMA MANGO 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% MERMA DURAZNO 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% SAMPLING 5.00% 3.29% 1.77% 1.12% 0.76% 0.54% Inventario Final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 229

231 Presentación 500gr PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2018 % dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - FRESA Merma 1.00% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT TOTAL UNIDADES % dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MANGO Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % dic-2017 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 217. Programa de producción gr. Fuente: Elaboración propia 230

232 Presentación 500gr PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019 % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - FRESA Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MANGO Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 218. Programa de producción gr. Fuente: Elaboración propia 231

233 Presentación 500gr PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2020 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - FRESA Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MANGO Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 219. Programa de producción gr. 232

234 Presentación 500gr Fuente: Elaboración propia PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2021 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - FRESA Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MANGO Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 220. Programa de producción gr. 233

235 Presentación 500gr Fuente: Elaboración propia PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2022 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - FRESA Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MANGO Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 500Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 221. Programa de producción gr. 234

236 Presentación 250gr Fuente: Elaboración propia PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2018 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - FRESA Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MANGO Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 3.3% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 222. Programa de producción gr. 235

237 Presentación 250gr Fuente: Elaboración propia PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2019 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - FRESA Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MANGO Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 1.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 223. Programa de producción gr. 236

238 Presentación 250gr Fuente: Elaboración propia PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2020 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - FRESA Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MANGO Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 1.1% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 224. Programa de producción gr. 237

239 Presentación 250gr Fuente: Elaboración propia PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2021 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - FRESA Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MANGO Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 0.8% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 225. Programa de producción gr. 238

240 Presentación 250gr Fuente: Elaboración propia PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2022 % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - FRESA Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - PIÑA Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MANGO Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - DURAZNO Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr -MIX FRESA PIÑA Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades % DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL Demanda Pulpa de Fruta 250Gr - MIX MANGO DURAZNO Merma 1% Sampling 0.5% Inventario final PT 10% Inventario inicial PT Total unidades Figura 226. Programa de producción gr. 239

241 Fuente: Elaboración propia RESUMEN PRODUCCION UND Pulpa de Fruta FRESA Pulpa de Fruta PIÑA Pulpa de Fruta MANGO Pulpa de Fruta DURAZNO Pulpa de Fruta MIX: FRESA - PIÑA Pulpa de Fruta MIX: MANGO - DURAZNO TOTAL Año Año Año Año Año Año gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr ,013 1,235 51,335 1,835 76,523 3, ,097 4, ,238 5, , ,257 1,508 51,065 2,245 69,465 3,051 89,580 3, , ,790 1,371 10,123 2,043 13,772 2,779 17,761 3, ,303 1,062 44,481 1,946 66,254 2,901 90,074 3, ,111 5, , , , ,144 1,147 25,351 1, , , , , , , ,380 4, ,088 7, ,316 11, ,433 16, ,269 20,712 Año Año Año Año Año Año RESUMEN PRODUCCION KGR 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr 500gr 250gr Pulpa de Fruta FRESA Pulpa de Fruta PIÑA Pulpa de Fruta MANGO Pulpa de Fruta DURAZNO Pulpa de Fruta MIX: FRESA - PIÑA Pulpa de Fruta MIX: MANGO - DURAZNO TOTAL KILOS DE PULPA A PRODUCIR Figura 227. Consolidado Producción 250gr y 500gr. Fuente: Elaboración propia 240

242 Necesidad de materias primas e insumos. AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,235 Fresa Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Fresa (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,235 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,235 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,235 Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) ,383 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,235 Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) ,383 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,235 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

243 Figura 228. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Fresa para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Piña Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Piña (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

244 Figura 229. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Piña para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Mango Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Mango (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

245 Figura 230. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mango para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,062 Durazno Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Durazno (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,062 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,062 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,062 Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) ,183 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,062 Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) ,183 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,062 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

246 Figura 231. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Durazno para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) ,161 Fresa Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Fresa (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) ,161 Piña Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Piña (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,161 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,161 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,161 Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,161 Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,161 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

247 Figura 232. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mix 1 para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) Mango Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Mango (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) Durazno Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Durazno (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

248 Figura 233. Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr Mix 1 para Año y Año Fuente: Elaboración propia CONSOLIDADO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO NECESIDAD DE FRESA (KG) ,100 1,495 1,896 NECESIDAD DE PIÑA (KG) ,312 1,782 2,246 NECESIDAD DE MANGO (KG) ,149 1,482 NECESIDA DE DURAZNO (KG) ,601 2,064 NECESIDAD DE ACIDO ASCORBICO (KG) NECESIDAD DE BENZOATO DE SODIO (KG) NECESIDAD DE ENVASE (UND) 84 4,912 8,428 13,289 18,070 23,062 NECESIDAD DE ETIQUETA (UND) 84 4,912 8,428 13,289 18,070 23,062 NECESIDA DE CAJA EMBALAJE (UND) ,010 1,281 Figura 234. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 250gr por año. Fuente: Elaboración propia 247

249 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 493 3,429 3,429 3, ,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763 28,013 Fresa 257 1,790 1,790 1, ,095 1,964 1,964 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Fresa (Kg) 275 1,928 2,005 2, ,272 2,206 2,200 16,290 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 493 3,429 3,429 3, ,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763 18,693 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 493 3,429 3,429 3, ,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763 3,702 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 493 3,429 3,429 3, ,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763 24,303 Envase 493 3,429 3,429 3, ,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) 528 3,694 3,841 3, ,099 1,111 1,288 1,281 1,280 4,352 4,227 4,214 31,211 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 7,161 Etiqueta 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) 352 2,465 2,563 2, ,904 2,821 2,812 20,827 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 493 3,429 3,429 3, ,158 1,143 1,143 4,014 3,763 3,763 7,161 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad) ,601 Figura 235. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Fresa para Año y Año

250 Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 18,693 Piña 291 2,022 2,022 2, ,366 2,218 2,218 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Piña (Kg) 311 2,178 2,264 2, ,566 2,492 2,484 18,709 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 18,693 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 18,693 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 18,693 Envase 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) 352 2,465 2,563 2, ,904 2,821 2,812 21,179 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 18,693 Etiqueta 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) 352 2,465 2,563 2, ,904 2,821 2,812 21,179 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 329 2,288 2,288 2, ,679 2,511 2,511 18,693 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad) ,765 Figura 236. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Piña para Año y Año

251 Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,702 Mango Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Mango (Kg) ,751 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,702 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,702 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,702 Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) ,195 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,702 Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) ,195 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,702 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

252 Figura 237. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mango para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 24,303 Durazno 285 1,984 1,984 1, ,322 2,176 2,176 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Durazno (Kg) 305 2,137 2,222 2, ,517 2,445 2,438 18,357 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 24,303 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 24,303 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 24,303 Envase 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) 458 3,205 3,332 3, ,118 1,111 1,111 3,776 3,667 3,656 27,535 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 24,303 Etiqueta 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) 458 3,205 3,332 3, ,118 1,111 1,111 3,776 3,667 3,656 27,535 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir 428 2,975 2,975 2, , ,482 3,265 3,265 24,303 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad) ,

253 Figura 238. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Durazno para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) , ,161 Fresa Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Fresa (Kg) ,584 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) , ,161 Piña Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Piña (Kg) ,522 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir , ,161 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir , ,161 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir , ,161 Envase , Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) ,113 1,081 1,077 8,113 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir , ,161 Etiqueta , Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) ,113 1,081 1,077 8,113 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir , ,161 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

254 Figura 239. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mix 1 para Año y Año Fuente: Elaboración propia AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) ,509 Mango Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Mango (Kg) ,703 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir (MIX 1) ,509 Durazno Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Durazno (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,509 Ácido ascórbico Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Ácido ascórbico (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,509 Benzoato de sodio Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Benzoato de sodio (Kg) AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,509 Envase Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Envase (Unidad) ,108 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,509 Etiqueta Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Etiqueta (Unidad) ,108 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL Total unidades a producir ,509 Caja Embalaje Merma Inventario Final Inventario Inicial Necesidad de Caja Embalaje (Unidad)

255 Figura 240. Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr Mix 1 para Año y Año Fuente: Elaboración propia CONSOLIDADO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO NECESIDAD DE FRESA (KG) ,873 34,135 52,069 70,395 90,471 NECESIDAD DE PIÑA (KG) ,231 33,743 50,293 66,347 88,218 NECESIDAD DE MANGO (KG) 74 4,454 7,580 11,062 14,835 18,990 NECESIDA DE DURAZNO (KG) ,377 33,047 33,047 66,914 86,255 NECESIDAD DE ACIDO ASCORBICO (KG) , , , NECESIDAD DE BENZOATO DE SODIO (KG) , , , NECESIDAD DE ENVASE (UND) 1,628 97, , , , ,532 NECESIDAD DE ETIQUETA (UND) 1,452 86, , , , ,811 NECESIDA DE CAJA EMBALAJE (UND) 136 8,112 14,200 21,276 28,607 37,044 Figura 241. Consolidado de Necesidad de Materias primas e insumos para 500gr por año. Fuente: Elaboración propia 254

256 Programa de compras de materias primas e insumos. Equivalencia Kg Cajon 12 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE FRESA 342 2,393 2,488 2, ,819 2,738 2,730 FRESA COMPRADA SALDO A FAVOR TOTAL FRESA EN STOCK CAJON DE FRESA A COMPRAR PRECIO S/ S/6, S/6, S/6, S/1, S/1, S/1, S/2, S/2, S/2, S/7, S/7, S/7, S/52, Equivalencia Kg Cajon 12 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE PIÑA 320 2,649 2,757 2, ,124 3,034 3,025 PIÑA COMPRADA SALDO A FAVOR TOTAL PIÑA EN STOCK CAJON DE PIÑA A COMPRAR PRECIO S/ S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/3, S/3, S/3, S/22, Equivalencia Kg Cajon 12 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE MANGO MANGO COMPRADO SALDO A FAVOR TOTAL MANGO EN STOCK CAJON DE MANGO A COMPRAR PRECIO S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/9, Equivalencia Kg Cajon 12 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE DURAZNO 313 2,190 2,277 2, ,580 2,506 2,498 DURAZNO COMPRADO SALDO A FAVOR TOTAL DURAZNO EN STOCK CAJON DE DURAZNO A COMPRAR PRECIO S/ S/5, S/5, S/5, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/6, S/6, S/6, S/45, Figura 242. Programa de compras de Materias primas Año 0 y Año 1. Fuente: Elaboración propia 255

257 Equivalencia Kg Bolsa 25 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE ACIDO ACIDO COMPRADO SALDO A FAVOR TOTAL ACIDO EN STOCK BOLSA ACIDO A COMPRAR PRECIO SIN IGV S/32.80 S/ S/ S/ S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/ S/ S/ S/1, IGV S/5.90 S/23.62 S/29.52 S/29.52 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/29.52 S/29.52 S/29.52 S/ COMPRAS c/igv S/38.70 S/ S/ S/ S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/ S/ S/ S/1, Equivalencia Kg Bolsa 25 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE BENZOATO BENZOATO COMPRADO SALDO A FAVOR TOTAL BENZOATO EN STOCK BOLSA BENZOATO A COMPRAR PRECIO SIN IGV S/49.20 S/ S/ S/ S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/ S/ S/ S/1, IGV S/8.86 S/26.57 S/26.57 S/26.57 S/8.86 S/8.86 S/8.86 S/8.86 S/8.86 S/8.86 S/26.57 S/26.57 S/26.57 S/ COMPRAS c/igv S/58.06 S/ S/ S/ S/58.06 S/58.06 S/58.06 S/58.06 S/58.06 S/58.06 S/ S/ S/ S/1, Figura 243. Programa de compras de Insumos para Año 0 y Año 1. Fuente: Elaboración propia 256

258 Equivalencia UNIDAD Bolsa 1000 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE ENVASE 250GR ,067 1,001 1,001 ENVASES COMPRADO SALDO A FAVOR TOTAL ENVASES EN STOCK MILLAR ENVASES A COMPRAR PRECIO SIN IGV S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, IGV S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/22.14 S/44.28 S/44.28 S/44.28 S/ COMPRAS c/igv S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, Equivalencia UNIDAD Bolsa 1000 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE ENVASE 500GR 1,628 11,392 11,844 11,844 3,029 3,388 3,424 3,972 3,950 3,947 13,421 13,034 12,996 ENVASES COMPRADO SALDO A FAVOR TOTAL ENVASES EN STOCK MILLAR ENVASES A COMPRAR PRECIO SIN IGV S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/16, IGV S/59.04 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, COMPRAS c/igv S/ S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/19, Equivalencia UNIDAD Bolsa 100 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE CAJAS ,029 1, ,165 1,132 1,128 CAJAS COMPRADA SALDO A FAVOR TOTAL CAJAS EN STOCK CAJAS CIENTO A COMPRAR PRECIO SIN IGV S/32.80 S/ S/ S/ S/49.20 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/ S/ S/ S/1, IGV S/5.90 S/29.52 S/32.47 S/32.47 S/8.86 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/11.81 S/35.42 S/35.42 S/35.42 S/ COMPRAS c/igv S/38.70 S/ S/ S/ S/58.06 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/77.41 S/ S/ S/ S/1, Equivalencia UNIDAD Bolsa 1000 AÑO DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL NECESIDAD DE ETIQUETAS 1,711 12,304 12,757 12,757 3,231 3,653 3,689 4,280 4,254 4,252 14,487 14,035 13,997 ETIQUETAS COMPRADAS SALDO A FAVOR TOTAL ETIQUETAS EN STOCK MILLAR ETIQUETAS A COMPRAR PRECIO SIN IGV S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/12, IGV S/41.33 S/ S/ S/ S/82.66 S/82.66 S/82.66 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, COMPRAS c/igv S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/1, S/14, Figura 244. Programa de compras de Materias primas e insumos. Fuente: Elaboración propia 257

259 AÑO Figura 245. Programa de compras Año 0 y Año 1. Fuente: Elaboración propia AÑO MATERIA PRIMA (FRUTA) DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC FRESA S/ S/6, S/6, S/6, S/1, S/1, S/1, S/2, S/2, S/2, S/7, S/7, S/7, PIÑA S/ S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/3, S/3, S/3, MANGO S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, DURAZNO S/ S/5, S/5, S/5, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/6, S/6, S/6, TOTAL S/2, S/15, S/16, S/16, S/4, S/4, S/4, S/5, S/5, S/5, S/18, S/17, S/17, INSUMOS ACIDO S/32.80 S/ S/ S/ S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/ S/ S/ BENZOATO S/49.20 S/ S/ S/ S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/49.20 S/ S/ S/ TOTAL SIN IGV S/82.00 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ IGV S/14.76 S/50.18 S/56.09 S/56.09 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/20.66 S/56.09 S/56.09 S/56.09 TOTAL CON IGV S/96.76 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ ENVASES/EMBALAJES ENVASE S/ S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, ETIQUETA S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, CAJA S/32.80 S/ S/ S/ S/49.20 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/65.60 S/ S/ S/ TOTAL SIN IGV S/ S/3, S/3, S/3, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/4, S/4, S/4, IGV S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ TOTAL CON IGV S/ S/4, S/4, S/4, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/5, S/5, S/4,

260 AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC S/10, S/11, S/11, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/11, S/12, S/12, S/4, S/4, S/4, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/4, S/4, S/4, S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/10, S/10, S/10, S/2, S/2, S/2, S/3, S/3, S/3, S/11, S/11, S/11, S/28, S/27, S/27, S/7, S/7, S/8, S/9, S/9, S/9, S/30, S/30, S/30, S/ S/ S/ S/65.60 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/91.51 S/91.51 S/91.51 S/29.52 S/35.42 S/35.42 S/35.42 S/35.42 S/35.42 S/91.51 S/91.51 S/91.51 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/3, S/3, S/3, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/4, S/4, S/4, S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/82.00 S/98.40 S/98.40 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/6, S/6, S/6, S/1, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/7, S/7, S/7, S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/8, S/7, S/7, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/8, S/8, S/8, Figura 246. Programa de compras Año 2. Fuente: Elaboración propia 259

261 AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC S/17, S/16, S/16, S/4, S/4, S/4, S/5, S/5, S/5, S/18, S/18, S/18, S/6, S/6, S/6, S/1, S/1, S/1, S/2, S/2, S/2, S/7, S/7, S/7, S/3, S/3, S/3, S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/3, S/3, S/3, S/15, S/15, S/15, S/3, S/4, S/4, S/5, S/5, S/5, S/17, S/16, S/16, S/43, S/41, S/41, S/10, S/11, S/11, S/13, S/13, S/13, S/46, S/45, S/45, S/ S/ S/ S/98.40 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/98.40 S/98.40 S/98.40 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/35.42 S/41.33 S/41.33 S/50.18 S/50.18 S/50.18 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/5, S/5, S/5, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/6, S/5, S/5, S/4, S/3, S/3, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/4, S/4, S/4, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/10, S/9, S/9, S/2, S/2, S/2, S/3, S/3, S/3, S/11, S/10, S/10, S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/11, S/11, S/11, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/13, S/12, S/12, Figura 247. Programa de compras Año 3. Fuente: Elaboración propia 260

262 AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC S/23, S/22, S/22, S/5, S/6, S/6, S/7, S/7, S/7, S/25, S/24, S/24, S/8, S/8, S/8, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/9, S/9, S/9, S/4, S/4, S/4, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/4, S/4, S/4, S/21, S/20, S/20, S/5, S/5, S/5, S/6, S/6, S/6, S/23, S/22, S/22, S/57, S/55, S/55, S/14, S/15, S/16, S/18, S/18, S/18, S/62, S/61, S/61, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/50.18 S/56.09 S/56.09 S/56.09 S/56.09 S/56.09 S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/7, S/7, S/7, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/8, S/8, S/7, S/5, S/5, S/5, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/5, S/5, S/5, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/13, S/13, S/13, S/3, S/3, S/3, S/4, S/4, S/4, S/14, S/14, S/14, S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/15, S/15, S/15, S/4, S/4, S/4, S/5, S/5, S/5, S/17, S/16, S/16, Figura 248. Programa de compras Año 4. Fuente: Elaboración propia 261

263 AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC S/30, S/29, S/29, S/7, S/8, S/8, S/9, S/9, S/9, S/32, S/31, S/31, S/11, S/11, S/11, S/2, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/12, S/12, S/12, S/5, S/5, S/5, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/5, S/5, S/5, S/27, S/26, S/26, S/6, S/7, S/7, S/8, S/8, S/8, S/29, S/28, S/28, S/75, S/72, S/71, S/18, S/20, S/20, S/24, S/23, S/23, S/81, S/78, S/78, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/56.09 S/70.85 S/70.85 S/76.75 S/76.75 S/76.75 S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/9, S/9, S/9, S/2, S/2, S/2, S/3, S/3, S/3, S/10, S/10, S/10, S/6, S/6, S/6, S/1, S/1, S/1, S/2, S/2, S/2, S/7, S/7, S/7, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/17, S/16, S/16, S/4, S/4, S/4, S/5, S/5, S/5, S/18, S/18, S/18, S/3, S/3, S/3, S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/3, S/3, S/3, S/20, S/19, S/19, S/5, S/5, S/5, S/6, S/6, S/6, S/22, S/21, S/21, Figura 249. Programa de compras Año 5. Fuente: Elaboración propia 262

264 Requerimiento de mano de obra directa. Para el desarrollo de nuestra producción se basa en diferentes procesos, Por el cual se requiere tener personal operacional, que ayudaran con los procesos de producción de la pulpa de fruta. A continuación, se muestra en el siguiente grafico representativo. Tabla 27. Calculo de Requerimiento de Mano de Obra ACTIVIDAD TIEMPO TOTAL EN MINUTOS TIEMPO TOTAL EN HORAS Lavado/ Desinfectado Escaldado Despulpado Mezcla Congelado Envasado Control de calidad Pesaje Horas hombre requeridos Total horas hombre requerido ,329 2,383 3,529 4,778 6,144 Horas hombre efectivas laboradas por persona al día Días laborados al mes 22 Meses laborados al año 11.5 Horas hombre por operario al año 1771 Año Año Año Año Año Operarios MOD Fuente: Elaboración propia 263

265 6.3 Tecnología para el proceso Maquinarias. Figura 250. Maquinaria de Producción 1. Fuente: Elaboración propia 264

266 Figura 251. Maquinaria de Producción 2. Fuente: Elaboración propia Figura 252. Maquinaria de Producción 3. Fuente: Elaboración propia 265

267 MAQUINARIAS Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total (IGV) MAQUINARIAS-Producción Peladora Descorazonadora de Piña Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Mantenimiento Costo Reposicion de Maquinaria 1 S/.1, S/.1, S/ S/.1, S/.1, Semestral S/ Años Despulpadora de Fruta 1 S/.7, S/.7, S/.1, S/.8, S/.8, Semestral S/ Años Banda transportadora con aspersores de agua 1 S/.5, S/.5, S/ S/.5, S/.5, Semestral S/ Años Mezcladora 1 S/.3, S/.3, S/ S/.3, S/.3, Semestral S/ Años Máquina de Congelación Rápida 1 S/.5, S/.5, S/ S/.6, S/.6, Semestral S/ Años Empacadora de Pulpa de Fruta 1 S/.4, S/.4, S/ S/.5, S/.5, Semestral S/ Años Escaldadora 1 S/.3, S/.3, S/ S/.3, S/.3, Semestral S/ Años Total 7 S/.29, S/.29, S/.5, S/.34, S/.34, Figura 253. Consolidado costos maquinaria de producción. Fuente: Elaboración propia 266

268 Equipos. EQUIPOS Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Mantenimiento Costo Reposicion de E-P EQUIPOS-Producción Balanza industrial electrónica 1 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal S/ Años Frigorífico de acero 2 S/.5, S/.11, S/.2, S/.6, S/.13, Quinquenal S/ Años Balanza Electronica 1 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal S/ Años Computadoras de escritorio 1 S/.1, S/.1, S/ S/.1, S/.1, Quinquenal S/ Años Total 4 S/.6, S/.12, S/.2, S/.7, S/.14, Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Mantenimiento Costo Reposicion de E-O EQUIPOS-Administracion Computadoras Portatiles 2 S/.1, S/.3, S/ S/.1, S/.3, Quinquenal S/ Años Computadoras de escritorio 3 S/.1, S/.3, S/ S/.1, S/.4, Quinquenal S/ Años Impresora 1 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal S/ Años Total 7 S/.3, S/.7, S/.1, S/.3, S/.8, Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total IGV EQUIPOS-Ventas Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Mantenimiento Costo Reposicion de E-O Mini congelador 40 S/ S/.11, S/.1, S/ S/.13, Total 40 S/ S/ 11, S/ 1, S/ S/ 13, Figura 254. Consolidado costos equipos. Fuente: Elaboración propia 267

269 Herramientas. HERRAMIENTAS Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total (IGV) HERRAMIENTAS-Produccion Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Compra Recipiente de acero inoxidable 2 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Peladoras 2 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Olla de acero inoxidable 2 S/ S/ S/ S/ S/.1, Anual Mesa de acero inoxidable 2 S/.1, S/.2, S/ S/.1, S/.2, Quinquenal Tanque de Agua 1 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal Parihuelas de maderas 6 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Transpaleta Manual 1 S/.1, S/.1, S/ S/.1, S/.1, Quinquenal Malla para tamizado 4 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Total 20 S/.4, S/.6, S/.1, S/.4, S/.7, Figura 255. Consolidado costos herramientas para producción. Fuente: Elaboración propia 268

270 Utensilios. UTENSILIOS Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Unitario(IGV 18%) Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Compra Utensilios de Producción Cuchillos 4 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Mascarillas 4 S/ S/ S/.7.85 S/ S/ Semestral Guantes quirúrgicos 4 S/ S/ S/ S/ S/ Semestral Gorros desechables 4 S/.8.00 S/ S/.5.76 S/.9.44 S/ Semestral Botas de Seguridad 4 S/ S/ S/ S/ S/ Semestral Mandil 6 S/.8.00 S/ S/.8.64 S/.9.44 S/ Semestral Balde 2 S/ S/ S/.4.18 S/ S/ Semestral Escoba 2 S/ S/ S/.4.64 S/ S/ Semestral Recogedor 2 S/ S/ S/.4.28 S/ S/ Semestral Trapeador 2 S/ S/ S/.9.00 S/ S/ Semestral Paño secador 3 S/.9.90 S/ S/.5.35 S/ S/ Semestral Contenedor industrial 1 S/ S/ S/ S/.1, S/.1, Anual Contenedor de plástico 2 S/ S/ S/ S/ S/ Semestral Tacho de basura 3 S/ S/ S/.6.43 S/ S/ Anual Desinfectante 3 S/ S/ S/ S/ S/ Semestral Bolsas para basura 10 S/.4.90 S/ S/.8.82 S/.5.78 S/ Semestral Total 56 S/.1, S/.1, S/ S/.1, S/.2, Figura 256. Consolidado costos utensilios para producción. Fuente: Elaboración propia 269

271 Mobiliario. MOBILIARIO Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Unitario(IGV 18%) Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Compra Mobiliario de Producción Anaquel 2 S/ S/.1, S/ S/ S/.1, Anual Total 2 S/ S/.1, S/ S/ S/.1, MOBILIARIO Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total Figura 257. Consolidado costos mobiliarios de producción. Fuente: Elaboración propia Costo Unitario(IGV 18%) Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Compra Mobiliario de Oficina Escritorio PROD 1 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal Escritorio VENTAS 2 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal Escritorio ADMIN 4 S/ S/.1, S/ S/ S/.1, Quinquenal Silla PROD 1 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal Silla VENTAS 2 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal Silla ADMIN 4 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal Estante VENTAS 2 S/ S/ S/ S/ S/ Quinquenal Estante ADMIN 4 S/ S/ S/ S/ S/.1, Quinquenal Total 20 S/ 1, S/ 4, S/ S/ 1, S/ 4,

272 Útiles de oficina. UTILES DE OFICINA- Administracion- Ventas Detalle Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Unitario(IGV 18%) Figura 258. Consolidado costos útiles de oficina. Fuente: Elaboración propia Costo Unitario (+IGV) Costo Total (+IGV) Frecuencia de Compra Utiles de Oficina Hojas por paquete 12 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Lapiceros por paquete 12 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Agendas 6 S/.9.00 S/ S/.9.72 S/ S/ Anual Archivador 12 S/.9.00 S/ S/ S/ S/ Anual Corrector 6 S/.4.50 S/ S/.4.86 S/.5.31 S/ Anual Engrapador 6 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Grapas por paquete 6 S/.3.60 S/ S/.3.89 S/.4.25 S/ Anual Clip por paquete 6 S/.5.60 S/ S/.6.05 S/.6.61 S/ Anual Cartucho para impresora 6 S/ S/ S/ S/ S/ Anual Total 72 S/ S/ S/ S/ S/.1,

273 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Mantenimiento de Maquinarias Cantidad Costo de Mantenimiento Frecuencia Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Peladora Descorazondora de Piña 1 S/ 120 Anual S/ Despulpadora de Fruta 1 S/ 560 Anual S/ Banda transportadora con aspersores de agua 1 S/ 400 Anual S/ Mezcladora 1 S/ 240 Anual S/ Máquina de Congelación Rápida 1 S/ 415 Anual S/ Enpacadora de Pulpa de Fruta 1 S/ 360 Anual S/ Escaldadora 1 S/ 240 Anual S/ Costo de mantenimiento por mes S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/.2, (IGV) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ Monto total S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,755.3 Programa de Mant. de Maquinaria Cantidad Costo de Mantenimiento Frecuencia Peladora Descorazondora de Piña 1 S/ 120 Anual S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 Despulpadora de Fruta 1 S/ 560 Anual S/ 560 S/ 560 S/ 560 S/ 560 S/ 560 Banda transportadora con aspersores de agua 1 S/ 400 Anual S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 S/ 400 Mezcladora 1 S/ 240 Anual S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240 Máquina de Congelación Rápida 1 S/ 415 Anual S/ 415 S/ 415 S/ 415 S/ 415 S/ 415 Enpacadora de Pulpa de Fruta 1 S/ 360 Anual S/ 360 S/ 360 S/ 360 S/ 360 S/ S/ 240 Anual S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240 Costo de mantenimiento S/ 2,335 S/ 2,335 S/ 2,335 S/ 2,335 S/ 2,335 por mes (IGV) S/ S/ S/ S/ S/ Monto total S/ 2,755 S/ 2,755 S/ 2,755 S/ 2,755 S/ 2,755 Figura 259. Programa de mantenimiento de maquinarias. Fuente: Elaboración propia 272

274 PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE PRODUCCIÒN Mantenimiento de Equipo Cantidad Costo de Mantenimiento Frecuencia Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Balanza industrial electrónica 1 S/ Anual S/ 35 Frigorífico de acero 2 S/ Anual S/ 913 Balanza Electronica 1 S/ Anual S/ 32 Computadoras de escritorio 1 S/ Anual S/ 96 Costo de mantenimiento S/ - S/ S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,076 por mes (IGV) S/ - S/ S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 194 Monto total S/ - S/ S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,269 Programa de Mant. Equipo- Produccion Cantidad Costo de Mant Frecuencia , Balanza industrial electrónica 1 S/ Anual S/ 35 S/ S/ 35 S/ 35 Frigorífico de acero 2 S/ Anual S/ 913 S/ S/ 913 S/ 913 Balanza Electronica 1 S/ Anual S/ 32 S/ S/ 32 S/ 32 Costo de mantenimiento S/ S/ S/ S/ por mes (IGV) S/ S/ S/ S/ Monto total S/ 1,156 S/ 1,156 1, S/ 1,156 S/ 1,156 Figura 260. Programa de mantenimiento de equipos 1. Fuente: Elaboración propia 273

275 PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS Costo de Mantenimiento de Equipo-Oficina Cantidad Mantenimiento Frecuencia Ene-18 Feb-18 43, Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Computadoras Portatiles 2 S/ Anual S/ 150 Computadoras de escritorio 3 S/ Anual S/ 180 impresora 1 S/ Anual S/ 50 Costo de mantenimiento por mes S/ - S/ S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 380 (IGV) S/ - S/ S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 68 Monto total S/ - S/ S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 448 PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS Programa de Mant. Equipo-Oficina Cantidad Costo de Mant Frecuencia , Computadoras Portatiles 2 S/ Anual S/ 150 S/ S/ 150 S/ 150 Computadoras de escritorio 3 S/ Anual S/ 180 S/ S/ 180 S/ 180 impresora 1 S/ Anual S/ 50 S/ S/ 50 S/ 50 Costo de mantenimiento S/ S/ S/ S/ por mes (IGV) S/ S/ S/ S/ Monto total S/ 448 S/ S/ 448 S/ 448 Figura 261. Programa de mantenimiento de equipos 2. Fuente: Elaboración propia 274

276 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. PROGRAMA DE REPOSICION DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS Reposicion de Herramientas-Produccion Cantidad Costo de Frecuencia de herramienta compra Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Recipiente de acero inoxidable 2 S/ Anual S/ S/ 800 Peladoras 2 S/ Anual S/ S/ 198 Olla de acero inoxidable 2 S/ Anual S/ S/ 900 Mesa de acero inoxidable 0 S/.1, Quinquenal S/ - S/ - Tanque de Agua 0 S/ Quinquenal S/ - S/ - Parihuelas de maderas 6 S/ Anual S/ S/ 90 Malla para tamizado 4 S/ Anual S/ S/ 240 Costo de Reposicion mes S/ 2,228 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,228 (IGV) S/ 401 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 401 Monto total S/ 2,629 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,629 Reposicion de Herramientas-Produccion Cantidad Costo de Frecuencia de Herramienta compra Recipiente de acero inoxidable 2 S/.1, Anual S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 Peladoras 2 S/ Anual S/ 198 S/ 198 S/ 198 S/ 198 S/ 198 Olla de acero inoxidable 2 S/ Anual S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 Mesa de acero inoxidable 1 S/.1, Quinquenal S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,637 Tanque de Agua 1 S/ Quinquenal S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 480 Parihuelas de maderas 6 S/ Anual S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 Malla para tamizado 4 S/ Anual S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240 S/ 240 Costo de mantenimiento por Año Figura 262. Programa de reposición de herramientas. Fuente: Elaboración propia S/ 3,428 S/ 3,428 S/ 3,428 S/ 3,428 S/ 5,545 (IGV) S/ S/ S/ S/ S/ Monto total S/ 4,045 S/ 4,045 S/ 4,045 S/ 4,045 S/ 6,

277 PROGRAMA DE REPOSICION DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS Reposicion de Utensilios de Producción Cantidad Costo de Frecuencia de Utensilios Compra Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Cuchillos 4 S/ Anual S/ - S/ 100 Mascarillas 4 S/ Semestral S/ 44 S/ 44 Guantes quirúrgicos 4 S/ Semestral S/ 60 S/ 60 Gorros desechables 4 S/.8.00 Semestral S/ 32 S/ 32 Botas de Seguridad 4 S/ Semestral S/ 116 S/ 116 Mandil 6 S/.8.00 Semestral S/ 48 S/ 48 Balde 2 S/ Semestral S/ 23 S/ 23 Escoba 2 S/ Semestral S/ 26 S/ 26 Recogedor 2 S/ Semestral S/ 24 S/ 24 Trapeador 2 S/ Semestral S/ 50 S/ 50 Paño secador 3 S/.9.90 Semestral S/ 30 S/ 30 Contenedor industrial 1 S/ Anual S/ - S/ 900 Contenedor de plástico 2 S/ Semestral S/ 300 S/ 300 Tacho de basura 3 S/ Anual S/ - S/ 36 Pinesol 3 S/ Semestral S/ 89 S/ 89 Bolsas para basura 10 S/.4.90 Semestral S/ 49 S/ 49 Costo de Reposicion Utensilios x Mes S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 890 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,925 (IGV) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 160 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 347 Monto total S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,050 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 2,272 Figura 263. Programa de reposición de utensilios 1. Fuente: Elaboración propia 276

278 Costo de Frecuencia de Cantidad Reposicion de Utensilios de Producción Utensilios Compra Cuchillos 4 S/ Anual S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 Mascarillas 4 S/ Semestral S/ 87 S/ 87 S/ 87 S/ 87 S/ 87 Guantes quirúrgicos 4 S/ Semestral S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 Gorros desechables 4 S/.8.00 Semestral S/ 64 S/ 64 S/ 64 S/ 64 S/ 64 Botas de Seguridad por par 4 S/ Semestral S/ 232 S/ 232 S/ 232 S/ 232 S/ 232 Mandil 6 S/.8.00 Semestral S/ 96 S/ 96 S/ 96 S/ 96 S/ 96 Balde 2 S/ Semestral S/ 46 S/ 46 S/ 46 S/ 46 S/ 46 Escoba 2 S/ Semestral S/ 52 S/ 52 S/ 52 S/ 52 S/ 52 Recogedor 2 S/ Semestral S/ 48 S/ 48 S/ 48 S/ 48 S/ 48 Trapeador 2 S/ Semestral S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 Paño secador 3 S/.9.90 Semestral S/ 59 S/ 59 S/ 59 S/ 59 S/ 59 Contenedor industrial 1 S/ Anual S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 S/ 900 Contenedor de plástico 2 S/ Semestral S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 S/ 600 Tacho de basura 3 S/ Anual S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 S/ 36 Pinesol 3 S/ Semestral S/ 177 S/ 177 S/ 177 S/ 177 S/ 177 Bolsas para basura 10 S/.4.90 Semestral S/ 98 S/ 98 S/ 98 S/ 98 S/ 98 Costo de reposición por S/ 2,815 S/ 2,815 S/ 2,815 S/ 2,815 S/ 2,815 Semetre (IGV) S/ S/ S/ S/ S/ Monto total S/ 3,322 S/ 3,322 S/ 3,322 S/ 3,322 S/ 3,322 Figura 264. Programa de reposición de utensilios 2. Fuente: Elaboración propia 277

279 PROGRAMA DE REPOSICION DE UTILES DE OFICINA Costo de Frecuencia de Cantidad Reposicion de Utiles de Oficina herramienta compra Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Hojas por paquete 12 S/ Anual S/ S/ 180 Lapiceros por paquete 12 S/ Anual S/ S/ 120 Agendas 6 S/.9.00 Anual S/ S/ 54 Archivador 12 S/.9.00 Anual S/ S/ 108 Corrector 6 S/.4.50 Anual S/ S/ 27 Engrapador 6 S/ Anual S/ S/ 90 Grapas por paquete 6 S/.3.60 Anual S/ S/ 22 clip por paquete 6 S/.5.60 Anual S/ S/ 34 Cartucho para impresora 6 S/ Anual S/ S/ 330 Costo de Reposicion mes S/ 964 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 964 (IGV) S/ 174 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 174 Monto total S/ 1,138 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 1,138 Costo de Frecuencia de Cantidad Reposicion de Utiles de Oficina Utensilios Compra Hojas por paquete 12 S/ Anual S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 S/ 180 Lapiceros por paquete 12 unidades 12 S/ Anual S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 S/ 120 Agendas 6 S/.9.00 Anual S/ 54 S/ 54 S/ 54 S/ 54 S/ 54 Archivador 12 S/.9.00 Anual S/ 108 S/ 108 S/ 108 S/ 108 S/ 108 Corrector 6 S/.4.50 Anual S/ 27 S/ 27 S/ 27 S/ 27 S/ 27 Engrapador 6 S/ Anual S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 S/ 90 Grapas por paquete 6 S/.3.60 Anual S/ 22 S/ 22 S/ 22 S/ 22 S/ 22 clip por paquete 6 S/.5.60 Anual S/ 34 S/ 34 S/ 34 S/ 34 S/ 34 Cartucho para impresora 6 S/ Anual S/ 330 S/ 330 S/ 330 S/ 330 S/ 330 Costo de Reposición por Año S/ 964 S/ 964 S/ 964 S/ 964 S/ 964 (IGV) S/ S/ S/ S/ S/ Monto total S/ 1,138 S/ 1,138 S/ 1,138 S/ 1,138 S/ 1,138 Figura 265. Programa de reposición de utensilios. Fuente: Elaboración propia 278

280 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. Compras Posteriores - Maquinarias de Produccion Cantidad Costo Unitario Despulpadora de Fruta 1 S/.7, S/.7, S/.7, Banda transportadora con aspersores de agua 1 S/.5, S/.5, S/.5, Mezcladora 1 S/.3, S/.3, S/.3, Enpacadora de Pulpa de Fruta 1 S/.4, S/.4, S/.4, Total de reposicion S/ - S/ - S/.19, S/ - S/.19, IGV S/ - S/ - S/.3, S/ - S/.3, Monto Total S/ - S/ - S/.23, S/ - S/.23, Figura 266. Programa de compras posteriores de maquinarias. Fuente: Elaboración propia 279

281 Compras Posteriores - Equipos de Produccion Cantidad Costo Unitario Frigorífico de acero 1 S/.5, S/.5, S/.5, Total de reposicion S/ - S/ - S/.5, S/ - S/.5, IGV S/ - S/ - S/.1, S/ - S/.1, Monto Total S/ - S/ - S/.6, S/ - S/.6, Compras Posteriores - Equipos de Ventas Cantidad Costo Unitario Mini congelador - S/ S/.16, S/.22, S/.27, S/.33, S/.38, Total de reposicion S/ 16, S/ 22, S/ 27, S/ 33, S/ 38, IGV S/ 2, S/ 3, S/ 4, S/ 5, S/ 6, Monto Total S/ 19, S/ 26, S/ 32, S/ 39, S/ 45, Figura 267. Programa de compras posteriores de equipos de Producción y Ventas. Fuente: Elaboración propia 280

282 6.4. Localización Macro localización. Analizando la matriz de decisión se resaltan los factores más importantes y nos dio como resultado que el distrito de San Luis, es el más conveniente para nuestra empresa. Tabla 28. Evaluación de la Macro Localización Distritos Evaluados Variable Peso Escala La Molina Escala Ate Escala San Luis Distancia con respecto al mercado objetivo Distancia con respecto a proveedores Costo de alquiler por m Accesibilidad para los Trabajadores Total Escala Clasificación Muy Bueno 5 Bueno 4 Regular 3 Malo 2 Muy Malo 1 Fuente: Elaboración propia 281

283 6.4.2 Micro localización Tabla 29. Evaluación de la Micro Localización Alternativa 1: Alternativa 2: Av. Salaverry con Av. Mariscal Eloy Urieta San Luis, Lima Av. Salaverry, San Luis, Lima Alternativa 1 Alternativa 2 Variable Peso Escala Ponderado Escala Ponderado Tamaño y forma de la planta Acceso a Vías Principales Acondicionamiento de Fábrica Suministro de Energía Electrica Industrial Total Alternativa 1: Alternativa 2: en-san-luis.html?utm_source=casas.mitula.pe&utm_medium=referral Fuente: Elaboración propia 282

284 Figura 268. Mapa de ubicación. Fuente: Google Maps. 283

285 6.4.3 Gastos de adecuación Tabla 30. Gastos de Adecuación Descripción Baldes de Pintura 5gl. (65m2) Interruptores Trifásicos Tablero General Electricidad Total Costo Cantidad Costo sin Unitario IGV Materiales IGV Total Costo 18% con IGV Alambres Eléctricos Tomacorrientes de Pared Interruptores de Pared Instalaciones de Tomacorriente Plancha de Drywall (1.22 m x 2.44 m x 8 mm) Puertas Marco de Puertas

286 Sanitarios Grifo Espejos Sub Total Mano de Obra Pintor Electricista Carpintero Gasfitero Sub Total , , , Fuente: Elaboración propia 285

287 6.4.4 Gastos de servicios Tabla 31. Gastos de servicios Cálculo Total SERVICIOS GENERALES Energía Eléctrica S/ 4, S/ 5, S/ 6, S/ 7, S/ 9, Agua S/ 3, S/ 3, S/ 3, S/ 4, S/ 5, Gas S/ 2, S/ 3, S/ 3, S/ 4, S/ 5, Telefonía - Internet S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, Alquiler Local S/ 42, S/ 42, S/ 42, S/ 42, S/ 42, Total Costo Servicios (sin IGV) S/ 54, S/ 55, S/ 57, S/ 60, S/ 64, IGV S/ 9, S/ 10, S/ 10, S/ 10, S/ 11, Total Costo Servicios (con IGV) S/ 64, S/ 65, S/ 67, S/ 71, S/ 75, Fuente: Elaboración propia 286

288 6.4.5 Plano del centro de operaciones Figura 269. Plano de Centro de Operaciones Fuente: Elaboración propia 287

289 6.4.6 Descripción del centro de operaciones Figura 270. Descripción del Centro de Operaciones Fuente: Elaboración propia 288

290 6.5. Responsabilidad social frente al entorno Impacto ambiental. Para este caso, nuestro proyecto cumplirá con todas las normas que se requiere. Por lo que vamos a cumplir con todos los detalles correspondiente a la limpieza ambiental de nuestro local de producción recorriendo a todas las áreas, brindando seguridad a todo lo que producimos. Además, las maquinarias y equipos de elaboración cumplirán con todas las mayores medidas de seguridad para lograr una buena alta calidad de limpieza. Al cumplir con todo, evitaremos posibles tipos de contaminación. Por lo que la seguridad de higiene será mayor. Presupuesto Anual de Impacto Ambiental Evento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Plantación de árboles S/ S/ S/ S/ IGV S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 162 Total con IGV S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 1,062 Figura 271. Presupuesto Anual de Impacto Ambiental. Fuente: Elaboración propia Con los trabajadores. 289

291 Nuestros colaboradores por tanto que laboran con la mayor alta calidad de experiencia y seguridad. Por ende, nosotros cumpliremos con todos los derechos humanos favoreciendo en ellos su Salud laboral, Seguridad, desarrollo humano y profesional. Todos con los mismos derechos que le pertenece. Así, estaremos seguros de que nuestros colaboradores de todas las áreas se sientan enfatizados y que todos son importantes, porque todos somos miembro importante para la producción. Presupuesto Anual de Impacto con los Trabajadores Evento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Evento de Atención Medicinal y Psicológica S/. 3, S/. 3, IGV S/. 540 S/. 540 Total con IGV S/. 3,540 S/. 3,540 Figura 272. Presupuesto Anual de Impacto con los trabajadores. Fuente: Elaboración propia Con la comunidad. Presupuesto Anual de Impacto con la Comunidad Evento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Evento Navideño Familia S/. 4, S/. 4, IGV S/. 720 S/. 720 Total con IGV S/. 4,720 S/. 4,720 Figura 273. Presupuesto Anual de Impacto con la Comunidad. Fuente: Elaboración propia 290

292 Capitulo 7 Estudio económico y financiero 7.1 Inversiones Inversión en Activo Fijo Depreciable INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0 Descripción Tipo Unidad Cantidad Costo Unitario S/. Total Costo (sin IGV) IGV 18% Total Costo (con IGV) PRODUCCIÓN Peladora Descorazondora de Piña Maquinaria UND 1 Despulpadora de Fruta Maquinaria UND 1 Banda transportadora con aspersores de agua Maquinaria UND 1 Mezcladora Máquina de Congelación Rápida Empacadora de Pulpa de Fruta Escaldadora Frigorífico de acero Maquinaria UND 1 Maquinaria UND 1 Maquinaria UND 1 Maquinaria UND Equipo UND 1 Figura 274. Inversión en Activos Fijos Depreciables - Producción Fuente: Elaboración propia S/1, S/1, S/ S/1, S/7, S/7, S/1, S/8, S/5, S/5, S/ S/5, S/3, S/3, S/ S/3, S/5, S/5, S/ S/6, S/4, S/4, S/ S/5, S/3, S/.3, S/ S/.3, S/5, S/5, S/1, S/6, Computadoras de escritorio Equipo UND 1 S/1, S/1, S/ S/1, Mesa de acero inoxidable Anaquel Herramienta UND 1 Mobiliario UND 2 TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - PRODUCCIÓN S/1, S/1, S/ S/1, S/1, S/2, S/ S/3, S/40, S/7, S/47,

293 Administrativa: Ventas: INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0 Descripción Tipo Unidad Cantidad Costo Unitario S/. ADMINISTRATIVA Figura 275. Inversión en Activos Fijos Depreciables Administrativa y Ventas Fuente: Elaboración propia Total Costo (sin IGV) IGV 18% Total Costo (con IGV) Computadoras Portatiles Equipo UND 1 S/1, S/1, S/ S/1, Computadoras de escritorio Equipo UND 2 S/1, S/2, S/ S/2, TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - ADMINISTRATIVA S/1, S/ S/1, INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0 Costo Descripción Tipo Unidad Cantidad Unitario S/. Total Costo (sin IGV) IGV 18% Total Costo (con IGV) VENTAS Computadoras Portatiles Equipo UND 1 S/1, S/1, S/ S/1, Computadoras de escritorio Equipo UND 1 S/1, S/1, S/ S/1, TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES - VENTAS S/2, S/ S/3, Cuadro Resumen de Activos Fijos Depreciables PRODUCCIÓN ADMINISTRATIVA TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS AÑO 0 Total Costo (sin IGV) IGV 18% Total Costo (con IGV) S/40, S/7, S/47, S/1, S/ S/1, VENTAS TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/2, S/ S/3, S/44, S/8, S/52, Figura 276. Inversión en Activos Fijos Depreciables Consolidado Fuente: Elaboración propia 292

294 Inversión en Activo Intangible. ACTIVOS INTANGIBLES Descripción Cant. Costo Unitario S/. Total Valor Venta IGV 18% Total Precio de Venta CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA Certificado de Búsqueda 1 S/ 5.00 S/ 5.00 S/ - S/ 5.00 Reserva de Nombre 1 S/ S/ S/ - S/ Elaboración de la Minuta de Constitución y Derechos Notariales 1 S/ S/ S/ S/ Inscripción en Registros Públicos 1 S/ S/ S/ - S/ Copia literal de partida electrónica 1 S/ 8.00 S/ 8.00 S/ - S/ 8.00 Legalización de 3 copias 1 S/ S/ S/ 2.43 S/ Apertura de Cuenta Corriente 1 S/ S/ S/ - S/ Escritura de Constancia SAC 1 S/ S/ S/ S/ Obtención de RUC 1 S/ - S/ - S/ - S/ - Impresión de Comprobantes de Pago 1 S/ S/ S/ S/ Legalización de libros contables 1 S/ S/ S/ 2.70 S/ TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/ S/ S/ 1, MARCAS Y PATENTES Búsqueda de Fonética y Figurativa (3 clases) 1 S/ S/ S/ - S/ Registro de Marca 1 S/ S/ S/ - S/ Anuncio Diario El Peruano 1 S/ S/ S/ - S/ TOTAL MARCAS Y PATENTES S/ S/ - S/ LICENCIAS Trámite de licencia de funcionamiento 1 S/ S/ S/ - S/ Trámite de INDECI 1 S/ S/ S/ - S/ Validación Técnica Oficial de Plan HACCP 1 S/ 2, S/ 2, S/ S/ 3, Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano 1 S/ 2, S/ 2, S/ - S/ 2, Planos 1 S/ S/ S/ S/ TOTAL LICENCIAS S/ 5, S/ S/ 5, SOFTWARE Diseño Página Web 1 S/ 1, S/ 1, S/ S/ 1, Costo de Dominio 1 S/ S/ S/ S/ Windows Office 6 S/ S/ 1, S/ S/ 1, Antivirus 6 S/ S/ S/ S/ TOTAL SOFTWARE S/ 3, S/ S/ 4,

295 Figura 277. Inversión en Activos Fijos Intangibles Fuente: Elaboración propia Cuadro Resúmen de Activos Intangibles ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION ANUAL DE INTANGIBLES Descripción Total Valor Venta IGV 18% Total Precio de Amortizacion Venta anual Producción Administrativo Ventas CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/ S/ S/ 1, S/ S/ - S/ S/ - MARCAS Y PATENTES S/ S/ - S/ S/ S/ - S/ S/ - LICENCIAS S/ 5, S/ S/ 5, S/ 1, S/ S/ S/ SOFTWARE S/ 3, S/ S/ 4, S/ S/ S/ S/ TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/ 10, S/ 1, S/ 11, S/ 1, S/ S/ 1, S/ Cuadro Resúmen de Amortizaciòn por Área AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE Producción Administrativo Ventas TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL Figura 278. Consolidado Inversión en Activos Fijos Intangibles Fuente: Elaboración propia 294

296 Inversión en Gastos Pre-Operativos. GASTOS PRE - OPERATIVOS Descripciòn Cantidad Costo Total de Precio Total Valor Venta IGV 18% Unitarios S/. Venta RATIO ACONDICIONAMIENTO LOCAL S/ 11, S/ 2, S/ 13, % Baldes de Pintura 5gl. 7 S/ S/ 1, S/ S/ 1, Interrumptores Trifásicos 10 S/ S/ S/ S/ 1, Tablero General Electricidad 1 S/ S/ S/ S/ Alambres Eléctricos 4 S/ S/ S/ S/ Tomacorrientes de Pared 10 S/ S/ S/ S/ Interrumptores de Pared 10 S/ S/ S/ S/ Plancha de Drywall (1.22 m x 2.44 m x 8 mm 20 S/ S/ 1, S/ S/ 1, Puertas 3 S/ S/ S/ S/ Marco de Puertas 3 S/ S/ S/ S/ Pintor 1 S/ 1, S/ 1, S/ S/ 1, Electricista 1 S/ 1, S/ 1, S/ S/ 1, Carpintero 1 S/ 3, S/ 3, S/ S/ 3, Gasfitero 1 S/ 1, S/ 1, S/ S/ 1, MARKETING DE LANZAMIENTO S/ 8, S/ 1, S/ 10, % Pagina web (Diseño) 1 S/ 2, S/ 2, S/ S/ 2, Hosting / Dominio 1 S/ S/ S/ S/ Campaña Redes Sociales 1 S/ 2, S/ 2, S/ S/ 2, Folletería 1 S/ S/ S/ S/ 1, Diseño de Videos Promocionales 1 S/ 1, S/ 1, S/ S/ 1, Stand para Degustaciones 1 S/ 1, S/ 1, S/ S/ 1, GASTOS DE PERSONAL S/ 11, S/ 11, % Personal Administrativo 1 S/ 5, S/ 5, S/ - S/ 5, Personal Ventas 1 S/ 3, S/ 3, S/ - S/ 3, Personal Producción 1 S/ 2, S/ 2, S/ - S/ 2, SERVICIOS S/ 10, S/ S/ 10, % Consumo Agua 1 S/ S/ S/ S/ Consumo Energía Electrica 1 S/ S/ S/ S/ Consumos de Telefonía e Internet 1 S/ S/ S/ S/ Consumo Gas Natural 1 S/ S/ S/ S/ Adelanto Alquiler 2 S/ 3, S/ 7, S/ - S/ 7, Contabilidad 1 S/ S/ S/ S/ Legal 1 S/ S/ S/ S/ Limpieza 1 S/ 1, S/ 1, S/ S/ 1, BIENES NO DEPRECIABLES S/ 27, S/ 4, S/ 32, % Útiles de limpieza 1 S/ 2, S/ 2, S/ S/ 2, Útiles de oficina 1 S/ S/ S/ S/ Equipos Producción 1 S/ S/ S/ S/ Equipos Oficina 1 S/ S/ S/ S/ Equipos de Ventas 1 S/ 11, S/ 11, S/ 1, S/ 13, Herramientas de Producción 1 S/ 8, S/ 8, S/ 1, S/ 9, Mobiliario de oficina 1 S/ 4, S/ 4, S/ S/ 4, ALQUILER Y GARANTIA PRE OPERATIVO S/ 7, S/ 7, % Garantia Alquiler 2 S/ 3, S/ 7, S/ - S/ 7, TOTAL GASTOS PRE - OPERATIVOS S/ 76, S/ 9, S/ 85, % GASTOS PREOPERATIVOS AMORTIZACION ANUAL DE GASTOS PREOPERATIVOS Total Valor Total Precio de Amortizacion Descripción IGV 18% Producción Administrativo Ventas Venta Venta anual ACONDICIONAMIENTO LOCAL S/ 11, S/ 2, S/ 13, S/ 2, S/ 1, S/ S/ GARANTIA PRE OPERATIVO S/ 7, S/ - S/ 7, S/ - S/ - S/ - S/ - MARKETING DE LANZAMIENTO S/ 8, S/ 1, S/ 10, S/ 1, S/ - S/ - S/ 1, GASTOS DE PERSONAL S/ 11, S/ - S/ 11, S/ 2, S/ S/ 1, S/ SERVICIOS S/ 10, S/ S/ 10, S/ S/ S/ S/ BIENES NO DEPRECIABLES S/ 27, S/ 4, S/ 32, S/ 5, S/ 1, S/ S/ 2, TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/ 76, S/ 9, S/ 85, S/ 12, S/ 4, S/ 2, S/ 5, Figura 279. Consolidado Inversión en Gastos Preoperativos Fuente: Elaboración propia 295

297 Inversión en Inventarios Iniciales. COMPRAS PARA EL AÑO (Diciembre) MATERIA PRIMA Compra. Fruta Kg. Costo S/. x Kg. F Total S/ Necesidad Fruta Kg Total S/ Necesidad Fruta Fresa 288 S/2.58 S/ Fruta Piña 276 S/1.02 S/ Fruta. Mango 132 S/2.08 S/ Fruta Durazno 264 S/2.55 S/ TOTAL S/1, , INSUMOS Kg Costo S/. x Kg Total S/. (sin IGV) Necesidad Insu. Kg Total S/ Necesidad Benzoato de sodio Kg 25 S/2.62 S/ Acido ascorbico - Kg 25 S/1.31 S/ TOTAL ENVASES Y EMBALAJES Und Costo S/. X Und Total S/. (sin IGV) Necesidad Env UND Total S/ Necesidad Envase 250gr - Und 1000 S/0.10 S/ Envase 500gr - Und 2000 S/0.08 S/ , Embalaje CAJA- Und 200 S/0.12 S/ Etiquetas- Und 2000 S/0.10 S/ , TOTAL S/ INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES - AÑO 0 Descripción. Costo Materia Prima S/28.50 Insumos S/71.06 Envases y Embalajes S/ TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES S/ I.G.V. S/45.37 TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (con IGV) S/ Figura 280. Inversión en Inventarios Iniciales Fuente: Elaboración propia 296

298 TOTAL Und. Según Plan de Producción INVENTARIOS TOTAL % 97% 3% INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS P.F. Fresa 250gr - Cantidad P.F. Fresa 500gr - Cantidad P.F. Piña 250gr - Cantidad P.F. Piña 500gr - Cantidad P.F. Mango 250gr - Cantidad P.F. Mango 500gr - Cantidad P.F. Durazno 250gr - Cantidad P.F. Durazno 500gr - Cantidad P.F. Mix 1 250gr - Cantidad P.F. Mix 1 500gr - Cantidad P.F. Mix 2 250gr - Cantidad P.F. Mix 2 500gr - Cantidad COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS Costo MP Producción Costo MP Inventarios SAMPLING AÑO Costo MP Sampling Materia Prima S/1, S/28.50 S/63.90 Insumos S/27.34 S/71.06 S/0.90 Envases y Embalajes S/ S/ S/9.95 TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (sin IGV) S/2, S/ S/74.74 I.G.V. S/59.43 S/45.37 S/1.95 TOTAL INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES (con IGV) S/2, S/ S/76.70 Figura 281. Consolidado Inversión en Inventarios Iniciales Fuente: Elaboración propia 297

299 Inversión en capital de trabajo A continuación, se muestra los ingresos por ventas de los Años 1 y 2 (2018 y 2019), separados por cada canal de ventas (Minimarkets y Bodegas), y a la vez por cada presentación (1 Solo sabor y Mix). Estos datos son necesarios para poder realizar el cálculo del Capital de Trabajo. VENTAS AÑO VENTAS AÑO INGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Estacionalidad 12.3% 12.3% 12.3% 3.6% 3.6% 3.6% 4.1% 4.1% 4.1% 13.5% 13.5% 13.5% 14.5% 14.5% 14.5% 4.2% 4.2% 4.2% 3.4% 3.4% 3.4% 11.3% 11.3% 11.3% BODEGAS (según ventas) S/40, S/40, S/40, S/11, S/11, S/11, S/13, S/13, S/13, S/44, S/44, S/44, S/59, S/59, S/59, S/17, S/17, S/17, S/14, S/14, S/14, S/46, S/46, S/46, P.F. Fresa 250gr S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Piña 250gr S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Mango 250gr S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Durazno 250gr S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Mix 1 250gr S/ S/ S/ S/50.21 S/50.21 S/50.21 S/57.88 S/57.88 S/57.88 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/74.49 S/74.49 S/74.49 S/60.82 S/60.82 S/60.82 S/ S/ S/ P.F. Mix 2 250gr S/ S/ S/ S/32.08 S/32.08 S/32.08 S/36.98 S/36.98 S/36.98 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/47.76 S/47.76 S/47.76 S/39.00 S/39.00 S/39.00 S/ S/ S/ P.F. Fresa 500gr S/11, S/11, S/11, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/12, S/12, S/12, S/17, S/17, S/17, S/4, S/4, S/4, S/4, S/4, S/4, S/13, S/13, S/13, P.F. Piña 500gr S/7, S/7, S/7, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/8, S/8, S/8, S/11, S/11, S/11, S/3, S/3, S/3, S/2, S/2, S/2, S/8, S/8, S/8, P.F. Mango 500gr S/9, S/9, S/9, S/2, S/2, S/2, S/3, S/3, S/3, S/10, S/10, S/10, S/14, S/14, S/14, S/4, S/4, S/4, S/3, S/3, S/3, S/11, S/11, S/11, P.F. Durazno 500gr S/3, S/3, S/3, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/4, S/4, S/4, S/5, S/5, S/5, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/4, S/4, S/4, P.F. Mix 1 500gr S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/3, S/3, S/3, S/4, S/4, S/4, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/3, S/3, S/3, P.F. Mix 2 500gr S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, MINIMARKETS (según ventas) S/26, S/26, S/26, S/7, S/7, S/7, S/8, S/8, S/8, S/29, S/29, S/29, S/39, S/39, S/39, S/11, S/11, S/11, S/9, S/9, S/9, S/30, S/30, S/30, P.F. Fresa 250gr S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Piña 250gr S/ S/ S/ S/88.12 S/88.12 S/88.12 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Mango 250gr S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Durazno 250gr S/ S/ S/ S/79.90 S/79.90 S/79.90 S/92.11 S/92.11 S/92.11 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/96.71 S/96.71 S/96.71 S/ S/ S/ P.F. Mix 1 250gr S/ S/ S/ S/33.03 S/33.03 S/33.03 S/38.08 S/38.08 S/38.08 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/49.01 S/49.01 S/49.01 S/40.01 S/40.01 S/40.01 S/ S/ S/ P.F. Mix 2 250gr S/73.00 S/73.00 S/73.00 S/21.11 S/21.11 S/21.11 S/24.33 S/24.33 S/24.33 S/80.10 S/80.10 S/80.10 S/ S/ S/ S/31.42 S/31.42 S/31.42 S/25.65 S/25.65 S/25.65 S/84.46 S/84.46 S/84.46 P.F. Fresa 500gr S/7, S/7, S/7, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/8, S/8, S/8, S/11, S/11, S/11, S/3, S/3, S/3, S/2, S/2, S/2, S/8, S/8, S/8, P.F. Piña 500gr S/5, S/5, S/5, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/5, S/5, S/5, S/7, S/7, S/7, S/2, S/2, S/2, S/1, S/1, S/1, S/5, S/5, S/5, P.F. Mango 500gr S/6, S/6, S/6, S/1, S/1, S/1, S/2, S/2, S/2, S/7, S/7, S/7, S/9, S/9, S/9, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/7, S/7, S/7, P.F. Durazno 500gr S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/3, S/3, S/3, S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, P.F. Mix 1 500gr S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/2, S/2, S/2, P.F. Mix 2 500gr S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, TOTAL VENTAS (sin IGV) S/66, S/66, S/66, S/19, S/19, S/19, S/22, S/22, S/22, S/73, S/73, S/73, S/98, S/98, S/98, S/28, S/28, S/28, S/23, S/23, S/23, S/76, S/76, S/76, I.G.V. S/11, S/11, S/11, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/13, S/13, S/13, S/17, S/17, S/17, S/5, S/5, S/5, S/4, S/4, S/4, S/13, S/13, S/13, TOTAL VENTAS (con IGV) S/78, S/78, S/78, S/22, S/22, S/22, S/26, S/26, S/26, S/86, S/86, S/86, S/116, S/116, S/116, S/33, S/33, S/33, S/27, S/27, S/27, S/90, S/90, S/90, Ventas BODEGAS (30 días) S/47, S/47, S/47, S/13, S/13, S/13, S/15, S/15, S/15, S/51, S/51, S/51, S/70, S/70, S/70, S/20, S/20, S/20, S/16, S/16, S/16, S/54, S/54, Venta MINIMARKETS (30 días) S/31, S/31, S/31, S/9, S/9, S/9, S/10, S/10, S/10, S/34, S/34, S/34, S/46, S/46, S/46, S/13, S/13, S/13, S/10, S/10, S/10, S/35, S/35, TOTAL INGRESO EFECTIVO S/0.00 S/78, S/78, S/78, S/22, S/22, S/22, S/26, S/26, S/26, S/86, S/86, S/86, S/116, S/116, S/116, S/33, S/33, S/33, S/27, S/27, S/27, S/90, S/90, Figura 282. Total Ingreso Efectivo Fuente: Elaboración propia 298

300 EGRESO EFECTIVO AÑO AÑO MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC S/13, S/14, S/14, S/3, S/4, S/4, S/4, S/4, S/4, S/16, S/15, S/15, S/17, S/17, S/17, S/4, S/5, S/5, S/5, S/5, S/5, S/19, S/19, S/19, Materia Prima Insumos S/ S/ S/ S/98.40 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ Envases / Embalajes S/2, S/2, S/2, S/ S/ S/ S/1, S/1, S/1, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/3, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/1, S/3, S/3, S/3, Materiales diversos S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ IGV Materiales (fruta no tiene igv) S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/1, S/ S/ S/1, S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ PERSONAL Mano de Obra Directa (salarios) S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 S/850 Mano de Obra Indirecta (Sueldos) S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 S/1,500 Personal Administrativo S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 S/4,850 Personal Ventas S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 S/4,009 Asignación Familiar S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 S/595 SCRT S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 S/280 Gratificaciones S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495 S/0 S/0 S/0 S/0 S/10,495 ESSALUD S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 S/1,102 CTS S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,122 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,122 S/. 0 S/. 0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,122 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/6,122 S/0 SERVICIOS Electricidad S/606 S/606 S/606 S/175 S/175 S/175 S/202 S/202 S/202 S/665 S/665 S/665 S/666 S/666 S/666 S/193 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451 S/451 Agua S/378 S/378 S/378 S/109 S/109 S/109 S/126 S/126 S/126 S/415 S/415 S/415 S/416 S/416 S/416 S/120 S/120 S/120 S/139 S/139 S/139 S/457 S/457 S/457 Gas S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/243 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 S/267 Telefonía S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 Alquileres S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 S/3,500 Servicios profesionales S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 S/2,300 Servicios de distribución S/1,035 S/1,035 S/1,035 S/299 S/299 S/299 S/345 S/345 S/345 S/1,135 S/1,135 S/1,135 S/2,098 S/2,098 S/2,098 S/607 S/607 S/607 S/495 S/495 S/495 S/1,631 S/1,631 S/1,631 Mantenimiento de equipos S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,694 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,694 IGV Servicios S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,217 S/1,217 S/1,217 S/1,233 S/1,233 S/1,233 S/1,511 S/1,511 S/2,176 S/1,689 S/1,689 S/1,689 S/1,282 S/1,328 S/1,328 S/1,312 S/1,312 S/1,312 S/1,573 S/1,573 S/2,238 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/3,767 S/3,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/4,617 S/3,767 S/3,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/1,767 S/4,617 IGV Promoción y publicidad S/678 S/678 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/831 S/678 S/678 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/318 S/831 IMPUESTO Pago IGV al estado (módulo igv) S/0 S/0 S/4,554 S/1,771 S/1,747 S/1,301 S/2,236 S/2,236 S/2,236 S/10,719 S/10,725 S/9,101 S/13,156 S/17,775 S/17,775 S/17,775 S/5,139 S/5,139 S/5,139 S/4,196 S/4,196 S/4,196 S/13,815 S/13,815 PAGO IMPUESTO A LA RENTA 1.5% S/0 S/999 S/999 S/999 S/289 S/289 S/289 S/333 S/333 S/333 S/1,096 S/1,096 S/1,096 S/1,481 S/1,481 S/1,481 S/428 S/428 S/428 S/350 S/350 S/350 S/1,151 S/1,151 PRESTAMOS Cuota de prestamo financiero (Capital de Trabajo) S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/2,848 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 Cuota de prestamo financiero (Activo Fijo) S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 S/1,926 TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/49,693 S/51,522 S/53,715 S/35,840 S/41,814 S/35,753 S/48,083 S/37,197 S/37,197 S/67,836 S/61,945 S/79,707 S/70,360 S/75,236 S/73,077 S/54,145 S/47,195 S/41,129 S/49,588 S/38,059 S/38,059 S/56,581 S/72,739 S/84,822 Saldo de caja (ingreso - egresos) -S/49,693 S/27,090 S/24,894 S/42,770 -S/19,086 -S/13,025 -S/25,354 -S/10,995 -S/10,995 -S/41,634 S/24,301 S/6,539 S/15,886 S/41,292 S/43,451 S/62,383 -S/13,504 -S/7,437 -S/15,896 -S/10,550 -S/10,550 -S/29,071 S/17,825 S/5,742 Saldo de caja inicial S/0 -S/49,693 -S/22,604 S/2,290 S/45,060 S/25,974 S/12,949 -S/12,405 -S/23,400 -S/34,395 -S/76,029 -S/51,728 -S/45,189 -S/29,303 S/11,989 S/55,440 S/117,823 S/104,319 S/96,881 S/80,985 S/70,435 S/59,885 S/30,814 S/48,639 Saldo de caja final acumulado ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Figura 283. Flujo Capital de trabajo - Egresos Fuente: Elaboración propia 299

301 Utilizando el Método del Máximo Déficit Acumulado se determina que el máximo monto que se necesitará se ubica en el Mes de Octubre del Año 1 (2018) y asciende a la suma de S/ 80, , a dicho monto se le deberá de sumar el de la Caja Mínima (que equivale a 3 días de operación) el cual asciende a S/ 10, Sumando dichos montos obtenemos nuestro Capital de trabajo necesario el cual asciende a la suma de S/ 91, Maximo Deficit Acumulado S/ 80, Caja Minima (3 dias) del S/ 10, CAPITAL TRABAJO NECESARIO S/ 91, RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO 16.89% CAPITAL DE TRABAJO (Anual) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ventas S/ 543, S/ 682, S/ 835, ############ ############ Capital de trabajo necesario S/91, S/ 115, S/ 141, S/ 169, S/ 200, Inversion de Capital de trabajo S/91, S/ 23, S/ 25, S/ 28, S/ 30, Recuperacion de capital de trabajo S/200, Figura 284. Capital de Trabajo necesario para el proyecto Fuente: Elaboración propia 300

302 Liquidación del IGV. LIQUIDACION DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 IGV Ventas IGV Materiales (516.60) (559.40) (559.40) (160.88) (184.50) (531.04) (209.59) (209.59) (209.59) (608.11) (602.21) (948.75) IGV Servicios ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) IGV Promocion y Publicidad (678.06) (678.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (831.06) IGV Activos tangibles ( ) IGV Activos intangibles ( ) IGV Gastos preoperativos ( ) IGV Inventarios Iniciales (45.37) IGV Neto ( ) Credito fiscal ( ) ( ) ( ) Pago de IGV Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes (745.77) (951.74) ( ) (209.59) (227.30) (227.30) (249.44) (249.44) (249.44) (748.33) (726.19) (726.19) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (678.06) (678.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (318.06) (831.06) Figura 285. Liquidación del IGV Fuente: Elaboración propia 301

303 Resumen de estructura de inversiones. RESUMEN DE INVERSIONES INVERSION SIN IGV IGV INVERSION CON IGV % Activo Fijo S/ 44, S/ 8, S/ 52, % INVERSION EN ACTIVO INTANGIBLE S/ 10, S/ 1, S/ 12, % INVERSION EN GASTOS PRE-OPERATIVOS S/ 73, S/ 13, S/ 87, % INVERSION EN INVENTARIOS INICIALES S/ 2, S/ S/ 2, % Capital de trabajo S/ 91, S/ - S/ 91, % TOTAL S/ 223, S/ 23, S/ 246, % Figura 286. Resumen Estructura de Inversiones Fuente: Elaboración propia 302

304 303

305 Figura 287. Grafica Resumen Estructura de Inversiones Fuente: Elaboración propia 7.2. Financiamiento Estructura de financiamiento. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO INVERSION INVERSION SIN IGV IGV INVERSION CON CAPITAL IGV PROPIO DEUDA Activo Fijo Tangible S/ 44, S/ 8, S/ 52, S/ 52, Activo Intangible S/ 10, S/ 1, S/ 12, S/ 12, Gastos Pre-Operativos S/ 73, S/ 13, S/ 87, S/ 87, Inventario Inicial de Materiales S/ 2, S/ S/ 2, S/ 2, Capital de trabajo S/ 91, S/ - S/ 91, S/ 47, S/ 44, TOTAL S/ 246, S/ 150, S/ 96, % 39.23% APORTE DE CADA SOCIO HUATUCO CESPEDES, ERICK DALMIRO HUINCHO DAMIAN, LESHLIE CINTHIA LARREA MIÑOPE, LUIS MANUEL MANRIQUE LAURENT, FIORELLA LISSETH SANCHEZ TORO, CESAR HILDEBRANDO TOTAL S/ S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/30,000 S/150,000 Figura 288. Estructura de Financiamiento Fuente: Elaboración propia 304

306 Financiamiento del activo fijo. Nuestro préstamo será solicitado a la Financiera Pro Empresa, y las tasas, intereses, cuotas y plazo se detallan a continuación: PRESTAMO (ACTIVOS FIJOS) PRESTAMO S/. 53, S/ 52, TCEA 35.25% TEM 2.548% PLAZO 4 años CUOTA MENSUAL S/. 1, Deuda Interes Amortizacion Cuota ,000 15,151 7,963 23, ,037 12,344 10,770 23, ,267 8,548 14,566 23, ,701 3,413 19,701 23, TOTAL 39,457 53,000 92,457 Figura 289. Resumen de Financiamiento del Activo Fijo Fuente: Elaboración propia Financiamiento del capital de trabajo. El préstamo será solicitado a la Financiera Pro Empresa, y las tasas, intereses, cuotas y plazo se detallan a continuación: PRESTAMO (CAPITAL DE TRABAJO) PRESTAMO S/. 45, S/ 44, TCEA 38.53% TEM 2.75% PLAZO 1.5 años CUOTA MENSUAL S/. 3, Deuda Interes Amortizacion Cuota Año 1 45,000 10,948 27,500 38,448 Año 2 17,500 1,724 17,500 19,224 Año Año TOTAL 12,672 45,000 57,672 Figura 290. Resumen de Financiamiento del Capital de Trabajo Fuente: Elaboración propia 305

307 7.3. Ingresos anuales Ingresos por ventas VENTAS BODEGAS (según ventas) S/327, S/411, S/503, S/604, S/785, P.F. Fresa 250gr S/ 5, S/ 7, S/ 8, S/ 10, S/ 12, P.F. Piña 250gr S/ 3, S/ 4, S/ 5, S/ 6, S/ 8, P.F. Mango 250gr S/ 4, S/ 6, S/ 7, S/ 8, S/ 8, P.F. Durazno 250gr S/ 3, S/ 4, S/ 5, S/ 6, S/ 10, P.F. Mix 1 250gr S/ 1, S/ 1, S/ 2, S/ 2, S/ 3, P.F. Mix 2 250gr S/ S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, P.F. Fresa 500gr S/ 94, S/ 118, S/ 144, S/ 173, S/ 205, P.F. Piña 500gr S/ 62, S/ 78, S/ 96, S/ 115, S/ 136, P.F. Mango 500gr S/ 81, S/ 102, S/ 125, S/ 150, S/ 136, P.F. Durazno 500gr S/ 30, S/ 38, S/ 46, S/ 56, S/ 177, P.F. Mix 1 500gr S/ 23, S/ 29, S/ 36, S/ 43, S/ 51, P.F. Mix 2 500gr S/ 15, S/ 19, S/ 23, S/ 28, S/ 33, MINIMARKETS (según ventas) S/215, S/270, S/493, S/398, S/470, P.F. Fresa 250gr S/ 3, S/ 4, S/ 5, S/ 6, S/ 8, P.F. Piña 250gr S/ 2, S/ 3, S/ 3, S/ 4, S/ 5, P.F. Mango 250gr S/ 3, S/ 4, S/ 4, S/ 5, S/ 6, P.F. Durazno 250gr S/ 2, S/ 2, S/ 3, S/ 4, S/ 4, P.F. Mix 1 250gr S/ S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 2, P.F. Mix 2 250gr S/ S/ S/ S/ 1, S/ 1, P.F. Fresa 500gr S/ 62, S/ 77, S/ 144, S/ 114, S/ 135, P.F. Piña 500gr S/ 41, S/ 51, S/ 96, S/ 76, S/ 90, P.F. Mango 500gr S/ 53, S/ 67, S/ 125, S/ 98, S/ 116, P.F. Durazno 500gr S/ 20, S/ 25, S/ 46, S/ 37, S/ 43, P.F. Mix 1 500gr S/ 15, S/ 19, S/ 36, S/ 28, S/ 33, P.F. Mix 2 500gr S/ 10, S/ 12, S/ 23, S/ 18, S/ 21, TOTAL VENTAS (sin IGV) S/ 543, S/ 682, S/ 996, S/ 1,002, S/ 1,255, I.G.V. S/ 97, S/ 122, S/ 179, S/ 180, S/ 225, TOTAL VENTAS (con IGV) S/ 641, S/ 804, S/ 1,176, S/ 1,183, S/ 1,481, Figura 291. Ingreso por Ventas Fuente: Elaboración propia 306

308 PRODUCTO PRECIO DE VENTA PRECIO DE VENTA AL MARGEN DEL CANAL SUGERIDO AL CANAL CANAL IGV VALOR DE VENTA BODEGAS P.F. Fresa 250gr S/ % S/ 5.23 S/ 0.80 S/ 4.43 P.F. Piña 250gr S/ % S/ 5.23 S/ 0.80 S/ 4.43 P.F. Mango 250gr S/ % S/ 5.23 S/ 0.80 S/ 4.43 P.F. Durazno 250gr S/ % S/ 5.23 S/ 0.80 S/ 4.43 P.F. Mix 1 250gr S/ % S/ 5.23 S/ 0.80 S/ 4.43 P.F. Mix 2 250gr S/ % S/ 5.23 S/ 0.80 S/ 4.43 P.F. Fresa 500gr S/ % S/ 9.41 S/ 1.43 S/ 7.97 P.F. Piña 500gr S/ % S/ 9.41 S/ 1.43 S/ 7.97 P.F. Mango 500gr S/ % S/ 9.41 S/ 1.43 S/ 7.97 P.F. Durazno 500gr S/ % S/ 9.41 S/ 1.43 S/ 7.97 P.F. Mix 1 500gr S/ % S/ 9.41 S/ 1.43 S/ 7.97 P.F. Mix 2 500gr S/ % S/ 9.41 S/ 1.43 S/ 7.97 MINIMARKETS P.F. Fresa 250gr S/ % S/ 4.95 S/ 0.76 S/ 4.19 P.F. Piña 250gr S/ % S/ 4.95 S/ 0.76 S/ 4.19 P.F. Mango 250gr S/ % S/ 4.95 S/ 0.76 S/ 4.19 P.F. Durazno 250gr S/ % S/ 4.95 S/ 0.76 S/ 4.19 P.F. Mix 1 250gr S/ % S/ 4.95 S/ 0.76 S/ 4.19 P.F. Mix 2 250gr S/ % S/ 4.95 S/ 0.76 S/ 4.19 P.F. Fresa 500gr S/ % S/ 8.91 S/ 1.36 S/ 7.55 P.F. Piña 500gr S/ % S/ 8.91 S/ 1.36 S/ 7.55 P.F. Mango 500gr S/ % S/ 8.91 S/ 1.36 S/ 7.55 P.F. Durazno 500gr S/ % S/ 8.91 S/ 1.36 S/ 7.55 P.F. Mix 1 500gr S/ % S/ 8.91 S/ 1.36 S/ 7.55 Figura 292. Valor de Venta por canal Fuente: Elaboración propia 307

309 Recuperación de capital de trabajo. En la siguiente figura se muestra el capital de trabajo necesario por cada año, además se puede apreciar que el monto de recuperación de capital de trabajo para el año 5 (2022) asciende a S/200, CAPITAL DE TRABAJO (Anual) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ventas S/ 543, S/ 682, S/ 835, S/ 1,002, S/ 1,184, Capital de trabajo necesario S/91, S/ 115, S/ 141, S/ 169, S/ 200, Inversion de Capital de trabajo S/91, S/ 23, S/ 25, S/ 28, S/ 30, Recuperacion de capital de trabajo S/200, Maximo Deficit Acumulado S/ 80, Caja Minima (3 dias) del S/ 10, CAPITAL TRABAJO NECESARIO S/ 91, RATIO DE CAPITAL DE TRABAJO 16.89% Figura 293. Recuperación del Capital de Trabajo Fuente: Elaboración propia 308

310 Valor de Desecho Neto del activo fijo. VALORE DE RESCATE NETO DEL ACTIVO FIJO Valor Depreciacion Valor en Valor Valor rescate Activo fijo Adquisicion acumulada libros comercial neto Produccion S/ 40, S/ 24, S/ 13, S/ 14, S/ 14, Ventas S/ 2, S/ 2, S/ - S/ S/ Administracion S/ 1, S/ 3, S/ - S/ S/ TOTAL S/ 44, S/ 30, S/ 13, S/ 15, S/ 14, IGV por venta (Valor comercial) S/ 2, S/ 17, Figura 294. Valor de Desecho de Activo Fijo Fuente: Elaboración propia 309

311 7.4. Costos y gastos anuales Egresos desembolsables Presupuesto de materias primas e insumos. En la siguiente figura se muestra el presupuesto necesario de materias primas, insumos y envases necesarios desde el año 0 (2017) hasta el año 5 (2022). AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO MATERIA PRIMA (FRUTA) FRESA S/ S/ 43, S/ 53, S/ 66, S/ 79, S/ 94, PIÑA S/ S/ 19, S/ 20, S/ 25, S/ 29, S/ 35, MANGO S/ S/ 15, S/ 19, S/ 23, S/ 28, S/ 33, DURAZNO S/ S/ 39, S/ 49, S/ 60, S/ 72, S/ 85, TOTAL S/ 1, S/ 118, S/ 142, S/ 176, S/ 209, S/ 248, INSUMOS ACIDO S/ S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 2, BENZOATO S/ S/ 1, S/ 1, S/ 2, S/ 2, S/ 2, TOTAL SIN IGV S/ S/ 2, S/ 2, S/ 3, S/ 4, S/ 5, IGV S/ S/ S/ S/ S/ S/ TOTAL CON IGV S/ S/ 3, S/ 3, S/ 4, S/ 5, S/ 6, ENVASES/EMBALAJES ENVASE S/ S/ 11, S/ 14, S/ 18, S/ 21, S/ 24, ETIQUETA S/ S/ 9, S/ 12, S/ 14, S/ 17, S/ 20, CAJA S/ S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 2, S/ 2, TOTAL SIN IGV S/ S/ 22, S/ 28, S/ 34, S/ 40, S/ 47, IGV S/ S/ 4, S/ 5, S/ 6, S/ 7, S/ 8, TOTAL CON IGV S/ S/ 26, S/ 33, S/ 40, S/ 48, S/ 56, TOTAL SIN IGV S/ 2, S/ 144, S/ 174, S/ 214, S/ 255, S/ 301, IGV S/ S/ 4, S/ 5, S/ 6, S/ 8, S/ 9, TOTAL CON IGV S/ 2, S/ 148, S/ 180, S/ 221, S/ 263, S/ 310, Figura 295. Presupuesto de Materias primas e insumos Fuente: Elaboración propia 310

312 Presupuesto de Mano de Obra Directa. MANO DE OBRA DIRECTA Año Año Año Año Año Operarios MOD MANO DE OBRA DIRECTA Año Año Año Año Año Operarios S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 32, ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2018 Sueldos S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 10, Asignacion familiar S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1, SCTR S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ Gratificacion S/ S/ S/ 1, ESSALUD S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ 1, CTS S/ S/ S/ 1, TOTAL S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 2, S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 1, S/ 2, S/ 15, COSTOS DIRECTOS - ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS COSTOS DIRECTOS Material Directo S/. 144,062 S/. 174,462 S/. 214,566 S/. 255,323 S/. 301,139 Mano de Obra Directa S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 32,638 TOTAL COSTOS DIRECTOS sin IG S/. 159,900 S/. 190,301 S/. 230,405 S/. 271,162 S/. 333,777 COSTOS DIRECTOS - FLUJO DE CAJA COSTOS DIRECTOS Material Directo S/. 144,062 S/. 174,462 S/. 214,566 S/. 255,323 S/. 301,139 Mano de Obra Directa S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 32,638 TOTAL COSTOS DIRECTOS sin IG S/. 159,900 S/. 190,301 S/. 230,405 S/. 271,162 S/. 333,777 IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 TOTAL COSTOS DIRECTOS con IG S/. 159,900 S/. 190,301 S/. 230,405 S/. 271,162 S/. 333,777 Figura 296. Presupuesto de Mano de Obra Directa Fuente: Elaboración propia 311

313 Presupuesto de costos indirectos. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF Mano de Obra INDIRECTA S/. 26, S/. 26, S/. 26, S/. 26, S/. 26, Sueldo Personal S/. 26, S/. 26, S/. 26, S/. 26, S/. 26, Material Indirecto S/. 4, S/. 4, S/. 4, S/. 4, S/. 4, Servicios S/. 61, S/. 66, S/. 71, S/. 78, S/. 86, Alquiler local S/. 29, S/. 29, S/. 29, S/. 29, S/. 29, Agua S/. 2, S/. 2, S/. 2, S/. 3, S/. 4, Luz S/. 3, S/. 3, S/. 4, S/. 5, S/. 6, Telefonia S/. 1, S/. 1, S/. 1, S/. 1, S/. 1, Servicios Terceros S/. 25, S/. 29, S/. 34, S/. 39, S/. 44, Bienes no depreciables S/. 19, S/. 19, S/. 19, S/. 19, S/. 19, Depreciación S/. 4, S/. 4, S/. 4, S/. 4, S/. 4, Amortización S/ S/ S/ S/ S/ TOTAL CIF S/. 117, S/. 121, S/. 127, S/. 133, S/. 141, COSTOS PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CIF Mano de Obra Indirecta S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 Material Indirecto S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 Servicios S/. 61,360 S/. 66,157 S/. 71,753 S/. 78,282 S/. 86,001 Bienes No Depreciables S/. 19,034 S/. 19,034 S/. 19,034 S/. 19,034 S/. 19,034 Depreciación S/. 4,866 S/. 4,866 S/. 4,866 S/. 4,866 S/. 4,566 Amoritzación S/. 407 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 TOTAL CIF (sin IGV) S/. 117,141 S/. 121,530 S/. 127,127 S/. 133,656 S/. 141,075 COSTOS PARA EL FLUJO DE CAJA CIF Mano de Obra Indirecta S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 S/. 26,516 Material Indirecto S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 S/. 4,957 Servicios S/. 61,360 S/. 66,157 S/. 71,753 S/. 78,282 S/. 86,001 TOTAL CIF (sin IGV) S/. 92,833 S/. 97,630 S/. 103,226 S/. 109,756 S/. 117,474 IGV S/. 11,937 S/. 12,800 S/. 13,808 S/. 14,983 S/. 16,372 TOTAL CIF (con IGV) S/. 104,770 S/. 110,431 S/. 117,034 S/. 124,739 S/. 133,847 Figura 297. Presupuesto de Costos Indirectos (CIF) Fuente: Elaboración propia 312

314 Presupuesto de gastos de administración. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF Personal Administrativo S/. 85, S/. 85, S/. 85, S/. 85, S/. 85, Sueldo Personal S/. 85, S/. 85, S/. 85, S/. 85, S/. 85, Materiales S/ S/ S/ S/ S/ Servicios S/. 13, S/. 14, S/. 15, S/. 16, S/. 18, Alquiler local S/. 6, S/. 6, S/. 6, S/. 6, S/. 6, Agua S/ S/ S/ S/ S/ Luz S/ S/ S/ S/. 1, S/. 1, Telefonia S/ S/ S/ S/ S/ Servicios Terceros S/. 5, S/. 6, S/. 7, S/. 8, S/. 9, Bienes no depreciables S/. 4, S/. 4, S/. 4, S/. 4, S/. 4, Depreciación S/ S/ S/ S/ S/ Amortización S/. 1, S/ S/ S/ S/ TOTAL GASTOS ADMINISTRACION S/. 105, S/. 105, S/. 106, S/. 108, S/. 108, GASTOS DE ADMINISTRACION PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS GASTOS DE ADMINISTRACION Personal Administrativo S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 Materiales S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429 Bienes No Depreciables S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 Depreciación S/. 975 S/. 975 S/. 975 S/. 975 S/. 0 Amoritzación S/. 1,020 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 TOTAL GASTOS ADMINISTRACION (sin IGV) S/. 105,485 S/. 105,493 S/. 106,692 S/. 108,091 S/. 108,770 GASTOS DE ADMINISTRACION PARA EL FLUJO DE CAJA GASTOS DE ADMINISTRACION Personal Administrativo S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 S/. 85,298 Material Indirecto S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429 TOTAL GASTOS ADMINISTRACION (sin IGV) S/. 99,411 S/. 100,439 S/. 101,638 S/. 103,037 S/. 104,691 IGV S/. 2,540 S/. 2,725 S/. 2,941 S/. 3,193 S/. 3,491 TOTAL GASTOS ADMISTRACION (con IGV) S/. 101,951 S/. 103,164 S/. 104,579 S/. 106,230 S/. 108,182 Figura 298. Presupuesto de Gastos de Administración Fuente: Elaboración propia 313

315 Presupuesto de gastos de ventas. GASTOS DE VENTAS Personal Ventas S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 Sueldo Personal S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 Materiales S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429 Alquiler local S/. 6, S/. 6, S/. 6, S/. 6, S/. 6, Agua S/ S/ S/ S/ S/ Luz S/ S/ S/ S/. 1, S/. 1, Telefonia S/ S/ S/ S/ S/ Servicios Terceros S/. 5, S/. 6,314 S/. 7,315 S/. 8,411 S/. 9,610 Bienes no depreciables S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 Depreciación S/. 675 S/. 675 S/. 675 S/. 675 S/. 0 Amortización S/. 271 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 TOTAL GASTOS DE VENTAS S/. 67,242 S/. 67,999 S/. 69,198 S/. 70,597 S/. 71,576 GASTOS DE VENTAS PARA EL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS GASTOS DE VENTAS Personal Ventas S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 Material S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429 Bienes No Depreciables S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 S/. 4,079 Depreciación S/. 675 S/. 675 S/. 675 S/. 675 S/. 0 Amoritzación S/. 271 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 TOTAL GASTOS DE VENTAS (sin IGV) S/. 67,242 S/. 67,999 S/. 69,198 S/. 70,597 S/. 71,576 GASTOS DE VENTAS PARA EL FLUJO DE CAJA GASTOS DE VENTAS Personal Ventas S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 S/. 48,105 Material S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 S/. 964 Servicios S/. 13,149 S/. 14,176 S/. 15,376 S/. 16,775 S/. 18,429 TOTAL GASTOS DE VENTAS (sin IGV) S/. 62,217 S/. 63,245 S/. 64,444 S/. 65,844 S/. 67,498 IGV S/. 2,540 S/. 2,725 S/. 2,941 S/. 3,193 S/. 3,491 TOTAL GASTOS DE VENTAS (con IGV) S/. 64,758 S/. 65,971 S/. 67,386 S/. 69,037 S/. 70,988 Figura 299. Presupuesto de Gastos de Ventas Fuente: Elaboración propia 314

316 Egresos no desembolsables Depreciación. RESUMEN DEPRECIACION ANUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Produccion S/4, S/4, S/4, S/4, S/4, Ventas S/ S/ S/ S/ S/0.00 Administracion S/ S/ S/ S/ S/0.00 TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/ 6, S/ 6, S/ 6, S/ 6, S/ 4, Figura 300. Depreciación de por año Fuente: Elaboración propia Amortización de intangibles. ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION ANUAL DE INTANGIBLES Descripción Total Valor Venta IGV 18% Total Precio de Amortizacion Venta anual Producción Administrativo Ventas CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/ S/ S/ 1, S/ S/ - S/ S/ - MARCAS Y PATENTES S/ S/ - S/ S/ S/ - S/ S/ - LICENCIAS S/ 5, S/ S/ 5, S/ 1, S/ S/ S/ SOFTWARE S/ 3, S/ S/ 4, S/ S/ S/ S/ TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE S/ 10, S/ 1, S/ 11, S/ 1, S/ S/ 1, S/ Cuadro Resúmen de Amortizaciòn por Área AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE Producción Administrativo Ventas TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL Figura 301. Amortización de Intangibles Fuente: Elaboración propia 315

317 Gastos por activos fijos no depreciables Detalle Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total Costo Total IGV (sin IGV) (+IGV) Balanza industrial electrónica Unidad 1 S/ S/ S/ S/ Balanza Electronica Unidad 1 S/ S/ S/ S/ Anaquel Unidad 2 S/ S/ 1, S/ S/ 1, Escritorio PROD Unidad 1 S/ S/ S/ S/ Silla PROD Unidad 1 S/ S/ S/ S/ TOTAL PRODUCCION S/ 2, S/ S/ 2, BIENES NO DEPRECIABLES VENTAS Mini congelador Unidad 40 S/ S/ 11, S/ 1, S/ 13, Escritorio VENTAS Unidad 2 S/ S/ S/ S/ Silla VENTAS Unidad 2 S/ S/ S/ S/ Estante VENTAS Unidad 2 S/ S/ S/ S/ TOTAL VENTAS S/ 12, S/ 2, S/ 14, BIENES NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION Escritorio ADMIN Unidad 4 S/ S/ 1, S/ S/ 1, Silla ADMIN Unidad 4 S/ S/ S/ S/ Estante ADMIN Unidad 4 S/ S/ S/ S/ 1, Impresora Unidad 1 S/ S/ S/ S/ TOTAL ADMINISTRACION S/ 2, S/ S/ 3, TOTAL BIENES Y ENSERES BIENES NO DEPRECIABLES PRODUCCION Figura 302. Gastos por activos fijos no depreciables Fuente: Elaboración propia S/ 17, S/ 3, S/ 21,

318 Costo de producción unitario y costo total unitario. COSTO DE PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO Unidades Totales 79, , , , ,011 Kg Totales 39,495 49,563 60,416 72,249 85,118 Ingresos x ventas S/272,351 S/41,674 S/51,029 S/61,212 S/72,321 COSTOS DE PRODUCCION Material Directo S/ 158, S/ 174, S/ 214, S/ 255, S/ 301, Mano de Obra Directa S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 32, CIF S/ 117, S/ 121, S/ 127, S/ 133, S/ 141, TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/ 291, S/ 311, S/ 357, S/ 404, S/ 474, COSTO DE PRODUCC UNITARIO PROM S/ 3.64 S/ 3.11 S/ 2.91 S/ 2.75 S/ 2.73 COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO Unidades Totales 79, , , , ,011 COSTOS DE PRODUCCION Material Directo S/ 158, S/ 174, S/ 214, S/ 255, S/ 301, Mano de Obra Directa S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 15, S/ 32, CIF S/ 117, S/ 121, S/ 127, S/ 133, S/ 141, Gastos Administrativos S/ 105, S/ 105, S/ 106, S/ 108, S/ 108, Gastos de Ventas S/ 67, S/ 67, S/ 69, S/ 70, S/ 71, COSTOS TOTALES S/ 463, S/ 485, S/ 533, S/ 583, S/ 655, COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/ 5.81 S/ 4.84 S/ 4.35 S/ 3.96 S/ 3.77 Figura 303. Costo de producción unitario y costo total unitario 1 Fuente: Elaboración propia 317

319 P.F. FRESA 250gr Unidades Totales 2,367 2,960 3,624 4,347 5,135 Kg Totales Ingresos x ventas S/9,386 S/11,738 S/14,371 S/17,238 S/20,363 COSTOS DE PRODUCCION Material Directo 2,463 S/. 2,492 S/. 3,343 S/. 3,976 S/. 4,692 Mano de Obra Directa S/. 247 S/. 226 S/. 247 S/. 247 S/. 508 CIF S/. 1,826 S/. 1,736 S/. 1,980 S/. 2,081 S/. 2,198 TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/. 4,536 S/. 4,454 S/. 5,570 S/. 6,304 S/. 7,398 COSTO DE PRODUCC UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ Gastos Administrativos S/. 1,644 S/. 1,507 S/. 1,662 S/. 1,683 S/. 1,695 Gastos de Ventas S/. 1,048 S/. 971 S/. 1,078 S/. 1,099 S/. 1,115 COSTOS TOTALES S/. 7,228 S/. 6,932 S/. 8,310 S/. 9,086 S/. 10,208 COSTO TOTAL UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Piña 250gr Unidades Totales 1,581 1,977 2,420 2,902 3,429 Kg Totales Ingresos x ventas S/6,269 S/7,840 S/9,597 S/11,508 S/13,598 COSTOS DE PRODUCCION Material Directo S/. 1,647 S/. 1,819 S/. 2,232 S/. 2,654 S/. 3,133 Mano de Obra Directa S/ S/ S/ S/ S/ CIF S/. 1,220 S/. 1,267 S/. 1,322 S/. 1,389 S/. 1,468 TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/. 3,032 S/. 3,251 S/. 3,719 S/. 4,208 S/. 4,940 COSTO DE PRODUCC UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ Gastos Administrativos S/. 1,099 S/. 1,100 S/. 1,110 S/. 1,124 S/. 1,132 Gastos de Ventas S/. 700 S/. 709 S/. 720 S/. 734 S/. 745 COSTOS TOTALES S/. 4,831 S/. 5,059 S/. 5,549 S/. 6,066 S/. 6,816 COSTO TOTAL UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ Figura 304. Costo de producción unitario y costo total unitario 2 Fuente: Elaboración propia 318

320 P.F. FRESA 500gr Unidades Totales 21,872 27,451 33,625 40,353 47,669 Kg Totales Ingresos x ventas S/156,154 S/195,985 S/240,063 S/288,098 S/340,330 COSTOS DE PRODUCCION Material Directo S/. 45,691 S/. 50,506 S/. 62,027 S/. 73,814 S/. 87,107 Mano de Obra Directa S/. 4,579 S/. 4,585 S/. 4,579 S/. 4,579 S/. 9,441 CIF S/. 33,864 S/. 35,183 S/. 36,750 S/. 38,640 S/. 40,807 TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/. 84,134 S/. 90,274 S/. 103,355 S/. 117,033 S/. 137,355 COSTO DE PRODUCC UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ Gastos Administrativos S/. 30,494 S/. 30,540 S/. 30,842 S/. 31,249 S/. 31,463 Gastos de Ventas S/. 19,439 S/. 19,685 S/. 20,004 S/. 20,410 S/. 20,704 COSTOS TOTALES S/. 134,068 S/. 140,499 S/. 154,202 S/. 168,692 S/. 189,521 COSTO DE TOTAL UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ P.F. Piña 500gr Unidades Totales 14,595 18,317 22,438 26,926 31,809 Kg Totales Ingresos x ventas S/104,197 S/130,773 S/160,195 S/192,236 S/227,098 COSTOS DE PRODUCCION Material Directo S/. 30,489 S/. 33,701 S/. 41,391 S/. 49,253 S/. 58,125 Mano de Obra Directa S/ 3, S/ 3, S/ 3, S/ 3, S/ 6, CIF S/. 22,597 S/. 23,476 S/. 24,523 S/. 25,783 S/. 27,230 TOTAL COSTO DE PRODUCCION S/. 56,141 S/. 60,236 S/. 68,969 S/. 78,092 S/. 91,655 COSTO DE PRODUCC UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ Gastos Administrativos S/. 20,348 S/. 20,378 S/. 20,581 S/. 20,851 S/. 20,995 Gastos de Ventas S/. 12,971 S/. 13,135 S/. 13,349 S/. 13,619 S/. 13,816 COSTOS TOTALES S/. 89,460 S/. 93,750 S/. 102,899 S/. 112,562 S/. 126,466 COSTO DE TOTAL UNITARIO S/ S/ S/ S/ S/ Figura 305. Costo de producción unitario y costo total unitario 3 Fuente: Elaboración propia 319

321 RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO EN % RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO P.F. FRESA 250gr S/ 3.05 S/ 2.34 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 P.F. FRESA 250gr S/ 3.05 S/ 2.34 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Material Directo S/ 1.04 S/ 0.84 S/ 0.92 S/ 0.91 S/ 0.91 Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% Mano de Obra Directa S/ 0.10 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.10 CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% CIF S/ 0.77 S/ 0.59 S/ 0.55 S/ 0.48 S/ 0.43 Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos Administrativos S/ 0.69 S/ 0.51 S/ 0.46 S/ 0.39 S/ 0.33 Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% Gastos de Ventas S/ 0.44 S/ 0.33 S/ 0.30 S/ 0.25 S/ 0.22 P.F. Piña 250gr S/ 2.04 S/ 1.71 S/ 1.53 S/ 1.40 S/ 1.33 P.F. Piña 250gr S/ 2.04 S/ 1.71 S/ 1.53 S/ 1.40 S/ 1.33 Material Directo 22.78% 26.24% 26.86% 29.21% 30.69% Material Directo S/ 0.70 S/ 0.61 S/ 0.62 S/ 0.61 S/ 0.61 Mano de Obra Directa 2.28% 2.38% 1.98% 1.81% 3.33% Mano de Obra Directa S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.05 S/ 0.04 S/ 0.07 CIF 16.88% 18.28% 15.91% 15.29% 14.38% CIF S/ 0.52 S/ 0.43 S/ 0.36 S/ 0.32 S/ 0.29 Gastos Administrativos 15.20% 15.86% 13.36% 12.37% 11.09% Gastos Administrativos S/ 0.46 S/ 0.37 S/ 0.31 S/ 0.26 S/ 0.22 Gastos de Ventas 9.69% 10.23% 8.66% 8.08% 7.29% Gastos de Ventas S/ 0.30 S/ 0.24 S/ 0.20 S/ 0.17 S/ 0.15 P.F. Mango 250gr S/ 3.06 S/ 2.56 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 P.F. Mango 250gr S/ 3.06 S/ 2.56 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 Material Directo 34.20% 39.28% 40.22% 43.76% 45.96% Material Directo S/ 1.04 S/ 0.92 S/ 0.92 S/ 0.91 S/ 0.91 Mano de Obra Directa 3.43% 3.57% 2.97% 2.71% 4.98% Mano de Obra Directa S/ 0.10 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.10 CIF 25.35% 27.36% 23.83% 22.91% 21.53% CIF S/ 0.77 S/ 0.64 S/ 0.55 S/ 0.48 S/ 0.43 Gastos Administrativos 22.83% 23.75% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos Administrativos S/ 0.70 S/ 0.56 S/ 0.46 S/ 0.39 S/ 0.33 Gastos de Ventas 14.55% 15.31% 12.97% 12.10% 10.92% Gastos de Ventas S/ 0.44 S/ 0.36 S/ 0.30 S/ 0.25 S/ 0.22 P.F. Durazno 250gr S/ 3.06 S/ 2.56 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 P.F. Durazno 250gr S/ 3.06 S/ 2.56 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 Material Directo 34.20% 39.28% 40.22% 43.76% 45.96% Material Directo S/ 1.04 S/ 0.92 S/ 0.92 S/ 0.91 S/ 0.91 Mano de Obra Directa 3.43% 3.57% 2.97% 2.71% 4.98% Mano de Obra Directa S/ 0.10 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.10 CIF 25.35% 27.36% 23.83% 22.91% 21.53% CIF S/ 0.77 S/ 0.64 S/ 0.55 S/ 0.48 S/ 0.43 Gastos Administrativos 22.83% 23.75% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos Administrativos S/ 0.70 S/ 0.56 S/ 0.46 S/ 0.39 S/ 0.33 Gastos de Ventas 14.55% 15.31% 12.97% 12.10% 10.92% Gastos de Ventas S/ 0.44 S/ 0.36 S/ 0.30 S/ 0.25 S/ 0.22 P.F. Mix 1 250gr S/ 3.06 S/ 2.50 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.70 P.F. Mix 1 250gr S/ 3.06 S/ 2.50 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.70 Material Directo 34.20% 38.43% 40.22% 43.76% 39.19% Material Directo S/ 1.04 S/ 0.90 S/ 0.92 S/ 0.91 S/ 0.78 Mano de Obra Directa 3.43% 3.49% 2.97% 2.71% 4.25% Mano de Obra Directa S/ 0.10 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.08 CIF 25.35% 26.77% 23.83% 22.91% 18.36% CIF S/ 0.77 S/ 0.63 S/ 0.55 S/ 0.48 S/ 0.36 Gastos Administrativos 22.83% 23.24% 20.00% 18.52% 14.16% Gastos Administrativos S/ 0.70 S/ 0.54 S/ 0.46 S/ 0.39 S/ 0.28 Gastos de Ventas 14.55% 14.98% 12.97% 12.10% 9.32% Gastos de Ventas S/ 0.44 S/ 0.35 S/ 0.30 S/ 0.25 S/ 0.19 P.F. Mix 2 250gr S/ 3.06 S/ 2.56 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 P.F. Mix 2 250gr S/ 3.06 S/ 2.56 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 Material Directo 34.20% 39.28% 40.22% 43.76% 45.96% Material Directo S/ 1.04 S/ 0.92 S/ 0.92 S/ 0.91 S/ 0.91 Mano de Obra Directa 3.43% 3.57% 2.97% 2.71% 4.98% Mano de Obra Directa S/ 0.10 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.10 CIF 25.35% 27.36% 23.83% 22.91% 21.53% CIF S/ 0.77 S/ 0.64 S/ 0.55 S/ 0.48 S/ 0.43 Gastos Administrativos 22.83% 23.75% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos Administrativos S/ 0.70 S/ 0.56 S/ 0.46 S/ 0.39 S/ 0.33 Gastos de Ventas 14.55% 15.31% 12.97% 12.10% 10.92% Gastos de Ventas S/ 0.44 S/ 0.36 S/ 0.30 S/ 0.25 S/ 0.22 Figura 306. Costo de producción unitario y costo total unitario 4 Fuente: Elaboración propia 320

322 RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO EN % P.F. FRESA 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 P.F. FRESA 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ 0.43 Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% P.F. Piña 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 P.F. Piña 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ 0.43 Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% P.F. Mango 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 P.F. Mango 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ 0.43 Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% P.F. Durazno 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 P.F. Durazno 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ 0.43 Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% P.F. Mix 1 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 P.F. Mix 1 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ 0.43 Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% P.F. Mix 2 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 P.F. Mix 2 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ 0.43 Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% Figura 307. Costo de producción unitario y costo total unitario 5 Fuente: Elaboración propia 321

323 BODEGAS 250GR RESUMEN COSTO TOTAL UNITARIO POR CANAL Y POR PRESENTACION BODEGAS 500GR P.F. FRESA 250gr Bodegas P.F. FRESA 500gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo Total unitario S/3.05 S/2.34 S/2.29 S/2.09 S/1.99 Costo Total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/1.01 S/1.72 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Bruto Unitario % 24.78% 42.32% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Bruto Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% P.F. Piña 250gr Bodegas P.F. Piña 500gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/1.01 S/1.72 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Operativo Unitario % 24.78% 42.32% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Operativo Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% P.F. Mango 250gr Bodegas P.F. Mango 250gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo Total unitario S/3.06 S/2.56 S/2.29 S/2.09 S/1.99 Costo Total unitario S/6.13 S/5.12 S/4.59 S/4.18 S/3.98 Utilidad Unitaria S/1.00 S/1.50 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Bruto Unitario % 24.51% 36.97% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Bruto Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% P.F. Durazno 250gr Bodegas P.F. Durazno 250gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/1.00 S/1.50 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Operativo Unitario % 24.51% 36.97% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Operativo Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% P.F. Mix1 250gr Bodegas P.F. Mix1 250gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo Total unitario S/3.06 S/2.50 S/2.29 S/2.09 S/1.70 Costo Total unitario S/6.13 S/5.12 S/4.59 S/4.18 S/3.98 Utilidad Unitaria S/1.00 S/1.56 S/1.77 S/1.97 S/2.36 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Bruto Unitario % 24.51% 38.34% 43.52% 48.52% 58.25% Margen Bruto Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% P.F. Mix 2 250gr Bodegas P.F. Mix 2 250gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/1.00 S/1.50 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Operativo Unitario % 24.51% 36.97% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Operativo Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% Figura 308. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación BODEGAS Fuente: Elaboración propia 322

324 MINIMARKETS 250GR MINIMARKETS 500GR P.F. Fresa 250gr Minimarkets P.F. FRESA 500gr Minimarkets Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo Total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo Total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/0.78 S/1.49 S/1.54 S/1.74 S/1.84 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Bruto Unitario % 20.27% 38.85% 40.13% 45.43% 48.10% Margen Bruto Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% P.F. Piña 250gr Minimarkets P.F. Piña 500gr Minimarkets Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/0.78 S/1.49 S/1.54 S/1.74 S/1.84 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Operativo Unitario % 20.27% 38.85% 40.13% 45.43% 48.10% Margen Operativo Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% P.F. Mango 250gr Bodegas P.F. Mango 250gr Bodegas Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo Total unitario S/3.06 S/2.56 S/2.29 S/2.09 S/1.99 Costo Total unitario S/6.13 S/5.12 S/4.59 S/4.18 S/3.98 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.27 S/1.54 S/1.74 S/1.84 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Bruto Unitario % 19.98% 33.18% 40.13% 45.43% 48.10% Margen Bruto Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% P.F. Durazno 250gr Bodegas P.F. Durazno 250gr Bodegas Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.27 S/1.54 S/1.74 S/1.84 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Operativo Unitario % 19.98% 33.18% 40.13% 45.43% 48.10% Margen Operativo Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% P.F. Mix1 250gr Bodegas P.F. Mix1 250gr Bodegas Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo Total unitario S/3.06 S/2.50 S/2.29 S/2.09 S/1.70 Costo Total unitario S/6.13 S/5.12 S/4.59 S/4.18 S/3.98 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.33 S/1.54 S/1.74 S/2.13 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Bruto Unitario % 19.98% 34.63% 40.13% 45.43% 55.74% Margen Bruto Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% P.F. Mix 2 250gr Bodegas P.F. Mix 2 250gr Bodegas Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.27 S/1.54 S/1.74 S/1.84 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Operativo Unitario % 19.98% 33.18% 40.13% 45.43% 48.10% Margen Operativo Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% Figura 309. Consolidado Costo total unitario por canal y presentación MINIMARKETS Fuente: Elaboración propia 323

325 Costos fijos y variables unitarios. RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO P.F. FRESA 250gr S/ 3.05 S/ 2.34 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 Material Directo S/ 1.04 S/ 0.84 S/ 0.92 S/ 0.91 S/ 0.91 Mano de Obra Directa S/ 0.10 S/ 0.08 S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.10 CIF S/ 0.77 S/ 0.59 S/ 0.55 S/ 0.48 S/ 0.43 Gastos Administrativos S/ 0.69 S/ 0.51 S/ 0.46 S/ 0.39 S/ 0.33 Gastos de Ventas S/ 0.44 S/ 0.33 S/ 0.30 S/ 0.25 S/ P.F. Piña 250gr S/ 2.04 S/ 1.71 S/ 1.53 S/ 1.40 S/ 1.33 Material Directo S/ 0.70 S/ 0.61 S/ 0.62 S/ 0.61 S/ 0.61 Mano de Obra Directa S/ 0.07 S/ 0.06 S/ 0.05 S/ 0.04 S/ 0.07 CIF S/ 0.52 S/ 0.43 S/ 0.36 S/ 0.32 S/ 0.29 Gastos Administrativos S/ 0.46 S/ 0.37 S/ 0.31 S/ 0.26 S/ 0.22 Gastos de Ventas S/ 0.30 S/ 0.24 S/ 0.20 S/ 0.17 S/ 0.15 RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO P.F. FRESA 250gr S/ 3.05 S/ 2.34 S/ 2.29 S/ 2.09 S/ 1.99 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% Figura 310. Costos fijos y variables unitarios 1 Fuente: Elaboración propia 324

326 RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO P.F. FRESA 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ P.F. Piña 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo S/ 2.09 S/ 1.84 S/ 1.84 S/ 1.83 S/ 1.83 Mano de Obra Directa S/ 0.21 S/ 0.17 S/ 0.14 S/ 0.11 S/ 0.20 CIF S/ 1.55 S/ 1.28 S/ 1.09 S/ 0.96 S/ 0.86 Gastos Administrativos S/ 1.39 S/ 1.11 S/ 0.92 S/ 0.77 S/ 0.66 Gastos de Ventas S/ 0.89 S/ 0.72 S/ 0.59 S/ 0.51 S/ 0.43 RESUMEN DE COSTOS TOTAL UNITARIO P.F. FRESA 500gr S/ 6.13 S/ 5.12 S/ 4.59 S/ 4.18 S/ 3.98 Material Directo 34.08% 35.95% 40.22% 43.76% 45.96% Mano de Obra Directa 3.42% 3.26% 2.97% 2.71% 4.98% CIF 25.26% 25.04% 23.83% 22.91% 21.53% Gastos Administrativos 22.75% 21.74% 20.00% 18.52% 16.60% Gastos de Ventas 14.50% 14.01% 12.97% 12.10% 10.92% Figura 311. Costos fijos y variables unitarios 2 Fuente: Elaboración propia 325

327 P.F. FRESA 250gr Bodegas P.F. FRESA 500gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo Total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo de Produccion unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/1.01 S/1.72 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Bruto Unitario % 24.78% 42.32% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Bruto Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% P.F. Piña 250gr Bodegas P.F. Piña 500gr Bodegas Valor venta S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 S/4.06 Valor venta S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 S/7.31 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/1.01 S/1.72 S/1.77 S/1.97 S/2.07 Utilidad Unitaria S/1.18 S/2.19 S/2.72 S/3.13 S/3.33 Margen Operativo Unitario % 24.78% 42.32% 43.52% 48.52% 51.04% Margen Operativo Unitario % 16.15% 29.98% 37.27% 42.81% 45.61% P.F. Fresa 250gr Minimarkets P.F. FRESA 500gr Minimarkets Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo Total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo de Produccion unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/0.78 S/1.49 S/1.54 S/1.74 S/1.84 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Bruto Unitario % 20.27% 38.85% 40.13% 45.43% 48.10% Margen Bruto Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% P.F. Piña 250gr Minimarkets P.F. Piña 500gr Minimarkets Valor venta S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 S/3.83 Valor venta S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 S/6.90 Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Costo total unitario S/ S/ S/ S/ S/ Utilidad Unitaria S/0.78 S/1.49 S/1.54 S/1.74 S/1.84 Utilidad Unitaria S/0.77 S/1.78 S/2.31 S/2.72 S/2.92 Margen Operativo Unitario % 20.27% 38.85% 40.13% 45.43% 48.10% Margen Operativo Unitario % 11.16% 25.82% 33.54% 39.41% 42.38% Figura 312. Costos fijos y variables unitarios 3 Fuente: Elaboración propia 326

328 Capitulo 8 Estados financieros proyectados 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. En el presente proyecto el horizonte de evaluación planteado es de 5 años. Acorde a las normas contables vigentes, cada rubro incluido en los Estados de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV. Los montos que figuran en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los flujos de caja proyectados para el horizonte de evaluación se encuentran expresados en Nuevos Soles. En el caso de los flujos de caja (Económico y Financiero) los rubros sí incluyen IGV Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN GASTOS FINANCIEROS) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS VENTAS S/. 543,524 S/. 682,099 S/. 835,532 S/. 1,002,637 S/. 1,255,497 COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. (274,367) S/. (309,157) S/. (354,858) S/. (402,144) S/. (472,177) (-) Material Directo S/. (144,062) S/. (174,462) S/. (214,566) S/. (255,323) S/. (301,139) (-) Mano de obra directa S/. (15,839) S/. (15,839) S/. (15,839) S/. (15,839) S/. (32,638) (-) CIF S/. (114,467) S/. (118,856) S/. (124,453) S/. (130,982) S/. (138,401) UTILIDAD BRUTA S/. 269,157 S/. 372,941 S/. 480,674 S/. 600,493 S/. 783,320 GASTOS OPERATIVOS S/. (172,055) S/. (172,820) S/. (175,218) S/. (178,016) S/. (179,675) (-) Gastos administrativos S/. (105,149) S/. (105,157) S/. (106,356) S/. (107,755) S/. (108,434) (-) Gastos ventas S/. (66,907) S/. (67,663) S/. (68,862) S/. (70,261) S/. (71,240) EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 97,102 S/. 200,122 S/. 305,456 S/. 422,477 S/. 603,645 (-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (16,799) S/. (47,190) S/. (78,263) S/. (112,784) S/. (166,229) UTILIDAD NETA S/. 80,303 S/. 152,932 S/. 227,193 S/. 309,693 S/. 437,416 Figura 313. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros Fuente: Elaboración propia 327

329 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS) ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS VENTAS S/. 543,524 S/. 682,099 S/. 835,532 S/. 1,002,637 S/. 1,255,497 COSTO DE VENTAS S/. (274,367) S/. (309,157) S/. (354,858) S/. (402,144) S/. (472,177) (-) Material Directo S/. (144,062) S/. (174,462) S/. (214,566) S/. (255,323) S/. (301,139) (-) Mano de obra directa S/. (15,839) S/. (15,839) S/. (15,839) S/. (15,839) S/. (32,638) (-) CIF S/. (114,467) S/. (118,856) S/. (124,453) S/. (130,982) S/. (138,401) UTILIDAD BRUTA S/. 269,157 S/. 372,941 S/. 480,674 S/. 600,493 S/. 783,320 GASTOS OPERATIVOS S/. (172,055) S/. (172,820) S/. (175,218) S/. (178,016) S/. (179,675) (-) Gastos administrativos S/. (105,149) S/. (105,157) S/. (106,356) S/. (107,755) S/. (108,434) (-) Gastos ventas S/. (66,907) S/. (67,663) S/. (68,862) S/. (70,261) S/. (71,240) EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 97,102 S/. 200,122 S/. 305,456 S/. 422,477 S/. 603,645 GASTOS FINANCIEROS (intereses) S/. (26,099) S/. (14,069) S/. (8,548) S/. (3,413) S/. - UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 71,003 S/. 186,053 S/. 296,908 S/. 419,064 S/. 603,645 (-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (9,100) S/. (43,039) S/. (75,742) S/. (111,777) S/. (166,229) UTILIDAD NETA S/. 61,903 S/. 143,013 S/. 221,166 S/. 307,286 S/. 437,416 ESCUDO FISCAL S/. 7,699 S/. 4,150 S/. 2,522 S/. 1,007 S/. - Figura 314. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros Fuente: Elaboración propia 328

330 8.4. Flujo de Caja Operativo. FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año VENTAS S/. 641,358 S/. 804,877 S/. 985,927 S/. 1,183,112 S/. 1,481,487 (-) MATERIAL DIRECTO S/. (148,668) S/. (180,125) S/. (221,453) S/. (263,485) S/. (310,662) (-) MANO DE OBRA DIRECTA (15,839) (15,839) (15,839) (15,839) (32,638) (-) CIF (103,465) (109,125) (115,728) (123,433) (132,541) (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (101,951) (103,164) (104,579) (106,230) (108,182) (-) GASTOS VENTAS (64,758) (65,971) (67,386) (69,037) (70,988) (-) IMPUESTO A LA RENTA (16,799) (47,190) (78,263) (112,784) (166,229) FLUJO DE CAJA OPERATIVO 189, , , , ,247 Figura 315. Flujo de Caja Operativo Fuente: Elaboración propia 8.5. Flujo de Capital. FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año (-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (52,544) (-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (82,617) (16,576) (22,102) (27,627) (33,152) (38,678) (-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (82,617) (-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (91,812) (23,408) (25,918) (28,227) (30,713) (+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 17,663 (+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 200,077 (+) RECUPERO DE GARANTÍA ALQUILER 7,000 TOTAL (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062 Figura 316. Flujo de Caja de Capital Fuente: Elaboración propia 329

331 8.6. Flujo de Caja Económico. FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año (-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (52,544) (-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (82,617) (16,576) (22,102) (27,627) (33,152) (38,678) (-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (82,617) (-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (91,812) (23,408) (25,918) (28,227) (30,713) (+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 17,663 (+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 200,077 (+) RECUPERO DE GARANTÍA ALQUILER 7,000 TOTAL (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062 PAGO IGV - (51,036) (99,062) (124,018) (151,142) (196,512) FCLD (ECONOMICO) (309,589) 98, , , , ,797 Figura 317. Flujo de Caja Económico Fuente: Elaboración propia 8.7. Flujo del Servicio de la deuda. FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Año PRESTAMO 98,000 (-) CUOTAS (61,562) (42,338) (23,114) (23,114) - (+) ESCUDO FISCAL 7,699 4,150 2,522 1,007 - FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 98,000 (53,863) (38,188) (20,593) (22,107) - Figura 318. Flujo del Servicio de la deuda Fuente: Elaboración propia 330

332 8.8. Flujo de Caja Financiero. FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año VENTAS S/. 641,358 S/. 804,877 S/. 985,927 S/. 1,183,112 S/. 1,481,487 (-) MATERIAL DIRECTO S/. (148,668) S/. (180,125) S/. (221,453) S/. (263,485) S/. (310,662) (-) MANO DE OBRA DIRECTA (15,839) (15,839) (15,839) (15,839) (32,638) (-) CIF (103,465) (109,125) (115,728) (123,433) (132,541) (-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (101,951) (103,164) (104,579) (106,230) (108,182) (-) GASTOS VENTAS (64,758) (65,971) (67,386) (69,037) (70,988) (-) IMPUESTO A LA RENTA (16,799) (47,190) (78,263) (112,784) (166,229) FLUJO DE CAJA OPERATIVO 189, , , , ,247 FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año (-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (52,544) (-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (82,617) (16,576) (22,102) (27,627) (33,152) (38,678) (-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (82,617) (-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (91,812) (23,408) (25,918) (28,227) (30,713) (+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 17,663 (+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 200,077 (+) RECUPERO DE GARANTÍA ALQUILER 7,000 TOTAL (309,589) (39,984) (48,019) (55,854) (63,865) 186,062 PAGO IGV - (51,036) (99,062) (124,018) (151,142) (196,512) FCLD (ECONOMICO) (309,589) 98, , , , ,797 FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Año PRESTAMO 98,000 (-) CUOTAS (61,562) (42,338) (23,114) (23,114) - (+) ESCUDO FISCAL 7,699 4,150 2,522 1,007 - FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 98,000 (53,863) (38,188) (20,593) (22,107) - FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (211,589) 44,997 98, , , ,797 Figura 319. Flujo de Caja Financiero Fuente: Elaboración propia 331

333 Capitulo 9 Evaluación económico-financiera 9.1. Cálculo de la tasa de descuento Costo de oportunidad CAPM. Costo de oportunidad del capital (COK) - Según modelo CAPM Rendimiento del mercado (S&P 500) 8.64% Damodaran ( ) Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03% Damodaran ( ) Beta desapalancada 0.75 Damodaran (Beverage (Soft)) %Deuda 39% %E 61% Riesgo País 1.16% Embi+ JPMorgan Impuesto a la renta 29.5% Beta Apalancado 1.09 BetaA=Bdes x ( 1+( D/E ) X ( 1 - Im Renta)) COK (m odelo CAPM) 10.13% Figura 320. COK CAPM Fuente: Elaboración propia 332

334 COK propio. COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS Inversionista Alternativa de Inversión Tasa HUATUCO CESPEDES, ERICK DALMIRO Depósito a plazo BCP 3.80% HUINCHO DAMIAN, LESHLIE CINTHIA Depósito a plazo Banco Continental 3.85% LARREA MIÑOPE, LUIS MANUEL Depósito a plazo Banco Financiero 5.50% MANRIQUE LAURENT, FIORELLA LISSETH Depósito a plazo Mi Banco 6.50% SANCHEZ TORO, CESAR HILDEBRANDO Depósito a plazo Banco Ripley 6.80% Promedio Factor de riesgo (tasa de interes de la deuda) Costo de Oportunidad (COK) 5.29% 36.89% 42.18% Figura 321. COK Propio Fuente: Elaboración propia Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). Costo neto de Financiamiento Monto Soles Proporción Costo de Capital Capital Deuda 96,822 39% 35.25% 24.9% Patrimonio 150,000 61% 42.18% 42.18% Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) Flujo Económico 246, % 35.38% WACC = % D X Rd x ( 1 - t ) + % E x COK Figura 322. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) Fuente: Elaboración propia 333

335 9.2. Evaluación económica financiera Indicadores de Rentabilidad VANE y VANF. Como se puede observar el VAN que resulta después de los cálculos es mayor a 0, por lo que se puede concluir que el proyecto es viable. Año FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD S/. (309,589) S/. 98,860 S/. 136,381 S/. 202,807 S/. 277,296 S/. 649,797 WACC 35.38% VAN Economico 145,001 TIR Economico 52.68% Beneficio/Costo 1.47 PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Flujo de caja descontado S/. (309,589) S/. 73,023 S/. 74,410 S/. 81,733 S/. 82,546 S/. 142,879 Flujo de caja acumulado S/. (309,589) S/. (236,567) S/. (162,157) S/. (80,424) S/. 2,122 S/. 145,001 Periodo de recuperación descontado 3.29 años Figura 323. VANE y VANF Fuente: Elaboración propia AÑO MESES DIAS Año FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (211,589) S/. 44,997 S/. 98,193 S/. 182,214 S/. 255,189 S/. 649,797 COK 42.18% VAN Financiero 106,313 TIR financiera 60.06% Beneficio/Costo 1.50 Periodo de recupero descontado Flujo de caja descontado S/. (211,589) S/. 31,648 S/. 48,574 S/. 63,397 S/. 62,446 S/. 111,837 Flujo de caja acumulado S/. (211,589) S/. (179,942) S/. (131,368) S/. (67,971) S/. (5,524) S/. 106,313 Periodo de recuperación descontado 3.27 años AÑO MESES DIAS 334

336 TIRE y TIRF, TIR modificado. Como se puede observar en la figura, el TIRE resultante es de 52.68%, el cual es mayor al WACC 35.38% lo cual nos indica que el proyecto es viable. A su vez vemos que el TIRF resultante es de 60.06% el cual es mayor que el Costo de Capital (COK) de 42.18%, lo cual también nos indica que el proyecto es viable. Año FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD S/. (309,589) S/. 98,860 S/. 136,381 S/. 202,807 S/. 277,296 S/. 649,797 WACC 35.38% VAN Economico 145,001 TIR Economico 52.68% Beneficio/Costo 1.47 PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Flujo de caja descontado S/. (309,589) S/. 73,023 S/. 74,410 S/. 81,733 S/. 82,546 S/. 142,879 Flujo de caja acumulado S/. (309,589) S/. (236,567) S/. (162,157) S/. (80,424) S/. 2,122 S/. 145,001 Periodo de recuperación descontado 3.29 años Figura 324. TIRE y TIRF Fuente: Elaboración propia AÑO MESES DIAS Año FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (211,589) S/. 44,997 S/. 98,193 S/. 182,214 S/. 255,189 S/. 649,797 COK 42.18% VAN Financiero 106,313 TIR financiera 60.06% Beneficio/Costo 1.50 Periodo de recupero descontado Flujo de caja descontado S/. (211,589) S/. 31,648 S/. 48,574 S/. 63,397 S/. 62,446 S/. 111,837 Flujo de caja acumulado S/. (211,589) S/. (179,942) S/. (131,368) S/. (67,971) S/. (5,524) S/. 106,313 Periodo de recuperación descontado 3.27 años AÑO MESES DIAS 335

337 Período de recuperación descontado. Año FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD S/. (309,589) S/. 98,860 S/. 136,381 S/. 202,807 S/. 277,296 S/. 649,797 WACC 35.38% VAN Economico 145,001 TIR Economico 52.68% Beneficio/Costo 1.47 PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Flujo de caja descontado S/. (309,589) S/. 73,023 S/. 74,410 S/. 81,733 S/. 82,546 S/. 142,879 Flujo de caja acumulado S/. (309,589) S/. (236,567) S/. (162,157) S/. (80,424) S/. 2,122 S/. 145,001 Periodo de recuperación descontado 3.29 años Figura 325. Periodo de Recuperación Descontado Fuente: Elaboración propia AÑO MESES DIAS Año FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (211,589) S/. 44,997 S/. 98,193 S/. 182,214 S/. 255,189 S/. 649,797 COK 42.18% VAN Financiero 106,313 TIR financiera 60.06% Beneficio/Costo 1.50 Periodo de recupero descontado Flujo de caja descontado S/. (211,589) S/. 31,648 S/. 48,574 S/. 63,397 S/. 62,446 S/. 111,837 Flujo de caja acumulado S/. (211,589) S/. (179,942) S/. (131,368) S/. (67,971) S/. (5,524) S/. 106,313 Periodo de recuperación descontado 3.27 años AÑO MESES DIAS 336

338 Análisis Beneficio / Costo (B/C). Año FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD S/. (309,589) S/. 98,860 S/. 136,381 S/. 202,807 S/. 277,296 S/. 649,797 WACC 35.38% VAN Economico 145,001 TIR Economico 52.68% Beneficio/Costo 1.47 PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Flujo de caja descontado S/. (309,589) S/. 73,023 S/. 74,410 S/. 81,733 S/. 82,546 S/. 142,879 Flujo de caja acumulado S/. (309,589) S/. (236,567) S/. (162,157) S/. (80,424) S/. 2,122 S/. 145,001 Periodo de recuperación descontado 3.29 años Figura 326. Análisis Costo Beneficio Fuente: Elaboración propia AÑO MESES DIAS Año FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (211,589) S/. 44,997 S/. 98,193 S/. 182,214 S/. 255,189 S/. 649,797 COK 42.18% VAN Financiero 106,313 TIR financiera 60.06% Beneficio/Costo 1.50 Periodo de recupero descontado Flujo de caja descontado S/. (211,589) S/. 31,648 S/. 48,574 S/. 63,397 S/. 62,446 S/. 111,837 Flujo de caja acumulado S/. (211,589) S/. (179,942) S/. (131,368) S/. (67,971) S/. (5,524) S/. 106,313 Periodo de recuperación descontado 3.27 años AÑO MESES DIAS 337

339 Análisis del punto de equilibrio Costos variables, Costos fijos. ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) S/ VENTAS S/. 543, , ,532 1,002,637 1,255,497 (-) COSTOS VARIABLES S/. (154,618) (185,578) (226,606) (268,779) (316,720) MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 388, , , , ,777 (-) COSTOS FIJOS S/. (295,151) (299,745) (306,816) (314,727) (338,478) EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 93, , , , ,300 (-) GASTOS FINANCIEROS S/. (24,883) (13,877) (8,548) (3,413) - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 68, , , , ,300 (-) IMPUESTOS S/. (8,471) (42,109) (74,755) (110,790) (165,242) UTILIDAD NETA S/. 60, , , , ,058 Figura 327. Costos Variables y Costos Fijos Fuente: Elaboración propia Estado de resultados (costeo directo). ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS S/. 412, , , , ,671 (-) COSTOS VARIABLES S/. (117,343) (112,032) (114,179) (115,270) (114,194) MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 295, , , , ,478 (-) COSTOS FIJOS S/. (295,151) (299,745) (306,816) (314,727) (338,478) EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/ Figura 328. Estado de Resultados Fuente: Elaboración propia 338

340 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES P.F. Fresa 250gr 1,796 1,787 1,826 1,864 1,851 P.F. Piña 250gr 1,200 1,193 1,219 1,245 1,236 P.F. Mango 250gr 1,544 1,541 1,576 1,609 1,598 P.F. Durazno 250gr 1,087 1,086 1,110 1,134 1,126 P.F. Mix 1 250gr P.F. Mix 2 250gr P.F. Fresa 500gr 16,599 16,572 16,942 17,306 17,187 P.F. Piña 500gr 11,076 11,058 11,306 11,548 11,469 P.F. Durazno 500gr 14,345 14,322 14,644 14,957 14,854 P.F. Mango 500gr 5,387 5,379 5,499 5,616 5,580 P.F. Mix 1 500gr 4,156 4,148 4,242 4,332 4,302 P.F. Mix 2 500gr 2,678 2,673 2,733 2,792 2,773 PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 60,606 60,497 61,850 63,171 62,740 Figura 329. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades Fuente: Elaboración propia 339

341 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES P.F. Fresa 250gr S/. 7,124 S/. 7,086 S/. 7,241 S/. 7,393 S/. 7,342 P.F. Piña 250gr S/. 4,758 S/. 4,733 S/. 4,835 S/. 4,935 S/. 4,903 P.F. Mango 250gr S/. 6,122 S/. 6,112 S/. 6,249 S/. 6,382 S/. 7,943 P.F. Durazno 250gr S/. 4,312 S/. 4,305 S/. 4,401 S/. 4,496 S/. 3,855 P.F. Mix 1 250gr S/. 1,783 S/. 1,781 S/. 1,820 S/. 1,855 S/. 1,844 P.F. Mix 2 250gr S/. 1,139 S/. 1,142 S/. 1,165 S/. 1,190 S/. 1,184 P.F. Fresa 500gr S/. 118,509 S/. 118,314 S/. 120,959 S/. 123,555 S/. 122,706 P.F. Piña 500gr S/. 79,078 S/. 78,946 S/. 80,716 S/. 82,444 S/. 81,881 P.F. Durazno 500gr S/. 102,416 S/. 102,251 S/. 104,548 S/. 106,785 S/. 212,329 P.F. Mango 500gr S/. 38,462 S/. 38,402 S/. 39,261 S/. 40,098 S/. 34,361 P.F. Mix 1 500gr S/. 29,670 S/. 29,618 S/. 30,282 S/. 30,930 S/. 30,716 P.F. Mix 2 500gr S/. 19,121 S/. 19,087 S/. 19,515 S/. 19,933 S/. 19,795 PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 412,494 S/. 411,777 S/. 420,994 S/. 429,997 S/. 528,858 Figura 330. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Soles Fuente: Elaboración propia 340

342 PUNTO DE EQUILIBRIO S/ VENTAS (EN SOLES) S/. 543,524 S/. 682,099 S/. 835,532 S/. 1,002,637 S/. 1,255,497 VENTAS (UNIDADES) 79, , , , ,011 Precio de venta promedio S/. S/ S/ S/ S/ S/ MATERIAL DIRECTO S/. 144,062 S/. 174,462 S/. 214,566 S/. 255,323 S/. 301,139 CIF - VARIABLE (materiales, energía, agua, transporte) S/. 10,556 S/. 11,116 S/. 12,040 S/. 13,457 S/. 15,581 COSTOS VARIABLES S/- S/. 154,618 S/. 185,578 S/. 226,606 S/. 268,779 S/. 316,720 Costo variable unitario promedio S/. S/ S/ S/ S/ S/ MANO DE OBRA DIRECTA S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 15,839 S/. 32,638 CIF - FIJO S/. 106,585 S/. 110,414 S/. 115,087 S/. 120,200 S/. 125,493 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 105,485 S/. 105,493 S/. 106,692 S/. 108,091 S/. 108,770 GASTOS VENTAS S/. 67,242 S/. 67,999 S/. 69,198 S/. 70,597 S/. 71,576 COSTOS FIJOS S/. S/. 295,151 S/. 299,745 S/. 306,816 S/. 314,727 S/. 338,478 Costo fijo unitario S/ S/ S/ S/ S/ PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 60,606 60,497 61,850 63,171 62,740 PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 412,494 S/. 411,777 S/. 420,994 S/. 429,997 S/. 452,671 Figura 331. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio Fuente: Elaboración propia 341

343 Figura 332. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año Fuente: Elaboración propia 342

344 Figura 333. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año Fuente: Elaboración propia 343

345 Figura 334. Cuadro comparativo entre Punto de Equilibrio y Unidades vendidas por año 2022 Fuente: Elaboración propia 344