CONTROL EN EL GRUPO EMPRESARIAL EPM (Filiales Nacionales)

Transcripción

1 CONTROL EN EL GRUPO EMPRESARIAL EPM (Filiales Nacionales) Para promover y fortalecer el Control Interno y la Transparencia Dirección de Control Interno Mayo 05 de 2011

2 OBJETIVO Lograr un acercamiento directo con el Grupo Directivo de las filiales para poner en común la apuesta estratégica y táctica de EPM en materia de control, articulada con las definiciones de los modelos de Gobierno Corporativo y de Trabajo.

3 Alineación con la Estrategia El Control aporta al logro de la MEGA y la Estrategia de Sostenibilidad del Grupo Empresarial EPM a través de la actividad de aseguramiento y consulta, fomentando la transparencia y la confianza que pueden depositar los grupos de interés, en las operaciones y en los procesos de Riesgo, Control y Gobierno de la Entidad.

4 Aprendizaje y Desarrollo Clientes y Operaciones Finanzas Mercados Responsabilidad Social Empresarial (RSE) Cómo lograr desde la óptica del Control la alineación con la estrategia? Posicionar los negocios en nuevos mercados internacionales Lograr excelencia operacional en los procesos Incrementar el valor para los grupos de interés Consolidar los negocios en el mercado nacional Fortalecer las relaciones y las comunicaciones con los grupos de interés externos Actuar con responsabilidad social y ambiental en las zonas de influencia de los negocios 1. Alineación con los objetivos estratégicos a través de iniciativas y actividades (conocidas y socializadas) Desarrollar las capacidades organizacionales Desarrollar las capacidades del talento humano Garantizar la disponibilidad, confiabilidad e integridad de la información para la toma de decisiones Fortalecer las relaciones y la comunicación efectiva con los grupos de interés internos 3. Seguimiento al aporte a la MEGA y la estrategia a través de indicadores del CMI Institucional : - Auto-evaluación de Control en procesos - Indicador de transparencia Siete (7) indicadores de seguimiento al plan de soporte 2. Elaboración de plan de soporte homologado y socializado para las oficinas de control interno

5 Principios de Actuación Gobierno Corporativo Mandato de Junta Modelo de Trabajo Dllo. de la Actividad de AI conjunto de prácticas que una empresa adopta, implementa y cumple, y que le permiten articular de forma razonablemente eficiente el conjunto de intereses difusos y muchas veces contrapuestos que defienden la Propiedad, la Administración y la Gestión en la empresa Direccionar la gestión de las áreas de control interno de las empresas donde EPM por su participación accionaria tenga el control (Acta 1347 /99 de JD) Función de direccionamiento de oficinas de control interno en manual de cargos Equipo de trabajo para apoyo a filiales

6 Gobierno Corporativo Rendición de cuentas Existencia de mecanismos de control Internos o Externos Debidamente formalizados Permitan controlar fallos e incidencias Actuación activa en las decisiones Capacidad de influir Rendición de cuentas el concepto de rendición de cuentas se trata de un sistema que debe permitir la función de respuesta y exigencia hacia quien se delega por quien realiza la delegación, con el cumplimiento de la transparencia, la participación, la evaluación y el control. Prestación activa de la información Información accesible Información veraz y pertinente Procedimientos formalizados Grado de cumplimiento de objetivos Influencia en planificaciones futuras Establecimiento de informes Evaluación como aprendizaje

7 Modelo de Interacción Junta Directiva Junta Directiva Filial Representantes de EPM Representantes de otros dueños Comité de Auditoría de Junta Directiva Gerencia General Comité de Auditoría de Junta Directiva Filial Gerencia General Filial Dirección de Control Interno Asesoría y Direccionamiento Auditoria Filial Filial EPM Comité de Control de Grupo EPM Asesoría y Direccionamiento

8 Modelo de Interacción- Flujo de Información Plantilla con fondo / logo y claim inferior abajo - Políticas y lineamientos de control Grupo EPM -Recomendaciones Fortalecimiento del Control Interno de la Filial Oficinas de Control Interno Filiales Requerimientos de información y control Evaluación gestión de riesgos y control - Adopción de políticas y lineamientos de control de Grupo EPM - Mejores prácticas Dirección Control Interno EEPPM Sistema de Control Interno - Requerimientos de Auditoria /consultoría - Información sobre control en la filial Políticas y lineamientos de control Grupo EPM Recomendaciones Fortalecimiento del Control Interno de la Filial Subdirección empresas vinculadas A/E. Control Externo (Revisoría, CGM) Evaluación del Sistema de C. I. Recomendaciones en Materia de C. I. Plan de trabajo, Informes de Auditoria, requerimientos atendidos, Estado del Sistema de Control Interno Comité Auditoría Filial Requerimiento para mejoramiento y seguimiento del Sistema de Control Interno de la filial

9 Plantilla Encuentros con fondo / logo y claim de inferior control abajo Interno Definición: Mecanismo de integración entre el control interno de la Matriz y las filiales del Grupo Empresarial EPM. Objetivo: Promover el mejoramiento técnico de las oficinas de control interno y de competencias del personal auditor que hacen parte de dichas dependencias en las filiales del grupo EPM (aguas, energía, UNE, EPM-Inversiones, Fundación EPM, EPM-RE) Líder Responsable: Dirección de Control Interno EPM Frecuencia: Semestral: Julio (sede filial), Diciembre (Medellín)

10 Plantilla Comité con fondo de / logo y Control claim inferior abajo Interno de Grupo EPM Creación: 10 de julio de 2008 Definición: Mecanismo de integración entre el control interno de la Matriz y las filiales del Grupo Empresarial EPM. Objetivo: Promover la adopción de las políticas, lineamientos, normas y acciones de mejoramientos emitidas por la Matriz, en relación con el Sistema de Control Interno en las filiales del Grupo Empresarial EPM. Miembros Permanentes: Dirección de Control Interno de EPM, a través de la Subdirección Planeación y Diseño del Control, Subdirección Gestión Empresas Vinculadas Energía, Subdirección Gestión Empresas Vinculadas Aguas y jefes de Control Interno de las filiales de EPM o quien haga sus veces. Invitados: Funcionarios de la Matriz o las filiales y de entes externos de control (Contralorías, SSPD, Contaduría General de la Nación, etc.) Frecuencia: Bimestral, 10 días antes del Comité Coordinador del Sistema de Control Interno de la Matriz.

11 Mensajes finales El ejercicio del control se alinea con la estrategia desde la búsqueda de la Unidad de propósito y dirección El Comité de Auditoria de la Junta es un mecanismo altamente efectivo para apoyar el ejercicio del control estratégico de la filial. Brinda tranquilidad al dueño y demás grupos de interés La oficina de control interno de la filial brinda información objetiva e independiente a los dueños acerca del estado de riesgo, control y operación de la filial El Comité de Control de Grupo EPM facilita el entendimiento y la aplicación de la política y los lineamientos de control en la filial.

12 Gracias!