1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

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2 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO En este proyecto se describe la creación de una empresa dedicada a ofrecer servicios de seguridad consistentes en la instalación y mantenimiento de aparatos, dispositivos y sistemas de seguridad Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio La actividad que se desarrolla en este tipo de empresas se encuentra regulada por multitud de diferentes normativas. Aquí citaremos las más destacadas, clasificándolas según su rango: LEYES Ley orgánica 1/1992, de 21 de febrero, sobre Protección de la Seguridad Ciudadana. modificada por la Disposición Adicional Cuarta de la Ley Orgánica 4/1997, de 4 de agosto y por la Ley Orgánica 10/1999, de 21 de abril. Ley 23/1992, de 30 de julio, de Seguridad Privada. Modificación: Real Decreto-Ley 21/1999, de 29 de enero, por la que se modifica la Ley 23/1992, de 30 de julio de Seguridad Privada. DECRETOS Real decreto 1398/1993, de 4 de abril, que aprueba el reglamento del Procedimiento para el ejercicio de potestad sancionadora. Real Decreto 2364/1994, de 9 de diciembre, que aprueba el Reglamento de Seguridad Privada, modificado por: o o Real Decreto 938/1997, de 20 de junio, por el que se completa la regulación de los requisitos de autorización de empresas de seguridad y los de habilitación del personal de seguridad privada. Real Decreto 1123/2001, de 19 de octubre. 1

3 o Real Decreto 277/2005, de 11 de marzo, por el que se modifica el reglamento de explosivos. Real Decreto 2487/1998, de 20 de noviembre, por el que se regula la acreditación de la actitud psicofísica para tenencia y uso de armas de fuego y para la prestación de servicios de Seguridad Privada. Real Decreto 524/2002, de 14 de junio, por el que se garantiza la prestación de servicios esenciales en el ámbito de la seguridad privada en situaciones de huelga. ÓRDENES Orden de 7 de julio de 1995, por la que se da cumplimiento a diversos aspectos del Reglamento de Seguridad Privada sobre personal. Orden de 23 de abril de 1997, por la que se concretan determinados aspectos en materia de empresas de seguridad. Orden de 10 de mayo de 2001, por la que se modifican las características de la tarjeta de identidad profesional, reguladas en el Anexo 5 de la Orden de 7 de julio de RESOLUCIONES Resolución de 19 de enero de 1996, de la Secretaría de Estado de Interior, por la que se determinan aspectos relacionados con el personal de seguridad privada, en cumplimiento de la Orden del Ministerio de Justicia e Interior de 7 de julio de Resolución de 28 de febrero de 1996, de la Secretaría de Estado de Interior, por la que se aprueban las instrucciones para la realización de los ejercicios de tiro de personal de Seguridad Privada. Resolución de 16 de noviembre de 1998, de la Secretaría de Estado de Seguridad, por la que se aprueban los modelos oficiales de Libros-Registro de Seguridad Privada. De esta normativa cabe destacar que las empresas de seguridad deberán hallarse inscritas en el Registro de Empresas de Seguridad de la Dirección General de la Policía. Hay que hacer así mismo una mención importante derivada de esta normativa: todas las empresas dedicadas a la prestación de actividades de seguridad deberán constituirse 2

4 como sociedades, excepto aquellas que se dediquen exclusivamente a la instalación de aparatos, dispositivos y sistemas de seguridad así como la planificación y asesoramiento de actividades de seguridad. En este proyecto se describe una empresa dedicada a la venta, instalación y mantenimiento de sistemas de seguridad (no está obligada a constituirse como sociedad), con lo que la normativa más importante a tener en cuenta será la Ley 23/1992, de 30 de julio, de Seguridad Privada y el Real Decreto 2364/1994, de 9 de diciembre, que aprueba el Reglamento de Seguridad Privada. Con carácter general, se habrá de tener en cuenta la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal y la Ley de Prevención de Riesgos Laborales, de 8 de noviembre de En el caso de la venta de productos también habrá de observarse la siguiente normativa: Ley 7/1996, de 15 de enero, de Ordenación del Comercio Minorista. Ley 2/1996, de 15 de enero, complementaria a la Ley de Ordenación del Comercio Minorista. Ley 1/1996, de 10 de enero, de Comercio Interior de Andalucía Perfil del emprendedor Este proyecto resulta idóneo para personas con experiencia anterior en el sector o con conocimientos acerca de seguridad y vigilancia. Lo recomendable es que la persona que se embarque en este proyecto tenga la titulación de ingeniero técnico o superior, pues, por ley, este tipo de empresas deben integrar una persona con esta titulación en su plantilla. 3

5 2. ANÁLISIS DEL MERCADO 2.1. El sector En España, los robos representan más del 84% de los crímenes y delitos registrados por la policía. El aumento de robos se ha producido tanto en el ámbito de los hogares españoles como en el ámbito de los comercios. HOGARES Según el último informe del Observatorio de la Seguridad, Assa Abloy para el año 2004, el 56,3% de los españoles opina que los robos son frecuentes. Además, un 17,7% ha sufrido un robo o intento de robo domiciliar. Este porcentaje ha aumentado un 27% más que en Sólo en Cataluña, Andalucía y Valencia, se producen unos asaltos a hogares. Las alarmas antirrobo son así cada vez más demandadas por los españoles. La recaudación total en el sector de la seguridad privada para el año 2001 fue de millones de euros, recaudación que no para de aumentar cada año a un ritmo del 30% anual. En 2004 el sector facturó sólo en alarmas y sistemas electrónicos 615 millones de euros. Más de la mitad de los hogares españoles, el 55%, tiene una puerta blindada o acorazada; y el 16%, alarmas. COMERCIOS Según fuentes consultadas del sector, en 2002 en España el hurto en establecimientos comerciales se situó en un 1,25%, lo que provocó que los negocios dejaran de ingresar unos millones de euros. Los hurtos en locales comerciales han aumentado en torno a un 3,5%, lo que la sitúa ligeramente a España por detrás de otros países europeos. Por otra parte, de datos extraídos de la Unión Española de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras (UNESPA) uno de cada cinco siniestros comunicados a las aseguradoras por los comercios es un robo. Lo peor es que el incremento de los robos en los comercios suele repercutir luego en el precio de venta de los productos que venden. 4

6 Por ello, la demanda de vigilancia ha aumentado desde hace un año en un 30%, y no sólo en locales comerciales, sino también en polígonos empresariales. Además, cada vez se demanda más, no ya un vigilante privado, sino sistemas sofisticados de alarmas y circuitos de televisión conectados con la central de vigilancia. Según los subsectores que integran el sector de la seguridad privada, el mercado en 2003 se distribuyó en un 81% para los servicios más demandados: 63,1% para vigilancia y 17,9 % para sistemas; un 10,6 % para transporte de fondos y un 8,4 % para centrales receptoras de alarmas. El mercado de sistemas o elementos electrónicos de seguridad, dentro del cual se integra este proyecto, mantiene su tendencia creciente al facturar un 12,2 % más, hasta situarse en 415 millones de euros. En resumen, el incremento de delitos que se ha producido durante los últimos años ha provocado un verdadero auge en el sector de la seguridad privada, que se ha visto favorecido por la falta de plantilla policial y el aumento de la sensación de inseguridad entre la población. El total de la facturación de todo el sector para 2006 supera los millones de euros. También cabe destacar la falta de personal (sobre todo de vigilantes) que se ha detectado con el incremento de la demanda La competencia Los principales competidores en este sector pueden clasificarse de la siguiente forma: Otras empresas dedicadas a la instalación y mantenimiento de sistemas de seguridad, que se encuentren en la misma zona de influencia. Grandes compañías de seguridad. Ofrecen muchos servicios (vigilantes, patrulleros, alarmas, centrales receptoras, etc.) además de una garantía. Ejemplos de este tipo de competidor lo constituyen las grandes compañías como Securitas y Prosegur. Empresas on-line. Así mismo se ha incrementado el número de empresas que comercializan alarmas a través de Internet. La desventaja que presentan es que si el cliente no se encuentra en la misma localidad de éstas, la instalación debe 5

7 buscarse por otros medios. Sin embargo, cada vez más, los sistemas de seguridad son más fáciles de montar y traen un manual de instrucciones para dar la posibilidad de que lo monte el propio cliente. Fabricantes de sistemas de seguridad. Muchas de ellas, además de fabricar los sistemas y venderlos a otras empresas, venden directamente a clientes como constructoras, otros instaladores o, incluso, clientes finales. Grandes Almacenes. Se caracterizan por su ubicación en el centro de las grandes ciudades, su sistema de ventas por secciones y su surtido seleccionado. Un aspecto fundamental de su éxito es la atención y el asesoramiento proporcionado por los vendedores. Aunque ofrecen multitud de dispositivos, suelen carecer de un amplio surtido especializado y de calidad. Tiendas de electrónica. Las tiendas especializadas en componentes electrónicos suelen vender todo tipo de elementos para la seguridad y, en algunos casos, ofrecen también la instalación Clientes El número de alarmas de seguridad ha aumentado de forma espectacular, tanto en locales comerciales como en viviendas, siendo en estas últimas donde más se está incrementando la instalación de los nuevos dispositivos de protección. Los clientes de la empresa que se propone en este proyecto pueden ser los siguientes: Particulares. Dentro de este grupo se incluyen todos aquellos hogares españoles. Las unifamiliares, adosados, etc. siempre han sido los tipos de inmuebles para los que más habitualmente se han requerido sistemas de seguridad electrónicos y alarmas. Sin embargo, cada vez más, personas que viven en pisos sienten la necesidad de instalar dispositivos de seguridad por los menos en verano que es la época en la que se producen más robos en las viviendas. Aunque el cliente de este tipo de productos sigue siendo de clase media-alta, progresivamente se está viendo un incremento de clientes de las clases sociales más modestas. 6

8 Empresas y negocios. Las empresas suelen ser clientes que reportan muchos ingresos. Actualmente no sólo son los establecimientos comerciales u otras empresas los que requieren alarmas para salvaguardar la seguridad de su patrimonio sino que la demanda se extiende también a parques empresariales y polígonos industriales. Administraciones Públicas. En ocasiones las administraciones públicas contratan servicios de seguridad privada especializada para diferentes eventos. Así mismo, el sector público demanda gran cantidad de alarmas y sistemas de seguridad electrónicos. Empresas de seguridad. Muchas empresas del sector contratan con otras la instalación de sus alarmas, así como la instalación de alarmas conectadas a centrales receptoras. Constructoras. Es habitual que empresas constructoras requieran los servicios de empresas instaladoras de sistemas de seguridad. 7

9 3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS Existen distintas líneas estratégicas que pueden afrontar las empresas de este sector. Las principales son las siguientes: 1.- Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo a las expectativas del usuario hacia el servicio. El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada cliente se hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio de la empresa se basan en la información que el cliente ha recibido a través de distintos canales. Es imprescindible establecer, de forma periódica, métodos de control del nivel de calidad, teniendo como nivel mínimo el de cumplir con las expectativas de los clientes. 2.- Ofrecer un buen servicio. Para conseguir atraer al mayor público objetivo, se debe ser capaz de ofrecer un mejor servicio que los demás. Para ello, es imprescindible tanto la calidad del producto en sí como la profesionalidad del personal. 3.- Ampliar la oferta del negocio. Para conseguir incrementar los ingresos y abarcar una mayor cuota de mercado es necesario ampliar la cartera de servicios a otras actividades como la protección de bienes o personas. Aunque para ello, según la normativa vigente, la empresa debe constituirse como sociedad. 8

10 4.- Política de precios transparente. Es muy importante a la hora de atraer y fidelizar a la clientela ofrecer unas tarifas claras que expongan los elementos que se incluyen y los que no van incluidos en el presupuesto. 5.- Sistema telefónico de información. Para este tipo de servicios, los clientes suelen agradecer el hecho de que se les ofrezca una amplia información sobre tarifas y horarios de modo telefónico. 6.- Promociones y ofertas. Este tipo de negocios tiene que competir con una gran cantidad de empresas que ofrecen similares productos al mismo o inferior precio. Por ello es muy importante que se organicen promociones como por ejemplo, por la compra de un kit de alarma, instalación gratuita. 7.- Empresas colaboradoras. Se recomienda colaborar con empresas del sector, tanto públicas como privadas. Dentro del grupo de las empresas privadas, se encuentran las aseguradoras, las centrales receptoras, etc. Contratar con una empresa con central receptora puede ser una colaboración muy beneficiosa para ambas, pues nuestra empresa se ocuparía de todo lo que es la instalación. De esta forma se incrementaría el número de clientes para las dos empresas. 9.- Formación permanente del personal. Es muy importante a la hora de conseguir una buena valoración de los clientes hacia el servicio contratar a buenos profesionales del sector que sepan hacer bien su trabajo. Además, es recomendable que reciban una formación constante que les evite quedarse 9

11 obsoletos ante las nuevas tecnologías que surgen con respecto a los aparatos electrónicos que manejan Domótica. Aunque aún no está muy extendida su demanda en España, expertos del sector aseguran que es el negocio del futuro que deben aprovechar las empresas como las descritas en este proyecto. Lo que está claro es que hay que renovarse constantemente a medida que aparecen nuevas tendencias del sector Página Web. Es recomendable la creación de una página web para este tipo de negocios que, además de dar publicidad a la empresa, pueda dar la posibilidad de responder las dudas que se les presenten a los clientes y de contratar los servicios a éstos. También podría ser una manera fácil y eficaz de reclutar al personal necesario. Otros aspectos a tener en cuenta en este tipo de negocios son los que se citan a continuación: Horarios flexibles para la instalación de los aparatos. Servicio técnico de asesoramiento en los materiales o productos comercializados. Servicio post-venta (averías dentro o fuera de la cobertura de la garantía). 10

12 4. PLAN COMERCIAL 4.1. Artículos y desarrollo de las actividades Este negocio, como se comentó anteriormente, se dedicará exclusivamente a la venta, instalación y mantenimiento de aparatos, dispositivos y sistemas de seguridad. Entre los posibles productos que se pueden ofrecer en una empresa de este tipo, se encuentran los siguientes: Alarmas antirrobo. Las hay que van conectada a una central receptora, la cual les cobra una mensualidad a los clientes y las que no van conectadas cuya función es disuadir a los intrusos. Por otra parte, también hay diferentes variantes en cuanto a su instalación: vía radio, vía cableado. Las últimas son cada vez menos demandadas, limitándose su demanda, cada vez más, exclusivamente a empresas constructoras. Circuitos cerrados de televisión. Sistemas de televigilancia. Aparatos de control de accesos. Sistemas de detección de incendios: detectores de humo, extintores, etc. Carteles disuasorios. Sensores: de movimientos, de sonido, de infrarrojos Contactos magnéticos. Etc. Por otra parte se ofrece el servicio de instalación y mantenimiento de alarmas que no hayan sido compradas en nuestra empresa. 11

13 Además es importante el asesoramiento por parte de nuestra empresa a los clientes, explicarle las características técnicas de cada sistema y aconsejarle sobre cuál es el que mejor se adapta a su caso concreto Precios Los precios en este sector suelen ser elevados. Las tarifas variarán en función del producto o servicio solicitado. Para las alarmas antirrobo, los precios suelen oscilar alrededor de los 400 euros, si bien, este precio variará en el momento en que la alarma incluya otras prestaciones, o sea de un tipo u otro. La fijación de precios, por tanto, va a estar orientada en función de los precios de los productos vendidos teniendo como referencia los de la competencia Comunicación Es importante destacar en este punto algunas cuestiones: Pueden utilizarse diversos medios: Prensa, radio, directorios de empresas (Páginas Amarillas, QDQ...), aunque lo habitual al iniciar la actividad es realizar mailing o buzoneo y crear para ello un folleto con los artículos más atractivos. Es conveniente realizar la edición de un catálogo descriptivo de los productos especializados y de los componentes, sus características e, incluso, recomendaciones sobre la utilidad que pueden proporcionar para que pueda ser mostrado a los posibles clientes. También resulta muy interesante diseñar una página Web del negocio donde se incluya el catálogo de productos y servicios y que permita realizar consultas on-line. Es recomendable dirigir una comunicación personalizada por grupos, ya que no es igual la información que se quiere transmitir a empresas privadas, que a grupos de particulares. 12

14 La mejor forma de captación de clientes es el boca boca. Por ello es importante la satisfacción del cliente a fin de que recomienden el servicio, que se conseguirá con una atención al cliente personalizada y dándole un trato exquisito. Hacer frente a quejas y reclamaciones es otro de los aspectos fundamentales. Para esto se deben establecer mecanismos de recogida de éstas y prepararse para atenderlas y convertir esta segunda oportunidad que nos ofrece un cliente en un elemento para reforzar nuestro vínculo con él. 13

15 5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 5.1. Personal y tareas El personal de las empresas de seguridad está regulado por ley. En concreto, la empresa que aquí se describe deber integrar en su plantilla a un ingeniero técnico o superior y dos instaladores (cinco si el ámbito de actuación de la empresa fuera estatal en lugar de autonómico). Por tanto, la plantilla inicial de la empresa estará formada por los siguientes empleados, que tendrán delimitadas sus funciones de la siguiente manera: Emprendedor: En este proyecto se supondrá que el propio emprendedor es el ingeniero técnico o superior. Coordinará el trabajo de los instaladores y realizará todas las tareas de gestión de la empresa. Además, desarrollará actividades comerciales, como la gestión de la cartera de clientes. Dos instaladores: Serán los encargados de realizar la instalación de los aparatos de seguridad así como de vender las alarmas. Ambos estarán contratados a tiempo completo y a diferentes turnos. A medida que vaya avanzando el volumen de negocio se irá ampliando el personal. En principio, las tareas comerciales las llevará a cabo el emprendedor. En el momento en el que el negocio comience a crecer será recomendable contratar a un comercial que se encargue de dichas tareas y a una persona que realice funciones administrativas. HORARIOS En principio, en el establecimiento se planteará un horario comercial habitual, abriendo de lunes a viernes, tanto por la mañana como por la tarde, y los sábados por la mañana. Sin embargo, es fundamental valorar la posibilidad de flexibilizar los horarios, sobre todo en lo que se refiere a las instalaciones de los aparatos en las casas particulares. 14

16 5.2. Formación La formación necesaria depende del puesto de trabajo que se trate: Emprendedor: El emprendedor de este negocio debe poseer el título de ingeniero técnico o superior. Además, es recomendable que tenga conocimientos sobre la gestión del negocio y dotes comerciales. Instaladores: Los instaladores deberán tener formación en el área de la electricidad y/o la electrónica. Hay gran cantidad de ofertas formativas en este ámbito. Ejemplos los tenemos en la Formación Profesional: Técnico Superior en Instalaciones Electrotécnicas, Técnico en Equipos e Instalaciones Electrotécnicas, entre otros. Hay que destacar que la formación continua es fundamental para el reciclaje de la plantilla, sobre todo cuando las actividades están relacionadas con la tecnología. 15

17 6. PLAN DE INVERSIÓN Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria se desglosa en: 6.1. Las instalaciones UBICACIÓN DEL LOCAL Para el desempeño de esta actividad, lo más adecuado es contar con un establecimiento situado en áreas urbanas donde captar a los primeros clientes. No es necesario que se ubique en calles céntricas puesto que no será el local el que llame la atención de los clientes. Para este tipo de empresas funcionan mejor otro tipo de herramientas comunicativas como los anuncios en directorios de empresas o el bocaboca, entre otros. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES Para este negocio es necesario contar con unas instalaciones que posean una superficie de unos 80 m 2 dividida de la siguiente manera: Despacho para el emprendedor. Zona de recepción e información. Zona de exposición de algunos de los productos destinados a su venta o instalación. Pequeño almacén para almacenar un pequeño stock de los productos de mayor rotación. No es necesario que sea muy grande puesto que en este tipo de negocios, los productos se van adquiriendo a medida que los clientes van contratando los servicios. Servicios y aseo. 16

18 COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Aquí se incluyen los conceptos relativos a: Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres... Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso personal. Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo, también supondrán un coste a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto. Estos costes pueden rondar los ,00 (IVA incluido), aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el establecimiento. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionada previamente Mobiliario y decoración El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad, cuidando a su vez todos los detalles estéticos que transmitan la imagen de calidad que queremos para el negocio, a la vez que resulte cómodo. El mobiliario de la oficina estará compuesto por los elementos que se exponen a continuación: Mobiliarios para el despacho: Mesa de despacho. Sillón giratorio. Sillas de confidente. 17

19 Muebles auxiliares. Mobiliario para la zona de recepción y exposición: Estanterías y vitrinas expositoras. Mostrador. Silla-taburete. Mobiliario para el almacén: Estanterías metálicas. El coste por estos elementos puede rondar los 2.320,00 (IVA incluido) para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de diseño o de materiales especiales Equipos informáticos Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y máquina de impresión de ticket y facturas. Además, será necesario que el emprendedor disponga de un equipo completo (ordenador, impresora, fax ). El coste de este equipamiento informático es de, al menos, 3.300,00 más 528,00 en concepto de IVA Elemento de transporte Será necesario para este negocio adquirir una pequeña furgoneta para el desplazamiento de los instaladores y los equipos hasta el lugar donde se van a implantar los sistemas de seguridad. Para no elevar demasiado la inversión, propondremos la adquisición de un vehículo de segunda mano, cuyo coste será de, aproximadamente, ,00 (IVA incluido). Una 18

20 opción interesante para lo vehículos comerciales es el de financiarlo mediante la fórmula de leasing. En este proyecto, sin embargo, se propondrá la compra del vehículo Utensilios y herramientas En esta partida se incluyen todas aquellas herramientas necesarias para que los operarios realicen las instalaciones de los sistemas. También se incluyen los uniformes. El coste por este concepto ascenderá a 3.016,00 (IVA incluido) Stock inicial A la hora de iniciar el negocio se tendrá que disponer de un stock mínimo para la venta y/o instalación de equipos básicos de alarmas suficiente para atender la primera demanda de la clientela. También habrá que dotar a la oficina de material. DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA PRIMERA COMPRA DE MERCANCÍA 6.896, , ,00 MATERIALES (Bolsas, material de oficina...) 600,00 96,00 696,00 TOTAL 7.476, , ,00 19

21 6.7. Gastos iniciales Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir: los gastos de constitución y puesta en marcha las fianzas depositadas. GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad. Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 1.798,00 (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad. FIANZAS DEPOSITADAS Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 1.760,00 (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y, sobre todo, de la ubicación del mismo). 20

22 6.8. Fondo de maniobra A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquileres, sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc. Además habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase mediante financiación ajena. Pagos Mensuales TOTAL CON IVA Alquiler 1.020,80 Suministros 139,20 Sueldos 3.300,00 S.S. trabajadores 594,00 Asesoría 104,40 Publicidad 104,40 Otros gastos 174,00 Total Pagos en un mes 5.436,80 Meses a cubrir con F. Maniobra 3 FM 3 meses (APROX) , Memoria de la inversión La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro: CONCEPTOS Total IVA Total con IVA Adecuación del local , , ,00 Mobiliario y decoración 2.000,00 320, ,00 Primera compra de mercancía 7.496, , ,00 Equipo informático 3.300,00 528, ,00 Elemento de trasporte 8.620, , ,00 Utillaje 2.600,00 416, ,00 Gastos de constitución y puesta en marcha 1.550,00 248, ,00 Fianzas 1.760,00 0, ,00 Fondo de maniobra ,40 0, ,40 TOTAL , , ,40 21

23 7. ESTRUCTURA DE COSTES 7.1. Márgenes Los márgenes en este sector no son homogéneos; van a depender de diversas variables: variedad y calidad del producto, proveedores, etc. Los costes variables estarán formados principalmente por el consumo de mercadería, el combustible y otros gastos como el material de oficina empleado. Con respecto al consumo de mercadería, hay que tener en cuenta que los aprovisionamientos se hacen con un doble objetivo: la venta directa al público y la venta del servicio de instalación con la alarma. Incluso, el servicio de instalación puede ser sin alarma (aunque suele demandarse en pocas ocasiones). El producto más demandado será el kit o sistema de alarma, para el cual se ofrece en el mercado con un coste medio de compra para profesionales de 257 euros y un precio medio de venta de 400 euros. Esto habrá también que tenerlo en cuenta a la hora de calcular los márgenes. Se ha estimado que el consumo medio global será de un 65% del total facturado (equivale a un margen del 35% sobre los ingresos) Estructura de costes La estimación de los principales costes mensuales (sin IVA) es la siguiente: Consumos: El consumo mensual de materiales y combustible se ha estimado en un 35% del volumen de las ventas del mes. Alquiler: Para este negocio es necesario contar con unas instalaciones de unos 80 m 2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y condiciones del local. Para el estudio se ha estimado un precio de 880,00. 22

24 Suministros, servicios y otros gastos: Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: Luz, agua, teléfono... También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 120,00 mensuales. Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 mensuales. Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría y reparaciones. Estos gastos serán de unos 90,00 mensuales. Gastos de personal: Para realizar el estudio se han considerado tres profesionales, siendo uno de ellos el emprendedor. Por lo tanto, se incluirá el sueldo para: Gerente/Ingeniero técnico o superior (emprendedor). Dos instaladores. El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye la prorrata de las pagas extra): Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo de la empresa Coste mensual Emprendedor (trabajador autónomo) 1.500,00 (*) 1.500,00 Dos instaladores 1.800,00 594,00 (**) 2.394,00 TOTAL 3.300,00 594, ,00 (*) Incluye la Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo. (**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los trabajadores en Régimen General contratados a tiempo completo. 23

25 Otros gastos: Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos como las reparaciones, así como otros gastos no incluidos en las partidas anteriores (tributos y seguros, etc.). La cuantía estimada anual será de 1.800,00 por lo que su cuantía mensual será de 150,00. Amortización: La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente: CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Adecuación del local (*) ,00 10 % 1.050,00 Mobiliario y decoración 2.000,00 20 % 400,00 Equipo informático 3.300,00 25 % 825,00 Elemento de transporte 8.620,69 20 % 1.724,14 Utillaje 2.600,00 20 % 520,00 TOTAL ANUAL 4.519,14 (*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años. El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella. Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha): CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.550,00 33,3 % 516,67 TOTAL ANUAL 516,67 24

26 7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio. Este umbral se ha calculado del modo siguiente: Ingresos: Estos ingresos vendrán dados por las ventas y la instalación de alarmas. Gastos: Estarán compuestos por el consumo de materiales y combustible (se ha supuesto un consumo del 65% de los ingresos por ventas) y la suma de: Alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, tributos y seguros, amortización y otros gastos. Gastos CUANTÍA Alquiler ,00 Suministros 1.440,00 Sueldos ,00 S.S. trabajadores 7128,00 Asesoría 1.080,00 Publicidad 1.080,00 Otro gastos 1.800,00 Amortización del inmovilizado material 4.519,14 Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 Total gastos fijos estimados Margen bruto medio sobre ventas 35% Umbral de rentabilidad (*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA. Esto supondría una facturación anual de ,58 euros. Por tanto, la facturación media mensual para mantener el negocio es de ,72 euros. 25

27 8. FINANCIACIÓN Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá que resolverse. Para financiar el negocio existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones, préstamos, etc. La elección final va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio. 26

28 9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO 9.1. Balance de situación inicial El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación: ACTIVO Euros PASIVO Euros Adecuación del local ,00 Fondos Propios FP Mobiliario y decoración 2.000,00 Fondos Ajenos FA Equipo informático 3.300,00 Stock inicial 7.496,55 Elemento de transporte 8.620,69 Utillaje 2.600,00 Gastos de constitución 1.550,00 Fianzas 1.760,00 Tesorería (*) ,40 IVA soportado 5.770,76 Total activo ,40 Total pasivo ,40 (*) Se consideran ,40 como fondo de maniobra Estimación de resultados Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de ingresos: Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 Ingresos , , ,00 Consumos (Ingresos x 65%) , , ,00 Margen bruto (Ingresos - Coste de los ingresos) , , ,00 La previsión de resultados para el negocio es la siguiente: 27

29 PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 INGRESOS , , ,00 CONSUMOS , , ,00 MARGEN BRUTO , , ,00 GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIÓN Alquiler , , ,00 Suministros, servicios y otros gastos 1.440, , ,00 Otros gastos 1.800, , ,00 GASTOS DE PERSONAL (1) Salarios + SS , , ,00 GASTOS COMERCIALES Publicidad, promociones y campañas 1.080, , ,00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Asesoría 1.080, , ,00 AMORTIZACIONES Amortización del Inmovilizado 4.519, , ,14 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 516,67 516,67 TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA , , ,81 RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) ,80 526, ,20 (1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el negocio y los sueldos de los dos instaladores, a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa. (2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio. 28