PLAN DE RETRIBUCIÓN FLEXIBLE

Transcripción

1 Cicor Internacional, S.L. Correduría de Seguros

2 CICOR INTERNACIONAL CORREDURÍA DE SEGUROS CICOR INTERNACIONAL Cicor Internacional fue fundada en 1988 en Terrassa con el objetivo de ofrecer soluciones aseguradoras integrales adaptables a las necesidades de la pequeña, mediana y gran empresa, colectivos gremiales, asociaciones y personales. En la actualidad, y culminando un proyecto de expansión que se inició en el año 2000 con la adquisición de diversas corredurias de seguros, contamos con una red de oficinas que nos permite dar cobertura a todo el territorio nacional, mejorando aun si cabe el servicio a nuestros clientes, presentes y futuros. Asimismo Cicor dispone de los medios necesarios para dar cobertura internacional a aquellos clientes que lo precisen, contando con corredores relacionados en la práctica totalidad de los países del planeta, perteneciendo asimismo a la red internacional IBN (International Benefits Network) que da cobertura en materia de beneficios de empleados. Cicor Internacional crece rápidamente, consolidándose como una de las Corredurías líderes en España, tanto por el volúmen de primas intermediadas como por el reconocimiento al servicio e innovación que presta a sus clientes tanto a nivel nacional como internacional. Un amplio equipo técnico especializado en diferentes areas nos permite cubrir la gran demanda en el sector de la asesoria y consultoria de seguros generales, fianzas y crédito. En este sentido, Cicor Internacional elabora un plan integral para la protección de personas y activos adecuado cada cliente, comprendiendo diferentes areas para darle la mayor seguridad posible sobre sus intereses, sean patrimoniales o personales.

3 CICOR INTERNACIONAL CORREDURÍA DE SEGUROS EQUIPO HUMANO El equipo humano de Cicor Internacional se basa el compromiso, la seriedad y el esmero en el trato personal y profesional. Con un alto nivel de especialización, mejoramos dia a dia nuestro servicio apostando por una formación continuada, tanto externa como interna con el objetivo de mejorar y completar las necesidades específicas de cada puesto de trabajo. Desde nuestro comité de productos se elaboran y diseñan los Programas Específicos para los diversos segmentos de mercado considerados estratégicos para Cicor. Al mismo tiempo, apostamos por la innovación, siendo una Correduria puntera en la implementación de nuevas tecnologías, con un canal de distribución online compuesto de aplicativos web cuyo objetivo es reducir el tiempo necesario para cualquier gestión, desde la misma contratación. Asimismo, ofrecemos a nuestros clientes la posibilidad de formar a sus propios empleados mediante modernas herramientas de e-learning diseñadas por nuestros especialistas, completando asi nuestro compromiso de un servicio integral. INSTALACIONES La oficinas centrales de Cicor se encuentran ubicadas en la localidad barcelonesa de Terrassa, disponiendo asimismo de delegaciones en Madrid y L Hospitalet (Llobregat). De esta forma, la presencia de Cicor abarca de forma estratégica aquellas zonas con una mayor actividad comercial e industrial.

4 CICOR INTERNACIONAL CORREDURÍA DE SEGUROS PRESENCIA INTERNACIONAL Cicor ofrece a sus clientes con intereses fuera de nuestras fronteras (outgoing clients) soluciones aseguradoras en la práctica totalidad del mundo, contando con la asistencia de su red de brokers colaboradores en el extranjero. Recíprocamente Cicor ofrece su colaboración a estos corresponsales asesorando a aquellos clientes de éstos que tengas intereses en España (incoming clients). En este sentido, cabe destacar la red IBN (International Benefits Network), a la que Cicor se incorporó en julio de Beneficios de empleados. Planificación y mantenimiento - Establecimiento de objetivos y estrategias empresariales. Identificación de los acuerdos existentes y evaluación de su eficacia de acuerdo con la práctica empresarial y las tendencias del mercado. - Diseño e implementación de planes nuevos y revisados - Comprobación de cumplimiento de la legislación vigente - Análisis de riesgo de las pólizas de seguros y de pooling internacionales - Actualización e interpretación de sondeos locales - Comunicación de los planes de beneficios de empleados a los propios empleados. Servicios financieros - Planificación de activos y estrategias de inversión a nivel internacional - Valoraciones actuariales - Aspectos fiscales de la financiación de los beneficios a empleados Fusiones y absorciones - Ayuda y consejo para identificación de beneficios de empleados en compañías que se desean adquirir - Análisis de responsabilidades expresas o tácitas del empleador frente al empleado - Asegurar el cumplimiento de las leyes financieras nacionales e internacionales

5 NOTA DE PRENSA La red internacional IBN (INTERNATIONAL BENEFITS NETWORK), cuya actividad consiste en la consultoría y asesoramiento en materia de employee benefits (prestaciones adicionales de las empresas a sus empleados) ha anunciado la inclusión de un nuevo miembro, único en España: se trata de la sociedad Cicor Internacional, S.L., lo cual supone la presencia de la única empresa española dentro de la organización. La inclusión de una firma española en nuestra organización nos permite prestar un mejor servicio a nuestros clientes en este país, mientras aumenta nuestra expansión internacional apuntó Dominique Edmé, de Assurances et Conseils Saint-Honoré, Presidente saliente de IBN. IBN está formada por las mejores empresas de consultoría en materia de employee benefits y servicios actuariales en Europa, Asia/Pacífico, Africa y América. Cada unos de sus miembros goza de reconocido prestigio en el área de planificación y diseño de planes de pensiones, seguros vida y salud, estrategias financieras y de inversión, fusiones y adquisiciones. Cicor Internacional, S.L. pondrá sus conocimientos y experiencia al alcance de las empresas subsidiarias y sucursales en España de compañías extranjeras clientes de otros miembros de IBN. Asimismo, las subsidiarias en el extranjero de empresas españolas clientes de Cicor serán asesoradas por miembros de la red en esos países.

6 PLAN COMPLEMENTARIO DE RETRIBUCIÓN FLEXIBLE La actividad empresarial se desarrolla en un entorno de gran competitividad y sujeta a una coyuntura económica desfavorable. Ahora más que nunca resulta necesario rodearse de profesionales expertos en sus respectivas materias, que aportan soluciones eficientes para su empresa. En este contexto, Cicor responde a una necesidad empresarial concreta: contar con un equipo de especialistas en previsión social privada. Un Especialista que trabajará a coste 0 para su empresa, capaz de lograr la consecución de 2 objetivos en principio antagónicos: Reducir de costes empresariales de ámbito financiero, fiscal y salarial. Incrementar la percepción positiva del trabajador respecto a su empresa, debido a que ésta pretende la estabilidad profesional, personal y familiar de sus empleados. REDUCCIÓN DE COSTES FINANCIEROS Estamos en disposición de reducir los costes empresariales asignados al cumplimiento de los compromisos adquiridos con los trabajadores mediante convenio o disposición equivalente, en relación a las coberturas de fallecimiento, invalidez o jubilación. Estos compromisos suelen formalizarse mediante pólizas de seguros colectivos, los cuales serán objeto de estudio y análisis por parte de nuestros especialistas. REDUCCIÓN DE COSTES FISCALES Una empresa proactiva es aquella líder en innovación, en calidad de productos y servicios, capaz de atender a sus empleados antes que cualquier otra cosa. Mediante la implantación de sistemas de previsión privados que conllevan importantes beneficios fiscales para la empresa. Hablamos de aportaciones a planes de pensiones de empleo, epsv de empleo, planes de previsión social empresarial, o seguros colectivos de salud / asistencia sanitaria que tienen la consideración de gasto deducible en el impuesto de Sociedades. Además, el trabajador en el momento del cobro de la aportación empresarial o del cobro de la prestación, también podrá beneficiarse de importantes ventajas fiscales. Mediante la implantación de sistema de retribución complementarios logramos que el trabajador tenga una percepción positiva de su empresa, supone decirles que nos importan, que pretendemos su estabilidad profesional, personal y familiar.

7 PLAN COMPLEMENTARIO DE RETRIBUCIÓN FLEXIBLE REDUCCIÓN DE COSTES SALARIALES La capacidad de atraer, retener y desarrollar el talento personal de nuestros empleados, garantiza en gran medida el éxito empresarial de una organización. Por ello, desarrollamos sistemas de fidelización a directivos o empleados claves en su estructura, que nos permitan reducir los costes salariales y al mismo tiempo dotar de estabilidad al capital humano de la empresa para su óptimo desarrollo profesional. Se trata de implantar planes de salarios diferidos vinculados al cumplimiento de determinados requisitos (objetivos de ventas, antigüedad en la empresa ), Se trata de diseñar planes de incentivación para los trabajadores, que permitan optimizar su retribución salarial neta de una forma notoria. Supone concebir a los trabajadores como los activos más importantes con los que cuenta nuestra empresa. BENEFICIOS PARA EMPLEADOS Cicor propone a las empresas la implantación de un sistema de retribución flexible por el que los directivos y empleados pueden elegir la forma en la que desean percibir una parte de su retribución anual, pudiendo optar entre una serie de productos seleccionados previamente en lugar de la remuneración dineraria tradicional. La implantación del plan aportará ventajas económicas y fiscales tanto a la propia empresa como a los empleados, ya que por regla general y en función de ciertos límites están exentos del pago de IRPF. El conjunto del Plan de Retribución Flexible no puede superar el 30% del total de la retribución del empleado, y deberá tener en cuenta el límite legal y el salario convenio. Además podrán canalizarse a través del plan los compromisos de la empresa con los trabajadores derivados de las coberturas por fallecimiento, incapacidad o jubilación incluidas en los convenios sectoriales o en acuerdos internos ya existentes. Los productos y servicios que pueden incluirse habitualmente en el plan son: Seguro de salud Plan de ahorro o jubilación Renting automóvil Cursos de formación Ticket restaurante Guardería de los hijos Plan de entrega de acciones o bonos Equipos informáticos y telefonía (L. ADSL) Alquiler de vivienda Transporte

8 CARACTERÍSTICAS DEL PLAN Las principales características del plan son: El plan puede ser voluntario de forma que cada directivo y/o empleado incluido elija los productos y servicios que mejor satisfacen sus necesidades personales (así a quien no le interese puede seguir como hasta ahora y recibir la totalidad de su retribución anual en efectivo) o bien estar vinculado total o parcialmente al incremento salarial voluntario anual para una parte o la totalidad de los trabajadores en base al parámetro propuesto por la empresa. Es un plan modificable, en el futuro; así, cada directivo y/o empleado anualmente podrá modificar los productos contratados y el porcentaje a destinar a cada uno de ellos de acuerdo con la empresa. También la empresa podrá modificar el parámetro propuesto en el caso de que el plan esté vinculado al incremento salarial. Es un plan hecho a medida, cada empresa elige las opciones que mejor se adapten a su realidad y objetivos; y cada directivo y/o empleado selecciona los productos que le convengan o más le interesen a partir de las pautas establecidas en el acuerdo con la empresa. Es un plan flexible, porque permite a la empresa reducir los costes y a cada directivo y/o empleado diseñar su retribución fija Anual en función de sus necesidades personales; (también podría incluirse una parte de la retribución variable en el plan) Cicor dispone de personal especializado que prestará en todo momento el apoyo y asesoramiento necesarios en el diseño del plan adaptado a la realidad concreta de cada empresa a partir del análisis de las necesidades o propuestas de cada cliente.

9 VENTAJAS PARA LA EMPRESA Reducir los costes empresariales Mejorar la retribución neta de los empleados Invertir en el equipo humano : una mayor motivación y fidelización de los empleados Proteger y vincular al personal clave Mejorar la calidad y la productividad Incentivar adecuadamente a los directivos Un cambio favorable del sistema retributivo Fortalecer la gestión del departamento de recursos humanos VENTAJAS PARA DIRECTIVOS Y/O EMPLEADOS Optimizar su Retribución Neta Beneficios Fiscales y Económicos Satisfacer sus necesidades de Previsión Calidad de Servicio y Prestaciones Percepción positiva de la realidad de la Empresa BENEFICIOS DERIVADOS DE LA APLICACIÓN DEL PLAN La mejora de las condiciones de contratación: los productos adquiridos a título colectivo son, en general, más económicos que si se adquieren individualmente; e incluso pueden incluirse servicios y prestaciones con más ventajas cualitativas u operativas. Un tratamiento fiscal ventajoso como retribución en especie de muchos de los productos si se contratan a través de la Empresa.

10 FASES DE LA IMPLEMENTACIÓN DE UN PLAN DE RETRIBUCIÓN FLEXIBLE Tres son las fases que ayudan a que la puesta en marcha de un sistema de retribución flexible sea un éxito en su empresa: EL DISEÑO DEL PLAN DE RETRIBUCIÓN FLEXIBLE COMUNICACIÓN EXTERNALIZACIÓN TOTAL DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA DISEÑO DEL PLAN DE RETRIBUCIÓN FLEXIBLE En esta fase hay que tener en cuenta los siguientes factores: Análisis de la situación actual de los beneficios sociales ofrecidos por la empresa a los trabajadores. Estudio de los productos que pueden ser incorporados en el plan de retribución flexible, realizando simulaciones, con las ventajas laborales y fiscales para al empresa y el trabajado, que obtendrá con la implantación de cada uno de los productos. Selección de los proveedores para cada producto, de acuerdo con las necesidades especificas de la empresa. Establecer los circuitos operativos de la diferentes áreas de la empresa (recursos humanos, administración, comunicación, informática, etc. Compromiso del calendario de implantación Firma el contrato de consultoría entre Cicor y la empresa Firma de los diferentes contratos con los proveedores para los productos seleccionados y lo procesos de comunicación, soporte, seguimiento, facturación, Call Center, etc.

11 PRODUCTOS CHEQUE RESTAURANTE CHEQUE TRANSPORTE GUARDERÍA FORMACIÓN RENTING ALQUILER DE VIVIENDA EQUIPOS INFORMÁTICOS SEGURO DE SALUD PLANES DE COMPRA DE ACCIONES PLANES DE AHORRO Y JUBILACIÓN

12 CHEQUE RESTAURANTE PROVEEDOR Paga la comida mediante un sistema de vales o de tarjeta FISCALIDAD 9 diarios exentos de tributación en IRPF (Art 45) REQUISITOS Incompatible con el pago de dietas Solo días laborables y jornada partida (estándar 18 días x 10 meses: 180 /mes /año) ADMINISTRACIÓN - Entrega trimestral - Descuento en nómina 12 mensualidades - Registro de control para la empresa EMPRESA

13 GUARDERÍA PROVEEDOR Paga a tu guardería con un sistema de vales o pago por transferencia bancaria FISCALIDAD Todo el importe correspondiente a la escolarización de tu hijo, está exento de tributación al IRPF (Art 46.2) * Salvo País Vasco: límite legal exento de por hijo REQUISITOS Solicita la afiliación de tu guardería a nuestra red de guarderías ADMINISTRACIÓN - Entrega trimestral - Descuento en nómina los meses contratados - Registro de control para la empresa EMPRESA

14 SEGURO DE SALUD PROVEEDOR La empresa te permite contratar un Seguro médico con una de nuestras compañías a precios especiales. FISCALIDAD Hasta 500 anuales por cada miembro de la unidad familiar (conyuge e hijos) que se incluye en la póliza están exentos de tributación en IRPF (Art 46 f) hasta un máximo de PRODUCTOS - Modalidad 1: Asistencia sanitaria sin límites dentro de un extenso cuadro médico. - Modalidad 2: Posibilidad de libre elección en especialistas y centros hospitalarios mediante reembolso.

15 RENTING DE COCHE PROVEEDOR Contrata tu renting de coche con ALD Automotive y LeasePlan FISCALIDAD - La valoración fiscal del vehículo es del 20% del valor de mercado del vehículo por el % de uso privativo que se haga del mismo (Art 44) - El IVA correspondiente a la disposición privada se repercute al empleado REQUISITOS - Solicita la cotización al proveedor del coche que quieras (marca, modelo, opciones ) - indicación del kilometraje a efectuar durante el periodo de renting etc - Para un periodo de 48 meses - Opción final de adquisición o devolución CONSIDERACIONES - Contratos marco con la compañía de Renting e individual con el empleado - Producto Plurianual (compromiso de mantenerlo durante 4 años) BAJAS - Opción interrupción con adquisición - Opción subrogación en el renting - Opción devolución (con penalización en bajas voluntarias y sin penalización en bajas decididas unilateralmente por la empresa)

16 ALQUILER DE VIVIENDA Abona el pago de tu alquiler mediante tu salario FISCALIDAD La valoración fiscal del alquiler de vivienda es (Art 46.1) - 5% del valor catastral para los revisados a partir de 01/01/ % del valor catastral para los no revisados con posterioridad a 01/01/1994-5% del 50% valor a efectos del I. Patrimonio para los que carecen de valor catastral Este importe se imputa fiscalmente como retribución en especie, con un límite del 10% (puede variar según territorio foral) del resto de contraprestaciones DOCUMENTACIÓN - Copia del contrato de arrendamiento - Copia del Recibo del IBI o documento acreditativo de su valor - Documento de exoneración a la empresa de las responsabilidades ligadas al contrato de arrendamiento. CONSIDERACIONES - El contrato de arrendamiento se suscribe entre empleado y arrendador - La empresa paga el alquiler al arrendador y descuenta el coste del alquiler al empleado en los meses en que contrate dicho producto - No existe incompatibilidad con posibles subvenciones de la Administración

17 FORMACIÓN Haz el abono de tu curso mediante tu salario FINALIDAD Actualizar, capacitar o reciclar los conocimientos de cada empleado. REQUISITO - Requisito: la formación debe estar relacionada con el lugar de trabajo o que sirva para el desarrollo de la carrera profesional del empleado. FISCALIDAD Toda la cantidad que pague de formación está exenta de tributación supeditado al requisito anterior DOCUMENTACIÓN - Solicitar al centro de estudios una factura a nombre de la empresa - Justificación del pago directo por la Empresa al centro de Formación.

18 CHEQUE TRANSPORTE PROVEEDOR Adquisición de abonos de transporte colectivo aprovechando al máximo las ventajas fiscales definidas por la ley. FISCALIDAD 136 mensuales o 1500 anuales exentos de tributación en IRPF El cheque transporte se adquiere en los puntos de venta propios de las agencias de transporte que aceptan tarjetas bancarias, es decir: - Maquinas de auto venta en las estaciones del metro, metro ligero, tranvía, cercanías y tren. - Internet: en las agencias de transporte público colectivo que permiten la compra por su sitio web. - Taquillas y Centros de Atención al Cliente del metro, metro ligero/tranvía, autobuses urbanos e interurbanos, cercanías y tren, que aceptan pago con tarjeta bancaria. ADMINISTRACIÓN - Descuento en nómina 12 mensualidades - Registro de control para la empresa

19 PLANES DE COMPRA DE ACCIONES No tendrá la consideración de rendimientos del trabajo en especie: La entrega a los trabajadores en activo, de forma gratuita o por precio inferior al normal de mercado, de acciones o participaciones de la propia empresa o de otras empresas del grupo de sociedades, en la parte que no exceda, para el conjunto de las entregadas a cada trabajador, de euros anuales. REQUISITOS Que la oferta se realice dentro de la política retributiva general de la empresa o, en su caso, del grupo de sociedades y que contribuya a la participación de los trabajadores en la empresa. Que cada uno de los trabajadores, conjuntamente con sus cónyuges o familiares hasta el segundo grado, no tengan una participación, directa o indirecta, en la sociedad en la que prestan sus servicios o en cualquier otra del grupo, superior al 5 por 100. Que los títulos se mantengan, al menos, durante tres años.

20 EQUIPOS INFORMÁTICOS Los empleados pueden escoger un producto informático del catálogo ofertado por el proveedor para su uso en el hogar y adquirirlo sin cargas de IRPF. Para la empresa es un modo sencillo y eficaz de motivación al empleado, mientras que el empleado disfruta de la garantía de los mejores fabricantes. FISCALIDAD El total del importe que se destina al equipo informáticos y todos los periféricos que facilitan el acceso a Internet están exentos de tributación de IRPF (Art 36 LIS) REQUISITOS Es obligatorio contratar un PC para obtener la ventaja fiscal (no es posible la adquisición por separado de los periféricos) El IVA incluido en la factura del proveedor ha de repercutirse al empleado ya que no es deducible por la empresa en su declaración trimestral. El producto se puede seleccionar solo cada 2 años. El importe del ordenador se descontará en 12 mensualidades.

21 PLANES DE AHORRO Y JUBILACIÓN APORTACIONES Las aportaciones anuales al seguro de ahorro no se imputaran necesariamente en el ejercicio en que se realicen ya que su percepción puede estar sujeta a condiciones (por ejemplo la antigüedad o la jubilación en la empresa), por lo que no se considerará retribución en especie hasta que las imputen y se hayan cumplido las condiciones establecidas entre la empresa y los empleados para la cesión de los derechos sobre las aportaciones efectuadas. PRESTACIÓN POR JUBILACIÓN O INVALIDEZ Tributará en el IRPF del año que la perciba como rendimiento del trabajo. Este rendimiento tendrá una reducción del 40% antes de incorporarse en la base imponible del empleado, al percibirse en forma de capital, siempre y cuando hayan transcurrido más de dos años y un día desde las aportaciones. PRESTACIÓN POR FALLECIMIENTO Tributaran en el impuesto de sucesiones y donaciones de sus herederos con reducciones en función del grado de parentesco.

22 COMUNICACIÓN Elemento crítico a gestionar en la puesta en marcha del Plan de Retribución Flexible Factores a tener en cuenta: Reuniones presenciales al inicio de la implantación del Plan, entre Cicor y los responsables de la empresa. Acceso personalizado para cada empleado, a una página segura de Internet, y así pueda realizar las simulaciones y contrate los productos que desee en cada momento. Aplicativo adaptable a la identidad visual de la empresa, con creación de diferentes secciones. Comunicación al empleado, Cicor proporcinara diferentes opciones de comunicación (newsletter, SMS, Facebook, carta en nómina,etc.) Línea de Atención Teléfonica para el empleado. EXTERNALIZACIÓN TOTAL DE LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Elaboración de los Anexos a los Contratos de Trabajo de los empleados. Seguimiento de los pedidos y plazos de entrega. Control y cuadre de las facturas. Información general sobre el total de las contrataciones. Ficheros mensuales con información para nómina. Comunicación de las modificaciones o cambios que se produzcan en la normativa fiscal y/o laboral. Tramitación de siniestros. Renovaciones anuales, reunión tres meses antes: - Revisión y anulación preventiva de los productos aseguradores, con el objetivo de mejorar condiciones. - Actualización de las condiciones salariales y del importe máximo flexible. - Actualización del Anexo del Contrato de Trabajo de forma ágil y sencilla. - Introducción de propuestas de mejora en el Plan de Retribución flexible.

23 APLICATIVO ONLINE Cicor Internacional, S.L. ha sido una de las corredurías pioneras en España en la implantación de aplicativos online para la contratación y gestión de seguros y otros productos para empresas, colectivos y asociaciones, facilitando y agilizando el trabajo para sus clientes. Los aplicativos online de Cicor Internacional estan personalizados para ajustarse a las necesidades de sus clientes y de los colectivos al que van dirigidos, lo cual nos permite ofrecer no sólo una reducción de los tiempos necesarios para cualquier gestión, sino los precios más competitivos del mercado. Solicitud Descripción del producto

24 COSTE POR TRABAJADOR Nuestros honorarios por los servicios detallados en este dossier, son los siguientes: HASTA 100 EMPLEADOS COSTE TRABAJADOR/AÑO Guardería 8,00 Cheque Restaurante 8,00 Cheque Transporte 8,00 HASTA 500 EMPLEADOS COSTE TRABAJADOR/AÑO Guardería 6,00 Cheque Restaurante 6,00 Cheque Transporte 6,00 Formación 4,00 Renting de Coche 4,00 Seguro de Salud 1,00 Alquiler de Vivienda 4,00 Formación 6,00 Renting de Coche 6,00 Seguro de Salud 2,00 Alquiler de Vivienda 6,00 Plan de Ahorro o Jubilación 2,00 Plan de Pensiones 2,00 Equipos Informáticos 6,00 Plan de entrega de Acciones 6,00 Plan de Ahorro o Jubilación 1,00 Plan de Pensiones 1,00 Equipos Informáticos 4,00 Plan de entrega de Acciones 4,00 MÁS DE 500 EMPLEADOS COSTE TRABAJADOR/AÑO Guardería 4,00 Cheque Restaurante 4,00 Cheque Transporte 4,00 Formación 3,00 Renting de Coche 3,00 Seguro de Salud 0,00 Alquiler de Vivienda 3,00 Plan de Ahorro o Jubilación 0,00 Plan de Pensiones 0,00 Equipos Informáticos 3,00 Plan de entrega de Acciones 3,00

25 Cicor Internacional, S.L. Correduría de Seguros