A Diciembre 31 del Año ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS DE LA EMPRESA AGUAS DE BOLIVAR S.A. E.S.P.

Transcripción

1 INFORME DE GESTION A Diciembre 31 del Año 2010 ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS DE LA EMPRESA AGUAS DE BOLIVAR S.A. E.S.P. pág. 1

2 CONVOCATORIA NIT La junta Directiva de la sociedad se permite convocar la Asamblea General Ordinaria de sus accionistas, evento que se realizará a partir de las 2:00 p.m., del día viernes Veinticinco de Marzo del año Dos Mil Once (2011), en las instalaciones del Salon Amarillo de la Gobernación d el Departamento de Bolívar ubicada en Centro, Plaza de la Proclamación, calle 31 N.4-21, Cartagena de Indias. En la reunión se presentará el informe de Junta y del Gerente sobre la situación administrativa y financiera de la Sociedad, informe que estará acompañado de los estados financieros comparativos a 31 de Diciembre de 2010, asi como también el dictamen del Revisor fiscal relativo a dichos informes. Le corresponde a esta Asamblea elegir, para el período , nueva Junta Directiva, así como al Revisor Fiscal y su suplente. Con la antelación señalada en el artículo 447 del Codigo de Comercio, se pondra a disposición de los señores accionistas, los informes, estados financieros comparativos a 31 de Diciembre de 2010, los libros y comprobantes de contabilidad, así como los libros y actas y demás documentos de Ley. Esperamos la asistencia de nuestros accionistas a esta Asamblea, agradeciéndole a quien no pueda hacerlo personalmente, hacerse representar por un apoderado. (Original Firmado) ALBERTO BERNAL JIMENEZ Presidente pág. 2

3 Cartagena de Indias D.T. y C., 25 de Marzo de NIT AGUAS DE BOLIVAR S.A. E.S.P ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS ORDEN DEL DIA 1. Nombramiento del Presidente y Secretario de la Reunión. 2. Verificación del quorum 3. Lectura y aprobación del Orden del Dia 4. Informe sobre citación a la Asamblea 5. Informe de la Junta Directiva y del Gerente 6. Balance general comparativo a 31 de Diciembre de Informe del Revisor Fiscal 8. Aprobación de los informes, del Balances a 31 de Diciembre de 2010 y aprobación de las cuentas del ejercicio fiscal Oferta de enajenación de acciones no pagadas del Departamento de Bolívar 10. Aceptación o declinación por aprte de los accionistas, de la oferta de enajenación de acciones no pagadas en cabeza del Departamento de Bolívar 11. Aprobación de enajenación de acciones a nuevos socios 12. Elección de la Junta Directiva para el perídodo Elección del Revisor Fiscal, su suplente y fijación de remuneración 14. Proposiciones y varios pág. 3

4 La Gobernación de Bolívar, fundamentada en el marco legal establecido por la Constitución de 1991, la Ley de Servicios Públicos Domiciliarios - Ley 142 de 1994, la Ley 1176, el Conpes 3463 de 2007, el Decreto Número 3200 de 2008 y de acuerdo con la estructura institucional del Sector, que encarga a los Departamentos como responsables de la coordinación de la política sectorial regional de Agua Potable y Saneamiento Básico y Ambiental y de apoyar a los municipios en la financiación de sus planes de inversión, decidió implementar el Plan Departamental para el Manejo Empresarial de los Servicios de Agua y Saneamiento PDA en Bolívar. Conjunto de estrategias interinstitucionales que permitirán armonizar los lineamientos que se definieron en el Plan de Desarrollo del Sector de Acueducto y Alcantarillado y Aseo, documento Conpes No. 3383, con el fin de afrontar las limitaciones de la industria del agua, el desaprovechamiento de las economías de escala, la desarticulación de las diferentes fuentes de recursos, la planificación y preinversión deficientes, lo que resulta en inversiones atomizadas, falta de integralidad, visión regional y lentitud en los procesos de modernización empresarial. El PDA de Bolívar, permitirá darle solución a estas limitaciones bajo una estructura ordenada, con visión regional, mayor eficiencia y eficacia del Estado en sus acciones de apoyo al desarrollo del sector y de control, al tener como agentes coordinadores a la Nación y como participantes a los Municipios. Para llevar a cabo esta estrategia, la Gobernación de Bolívar, los municipios y las Corporaciones Autónomas Regionales, aportarán recursos para la ejecución del PDA en los municipios vinculados, cumpliendo con criterios técnicos de priorización de inversiones; los municipios deberán certificar sus compromisos de aportes de los recursos del Sistema General de Participaciones asignados por Ley al sector y se comprometerán a ejecutar un proceso de fortalecimiento institucional y de desarrollo empresarial para la prestación de los servicios. El PDA será ejecutado según el esquema institucional que se definió en el Departamento de Bolívar, independizando el desarrollo del PDA de la situación fiscal del Departamento, a través del Gestor Aguas De Bolívar S.A. E.S.P. y una Gerencia Asesora Definitiva de reconocida experiencia en el sector, actualmente el Consorcio Gerencia PDA Bolívar, la cual gestionara el desarrollo de esquemas empresariales en la prestación de los servicios a través de la vinculación de operadores especializados que capitalicen conocimiento y experiencia en una transformación empresarial auto sostenible de los servicios, o el fortalecimiento de los esquemas institucionales desarrollados en algunos municipios que cumplan con los requisitos legales del sector. A continuación se describe en detalle las actividades realizada por Aguas de Bolívar S.A. E.S.P., Gestor del PDA en el Departamento de Bolívar. ANTECEDENTES Según lo descrito en el Decreto Nº 3200 del 29 de agosto de 2008, por el cual se dictan normas sobre Planes Departamentales para el manejo empresarial de los Servicios de Agua y Saneamiento y se dictan otras pág. 4

5 disposiciones, el Gestor del PDA, Aguas de Bolívar S.A. E.S.P., es el encargado de la gestión, implementación y seguimiento a la ejecución del PDA, cumpliendo a cabalidad las siguientes funciones: (Art. 12, Decreto en mención). 1. Desarrollar las acciones necesarias para alcanzar el cumplimiento de los objetivos de la política del sector de agua potable y saneamiento básico, la observancia de los principios y el cumplimiento de los objetivos y las metas del PDA en el territorio del Departamento respectivo. 2. Garantizar la adecuada implementación del PDA. 3. Coordinar las acciones de los participantes del PDA. 4. Ser el interlocutor ante los participantes del PDA. 5. Garantizar el cumplimiento de lo previsto en el manual operativo del PDA. 6. Mantener actualizado el diagnóstico técnico base e implementar un sistema de información que facilite el seguimiento al avance del PDA. 7. Adelantar las gestiones necesarias para una efectiva difusión del PDA ante la comunidad. 8. Acatar las instrucciones dadas por el Comité Directivo del PDA, y tomar las medidas necesarias para su cumplimiento. 9. Dar las instrucciones necesarias al esquema fiduciario de manejo de recursos, en cumplimiento de lo establecido por el Comité Directivo, según lo previsto en el respectivo contrato. 10. Adelantar, junto con el Gobernador del respectivo Departamento, el proceso de vinculación de todos los municipios y/o distritos y demás participantes del PDA. 11. Gestionar y/o implementar directamente y/o en conjunto con los participantes del PDA, alternativas de financiación de proyectos en el marco del PDA. 12. Cuando su naturaleza jurídica se lo permita, implementar instrumentos financieros para el apalancamiento de recursos destinados al desarrollo del PDA. 13. Prestar, con el apoyo de la Gerencia Asesora, asistencia a los Municipios y/o Distritos participantes del PDA en los temas relacionados con la prestación de los servicios públicos de acueducto y/o alcantarillado y/o aseo. 14. Promover y adelantar las gestiones necesarias para implementar los esquemas de transformación y fortalecimiento institucional en un Municipio y/o grupo de Municipios y/o Distritos participantes del PDA, de acuerdo con lo aprobado por el Comité Directivo. 15. Adelantar procesos de contratación con cargo a los recursos del PDA FASE II, de acuerdo con lo previsto en el artículo 7 del presente decreto, el Plan Anual Estratégico y de Inversiones y los lineamientos y parámetros generales de contratación aprobados por el Comité Directivo, velando por la pluralidad de oferentes y la publicidad de dichos procesos. 16. Preparar, convocar y desarrollar audiencias públicas de rendición de cuentas para el seguimiento a los avances del PDA, así como suministrar la información requerida por los organismos de control. También podrá desarrollar audiencias públicas para la divulgación de los procesos de contratación que se adelanten en el marco del PDA. pág. 5

6 17. Asistir, con el apoyo de Gerencia Asesora, a las entidades territoriales participantes del PDA para efectos de la certificación a que se refiere el artículo 4 de la Ley 1176 de 2007 y lo establecido en el Decreto 28 de La empresa Aguas de Bolívar S.A. E.S.P. constituida mediante escritura Pública No de fecha de diciembre de 2008, inscrita en la Cámara de Comercio de Cartagena el 3 de febrero de 2009, con número de identificación tributaria NIT: , la cual se constituyó con la participación de la Gobernación y 16 municipios del departamento (Achí, Arenal, Arroyo Hondo, Cicuco, Clemencia, Córdoba, El Guamo, Mahates, María La Baja, Rioviejo, Regidor, Santa Catalina, San Estanislao, San Jacinto Del Cauca, San Juan Nepomuceno, Simitì). Se aprobó el ingreso de 15 nuevos socios, 13 socios, mediante Asamblea General realizada el pasado 31 de marzo de 2009, los cuales se listan a continuación: Arjona, Barranco de loba, Calamar, Norosí, Altos del rosario, San Cristóbal, San Martin de Loba, Santa Rosa del Sur, Soplaviento, Tiquisio, Turbana, Villanueva y Turbaco y 2 socios mediante Asamblea General del pasado 06 de mayo de 2009, los cuales se listan a continuación: Magangué y Mompox. En la actualidad el Gestor Aguas de Bolívar S.A. E.S.P., está en su fase operativa, teniendo en cuenta que el tema de su sostenibilidad financiera, fue aprobada mediante Acta de Comité Directivo No. 5, realizado el pasado 11 de junio de 2009, lo cual se concretó mediante Convenio Interadministrativo de Cooperación No. 27, firmado entre el Departamento de Bolívar y la Empresa Aguas de Bolívar S.A. E.S.P., fechado el 13 de julio de 2009, donde se define que la remuneración del Gestor, será realizada por el Patrimonio Autónomo para el Financiamiento de Inversiones en Agua FIA, con cargo al fondo para la financiación, garantía, pagos y administración de los PDA, para que desarrolle las actividades previstas en el artículo 10, del Decreto 3200 de 2008, en el Manual Operativo del PDA de Bolívar y en el citado convenio. COMITÉ PDA BOLIVAR Siendo la máxima instancia de decisión y coordinación interinstitucional del PDA, conformado mediante Decreto Nº 604 de 2008, de acuerdo a lo estipulado en el Decreto 3200 del MAVDT, integrado de la siguiente manera: Gobernador, quien no podrá delegar su participación. Un (1) delegado de Gobernador, responsable de los asuntos relacionados con los servicios públicos de agua potable y saneamiento básico en el departamento. Dos (2) alcaldes en representación de los municipios y/o distritos participantes del PDA. Para el caso de Bolívar los alcaldes escogidos el pasado 21 de octubre de 2009, son el municipio del Cicuco y El Guamo. Un (1) delegado del MAVDT. Un (1) delegado del DNP. Un (1) delegado de cada autoridad ambiental del Departamento (CARDIQUE y CSB), podrá ejercer su derecho al voto en las respectivas sesiones, si disputan proyectos de saneamiento ambiental. pág. 6

7 Asistirán como miembros permanentes, con voz pero sin voto: El Gestor. La Gerencia Asesora. Un representante del esquema fiduciario para el manejo de recursos. El Vicepresidente de la Republica o su delegado. MANUAL OPERATIVO El 31 de marzo de 2009, se llevó a cabo la cuarta sesión del comité Directivo del Plan Departamental de Aguas con el fin de estudiar y aprobado el Manual Operativo del PDA, el cual fue adoptado por el Gobernador de Bolívar mediante Decreto No. 297 del 12 de junio de El 13 de septiembre de 2010, en la sesión número nueve del Comité Directivo del Plan Departamental de Aguas, se presentaron ajustes al documento los cuales fueron aprobados en su totalidad. Fue definido el tema de la publicación de las adendas, para dar cumplimiento a lo estipulado en la ley 1150, la ley 80, el decreto reglamentario realizado por el concejo de estado y el Manual de Agua Transparente. Fue incluida la regla del en el manual operativo, que propende por el adecuado funcionamiento de los servicios para que en ningún municipio se ejecute más del 50% de las inversiones hasta que no esté planteado y definido el esquema institucional a implementar. Esta regla quedó definida de la siguiente forma en el documento: Con el fin de asegurar la prestación de los servicios públicos domiciliarios y la transformación empresarial en los municipios vinculados al PDA, en ninguno de ellos se podrá ejecutar más del 50% de las inversiones previstas hasta tanto se encuentre debidamente planteado y definido el esquema institucional a implementar; con el objeto de garantizar la prestación del servicio en cada municipio y el mantenimiento de la infraestructura en el mediano y largo plazo, bien sea a través de operadores especializados o cualquier otro esquema de prestación de los servicios públicos que garantice la continuidad de la operación de los mismos en cada municipio. JUNTA DIRECTIVA La Junta Directiva de la Empresa Aguas de Bolívar S.A. E.S.P. está conformada por los siguientes miembros, principales y suplentes: pág. 7

8 PRINCIPALES ALBERTO BERNAL JIMENEZ Gobernador departamento del SUPLENTES MICHELLE VERGARA Secretario de Agua Potable y Saneamiento Básico VICTOR RAUL CORTINA POLO FERMIN VASQUEZ ACUÑA ADALBERTO CASTILLA TAPIA EMILIO ALONSO BRITTON BARRIOS Alcalde Municipal de Mahates Alcalde Municipal de Rio Viejo Alcalde Municipal de San Cristóbal Alcalde Municipal de San Pablo JOSE CENDALES ROBERTO GUARDELA OSORIO FERNANDO MATUTE TURIZO JULIO CASTELLON MARTINEZ Alcalde Municipal de Santa Rosa del Sur Alcalde Municipal de San Juan Nepomuceno Alcalde Municipal de Talaigua Nuevo Alcalde Municipal de Arjona ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Nota: Planta de Personal aprobada mediante Acuerdo de Junta Directiva No. 006 de diciembre 29 de pág. 8

9 MUNICIPIOS VINCULADOS AL PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUA Hasta la fecha los siguientes 37 municipios se encuentran vinculados al Plan Departamental de Agua: Nº MUNICIPIO Nº MUNICIPIO Nº MUNICIPIO 1 ACHI 21 SAN CRISTOBAL 16 MONTECRISTO 2 ARENAL 22 SAN ESTANISLAO 17 NOROSI 3 ARJONA 23 SAN JACINTO 18 PINILLOS 4 ARROYO HONDO 24 SAN JACINTO DEL CAUCA 19 REGIDOR 5 BARRANCO DE LOBA 25 SAN JUAN NEPOMUCENO 20 RIOVIEJO 6 CALAMAR 26 SAN PABLO 7 CICUCO 27 SANTA CATALINA 8 CLEMENCIA 28 SANTA ROSA DEL SUR 9 CORDOBA TETON 29 SIMITI 10 EL GUAMO 30 SOPLAVIENTO 11 EL PEÑON 31 TALAIGUA NUEVO 12 MAGANGUE 32 TIQUISIO 13 MAHATES 33 TURBACO 14 MARIA LA BAJA 34 TURBANA 15 MOMPOX 35 VILLANUEVA 1. METAS DE COBERTURA INFORME GESTION PARTE TECNICA De acuerdo al Diagnóstico realizado por la Gerencia Asesora Temporal del Programa Departamental de Agua Potable y Saneamiento Básico y Ambiental en el Departamento de Bolívar, para conocer el estado de los sistemas de Acueducto, Alcantarillado y Aseo en 45 de los 46 municipios del Departamento (Exceptuando Cartagena), las Coberturas Globales y Metas Proyectadas con la Ejecución del PDA Bolívar son: pág. 9

10 2. RECURSOS DEL DEPARTAMENTO EN EL CONSORCIO FIA A NIT CERTIFICADOS DE DISPONIBILIDAD DE RECURSOS CDR COMPONENTE DE INVERSION/PROYECTO VALOR FUETE 001 Anulado por FIA Construcción y ampliación de la conducción en el tramo Gambote - Corralito Recursos Nación 003 Optimización de la línea de conducción del acueducto del municipio de San Juan Nepomuceno Recursos Nación 004 Optimización del sistema de acueducto del municipio de San Pablo. 005 Gerencia Asesora Definitiva del PDA de Bolívar Recursos Nación Regalías SGP 006 Interventoría de las obras de PDA de Bolívar Recursos Nación Regalías 007 Estructuración del PDA funcionamiento del Gestor AGUAS DE BOLIVAR SGP 008 Estructuración del PDA funcionamiento del Gestor AGUAS DE BOLIVAR SGP 009 Ampliación del Acueducto de Arroyohondo, Hatoviejo, El Pilón, etapa SGP 010 Obras complementarias de optimización del sistema de Acueducto del municipio de San Jacinto SGP pág. 10

11 Consultoría para Nuevo Esquema de Concesionario Operador de Servicios Públicos Domiciliarios Rehabilitación, ampliación y construcción de redes de distribución redes de Arjona y Turbaco Formulación de los Planes de Saneamiento y Manejo de Vertimientos para los Municipios de Bolívar vinculados al PDA Asistencia Técnica y Acompañamiento a los 35 Municipios del Departamento de Bolívar Vinculados al PDA en Todas las Actividades que Involucra el Cargue de Información al Sistema Unico de Información -SUI- Exigido por la SSPD y el MAVDT Fortalecimiento a las Empresas Prestadoras de los Servicios de Acueducto, Alcantarillado y/o Aseo y creación de las empresas en los municipios de Regidor, Río Viejo y El Peñón Estructuración y Vinculación de Operadores Especializados para Prestar los Servicios de Acueducto y Alcantarillado en los Municipios de Clemencia - Santa Catalina (Regional) y Consolidar el Proceso de Estructuración en los Municipios de Marialabaja (Incluyendo Veredas de Matuya y Suprema) - Arroyohondo (Incluyendo los Corregimientos de Hato Viejo y Pilón), San Juan de Nepomuceno-San Jacinto en el Departamento de Bolivar NIT SGP SGP REGALIAS SGP SGP SGP TOTAL CONTRATACIONES pág. 11

12 5. REUNIONES DE COMITÉS DIRECTIVOS Hasta el 31 de diciembre de 2010, se han realizado nueve (9) Comités Directivos, relacionados a continuación: Comité Directivo No. 1, de fecha: 29 de octubre de Comité Directivo No. 2, de fecha: 10 de diciembre de Comité Directivo No. 3, de fecha: 30 de diciembre de Comité Directivo No. 4, de fecha: 31 de marzo de Comité Directivo No. 5, de fecha: 11 de junio de Comité Directivo No. 6, de fecha 6 de Octubre de Comité Directivo No. 7, de fecha 1 de Febrero de Comité Directivo No. 8, de fecha 27 de Mayo de Comité Directivo No. 9, de fecha 13 de Septiembre pág. 12

13 ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL A 31 DE EDICIEMBRE DEL 2010 NIT Código ACTIVO variación % Código PASIVO variación % CORRIENTE ,88 CORRIENTE ,56 11 Efectivo (ver nota 3) ,88 22 Deuda Publica 0-12 Inversiones Obligaciones Financieras 0-13 Rentas por cobrar 0 24 Cuentas por Pagar (ver nota 6) ,74 14 Deudores Obligaciones Laborales (ver nota 7) ,57 15 Inventarios Bonos y Títulos Emitidos 0-19 Otros Activos Pasivos Estimados 0-29 Otros Pasivos 0 - NO CORRIENTE 0 - NO CORRIENTE Deuda Pública 0-12 Inversiones 0 23 Obligaciones Financieras 0-14 Deudores 0 24 Cuentas Por Pagar Propiedades, Planta y Equipo ( ver nota 4) Obligaciones Laborales 0 - Bienes de Beneficio y Uso Público 0 26 Bonos y Títulos Emitidos 0-19 Otros Activos (ver nota 5) Pasivos Estimados 0-29 Otros Pasivos 0 - TOTAL PASIVOS ,56 TOTAL ACTIVO ,39 3 PATRIMONIO ,47 32 Patrimonio Institucional (ver nota 9) ,47 83 DEUDORAS DE CONTROL (ver nota 15) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ,39-91 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 0 89 DEUDORAS POR CONTRA (ver nota 15) ACREEDORAS DE CONTROL 0 99 ACREEDORAS POR CONTRA 0 0 (Original Firmado) FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE: ALVARO VILORIA ROMERO (Original Firmado) FIRMA DEL REVISOR FISCAL NOMBRE: HUMBERTO DEL RIO CABARCAS T.P. No T pág. 13

14 ESTADOS DE RESULTADO A DICIEMBRE 31 DEL 2010 Código Cuentas Variación % INGRESOS OPERACIONALES ,05 41 Ingresos fiscales 0 43 Venta de servicios 0 44 Transferencias (ver nota 10) Operacionales Interinstitucionales GASTOS OPERACIONALES ,09 51 De Administración (ver nota 11) De Operación 0 53 Provisiones, agotamiento, amortización (ver nota 12) Transferencias 0 55 Gasto Público Social 0 57 Operaciones Interinstitucionales - giradas 0 EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL ,49 OTROS INGRESOS ,34 48 Otros ingresos(ver nota 14) ,34 OTROS GASTOS ,22 58 Otros Gastos(ver nota 13) ,22 EXCEDENTE (DEFICIT) ,13 (Original Firmado) FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE: ALVARO VILORIA ROMERO (Original Firmado) FIRMA DEL REVISOR FISCAL NOMBRE: HUMBERTO DEL RIO CABARCAS T.P. No T pág. 14

15 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2010 AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 31 DE DICIEMBRE DE 2010 FLUJO DE EFCTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION DETALLE VARIACION % INGRESOS FISCALES PAGOS LABORALES ( ) ( ) 1250,63 PAGOS PROVEEDORES ( ) ( ) 2025,85 PAGO GASTOS ( ) ( ) 1640,62 GASTOS FINANCIEROS ( ) ( ) 520,89 PAGO COSTOS - PAGO DE IMPUESTO ( ) - PAGO POR GASTOS FINANCIEROS - EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ,28 FLUJO DE EFCTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION VENTA DE INVERSION - VENTA DE ACTIVOS - COMPRA DE SOFTWARE FINANCIERO ANTICIPOS COMPRA DE ACTIVOS COMPRA DE MUEBLES EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FLUJO DE EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION CAPITALIZACIÓN MEDIANTE EMISIÓN DE ACCIONES ,31 PRESTAMOS TERCEROS (AFA) INTERESES EN COLOCACIÓN DE EFECTIVO ,36 VENTAS DE BONOS O TÍTULOS - PAGOS OBLIGACIONES FINANCIERA - PAGOS PARTICIPACIONES - EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN ,99 EFECTIVOS GENERADOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ,28 EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN ,31 TOTAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO POR LA EMPRESA ,88 FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE: ALVARO VILORIA ROMERO FIRMA DEL REVISOR FISCAL NOMBRE: HUMBERTO DEL RIO CABARCAS T.P. Nº T pág. 15

16 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION PATRIMONIAL A DICIEMBRE 31 DEL 2010 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION PATRIMONIAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Saldo Patrimonial a 31 - XII (-) Saldo Patrimonial a 31-XII Variación Patrimonial ( ) CUENTAS QUE DISMINUYERON Saldo 31- XII Saldo 31-XII-2009 variaciones patrimonio institucional: ( ) Resultado del ejercicio(excedente) ( ) CUENTAS QUE AUMENTARON Saldo 31- XII Saldo 31-XII-2009 patrimonio institucional: excedente del ejercicio anteriores patrimonio institucional Superávit por donación 0 0 CUENTAS QUE NO VARIARON Saldo 31- XII Saldo 31-XII-2009 Hacienda Pública: Patrimonio Público Incorporado Superávit por valorización SUMA NETA DE LAS VARIACIONES ( ) (Original Firmado) FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE: ALVARO VILORIA ROMERO (Original Firmado) FIRMA DEL REVISOR FISCAL NOMBRE: HUMBERTO DEL RIO CABARCAS T.P. No T pág. 16

17 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2010 NIT Nota 1. Norma general de revelaciones La sociedad AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P NIT: domiciliada en la ciudad de Cartagena Colombia ubicada en el barrio manga Cra 20ª No 24ª-08, constituida mediante escritura pública No 2,895 del 29 de diciembre de 2008, otorgada en la notaria 6ª de Cartagena, inscrita en esta cámara de comercio el 30 de enero de 2009 bajo el número 60,363 del libro IX del registro mercantil, se constituyó una sociedad comercial del tipo de las anónimas denominada y su vigencia es de duración indefinida cuyo objeto social es: la sociedad se propone desarrollar como objeto social principal la prestación de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado, aseo y sus actividades complementarias, en el departamento de Bolívar, para lo cual podrá desarrollar las actividades y/o funciones que a continuación se enuncie: 1.prestar los servicios públicos de acueducto, alcantarillado, aseo y su actividades complementarias en el Departamento de Bolívar, y en las demás zonas o regiones, del territorio nacional, y en el exterior. 2. prestar directamente los, servicios públicos de su objeto, actuar como operadora de los mismo, asociarse con tal propósito o. entregar la operación a un tercero; 3. Gestionar y recibir recursos del orden municipal, departamental, nacional e internacional, así como instituciones de carácter, público, privado, o mixto dirigidos al fortalecimiento del sector de agua potable y saneamiento, básico, que sirvan para la ejecución de proyectos de infraestructura en acueducto y o agua potable, alcantarillado, aseo y sus actividades complementarias, así como la coordinación del plan departamental de agua potable y saneamiento básico de Bolívar. 4. Promover y desarrollar programas y proyectos de uso racional del agua y de protección de las fuentes de abastecimientos; 5. Adelantar directamente o contratar la construcción, la administración, la operación, el mantenimiento y la reparación de todo tipo de infraestructura para,,la prestación de servicios públicos de agua potable y saneamiento básico, así como realizar las labores propias de la distribución y la comercialización, 6.prestar asesoría a los entes territoriales nacionales o en el exterior para la implementación del esquema de prestación de servicios que resulten de los diagnósticos que se contraten para tal fin, para lo cual podrá promover la creación de empresas de servicios públicos y/o la contratación Nota 2. Principales políticas y prácticas contables Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados contables, en AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P estamos aplicando el Régimen de Contabilidad Pública según Resolución 354 del 5 de septiembre de 2007 y se adopta el manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública resolución 356 del 5 de septiembre de 2007, expedida por la Contaduría General de la Nación. Así mismo las normas y procedimientos establecidos en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación. pág. 17

18 La información Financiera Contable Pública y notas generales de AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P, se presentan a la Contaduría General de la Nación, a través del Sistema Consolidado de Hacienda e Información Financiera Pública CHIP. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, económicos y sociales se aplicó la base de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. Unidad Monetaria: De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano. Obligaciones laborales: Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la empresa tiene por concepto de prestaciones legales. No se presentaron inversiones, se adquirieron activos representado en equipos de cómputo y otros principalmente, no hay cuentas por cobrar a terceros, solo tenemos una cuenta por cobrar y es el valor de la acciones por cobrar que reposan en la cuenta aportes municipios. Reconocimiento de Ingresos y Gastos: Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación. Nota 3. Disponible Asciende a $ y está conformado por: Los saldos que reflejan el valor en libros del rubro de caja y banco a 31 de diciembre de 2010, estos corresponden a ingresos por concepto de: rendimientos financieros, recursos para gastos de inversión, recursos para estructuración del PDA funcionamiento del gestor AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P, y pago por parte de los accionistas del valor de las acciones. DISPONIBLES NOTA 3 PARCIALES 2010 Caja - Bancos Banco BBVA Caja menor Total disponible pág. 18

19 Nota 4. Activos Fijos Asciende a $ y está conformado por: Durante la vigencia fiscal del año 2010 la empresa adquirió activos fijos para el funcionamiento y operación de esta misma, representado en equipos de cómputos y equipo de comunicación. ACTIVOS FIJOS PARCIAL 2010 Propiedad planta y equipo Equipo de computación Otros equipos de comunicación y computación Depreciación acumulada(cr) Total Activos Fijos Nota 5. Otros Activos Esta cuantía asciende al monto de $ y está conformada por anticipos, compra de licencia y software financiero, los anticipos que enunciamos en el siguiente cuadro corresponde a la adecuación de oficina que se contrató en el mes de diciembre de NOTA 5 PARCIAL 2010 Otros Activos Bienes y servicios pagados por anticipada intangible software y licencias Amortización acumulada (CR) Total Otros Activos Nota 6. Cuentas por Pagar Las cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2010 hacienden al monto de $ discriminados de la siguiente manera: NOTA 6 PARCIALES 2010 Cuentas por Pagar Retención en la fuente por pagar servicios públicos Retención aporte de Nomina pág. 19

20 Acreedores varios Total Cuentas por Pagar Nota 7. Obligaciones Laborables El valor de las obligaciones laborales a diciembre 31 de 2010 pendientes por pagar fue el valor de $ peso NOTA 7 PARCIALES 2010 Obligaciones Laborales prima de vacaciones Cesantía Prima de servicios vacaciones intereses de cesantías Total Obligaciones Laborales Nota 8. Patrimonio y Composición Accionaria La composición accionaria de la empresa a 31 de diciembre de 2010 está compuesta por los siguientes municipios que se nombra a continuación con su porcentaje accionario: MUNICIPIO PORCENTAJE ACCIONES Gobernación de bolívar 53.12% 51 Mahates 1.04% 1 El Guamo 1.04% 1 San Juan Nepo 1.04% 1 Rio Viejo 1.04% 1 San Estanislao 1.04% 1 Santa Catalina 1.04% 1 Regidor 1.04% 1 Santa Rosa Sur 1.04% 1 Tiquisio 1.04% 1 Barranco de Loba 1.04% 1 Córdoba 1.04% 1 pág. 20

21 Altos del Rosario 1.04% 1 Calamar 1.04% 1 Simitì 1.04% 1 Clemencia 1.04% 1 Arenal 1.04% 1 San Cristóbal 1.04% 1 San Jacinto del Cauca 1.04% 1 arjona 1.04% 1 Villanueva 1.04% 1 Achí 1.04% 1 Turbana 1.04% 1 Turbaco 1.04% 1 Arroyo hondo 1.04% 1 Cicuco 1.04% 1 Magangué 1.04% 1 Maríalabaja 1.04% 1 Mompox 1.04% 1 Norosí 1.04% 1 San Martin de Loba 1.04% 1 Soplaviento 1.04% 1 Monte Cristo 1.04% 1 Por suscribir 13.54% 13 Total acciones 100% 96 Nota 9. Patrimonio El patrimonio de la empresa está conformado por el capital aportado por los accionistas y por excedentes financieros que a pesar que durante la vigencia 2010 hubo un déficit por valor de $ estas fueron absorbidas por los excedentes financieros de años anteriores como se refleja en la siguiente nota: Sociedad por Acciones Parcial 2010 Capital Suscrito y Pagado Capital autorizado Capital por Suscribir(DB) Capital suscrito por cobrar (DB) Resultado del ejercicio de años anteriores pág. 21

22 Resultado del ejercicio de años anteriores Resultado del ejercicio Total patrimonio Nota 10. Ingresos Los ingresos obtenidos por AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P durante la vigencia 2010 provinieron principalmente por: NOTA 10 INGRESOS PARCIALES 2010 Ingresos por Transferencia para proyectos de inversión para gastos de funcionamientos Otros ingresos Financieros Total Ingresos Nota 11. Gastos Operacionales de administración Los gastos en que incurrió AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P durante la vigencia 2010 en la implementación del plan departamental de agua se relaciona a continuación: NOTA 11 PARCIAL 2010 Gastos de Personal sueldos y salarios nomina PDA honorarios profesionales aux, transporte nomina PDA cesantías nomina PDA intereses de cesantías nomina PDA Prima de servicios Prima de navidad Vacaciones contribuciones efectivas pág. 22

23 caja de compensación familiar riesgos profesionales cotización a entidades régimen prima media cotización a entidades de ahorro individual aporte sobre la nomina aporte ICBF aporte Sena gastos generales materiales y suministros servicios públicos mantenimiento arrendamiento viáticos y gastos de viajes impresos y publicaciones Gastos legales Otros gastos total gastos administración Nota 12. Provisiones y Depreciaciones La depreciación de equipo de cómputo es baja dado que los equipo se adquirieron en el mes de noviembre de 2010 por lo tanto se muestra la depreciación solo del mes de diciembre : NOTA 12 PARCIAL 2010 Provisiones y Depreciaciones Depreciación de equipo Equipo de computo Amortización intangible Amortización de software Total provisiones y Depreciaciones Nota 13. Gastos Financieros Los gastos financieros en que incurrió AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P se los enunciamos a continuación: NOTA 13 PARCIAL 2010 Otros Gastos Otros Gastos Financieros Otros Gastos Extras Ordinarios pág. 23

24 Otros Gastos Total Otros Gastos Nota 14. Otros Ingresos Los gastos financieros en que incurrió AGUAS DE BOLIVAR S.A E.S.P se los enunciamos a continuación: NOTA 14 PARCIAL 2010 otros ingresos otros ingresos financieros Nota 15. Cuentas de Orden Los Bienes Fideicomitidos al cierre del 31 de Diciembre de 2010 se recibieron en las cuentas recaudadoras del Patrimonio Autónomo FIA y de acuerdo con los procedimientos establecidos, se invirtieron en las Carteras Colectivas de las Sociedades Fiduciarias Consorciadas, cumpliendo con el Régimen de Inversiones establecido en el Decreto No 1525 del 2008, conforme a las directrices establecidas en el Contrato de Fiducia Mercantil y en los porcentajes de participación acordados en la Cláusula Segunda del Acuerdo Consorcial firmado el 11 de diciembre de NOTA 15 PARCIAL 2010 Cuenta de Orden Deudora Cuenta de Orden Acreedora (Original Firmado) FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL NOMBRE: ALVARO VILORIA ROMERO (Original Firmado) FIRMA DEL REVISOR FISCAL NOMBRE: HUMBERTO DEL RIO CABARCAS T.P. No T pág. 24