Índice Sistemático DAD...

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1 Índice Sistemático p. I. CUADROS RESÚMEN DE LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES c.1. CUADROS-RESUMEN DE SUJETOS OBLIGADOS A LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 1. RELACIÓN DE OBLIGADOS EN LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES OBLIGADOS AGRUPADOS POR SECTORES/GRUPOS DE ACTIVI- DAD c CUADROS-RESUMEN DE OBLIGACIONES QUE DEBEN CUMPLIR LOS SUJETOS OBLIGADOS INTRODUCCIÓN CUADRO-RESUMEN DE OBLIGACIONES Y SUJETOS OBLIGADOS A CADA UNA DE ELLAS CARACTERÍSTICAS PARTICULARES DE LAS OBLIGACIONES EN FUNCIÓN DE LA ACTIVIDAD CUADRO-RESUMEN DE CADA OBLIGACIÓN c.3. CUADROS-RESUMEN DE INFRACCIONES Y SANCIONES 1. INFRACCIONES Y SANCIONES DE LA LEY10/2010 DE PREVEN- CIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES SANCIONES CRITERIOS DE GRADUACIÓN DE LAS SANCIONES EJECUCIÓN DE SANCIONES p. II. FORMULARIOS, ESCRITOS E INFORMES c.1. RELACIÓN DE FORMULARIOS, ESCRITOS E INFORMES 1. LISTA NUMÉRICA, CON DETALLE DE SUS FUENTES (SO=SUJETO OBLIGADO/OF=MODELO OFICIAL) Y NORMATIVA c.2. LISTA SEGÚN SU DESTINO c.3. RELACIÓN DE FORMULARIOS, ESCRITOS E INFORMES PARA CUMPLIR CADA OBLIGACIÓN 1. MODELOS PARA CADA OBLIGACIÓN CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 7

2 c FORMULARIOS, ESCRITOS E INFORMES INFORME DE AUTOEVALUACIÓN DEL RIESGO DE BLANQUEO.. FICHA DE IDENTIFICACIÓN FORMAL DEL CLIENTE. PERSONA FÍSICA FICHA DE IDENTIFICACIÓN DE CLIENTE PERSONA JURÍDICA.... FICHA DE RIESGO DEL CLIENTE PETICIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE TITULARIDAD REAL DE NEGOCIOS U OPERACIONES DECLARACIÓN RESPONSABLE DEL CLIENTE ACUERDO CON EL CONSEJO GENERAL DEL NOTARIADO PARA IDENTIFICAR AL TITULAR REAL PETICIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE EL NEGOCIO DEL CLIENTE. INFORME SOBRE VISITA PRESENCIAL AL CLIENTE PETICIÓN DE INFORMACIÓN PARA SEGUIMIENTO DEL NEGOCIO DEL CLIENTE RELACIÓN DE CLIENTES Y OPERACIONES RECHAZADAS ACUERDO PARA APLICACIÓN POR TERCEROS DE MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA INFORME SOBRE TERCEROS PARA FIRMAR ACUERDO SOBRE APLICACIÓN DE MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA ACUERDO PARA ACCESO A FICHEROS DE PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PÚBLICA COMUNICACIÓN AL CLIENTE DE NO ESTABLECIMIENTO DE RELACIONES DE NEGOCIO INFORME SOBRE REVISIÓN PERIÓDICA DE LA INFORMACIÓN DEL CLIENTE INFORME SOBRE OMISIÓN DE OBLIGACIONES POR RIESGO DE REVELACIÓN RELACIÓN DE ALERTAS COMUNICACIÓN A EMPLEADOS Y DIRECTIVOS DE LA RELACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS FICHA DE EXAMEN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS ACUERDO SOBRE CLIENTE U OPERACIÓN SOSPECHOSA COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS AL ÓRGANO DE CONTROL INTERNO CONTESTACIÓN DEL ÓRGANO DE CONTROL INTERNO RESPECTO DE OPERACIONES SOSPECHOSAS COMUNICADAS.. REGISTRO CRONOLÓGICO DE OPERACIONES SOSPECHOSAS.. COMUNICACIÓN DE OPERATIVA POR INDICIO COMUNICACIÓN SOBRE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE FUNDACIONES Y ASOCIACIONES COMUNICACIÓN DIRECTA DE EMPLEADOS AL SEPBLAC ACUERDO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN SOBRE UN CLIENTE U OPERACIÓN SOSPECHOSA SOLICITUD AL SEPBLAC PARA INTERCAMBIAR INFORMACIÓN SOBRE UN CLIENTE U OPERACIÓN CISS

3 COMUNICACIÓN A EMPLEADOS PARA ABSTENERSE DE EJECUTAR OPERACIONES CON CLIENTES COMUNICACIÓN AL SEPBLAC DE LOS MOTIVOS PARA NO ABSTENERSE DE EJECUTAR OPERACIONES SOLICITUD DE EXCLUSIÓN DE COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA DE OPERACIONES CONTESTACIÓN A REQUERIMIENTO DEL SEPBLAC CONTESTACIÓN RELATIVA AL EJERCICIO DE DERECHOS REGULADOS EN LA LEY ORGÁNICA DE PROTECCIÓN DE DATOS COMUNICACIÓN DE ESTABLECIMIENTO DE MEDIDAS DE CONTROL INTERNO A NIVEL DE GRUPO PROPUESTA DE NOMBRAMIENTO DE REPRESENTANTE (F22).... COMUNICACIÓN DE PERSONA AUTORIZADA (F22-6) ACTA DE ACUERDOS ADOPTADOS POR EL ÓRGANO DE CONTROL INTERNO REMISIÓN DEL MANUAL DE BLANQUEO DE CAPITALES MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES..... REGISTRO DE ACTUALIZACIONES DEL MANUAL DE PREVENCIÓN FICHA DE AUTOEVALUACIÓN DEL SISTEMA PBC/FT COMUNICACIÓN DE ACTUACIÓN COMO EXPERTO EXTERNO (F22-7) COMUNICACIÓN AL SEPBLAC DE LA RELACIÓN DE ENTIDADES EXAMINADAS (F22-8) MODELO DE INFORME DE EXPERTO EXTERNO PLAN DE FORMACIÓN PARA DIRECTIVOS, EMPLEADOS Y AGENTES INFORME ANUAL SOBRE EL PLAN DE FORMACIÓN MODELO S1. DECLARACIÓN DE MEDIOS DE PAGO SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS COMUNCIACIÓN DE CONGELACIÓN DE FONDOS SOLICITUD DE LIBERACIÓN DE FONDOS MEMORIA ANUAL ESTADÍSTICA p. III. CONCEPTOS BÁSICOS c.1. CONCEPTOS BÁSICOS 1. DIFERENCIA ENTRE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL BLANQUEO. 2. NORMATIVA INTERNACIONAL Y NACIONAL PARA LA LUCHA CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES Antecedentes y normativa internacional El blanqueo de capitales en España CONCEPTO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Concepto de blanqueo en la Ley 10/2010 y en el Código Penal CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 9

4 Requisito de actuar "a sabiendas" Bienes procedentes de una actividad delictiva Autoblanqueo Concepto de financiación del terrorismo DELITOS SUBYACENTES EN EL BLANQUEO DE CAPITALES Evolución internacional y nacional El delito fiscal como delito subyacente en España Tributación de las ganancias ilícitas El delito fiscal en el Código Penal hasta Problemas con la "amnistía fiscal" de Nueva regulación del delito fiscal en el Código Penal en la Ley Orgánica 7/2012, con vigencia a partir de 17 de enero de FASES DEL BLANQUEO DE CAPITALES INSTRUMENTOS UTILIZADOS Instrumentos financieros Interposición de testaferros o sociedades Instrumentos inmobiliarios Manipulación de precios Otros instrumentos Internet y transacciones electrónicas UTILIZACIÓN DE LOS PARAÍSOS FISCALES EN EL BLANQUEO DE CAPITALES Los paraísos como instrumento para el blanqueo Utilización de paraísos en casos de corrupción y blanqueo de capitales en España Utilización de los paraísos fiscales por los grupos multinacionales Inexistencia de voluntad política para combatir su utilización Situación actual de las medidas internacionales contra los paraísos fiscales Iniciativas insuficientes del G-20 y de la OCDE El modelo de convenio de la OCDE Acierto del convenio FATCA Listado de paraísos fiscales y territorios no cooperantes Concepto de país tercero equivalente TIPOLOGÍAS HABITUALES DE BLANQUEO Tipologías según el GAFI Tipologías según el SEPBLAC Principales técnicas de blanqueo según el Parlamento Europeo ALGUNOS CASOS DE BLANQUEO CISS

5 p. IV. SUJETOS OBLIGADOS c.1. LOS PROFESIONALES COMO SUJETOS OBLIGADOS 1. LAS ACTIVIDADES PROFESIONALES EN LA LEY DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO Delimitación de las actividades profesionales Obligaciones de los profesionales Operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para profesionales NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD, MERCANTILES Y DE BIENES MUEBLES Notarios y Registradores como sujetos obligados Antecedentes Órganos centralizados de prevención para la colaboración con el SEPBLAC Constitución de los órganos centralizados Funciones de los órganos centralizados Medios de los órganos centralizados de prevención Decisiones de los órganos centralizados y recursos Cumplimiento de la normativa sobre protección de datos Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para Notarios y Registradores de la Propiedad y Mercantiles (Fuente: SEPBLAC) Cumplimiento de las obligaciones de la Ley 10/2010 por notarios Relación de obligaciones y obligado a cumplirlas Especialidades de los notarios en el cumplimiento de las obligaciones Cumplimiento de las obligaciones de la Ley 10/2010 por los registradores ABOGADOS Y PROCURADORES Los abogados y procuradores como sujetos obligados Problemática del secreto profesional Las obligaciones de los abogados y el secreto profesional AUDITORES DE CUENTAS, CONTABLES EXTERNOS Y ASESORES FISCALES Obligaciones El secreto profesional y las obligaciones de asesores fiscales y del resto de profesionales Antecedentes El secreto profesional. Diferencias con los abogados 5. OTRAS ACTIVIDADES PROFESIONALES Personas que con carácter profesional presten determinados servicios a terceros Antecedentes Actividades en la Ley 10/ CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 11

6 6. 7. CUESTIONES SOBRE LA INFORMACIÓN OBTENIDA DE LOS CLIENTES Sometimiento a la Ley Orgánica de Protección de Datos Ficheros de personas con responsabilidad pública Intercambio de información entre sujetos obligados Aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida Remisión de información por el SEPBLAC a la Agencia Tributaria Remisión de información por la Agencia Tributaria al SEP- BLAC Acceso de la Agencia Tributaria a la información que posean los sujetos obligados de los clientes y operaciones RESPONSABILIDADES PENALES DE LOS PROFESIONALES EN CA- SOS DE BLANQUEO DE CAPITALES Consecuencias en el ámbito penal del incumplimiento de las normas administrativas de prevención Supuestos de implicación como cooperador necesario y/o cómplice El delito de blanqueo por imprudencia en la actuación de los profesionales c.2. ENTIDADES FINANCIERAS 1. ENTIDADES DE CRÉDITO Antecedentes Entidades financieras en la Ley 10/ Entidades de crédito Establecimientos financieros de crédito Entidades extranjeras con actividad en España Exclusión de las actividades financieras de carácter ocasional Corresponsalía bancaria transfronteriza Obligaciones para la prevención del blanqueo Abstención de ejecutar operaciones Antecedentes Guía para la prevención del riesgo de blanqueo de capitales en banca de corresponsales (Fuente: SEP- BLAC) Operativa en las transferencias y pagos de clientes Operativas de riesgo Riesgos asociados a la cobertura de pagos Riesgos asociados a la emisión y pago de cheques Riesgos en la gestión de cobro de cheques y efectos de entidades financieras españolas Medidas y controles recomendables en el área de banca de corresponsales Conocimiento de la entidad corresponsal CISS

7 Análisis de operaciones Iniciativas internacionales Conclusión Bancos pantalla Obligaciones para la prevención del blanqueo Antecedentes Especialidades relativas a las obligaciones Identificación del cliente Obligación de identificación Consecuencia en el caso de no identificar al cliente Umbral para la identificación Antecedentes Fichero de Titularidades Financieras Obligación de las entidades de crédito Contenido de la declaración Creación del fichero Órganos o entidades que pueden solicitar información Justificación de los accesos al fichero Incumplimiento de la obligación y sanción Entrada en funcionamiento del Fichero de Titularidades Financieras Examen especial de operaciones. Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para entidades de crédito (Fuente: SEP- BLAC) Premisa para la existencia de riesgo en los ejemplos que se señalan Factor que agrava el riesgo en los ejemplos que se señalan Indicadores y ejemplos Supervisión e inspección ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS Utilización en el blanqueo de capitales Antecedentes Especialidades relativas a las obligaciones Identificación del cliente Momento de la identificación No aplicación del seguimiento continuo en determinados supuestos Medidas simplificadas en determinadas pólizas Medidas reforzadas de diligencia debida en determinadas pólizas Examen especial de operaciones Indicadores y ejemplos Medidas de control interno CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 13

8 Conservación de la documentación EMPRESAS DE SERVICIOS DE INVERSIÓN Normativa específica Concepto Servicios de inversión y auxiliares Clases de empresas de servicios de inversión Guía para la prevención del riesgo de blanqueo de capitales en el mercado de renta variable (Fuente: SEPBLAC) Contratación de operaciones Liquidación de operaciones Las cuentas nominee Préstamo de valores Pignoración de valores Traspaso de valores La internalización de órdenes Operativa con valores poco líquidos Mecanismo de asignación de resultados Conclusiones Catálogo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para entidades que operan en los mercados de valores (Fuente: SEPBLAC) Indicadores y ejemplos SOCIEDADES GESTORAS DE INSTITUCIONES DE INVERSIÓN CO- LECTIVA Y LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN CUYA GESTIÓN NO ESTÉ ENCOMENDADA A UNA SOCIEDAD GESTORA Concepto y características de las Instituciones de Inversión colectiva Concepto y características de las Sociedades Gestoras Las SGIIC como sujetos obligados en la prevención del blanqueo Especialidades en el cumplimiento de las obligaciones ENTIDADES GESTORAS DE FONDOS DE PENSIONES Concepto y características de los Fondos de Pensiones Concepto y características de las Sociedades Gestoras Las Entidades Gestoras de Fondos de Pensiones como sujetos obligados en la prevención del blanqueo Instrumentos de previsión social Seguros colectivos SOCIEDADES GESTORAS DE ENTIDADES DE CAPITAL-RIESGO Y LAS SOCIEDADES DE CAPITAL-RIESGO CUYA GESTIÓN NO ESTÉ ENCOMENDADA A UNA SOCIEDAD GESTORA Concepto y características de las entidades de capital-riesgo Concepto y características de las sociedades gestoras SOCIEDAD DE GARANTÍA RECÍPROCA ENTIDADES DE PAGO Y DE DINERO ELECTRÓNICO Entidades de pago Normativa y concepto Servicios de pago CISS

9 Los servicios de pago que regula la Ley Excepciones Reserva de actividad Entidades de pago, como sujetos obligados en la Prevención para el blanqueo de capitales Mismas obligaciones que la corresponsalía bancaria transfronteriza de las entidades de crédito Envío de dinero Obligaciones en la Ley 10/ Incumplimiento de las obligaciones y sanción Transformación de establecimientos de cambio de moneda en entidades de pago Entidades de dinero electrónico PERSONAS QUE EJERZAN PROFESIONALMENTE ACTIVIDADES DE CAMBIO DE MONEDA Y GESTIÓN DE TRANSFERENCIAS Justificación como sujetos obligados en la normativa sobre prevención Características de la actividad y normativa Factores clave para la prevención del blanqueo de capitales en la gestión de transferencias (Fuente: SEPBLAC) Sujetos obligados y operaciones Especialidades relativas a la identificación de los clientes Comunicación mensual de operaciones no ejecutadas Especialidades relativas a la conservación de documentos Especialidades relativas a las medidas de control interno Inclusión en el informe anual del experto externo Incumplimiento de las obligaciones y sanción Examen especial de operaciones. Catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de Blanqueo de capitales para remisores de fondos y establecimientos de cambio de moneda (Fuente SEPBLAC) Indicadores y ejemplos SERVICIOS POSTALES RESPECTO DE LAS ACTIVIDADES DE GIRO O TRANSFERENCIA Normativa de los servicios postales Sujetos obligados en la Prevención del blanqueo de capitales Servicio de giro Envío de dinero PERSONAS DEDICADAS PROFESIONALMENTE A LA INTERMEDIA- CIÓN EN LA CONCESIÓN DE PRÉSTAMOS O CRÉDITOS Y OTRAS ACTIVIDADES FINANCIERAS c.3. OTROS SUJETOS OBLIGADOS 1. PROMOTORES INMOBILIARIOS Y QUIENES EJERZAN PROFESIO- NALMENTE ACTIVIDADES DE AGENCIA, COMISIÓN O INTERME- DIACIÓN EN LA COMPRAVENTA DE BIENES IMNUEBLES CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 15

10 Sujetos obligados Utilización del sector inmobiliario para el blanqueo de capitales Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales en las actividades de promoción Inmobiliaria, agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles (Fuente: SEPBLAC) Indicadores y ejemplos CASINOS DE JUEGO Utilización de los casinos para el blanqueo de capitales Identificación de los clientes Acceso al establecimiento Clientes que realicen determinadas operaciones Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para casinos de juego (Fuente: SEPBLAC) Premisa para la existencia de riesgo Indicadores y ejemplos PERSONAS QUE COMERICEN PROFESIONALMENTE CON JOYAS, PIEDRAS O METALES PRECIOSOS, Y CON OBJETOS DE ARTE O ANTIGÜEDADES Justificación de su inclusión en la normativa sobre el blanqueo Antecedentes Sujetos obligados en la Ley 10/ Obligaciones Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para personas físicas o jurídicas que ejerzan las actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos, objetos de arte y antigüedades y las actividades de inversión filatélica y numismática Indicadores y ejemplos PERSONAS QUE EJERZAN PROFESIONALMENTE LAS ACTIVIDA- DES DE LA LEYJ 43/2007, EN LAS QUE EXISTE LA CONTRATACIÓN DE BIENES CON OFERTA DE RESTITUCIÓN DEL PRECIO (SELLOS, NUMISMÁTICA Y OTRAS) PERSONAS QUE EJERZAN ACTIVIDADES DE DEPÓSITO, CUSTO- DIA O TRANSPORTE PROFESIONAL DE FONDOS O MEDIOS DE PAGO PERSONAS RESPONSABLES DE LA GESTIÓN, EXPLOTACIÓN Y CO- MERCIALIZACIÓN DE LOTERÍAS U OTROS JUEGOS DE AZAR RES- PECTO DE LAS OPERACIONES DE PAGO DE PREMIOS PERSONAS FÍSICAS QUE EFECTÚEN MOVIMIENTOS DE MEDIOS DE PAGO SUPERIOR A DETERMINADOS IMPORTES Quién tiene obligación de declarar Cuándo hay que declarar Qué se debe declarar Qué cantidades requieren declaración Cómo declarar CISS

11 7.6. Dónde se presenta la declaración Movimientos de entrada en territorio nacional Movimientos de salida en territorio nacional Movimientos por territorio nacional Movimiento interior y posterior salida de España de fondos por importes iguales o superiores a euros Qué consecuencias tiene el incumplimiento del deber de declarar COMERCIANTES QUE EFECTÚEN COBROS O PAGOS POR IMPOR- TE SUPERIOR A EUROS, EN EFECTIVO O MEDIOS EQUIVA- LENTES FUNDACIONES Y ASOCIACIONES Utilización de las Fundaciones y asociaciones para el blanqueo de capitales Concepto y notas características de las fundaciones Concepto y notas características de las asociaciones Obligaciones de las Fundaciones y Asociaciones en el blanqueo de capitales Órganos responsables de las obligaciones Obligación de identificar a los aportantes de fondos y de conservar registros Titular real Otras medidas Resto de obligaciones Incumplimiento de las obligaciones y sanciones GESTORES DE SISTEMAS DE PAGO Y DE COMPENSACIÓN Y LI- QUIDACIÓN DE VALORES Y PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVA- DOS, ASÍ COMO LOS GESTORES DE TARJETAS DE CRÉDITO O DÉ- BITO EMITIDAS POR OTRAS ENTIDADES ADMINISTRADOR NACIONAL DEL REGISTRO DE DERECHOS DE EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO COLABORACIÓN DE AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS Obligación de comunicar indicios o pruebas de blanqueo Consecuencia del incumplimiento de la obligación Colaboración de otros Organismos públicos p. V. CONTENIDO DE LAS OBLIGACIONES c.1. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS AFECTADOS POR LA LEY 1. OBLIGACIÓN Nº 1. IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LOS CLIENTES Obligación Tipo de clientes Excepciones a la obligación de identificación Consecuencias de la falta de identificación Momento de la identificación Documentos necesarios para la identificación CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 17

12 Requisitos de los documentos Clases de documentos Supuestos especiales Entidades sin personalidad jurídica Fondos de inversión Sector de seguros Fideicomisos Casinos Personas que comercien profesionalmente con joyas, piedras o metales preciosos, y con objetos de arte o antigüedades Situaciones problemáticas en la identificación del cliente Inclusión en el informe anual del experto externo Incumplimiento de la obligación y sanción OBLIGACIÓN Nº 2. IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL DEL NE- GOCIO U OPERACIÓN Obligación Quién es el titular real Identificación del titular real Flexibilidad en la aplicación de la obligación Consecuencias de la falta de identificación Inclusión en el informe anual del experto externo Incumplimiento de la obligación y sanción OBLIGACIÓN Nº 3. INFORMACIÓN SOBRE EL PROPÓSITO E ÍN- DOLE DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS Obligación Momento de obtención de la información Flexibilidad en la aplicación de la obligación Forma de cumplir la obligación Consecuencias de la falta de información del propósito e índole de la relación de negocios Incumplimiento de la obligación y sanción OBLIGACIÓN Nº 4. SEGUIMIENTO CONTINUO DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS DE LOS CLIENTES Obligación Objetivo de la obligación Flexibilidad en la aplicación de la obligación Forma de cumplir la obligación Situaciones problemáticas en el seguimiento continuo de la actividad del cliente Consecuencias de la falta de aplicación de la medida Incumplimiento de la obligación y sanción NORMAS RELATIVAS A LAS OBLIGACIONES 1 A 4, DE CONOCI- MIENTO DE LOS CLIENTES Y SU NEGOCIO Tipos de obligaciones respecto de los clientes y sus negocios Criterios para la aplicación de las medidas de diligencia debida Tipos de clientes CISS

13 Clientes ya existentes Incumplimiento de la obligación y sanción Infracciones Sanciones Momento para aplicar las medidas de diligencia debida Clientes nuevos Clientes existentes Aplicación en función del riesgo No aplicación en determinadas operaciones ocasionales Consecuencias de la falta de aplicación de las medidas Aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida Opción de recurrir a terceros Responsabilidades Terceros de otros países Formalización de la relación Sucursales, agencias y filiales Medidas simplificadas de diligencia debida Criterios de aplicación Respecto de clientes Respecto de productos u operaciones Tipos de medidas simplificadas Medidas reforzadas de diligencia debida Supuestos Tipos de medidas reforzadas de diligencia debida Obligaciones relativas a personas con responsabilidad pública Obligación Quiénes son personas con responsabilidad pública Medidas en relación con las personas con responsabilidad pública de otros Estados Medidas en relación con las personas con responsabilidad pública de España Medidas en relación con los familiares y allegados de las personas con responsabilidad pública Beneficiario de una póliza de seguro de vida Ficheros con de datos de personas con responsabilidad pública Relaciones de negocio y operaciones no presenciales Obligación Plazo para obtener la documentación CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 19

14 Obligatoriedad de identificación presencial Productos u operaciones propicias al anonimato y nuevos desarrollos tecnológicos Inclusión en el informe anual del experto externo Incumplimiento de la obligación de aplicar medidas reforzadas y sanción Infracciones Sanciones OBLIGACIÓN Nº 5. EXAMEN ESPECIAL DE OPERACIONES COM- PLEJAS, INUSUALES O SIN UN PROPÓSITO ECONÓMICO O LÍCI- TO APARENTE, O QUE PRESENTEN INDICIOS DE SIMULACIÓN O FRAUDE Obligación Detección de operaciones sospechosas Tipos de operaciones Examen especial de las operaciones Forma de efectuar el examen Decisiones después del examen Registro de las operaciones examinadas Conservación de los expedientes Incumplimiento de la obligación y sanción OBLIGACIÓN Nº 6. COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPE- CHOSAS POR INDICIO Obligación de comunicación Plazo y contenido Catálogo de operaciones de riesgo Forma de efectuar la comunicación Comunicaciones efectuadas directamente por los directivos o empleados Datos estadísticos Inclusión en el informe anual del experto externo Incumplimiento de la obligación y sanción No sujeción de los abogados en determinados supuestos Posibles consecuencias en el ámbito penal del incumplimiento de la obligación OBLIGACIÓN Nº 7. ABSTENCIÓN DE EJECUCIÓN EN DETERMINA- DAS OPERACIONES Obligación Forma de actuar cuando no se pueda cumplir dicha obligación Incumplimiento de la obligación y sanción OBLIGACIÓN Nº 8. COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA DE OPERA- CIONES Obligación Objetivo Sujetos obligados Plazo Tipos de operaciones a comunicar CISS

15 Operaciones obligatorias Operaciones con indicios de blanqueo Comunicación mensual de operaciones con/sin presentación de declaración S1 (Orden EHA/ 1439/2006) Comunicación de operaciones no ejecutadas (Orden EHA/2619/2006) Operaciones de inversión y captación de recursos financieros Supuesto de inexistencia de operaciones a comunicar Forma de comunicar las operaciones Datos estadísticos Inclusión en el informe anual del experto externo Incumplimiento de la obligación y sanción OBLIGACIÓN Nº 9. COLABORACIÓN CON EL SEPBLAC Obligación El SEPBLAC y sus funciones Funciones Informes de inteligencia financiera Funciones de supervisión e inspección Formas de colaborar con la Comisión de Prevención del Blanqueo Obligaciones de los sujetos obligados Inclusión en el informe anual del experto externo No sujeción de los abogados en determinados supuestos Exención de responsabilidad por las comunicaciones efectuadas Órganos centralizados de prevención Incumplimiento de las obligaciones y sanciones Infracciones Sanciones Acuerdo de intercambio de información por el SEPBLAC entre sujetos obligados OBLIGACIÓN Nº 10. PROHIBICIÓN DE REVELACIÓN A LOS CLIENTES DE LAS COMUNICACIONES AL SEPBLAC Obligación Excepciones Personas o entidades domiciliadas en países no equivalentes Incumplimiento de la obligación y sanción Sanciones al sujeto infractor Sanciones a los cargos de administración o dirección OBLIGACIÓN Nº 11. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS Obligación Plazo Qué documentos se han de conservar Autoridades que pueden exigir la documentación Formas de conservación CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 21

16 12.6. Lugar Especialidades Inclusión en el informe anual del experto externo Entrada en vigor de la obligación Incumplimiento de la obligación y sanción Infracciones Sanciones OBLIGACIÓN Nº 12. APROBACIÓN POR ESCRITO Y APLICACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS ADECUADOS Obligación Sujetos obligados Competencia para aprobar las políticas y procedimientos Implantación en función del riesgo Objetivo de los procedimientos de control interno Contenido de las medidas de control interno Medidas de control interno a nivel de grupo Definición de grupo Aplicación a filiales y sucursales en el extranjero Aplicación a filiales y sucursales en España Medidas de control interno de aplicación a los agentes Requisitos Aplicación a todos los agentes Consecuencias de incumplimientos de los agentes Incumplimiento y sanción OBLIGACIÓN Nº 13. APROBACIÓN DE UNA POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES Obligación Segmentación de los clientes en función del riesgo de blanqueo Objetivos Factores de riesgo Ficha de riesgo para la clasificación del riesgo del cliente Procedimiento de aceptación de clientes en función del riesgo Clientes sin riesgo de blanqueo Clientes con nivel promedio de riesgo Clientes con nivel alto de riesgo Clientes excluidos de aceptación Incumplimiento y sanción OBLIGACIÓN Nº 14. DESIGNACIÓN DE UN REPRESENTANTE AN- TE EL SEPBLAC Obligación Procedimiento para el nombramiento Funciones del representante Incumplimiento de las obligaciones y sanciones OBLIGACIÓN Nº 15. CREACIÓN DE UN ÓRGANO DE CONTROL INTERNO Obligación CISS

17 16.2. Sujetos obligados a la creación de un órgano de control interno Funciones Facultades Reuniones del órgano de control interno Inclusión en el informe anual del experto externo Incumplimiento de las obligaciones y sanciones OBLIGACIÓN Nº 16. APROBACIÓN DE UN MANUAL DE PREVEN- CIÓN DEL BLANQUEO Obligación Contenido Incumplimiento de las obligaciones y sanciones Infracciones Sanciones OBLIGACIÓN Nº 17. EXAMEN ANUAL POR UN EXPERTO EXPER- TO Obligación Obligación de examen anual por un experto externo No obligación para empresarios individuales y personas jurídicas que sean pequeñas empresas Contenido del informe Modelo y contenido del informe Medidas contempladas en el informe Plazo de emisión Requisitos del experto externo Obligaciones del experto externo Plazo de conservación del informe Incumplimiento de la obligación y sanción Sanciones al sujeto infractor Sanciones a los cargos de administración o dirección OBLIGACIÓN Nº 18. FORMACIÓN DE EMPLEADOS Obligación Contenido de la formación Documentación Incumplimiento de la obligación y sanción Sanciones al sujeto infractor Sanciones a los cargos de administración o dirección OBLIGACIÓN Nº 19. PROTECCIÓN E IDONEIDAD DE EMPLEA- DOS, DIRECTIVOS Y AGENTES Obligación Protección de los empleados Antecedentes Obligación interna del sujeto obligado Obligación de autoridades y funcionarios Comparecencia exclusiva del representante CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 23

18 20.3. Altos estándares éticos en la contratación de empleados, directivos y agentes Incumplimiento de la obligación y sanción Sanciones al sujeto infractor Sanciones a los cargos de administración o dirección OBLIGACIÓN Nº 20. DECLARACIÓN DE MOVIMIENTOS DE ME- DIOS DE PAGO Obligación Justificación y antecedentes Obligación de presentar declaración Medios a declarar y límites Concepto de medios de pago Excepciones Presentación de la declaración Contenido Modelo Formas de presentación Lugar de presentación Obligación de los notarios de solicitar el modelo S Tratamiento e intercambio de la información Remisión al SEPBLAC Intercambio Control e intervención de los medios de pago Datos estadísticos Incumplimiento de la obligación y sanción Sanciones Procedimiento sancionador Ejecución de sanciones por incumplimiento de la obligación de declarar OBLIGACIÓN Nº 21. APLICACIÓN DE CONTRAMEDIDAS FINAN- CIERAS INTERNACIONALES Órganos competentes para aprobar las medidas Tipos de medidas Autorización de transferencias de fondos Congelación o bloqueo de fondos o recursos económicos Liberación de fondos o recursos económicos congelados o bloqueados OBLIGACIÓN Nº 22. OTRAS OBLIGACIONES INTERNAS Y DE DO- CUMENTACIÓN Informe de autoevaluación del riesgo ante el blanqueo de capitales Objetivo Contenido Ficha de autoevaluación del sistema de prevención Memoria anual CISS

19 p. VI. ANEXO NORMATIVO c.1. TABLAS DE CONCORDANCIAS NORMATIVAS, REFERENCIAS A NORMAS DE DESARROLLO FUTURO, PLAZOS DE ENTRADA EN VIGOR Y UMBRALES NUMÉRICOS. 1. TABLA DE CONCORDANCIAS DE LA LEY 10/2010 CON REGLA- MENTO Y OTRAS NORMAS DE DESARROLLO REFERENCIAS EN EL REGLAMENTO A NORMAS DE DESARROLLO FUTURO PLAZOS DE ENTRADA EN VIGOR DE DIFERENTES TEMAS REGU- LADOS EN LA LEY 10/2010 Y EN EL REGLAMENTO UMBRALES NUMÉRICOS EN LA LEY Y REGLAMENTO c.2. TEXTO CONCORDADO DE LA LEY 10/2010 DE 28 DE ABRIL, DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO CISS MANUAL PRÁCTICO PARA LA PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 25