JORNADA DE PUERTAS ABIERTAS

Transcripción

1 JORNADA DE PUERTAS ABIERTAS ANÁLISIS DE RENTABILIDAD POR PRODUCTO APLICACIÓN DEL MÓDULO CO-PA DE SAP A UNA LÍNEA AÉREA 6 de Octubre de

2 LA EVOLUCIÓN TECNOLÓGICA Y EL TRANSPORTE AÉREO - 2 -

3 TECNOLOGÍA: NUEVAS PRESTACIONES PERO SABEMOS APROVECHARLAS? -3-

4 TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN: UN RETO PARA LA GESTIÓN On-line Integridad Drill-down Coste - 4 -

5 AGENDA Transporte Aéreo Costes y Rentabilidad Tecnologías de de Información Rentabilidad por por Producto - 5 -

6 AGENDA Transporte Aéreo Costes y Rentabilidad Tecnologías de de Información Rentabilidad por por Producto - 6 -

7 Las claves económicas del negocio de transporte aéreo Negocio intensivo en capital y personas Pequeños grupos profesionales muy sindicalizados con alto poder Ingresos unitarios decrecientes históricamente El operador no tiene control sobre la infraestructura necesaria Una parte muy importante de los costes ligados a la evolución del precio del petróleo y al tipo de cambio dólar - euro Márgenes muy pequeños cuando gana dinero y capaz de perder enormes cantidades en épocas difíciles - 7 -

8 Un negocio muy apalancado en costes fijos y de alta volatilidad Negocio tradicional Transporte aéreo Ventas Ventas Costes Variables Costes Variables Riesgo Riesgo Fijos Fijos Unidades de producto PKT s - 8 -

9 AGENDA Transporte Aéreo Costes y Rentabilidad Tecnologías de de Información Rentabilidad por por Producto - 9 -

10 Costes fijos y costes variables Modelo de costes para una línea aérea $ $ $ $ Q Q Q Q COSTE VARIABLE COSTE SEMIVARIABLE COSTE SEMIFIJO COSTE FIJO $ Importe del coste Q Volumen de actividad COSTES PAX COSTE VUELO COSTE AVION COSTE DPTO $ $ $ $ Q=pax Q=vuelos/FH Q=avos Q Campo de validez

11 Modelo de costes: los costes variables por pasajero COSTES PAX Tasas (seguridad y utilización de infraestructuras) Sistemas y distribución (inventario, CRS s, yield management) Comisiones (agencias, tarjetas de crédito, interline, code share) Servicio a bordo (catering, autocatering, prensa, mermas)

12 Modelo de costes: los costes variables por vuelo COSTES VUELO Combustible Tasas de aterrizaje y aproximación Eurocontrol (tasas de navegación aérea) Mantenimiento (costes variables por hora de vuelo / ciclo) Handling

13 Modelo de costes: los costes fijos (variables según nº de aviones) COSTES AVION Propiedad de la flota (leasing, amortizaciones, intereses financieros) Seguros de aviones Mantenimiento (fijos por avión: mecánicos, stocks, modificaciones) Tripulaciones técnicas y auxiliares Gastos logística de tripulaciones (hoteles, desplazamientos, comidas)

14 Un esquema sencillo para las decisiones operativas OPERAR Cdepto Cavo Cvuelo Cpax INGRESO ESTIMADO INGRESO ESTIMADO OPERAR si no hay opciones mejores INGRESO ESTIMADO NO OPERAR Beneficio Contribución Margen ESCENARIOS DE INGRESOS ESPERADOS

15 y un indicador dinámico para poner en marcha planes de acción Margen positivo agregado > costes fijos beneficio PENINSULAR BALEAR INTERNACIONAL 20,00 25,00 25,00 15,00 20,00 20,00 10,00 15,00 15,00 10,00 10,00 Margen/ AKO 5,00 0, ,00 Margen/ AKO 8,64 13,58 8,95 5,00 0, ,00 Margen/ AKO 5,00 0, ,00-10,00-10,00-10,00-15,00 AKO's -15,00 AKO's -15,00 AKO's Margen negativo mejor avión parado que operar

16 AGENDA Transporte Aéreo Costes y Rentabilidad Tecnologías de de Información Rentabilidad por por Producto

17 EVOLUCIÓN DE LAS TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN APLICADAS A LA GESTIÓN 1970 s Sistemas a medida 1980 s Sistemas estándar muy adaptados en cada instalación Paquetes de diferentes proveedores integrados mediante interfases Soluciones integradas de un único proveedor

18 QUÉ ES UN ERP? Sistema de Planificación de Recursos (ERP Enterprise Resource Planning) es una plataforma multi-modular que soporta todas las funciones de una empresa Financieras: contabilidad general, cuentas a pagar, cuentas a cobrar, activos fijos, tesorería, control de costes. RRHH: selección de personal, formación, evaluación, nómina (salarios, dietas, ). Operaciones: planificación, gestión de materias primas, fabricación, gestión de pedidos, gestión de almacenes, distribución, mantenimiento,

19 Selección del ERP: Una decisión importante en cualquier negocio

20 SAP: un sistema robusto y una implantación compleja SD Ventas y Distribución MM Compras y Almacenes PP Producción FI Finanzas CO Controlling AM Activos Fijos MÓDULO Contabilidad FI-GL Cuentas a pagar y cuentas a cobrar FI-AP y FI-AR Activos fijos AM QA Calidad PM Mantenimiento HR RRHH WF Workflow IS Soluciones Sectoriales TR Tesorería Compras y gestión de material no aeronáutico MM Nómina y gestión personal PA Tesorería TR Control de gestión FI-CO

21 El mapa de sistemas de una aerolínea nunca es sencillo ni completamente integrado Control de Operaciones AM Gestión de tripulaciones MM FI-AP FI-AR FI-LC CO-PA Gestión del mantenimiento Finanzas Controlling RRHH Compras HR-PA HR-PD

22 AGENDA Transporte Aéreo Costes y Rentabilidad Tecnologías de de Información Rentabilidad por por Producto

23 Módulo CO-PA de SAP Route profitability analysis Sistemas externos Producción Ingresos Datos externos CO CeCo s Ciclos de reparto Registros de condición CO- PA CO- PA Costes estándar Costes reales

24 Los sistemas de control de la producción proporcionan el input para evaluar la rentabilidad Sistemas externos Producción - Pax Tabla externa Producción: Vuelo Origen y destino Tiempos de vuelo AKO s Consumo combustible Ingresos CO- PA

25 Las tarifas de coste estándar requieren un riguroso mantenimiento Conceptos de coste Coste estándar Registros de condición CO- PA

26 Ciclos de reparto: El problema de las desviaciones con el estándar Costes reales contables Vuelos Coste Std Ruta A Ruta B Total CO Ciclos de reparto CO- PA CeCo Ciclo reparto Coste Real Ruta A Ruta B Centro de coste Total

27 Dimensiones de análisis: filosofía datawarehouse IB8999 Vuelo Doméstico Mercado Región Balear IBZ-PMI Ruta Origen-Destino Mañana Banda horaria Tiempo Año Temporada Mes Día de la semana Costes estándar Costes reales Niveles de contribución Campos valor ATR 72 Flota Producto

28 Reporting: Rápido, sencillo y flexible Sistemas externos Producción Ingresos Registros de condición CO- PA Datos externos Costes estándar CO CeCo s Ciclos de reparto CO- PA Costes reales

29 Informes navegables: drill-down Nota: valores ficticios con datos de prueba del sistema

30 Permite el análisis detallado por conceptos y comparación de todo tipo de desviaciones Nota: valores ficticios con datos de prueba del sistema

31 Evolución de series temporales Nota: valores ficticios con datos de prueba del sistema

32 CONCLUSIONES Transporte Aéreo Costes y Rentabilidad Tecnologías de de Información Rentabilidad por por Producto

33 CONCLUSIONES Tecnología como una oportunidad, nunca un fin en si mismo. El negocio es lo importante: características del negocio necesidades de información modelo de control de gestión Oportunidad Tecnología Información Gestión Liderazgo