Comisión Federal de Electricidad Liquidación de Luz y Fuerza del Centro Auditoría Especial: TOQ DE-129. Criterios de Selección

Transcripción

1 Comisión Federal de Electricidad Liquidación de Luz y Fuerza del Centro Auditoría Especial: TOQ DE-129 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011, considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF Objetivo Fiscalizar las acciones realizadas para garantizar la prestación del servicio de energía eléctrica por el proceso de la liquidación de Luz y Fuerza del Centro. Alcance Comprendió la revisión de las acciones realizadas por la Comisión Federal de Electricidad (CFE) para garantizar la prestación del servicio público de energía eléctrica en la zona en que antes lo proporcionaba Luz y Fuerza del Centro (LyFC); de los indicadores sobre la calidad de prestación del servicio de energía eléctrica; de la devolución de los bienes de la extinta LyFC no afectos al servicio, así como la obligación de la CFE de rendir los informes semestrales al Servicio de Administración y Enajenación de Bienes (SAE) sobre el destino de los bienes. Antecedentes El 11 de octubre de 2009, el Ejecutivo Federal emitió el Decreto por el cual se ordenó la extinción de LyFC y se abrogó el Decreto del 9 de febrero de 1994 por el que fue creada, conservando su personalidad jurídica exclusivamente para los efectos del proceso de liquidación, a fin de cumplir con las obligaciones adquiridas ante terceros. En los considerandos del Decreto de extinción del organismo LyFC se señala que, desde su creación, recibió cuantiosas transferencias presupuestarias, las cuales se incrementaron de 2001 a 2008 en más de 200.0%; que los costos de LyFC casi duplicaron sus ingresos por ventas; de 2003 a 2008 registró ingresos por ventas de 235,738,000.0 miles de pesos, mientras que sus costos fueron de 433, miles de pesos (incluyendo energía comprada a la CFE); que LyFC registró un pasivo laboral de 240 mil millones de pesos, de los cuales solamente 80 mil millones correspondieron a trabajadores en activo y 160 mil millones al personal jubilado, y que los resultados que reportó LyFC fueron notablemente inferiores respecto de empresas u organismos que prestan el mismo servicio a nivel internacional. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Para cumplir con el decreto de extinción de LyFC, y con base en la Ley Federal para la Administración y Enajenación de Bienes del Sector Público, a partir de 2009, por decreto se le confirió al SAE la atribución de liquidador, por lo que se le otorgaron las más amplias facultades para realizar cualquier acción que coadyuve a un expedito y eficiente proceso de liquidación. Además, se encomendaron a otras dependencias y entidades involucradas en el proceso de liquidación, entre ellas, a la CFE, las actividades siguientes: A la CFE, para que con los bienes de la extinta LyFC, continúe con la prestación del servicio público de energía eléctrica. La Auditoría Superior de la Federación (ASF), con motivo de la fiscalización de la Cuenta Pública 2009 y 2010, realizó una auditoría de desempeño al SAE, así como, a las secretarías de Hacienda y Crédito Público, de Energía, del Trabajo y Previsión Social, de la Función Pública, de Gobernación y a la Comisión Federal de Electricidad, y consideró que, en términos generales, el desempeño de las dependencias y entidades cumplió con las disposiciones normativas aplicables al proceso de liquidación de LyFC, excepto por las deficiencias encontradas en el SAE para determinar el avance real del proceso de la liquidación, y la desactualización del registro de los juicios en los que LyFC en liquidación es parte, las cuales fueron solventadas por el SAE. Resultados 1. Evaluación del diseño del sistema de control interno en la CFE Con el Informe Anual del estado que guarda el Sistema de Control Interno Institucional del 30 de mayo de 2011, y la Evaluación del Órgano Interno de Control en la CFE sobre el Informe Anual del estado que guarda el Control Interno Institucional, presentado a la Secretaría de la Función Pública el 29 de junio de 2012 con el oficio núm. OIC/18/164/CFE/CI/3831/2012, y con el Cuestionario de Control Interno aplicado al personal de la Dirección de Operación y Subdirección de Seguridad Física de la CFE el 5 de julio de 2012, se comprobó que, en lo que respecta a garantizar la prestación del servicio de energía eléctrica en la zona en la que antes lo proporcionaba LyFC, la CFE que interviene en la operación en la zona centro no tiene implementado un diseño específico de control interno en esa área. Sin embargo, la CFE, conforme a sus facultades y atribuciones, creó plazas y comisionó personal para la operación y mantenimiento de las centrales de generación centro, modernizó equipos, rehabilitó líneas de transmisión, implementó servicios de limpieza de registros y bóvedas en la red subterránea, entre otras, a efecto de garantizar la prestación del servicio de energía eléctrica en la zona en la que antes lo proporcionaba LyFC; además, en el ejercicio 2011, realizó las gestiones para devolver al SAE los bienes no afectos al servicio público de energía eléctrica y rindió los informes semestrales al SAE que contienen la relación de éstos bienes. 2

3 Con el oficio núm. DG/207/2011 del 2 de septiembre de 2011, se comprobó que el Director General de la CFE otorgó la facultad y responsabilidad a la Subdirección de Seguridad Física de efectuar las acciones necesarias para coordinar, supervisar y dar seguimiento del establecimiento y desempeño de la prestación del servicio de protección y vigilancia que proporcionan diversas corporaciones de seguridad a las instalaciones estratégicas ubicadas en el Distrito Federal y los Estados de México, Puebla, Morelos e Hidalgo. Con las relaciones de asistencia del personal de policías auxiliares establecidos en 30 instalaciones estratégicas que fueron propiedad de la extinta LyFC, de octubre a diciembre de 2011, se comprobó que la CFE implementó las acciones para supervisar y dar seguimiento del establecimiento y desempeño de la prestación del servicio de protección y vigilancia de los bienes que fueron propiedad de LyFC. 2. Acciones de la CFE para garantizar el servicio público de energía eléctrica Generación: Con el convenio CFE-SUTERM núm. 18/2011 del 26 de abril de 2011, se comprobó que se crearon 114 plazas: 107 de personal sindicalizado y 7 de confianza, para la operación y mantenimiento de las centrales de generación en la región centro, dependientes de la Gerencia Regional de Producción Central y de la Subgerencia Regional de Generación Termoeléctrica Central. Con el contrato de adquisición de bienes núm y la factura núm. 400, se constató que la CFE instaló y puso en servicio el Centro de Operaciones de Generación en la Central Termoeléctrica ubicada en el km de la Carretera México-Cuautitlán, Colonia Lechería, C.P , Tultitlán, Estado México. Con las circulares núms. HH001-C/0111/2011 y HH001-C/0112/2011, ambas del 9 de mayo de 2011, el oficio-circular núm. C-DDO-033/2011 del 6 de abril de 2011 y los oficios núms. HHA , HHA , HHA , HHA , HHA , HHA , HHA , HHA , todos del 5 de mayo de 2011, se comprobó que, durante el ejercicio fiscal de 2011, la CFE comisionó personal (sindicalizado y no sindicalizado) a las Centrales Hidroeléctricas Necaxa, Patla, Tepexic, Lerma y Alameda, con objeto de continuar las operaciones de las unidades generadoras de dichas hidroeléctricas. Con el documento denominado programa para dar seguimiento a la revisión, mantenimiento y pruebas de equipo eléctrico para la puesta en servicio de la Central Hidroeléctrica Alameda, el reporte inicial de 2010 y el reporte final de 2011, se verificó que se realizó la inspección y mantenimiento del sistema de excitación, generador, canal de conducción, banco de baterías, subestación, equipo de control, protección, medición y sincronización, interruptores y buses de 6.6 KV, partes mecánicas; además, se pusieron en servicio las unidades 1 y 2 de la Central Hidroeléctrica Alameda. 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Con la revisión de los informes de mantenimiento, se comprobó que la CFE dio mantenimiento menor a las unidades U5, U6, U7 y U8 de la Central Hidroeléctrica Necaxa y U1 de la Central Hidroeléctrica Patla, y mantenimiento mayor a las U2 de la Central Hidroeléctrica Lerma y de la U2 Central Hidroeléctrica Patla. Con las claves de cartera autorizada electrónicamente por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se constató que la CFE cuenta con el presupuesto autorizado para la ejecución de proyectos de modernización y automatización de las centrales hidroeléctricas para el proceso de generación, en modalidad plurianual ( ). Para el ejercicio fiscal de 2011, el monto autorizado para proyectos de infraestructura económica y mantenimiento de dichas hidroeléctricas fue de 431,006.0 miles de pesos. Transmisión: Con dos actas de entrega-recepción de obras se verificó que, durante 2011, la CFE puso en servicio las obras nuevas siguientes: Subestación Eléctrica Totoltepec y Subestación Eléctrica Aceros Corsa. Con la revisión de las bases de datos y los reportes emitidos por la Gerencia Regional de Transmisión Central de la CFE, se comprobó que se modernizaron 1,136 equipos, entre los que se encuentran los equipos eléctrico primario, de protección y medición, de control supervisorio, y de comunicaciones; rehabilitó las líneas de transmisión al mejorar 300 estructuras del sistema de tierras, sustituir 830 cadenas de aislamiento polimérico y modificar 187 estructuras del ángulo de blindaje; instaló 27 estructuras intermedias por distancia críticas de conductor a piso, y automatizó y monitoreó las consolas de bombeo en cables subterráneos de 230 KV del Centro Histórico. Con 16 actas de entrega-recepción se constató que, en la zona de transmisión metropolitana, se realizó un total de 16 obras con las cuales se instaló fibra óptica OPGW y ADSS, lo cual significó 323,696 metros de fibra óptica instalada. Distribución: Con la revisión del programa integral de mantenimiento a redes de baja tensión 2011, se verificó que la CFE realizó 17,734 actividades para el mantenimiento de redes de baja tensión, por lo que 1,850 sectores de baja tensión fueron atendidos. Con los reportes de bitácora de obra, se comprobó que terceros contratados por la CFE realizaron los servicios de limpieza de registros y bóvedas en la red subterránea. Con el documento Movimientos por reemplazo de Equipos Eléctricos y Accesorios Subterráneos 2011, se verificó que se reemplazaron 2,321 equipos eléctricos, como son transformadores y seccionadores subterráneos. Con los finiquitos de volúmenes de obras, cédulas para el inventario de activo fijo de redes de distribución, evidencia fotográfica y en planos y presupuestos de obra, se comprobó que la CFE instaló km de conductor semiaislado. 4

5 Con la relación de equipos telecontrolados, rehabilitados e instalados y la evidencia fotográfica, se constató que la CFE rehabilitó 397 equipos telecontrolados en la zona centro y colocó 24 equipos telecontrolados en el Centro Histórico y 9, en Polanco. Con el reporte de tableros de modernización y la relación de los mismos, se verificó que se modernizaron 105 tableros de protección en las 29 subestaciones de la División del Valle de México. Asimismo, con la relación de interruptores reemplazados y la evidencia fotográfica por zona, se comprobó que se reemplazaron 64 interruptores en las subestaciones de las zonas de Aeropuerto, Chapingo, Nezahualcóyotl, Polanco y Tacuba. Se concluye que la CFE realizó las acciones en los procesos de generación, transmisión y distribución, para garantizar el servicio público de energía eléctrica en la zona centro. 3. Consumo de energía eléctrica en el área donde atendía LyFC Con las bases de datos de los consumos de energía eléctrica del área central de 2008 a 2011, se comprobó que LyFC reportó ventas por 30,361,074 MWH y la CFE por 30,115,124 MWH en 2009; en 2010 por 30,163,329 MWH y en 2011 por 31,563,095 MWH en la zona que anteriormente atendía LyFC, lo que representó un incremento de 4.6% del consumo de energía eléctrica de 2010 a Se concluye que las ventas de energía eléctrica en la zona centro se mantuvieron estables de 2009 a 2010 y que en 2011 hubo un incremento de 4.6%. 4. Calidad del servicio público de energía eléctrica en la zona donde operaba LyFC Con el análisis de los indicadores de LyFC del ejercicio fiscal de 2009 y los resultados de los indicadores de la CFE en los ejercicios fiscales de 2009, 2010 y 2011, se verificó la calidad del servicio público de energía eléctrica en el área que atendía LyFC. Se constató que en el ejercicio fiscal de 2009, LyFC reportó un TIU de minutos-que mide el tiempo promedio en el que un usuario no dispone del servicio eléctrico en el año, debido a disturbios en los procesos de generación, transmisión y distribución, excluyendo redes secundarias de baja tensión y acometidas-, mientras que el de la CFE fue de 97.5 minutos, por lo que en dicho año, los niveles de TIU de la CFE fueron menores en un 30.9%. La CFE incrementó de 2009 a 2010 el TIU en 39.2% al pasar de 97.5 minutos a minutos, y para el periodo de 2010 a 2011 tuvo un decremento de 17.7% al disminuir de a En lo que respecta al NIU, -que mide la frecuencia de interrupciones del servicio que afectan al usuario en el año-, se verificó que en el ejercicio fiscal de 2009, LyFC reportó un NIU de 4.9 eventos, mientras que la CFE registró 1.9 eventos, por lo que en la fecha que se decretó la extinción de LyFC (2009), la CFE tuvo niveles de NIU menores en un 61.2%. El NIU de la CFE se mantuvo estable de 2009 a 2010 al registrar 1.9 eventos y para 2011 tuvo una reducción de 10.5% al tener 1.7 eventos. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Se comprobó que en el ejercicio fiscal de 2009, LyFC reportó un PCNU de 6.4 días, -mide el tiempo promedio que transcurre a partir de que un usuario contrata el servicio de energía eléctrica y la fecha en que se realiza la conexión-, mientras que la CFE reportó un PCNU de 1.8 días, por lo que en la fecha que se decretó la extinción de LyFC (2009), la CFE reportó niveles de PCNU menores en un 71.9%. La CFE disminuyó los valores de PCNU de 1.8 días a 0.9 y a 0.8 días en 2009, 2010 y 2011, respectivamente, lo cual significó una reducción del 50.0% días para realizar la conexión y, al año subsecuente, otra baja de 11.1%. Se constató que en el ejercicio fiscal de 2009, LyFC reportó un IMU de 10.5, -mide la cantidad de inconformidades que se reciben por deficiencia en la prestación del servicio en las actividades de distribución, comercialización y medición-, mientras que la CFE reportó un IMU de 4.5, por lo que en la fecha que se decretó la extinción de LyFC (2009), la CFE reportó niveles de IMU menores en un 57.1%. El IMU de la CFE se mantuvo estable de 2009 a 2010 al registrar 4.5 inconformidades por cada mil usuarios y para 2011 tuvo una baja de 4.4% al tener 4.3 inconformidades. Se concluye que, en el ejercicio fiscal de 2011, la CFE mejoró la calidad en la prestación del servicio público de energía eléctrica en comparación con los resultados obtenidos por LyFC en el ejercicio fiscal de Además se comprobó que la CFE también mejoró la calidad de dicho servicio en 2011, respecto de Devolución de los bienes no afectos a la prestación del servicio público de energía eléctrica Con 14 oficios enviados por la CFE a la Secretaría de Energía (SENER), se constató que se identificaron los bienes no necesarios para la prestación del servicio público de energía eléctrica y que se envió la información para la actualización del universo de bienes afectos de la extinta LyFC. Con igual número de oficios que la SENER turnó al SAE, se comprobó que se pusieron a disposición del SAE, con el fin de que se procediera con el retiro de los mismos. 6. Informes semestrales sobre la devolución de bienes no afectos a la prestación del servicio público de energía eléctrica Con los oficios núms. DDO-102/2011 y DDO-276/2011 del 6 de abril y 12 de septiembre del 2011 y DDO-086/2012 del 26 de marzo del 2012, se comprobó que la CFE remitió al SAE los informes semestrales sobre la devolución de los bienes. Con la revisión de los informes semestrales se constató que la CFE informó al SAE sobre los bienes muebles e inmuebles que aún pertenecen al servicio público de energía eléctrica, y aquellos que en el mismo periodo no resultaron necesarios, los cuales fueron reportados a la Subsecretaría de Electricidad; asimismo, se anexó el detalle de los bienes muebles (vehículos) e inmuebles, así como del pago de derechos de agua potable de los inmuebles y la tenencia de los derechos de los vehículos. 6

7 Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refieren sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales, la Comisión Federal de Electricidad cumplió con las disposiciones normativas aplicables para garantizar la prestación del servicio de energía eléctrica por el proceso de liquidación de Luz y Fuerza del Centro. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el diseño del sistema de control interno de las áreas de la CFE involucradas en la prestación del servicio público de energía eléctrica en el área donde operaba LyFC, antes de su extinción. 2. Comprobar que la CFE garantizó la prestación del servicio público de energía eléctrica en la zona en la que antes lo proporcionaba LyFC. 3. Comprobar que la CFE prestó con calidad el servicio público de energía eléctrica. 4. Comprobar que la CFE devolvió los bienes no necesarios para la prestación del servicio público de energía eléctrica, en la zona en la que antes lo proporcionaba LyFC. 5. Comprobar que la CFE rindió al SAE los informes semestrales sobre la devolución de los bienes, en el ejercicio fiscal de Áreas Revisadas La Dirección de Operación y la Subdirección de Seguridad Física de la CFE. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 7