FAQ S DE SOCIEDADES 18.0:

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1 FAQ S DE SOCIEDADES 18.0: Incluye las siguientes novedades y modificaciones: 07/11/2017 o Modelo 232: Se ajusta la generación del fichero telemático a las modificaciones introducidas por la AEAT en el formato del campo Tipo de operación 03/11/2017 o Modelo 232: Se depura la generación del fichero telemático del modelo ajustándose a las especificaciones de la AEAT. 06/10/2017 o Modelo 202: Modificación de cálculo del mínimo a ingresar (casilla 33) para adaptarlo a las especificaciones de la AEAT de acuerdo con las cuales en el caso de que se introduzcan datos en la casilla Importe correspondiente a la bonificación prevista en el artículo 26 de la ley 19/1994 del apartado Datos Adicionales se restará sólo el 50% de la cantidad introducida o Modelo 202: Modificación de cálculo del mínimo a ingresar (casilla 33) para adaptarlo a las especificaciones de la AEAT de acuerdo con las cuales: o El cálculo del mínimo en el caso de que se introduzcan datos en la casilla Importe correspondiente a la bonificación prevista en el artículo 26 de la ley 19/1994 del apartado Datos Adicionales se restará sólo el 50% de la cantidad introducida. o El cálculo del mínimo a ingresar (casilla33) para empresas con CN igual o superior a 10 millones de euros vuelve a hacerse tomando como base el importe de la casilla 35. o Operaciones vinculadas y Paraísos fiscales (Modelo 232): Se crea el formulario correspondiente al modelo 232 al que se accede desde el menú Otras obligaciones: Modelo 232 O a través del siguiente Icono (teniendo seleccionada la empresa en el árbol de empresas)

2 o Operaciones Vinculadas: Las operaciones vinculadas incluyen las mismas importaciones de BBDD externas que cuando se cumplimentaban estos apartados desde el modelo 200 el ejercicio anterior El formato de base de datos para la importación se encuentra en Ayuda/Abrir ubicación de bases de datos para la importación/operaciones vinculadas2016.mdb. Esta base de datos tiene 2 tablas OV1: Tabla para la importación apartado Operaciones con personas o entidades vinculadas apartado 13.4 RIS OV2: Tabla para la importación apartado Operaciones con personas o entidades vinculadas en el caso de aplicación de la reducción de rentas procedentes de determinados activos intangibles (artlo. 23 y DT 20ª LIS). o Paraísos Fiscales: Se importan del ejercicio anterior los datos correspondientes a la Tenencia de valores relacionados con países o territorios considerados como paraísos fiscales (misma importación que antes contemplaba este apartado en el modelo 200)

3 20/07/2017 o Se depura la validación para mostrar o no el mensaje de control del anexo III de la declaración en el apartado de Investigación y Desarrollo e Innovación Tecnológica. o En la página 2 no se estaban reflejando correctamente los importes totales de las participaciones en el caso de que el modelo tuviera páginas complementarias generadas por los administradores de la sociedad. o Se ajusta el cálculo del límite de las Bases Imponibles Negativas en algunos supuestos. o Se corrige una incidencia con la importación de las Bases Imponibles Negativas de una declaración del ejercicio anterior cuando esta no tenía informadas Bases Imponibles Negativas que importar. Se generaba un registro de bases en mitad de la pantalla de datos. o Se corrige una incidencia con la impresión/generación del fichero telemático de la página 19 del modelo, que no se generaba cuando sólo se tenían correcciones al resultado contable en esa página. o Se ajusta el formulario de introducción de datos de la página 7B del modelo al formato oficial de la AEAT. o En la página 7B se permite la introducción de una empresa con todos los importes a 0. o Se corrige un error a la hora de generar el fichero telemático con la fecha de incorporación en el grupo previo de la sociedad dominante, ya que en su lugar estaba informando de la fecha de incorporación del grupo previo en el grupo fiscal. o Depósito de Cuentas Anuales o Se solventa una incidencia en la generación del apartado de aplicación del resultados con los estados contables Abreviado y PYMES, ya que cuando se generaba el fichero Xml para cargarlo en el programa D2, estaba mostrando la misma información en la columna del ejercicio anterior y ejercicio actual.

4 17/07/2017 o Se corrige una incidencia con la generación del fichero telemático del Anexo V que no permitía su correcta generación en algunos supuestos. o Se ajusta el cálculo de las Cooperativas especialmente protegidas para que se aplique el 20% y el 25%, en vez del 25% y el 30% sobre los resultados cooperativos y extra-cooperativos. o En el supuesto de que una declaración tenga marcada la casilla de entidad ZEC y simultáneamente la de sociedad dominante/dependiente, no se estaban habilitando los controles de entidades ZEC en la pestaña de Base imponible/cuota íntegra del apartado liquidación. o Cuando se importan datos de las Bases Imponibles Negativas de una declaración anterior, la información del último registro (2015) no se estaba importando correctamente si en el desglose de bases imponibles no se había informado el 2015*. o Se cambia el código de país de Grecia de EL a GR o Se habilita la introducción de la información adicional de establecimientos permanentes y UTES en la pestaña de trasparencia fiscal del apartado de Datos generales de la declaración para todo tipo de sociedades. o Se ajusta la generación del fichero telemático al nuevo diseño de registro publicado el día 13/07/2017 por la Agencia Tributaria. o Se permite la introducción de caracteres alfanuméricos en el número de identificación de la sociedad dominante en la página 1 del modelo. o Se corrige la importación de las correcciones al resultado contable en la página 7A ya que esta no acumulaba correctamente el importe indicado en la casilla de las correcciones al resultado contable del modelo 200. o En la página 12A_NIF, si sólo se introducía información en el apartado del 2016 de la doble imposición interna no se guardaba dicha información. o Se controla que la suma de las de la página 7M, debe ser igual a la suma de las claves de la página 7N. o Se controla que la suma de las claves de la página 7M debe ser igual a la clave de la página 7O. o Se controla que el importe de la clave de la página 7M debe ser igual a la suma de las claves de la página 7N. o Se permite la introducción de una entidad dominante por cada grupo previo en la página 7B. o Se añade una nueva validación en el estado de la declaración de forma que si la clave de la página 7 es >=0, la clave de

5 la 7K no podrá tener valor. En caso contrario, si la clave <0, la clave de la página 7K debe ser igual a esa suma en valores absolutos. o Se cambia el código de país de Grecia de EL a GR. o Se elimina la validación de que la clave de total no podrá ser superior al 70% del importe indicado en la clave de la página 7L_NIF1. o Se elimina la validación de que la clave de total no podrá ser superior al 70% del importe indicado en la clave de la página 7L_NIF2 (en el caso de que la declaración tuviera habilitado la opción NIF2). o Se ajustan las validaciones de la página 7 para que valide correctamente el límite de las Bases Imponibles Negativas en función del Importe Neto de la Cifra de Negocios seleccionado por el usuario. 07/07/2017 o Se ajusta el fichero telemático a las últimas especificaciones publicadas el día 05/07/2017 por la AEAT. o Se ajusta el cálculo de la casilla 599 de la página 14 del borrador. o Se ajusta el cálculo de las Bases Imponibles Negativas y Compensación de Cuotas cuando se marca la casilla de No aplicar límite de compensación. o Para planes contables Abreviado/PYMES se añade la cuenta 207 (Derechos de emisión de gases de efecto invernadero) en el desglose de la clave 138 (Existencias). o Se habilita la generación los ficheros telemáticos para su presentación. o Se corrige una validación con la línea 2015 LIS Internacional de la página 12A_NIF. o Se corrige la suma del importe aplicado y pendiente a períodos futuros, en el apartado de Reversión de medidas temporales 1, en la página 14B_NIF2. o Se corrige una validación del estado de la declaración con la casilla de la página 7M que debe ser igual a la suma de las casillas de la página 7N.

6 03/07/2017 o Se habilita la generación del fichero telemático. NOTA IMPORTANTE: Para poder generar el fichero telemático, se deberá tener marcada la casilla de La declaración está finalizada y lista para imprimir dentro de la pestaña datos ingreso/devolución del apartado liquidación del modelo. o En la copia de declaraciones no se estaba copiando el NIf de la sociedad dominante cuando la declaración pertenece a un grupo fiscal. o Se corrige una errata en el número de claves de la reserva de nivelación a nivel formulario para el ejercicio o En determinadas circunstancias, la clave de fondo de comercio (28040), no estaba acumulando correctamente al inmovilizado intangible y consecuentemente en el activo no corriente y en el total activo. o Se corrige un error que se producía en situaciones muy específicas al intentar guardar los datos en las páginas 5BC, 5BC de entidades de crédito y 5BC de entidades aseguradoras. o Se ajusta la impresión de los datos de las sociedades cooperativas en la página 7A. o Se corrige un problema con la impresión de la página 14A_NIF_BIS ya que no la habilitaba en la generación del borrador de esta página si sólo se tenía información en dicha página. o Se corrige un error en la importación en la página 14BNif ya que se estaba importando la información del ejercicio 2016 sin tener que hacerlo. o Se elimina la validación de que la clave 3261 de la página 7M debe ser igual que la 419 de la página 7N. o El control de la página 16 sólo se realizará si en la página 1 del modelo se tiene marcada las casillas 65, 66 o 67. o En la página de Ingreso/Devolución se añade una nueva casilla de validación La declaración está finalizada y lista para imprimir la cual se utilizará para habilitar la generación del fichero telemático sólo en aquellas declaraciones que esté marcada dicha casilla. o Se ajusta la ventana de Estado de la declaración para que se muestre correctamente en resoluciones de pantalla de 1024x768. o Depósito de Cuentas Anuales o Se modifica la plantilla del estado total de cambios en el depósito de cuentas anuales ya que esta salía invertida.

7 22/06/2017 o Adaptación de la aplicación a la Orden JUS/471/2017 por la que se aprueban los nuevos modelos para la presentación en el Registro Mercantil de las cuentas anuales de los sujetos obligados a su presentación. o Se corrigen unas incidencias con los tipos de gravamen de las sociedades con tipologías ZEC, SOCIMI Y ESTABLECIMIENTO PERMANENTE o Se depura el cálculo de los porcentajes de Tributación Conjunta que presentaban descuadre en algunos supuestos o Se modifica la página 3 del borrador para que recoja la partida correspondiente a la Amortización del fondo de comercio (cuenta 28040) o Se optimiza el tamaño de los PDF de los borradores o Se corrige incidencia impresión del borrador que estaban trasladando determinados datos cuando se marcaba la casilla de no informar de los desgloses : Tipo de gravamen en doble imposición internacional; casilla cuota íntegra previa después de la reserva de nivelación que aparecía con importe a pesar de no existir cantidad en el formulario Keyfis o Se habilita la impresión de los datos de la página 20 bis correspondientes al apartado Reversión de las pérdidas por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de entidades pendientes de reversión, aun cuando se haya marcado la casilla no informar de los desgloses o Se introduce en el apartado Participaciones B1 las nuevas casillas de totas y o Se completa la exportación a Excel de las bases imponibles negativas con el ejercicio 2016 (modalidad de contratación opcional) o Se habilita la introducción de grupos previos en la página 1 del modelo 220 para la posterior generación de la página 7B y complementarias, adaptando así la aplicación a las especificaciones del diseño de registro de la AEAT o Se corrige una incidencia con la línea 2016 de la página 7 K NIF que no estaba acumulando en la 7 K. o Se optimiza el tamaño de los PDF para facilitar la impresión del borrador. o Se corrige la importación de la información de las Otras correcciones al resultado contable en la página 7A ya que no se estaban teniendo en cuenta alguna de partidas.

8 05/06/2017 o Adaptación de los borradores de los modelos 200 y 220 a los cambios de la orden Orden HFP/399/2017, de 5 de mayo, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y a la posterior corrección de errores publicada en BOE con fecha 1 de Junio de o Datos Contables: Activo no corriente: Se introduce dentro de la clave la cuenta Amortización acumulada del fondo de comercio. o Entidades de Crédito, Aseguradoras, Garantía Recíproca, Instituciones de Inversión Colectiva Financieras e Inmobiliarias: Se crea un nuevo campo Otras reservas que junto a Reservas de Capitalización y Reservas de Nivelación acumulan en el campo A reservas por tanto si tenía información introducida en el campo A reservas dicha información se perderá porque pasa a convertirse en un campo sumatorio. o Reserva de Nivelación: Se habilita la casilla para el caso de que la base imponible sea negativa. 19/05/2017 o Actualización de la aplicación a la Orden HFP/399/2017: o Numeración casilla Opción régimen transitorio de la reducción de ingresos procedentes de determinados activos intangibles (DT 20 ª LIS) Casilla o La casilla Derechos de Emisión de gases de efecto invernadero (n) que estaba en el Activo no corriente pasa al Activo Corriente de la página 3 o Se modifican correcciones al resultado contable por creación de una nueva y cambio de orden de alguna ya existente. o NOTA: AL HABERSE ELIMINADO Y CREADO NUEVAS CORRECCIONES RECOMENDAMOS REVISAR LOS DATOS INTRODUCIDOS EN ESTE APARTADO o Página 13: Se crea una nueva casilla Rentas correspondientes a la o o o reversión de deterioros (a nivel de cuota) (D.T 16.8 LIS) Página 13: Vuelven a ponerse las casillas de Aumentos y Disminuciones correspondientes a las Pérdidas por deterioro art y aplicación del límite del artl Se añaden números casillas que faltaban por consignar en páginas 16,16 bis,17, 18, 20 y 20 BIS Página 18: Cambia el orden 2016 Diferimiento Deducciones: Pasa ahora a estar después del total deducciones acontecimientos de excepcional interés público o Página 20 bis: Se modifica para simplificar el cuadro de Dotaciones por deterioro de créditos u otros activos derivados de las posibles insolvencias de los deudores no vinculados con el contribuyente y otras del artículo LIS. NOTA: AL HABER ELIMINADO LÍNEAS EN ESTE CUADRO LAS CANTIDADES INTRODUCIDAS SE ELIMINARÁN POR LO QUE

9 TENDRÁN QUE REVISAR LOS DATOS CONSIGNADOS Y VOLVERLOS A INTRODUCIR o Página 20 bis Se crea un nuevo apartado correspondiente a la Reversión por deterioro de valores representativos de la participación en el capital o en los fondos propios de las entidades pendientes de reversión (D.T 16ª LIS) o Página 20 ter: Se modifica para simplificar el cuadro de Activos por impuesto diferido AID D.T 33ª y D.A 13ª LIS NOTA: AL HABER ELIMINADO LÍNEAS EN ESTE CUADRO LAS CANTIDADES INTRODUCIDAS SE ELIMINARÁN POR LO QUE TENDRÁN QUE REVISAR LOS DATOS CONSIGNADOS Y VOLVERLOS A INTRODUCIR o Página 21: Se elimina el apartado Operaciones y situaciones relacionadas con países y territorios considerados como paraísos fiscales o Página 23: En las Operaciones de Fusión, Escisión, Canje de valores, Transmisión de Activos y Pasivos se añade un nuevo tipo de operación F: CAMBIO DE DOMICILIO 17/04/2017 o Se depura el ajuste del redondeo en el cálculo de los porcentajes de Tributación conjunta para algunos supuestos especiales. 10/04/2017 o Se actualiza el Asociar plan contable al ejercicio /04/2017 o Se solventa un problema a la hora de generar el fichero telemático de la Variación del Grupo Fiscal del modelo 222.