CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO

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1 CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO 5.1.-Análisis de Costo Unitario Para sacar los costos unitarios de que vamos a emplear en la producción de una caja de banano 22XU de 43 lb., tomamos el costo total de producción y la cantidad de cajas a producir anualmente. AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 Costo de Producción $ $ $ $ $ $ $ Cantidad de Cajas Costo Unitario x Caja $ 4,31 $ 4,55 $ 4,19 $ 3,57 $ 3,54 $ 3,51 $ 3,47 Ganancia x Caja $ 1,09 $ 0,85 $ 1,21 $ 1,83 $ 1,86 $1,89 $ 1,93 En el cuadro se presenta el costo unitario por caja desde el año 2, debido que como el primer año no existe producción, solo se hace inversión cualquier índice que se vaya a aplicar lo hacemos con los datos que se presentan a continuación Análisis Financiero Uno de los indicadores que nos ayuda a ver cuando recuperamos toda la inversión es el Playback, y envase a los datos que obtenemos después de desarrollar el flujo de Efectivo, establecemos cuantitativamente que en el cuarto año y tres meses. La tasa de rendimiento Promedio nos da un 35.4 %, es decir es la utilidad que se obtiene de la inversión promedio, como es mayor que el costo de capital. INDICES NOMINALES Payback (Recuperación de la Inversión) (Menor al plazo) Año de Recuperación de la Inversión Año 5 Diferencia con Inversión Inicial $ $ $ Flujo Mensual Promedio Año Siguiente $ $24.125

2 Número de Meses $ $ PAYBACK 5 Año (s) 6 Mes(es) Tasa de Rendimiento Promedio (Mayor a la T. Dcto) Sumatoria de Flujos $ Años 8 Inversión Inicial $ TRP 35,4% Tenemos que él VAN es positivo, y el TIR es mayor que la tasa de descuento, para este caso el proyecto está estimada una tasa del 25%. Valor Actual Neto (VAN) (Positivo) $ Índice de Rentabilidad (IR) (Mayor a 1) 1,47 Rendimiento Real (RR) (Mayor a la T. Dcto) 47% Tasa Interna de Retorno (Tir) (Mayor a la T. Dcto) 37% En U$ $ Punto de Equilibrio En % 55% En unid Valor Agregado sobre Ventas (Menor a 50%) 17%

3 5.3- Análisis de Sensibilidad BANACROM SISTEMA ALTA DENSIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 Costo de Producción $ $ $ $ $ $ $ Cantidad de Cajas Costo Unitario x Caja $ 4,77 $ 4,97 $ 4,57 $ 3,88 $ 3,83 $ 3,78 $ 3,72 Ganancia x Caja $ 0,63 $ 0,43 $ 0,83 $ 1,52 $ 1,57 $ 1,62 $ 1,68 BANACROM SISTEMA CONVENCIONAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 Costo de Producción $ $ $ $ $ $ $ $ Cantidad de Cajas Costo Unitario x Caja $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 Ganancia x Caja $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15

4 Escenario Proyectado Pesimista FLUJO DE CAJA BANACROM Cía. Ltda. EN DÓLARES CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 INGRESOS SALDO INICIAL $ 800,00 $ 6.754,77 $ ,66 $ 9.817,35 $ ,89 $ ,68 $ ,06 $ ,26 Venta de Caja 22 XU $ - $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 Préstamo CFN $ ,59 Aporte de Accionistas 20% $ ,00 TOTAL INGRESOS $ ,59 $ ,77 $ ,66 $ ,35 $ ,89 $ ,68 $ ,06 $ ,26 EGRESOS Compra de activos $ ,41 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Preparación del Terreno $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 Meristemas $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 Siembra $ ,20 $ ,20 $ ,20 $ ,20 $ ,20 $ ,20 $ ,20 $ ,20 Fumigación $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 Costo neto de Insumos $ ,10 $ ,10 $ ,10 $ ,10 $ ,10 $ ,10 $ ,10 $ ,10 Personal Administrativo $ ,26 $ ,55 $ ,80 $ ,85 $ ,57 $ ,96 $ ,28 $ ,96 Personal de Campo $ ,81 $ ,82 $ ,51 $ ,37 $ ,04 $ ,33 $ ,34 $ ,41 Gastos Beneficios Sociales $ ,33 $ ,25 $ ,96 $ ,21 $ ,77 $ ,46 $ ,13 $ ,69 Gastos Obligaciones IESS $ 8.879,31 $ ,96 $ ,12 $ ,59 $ ,54 $ ,18 $ ,81 $ ,76 Costo de Embarque $ - $ ,84 $ ,84 $ ,84 $ ,84 $ ,84 $ ,84 $ ,84 Gastos Generales $ ,85 $ ,85 $ ,85 $ ,85 $ ,85 $ ,85 $ ,85 $ ,85 Prestamo bancario $ ,54 $ ,54 $ ,23 $ ,23 $ ,23 $ ,23 $ ,23 $ ,23 Impuesto a la Renta $ (7.502,23) $ (5.969,10) $ ,42 $ ,82 $ ,38 $ ,21 Participacion de Trbajadores 15 $ - $ (1.206,05) $ 7.883,31 $ ,66 $ ,65 $ ,64 $ ,23 Pago de préstamos a socios $ - $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00 TOTAL EGRESOS $ ,82 $ ,11 $ ,32 $ ,45 $ ,21 $ ,63 $ ,80 $ ,48 Flujo Neto $ 6.754,77 $ ,66 $ 9.817,35 $ ,89 $ ,68 $ ,06 $ ,26 $ ,78

5 En el escenario pesimista que se presenta, condicionamos el mismo nivel de producción pero al momento de, puesto que este no varía debido que la cantidad sembrada en la misma, además los estándares de conversión ya viene n dados de acuerdo a los cuadros de producción que se establecen. La variación que se hace en este tipo de escenarios es el incremento de los insumos agrícolas debido a que sufre de fluctuaciones, donde genera una disminución en el margen de utilidad esperado, pero como se demuestra en el flujo de caja Conclusiones El presente proyecto en todo su contendido explica la factibilidad para la producción y comercialización de banano con meristema en ciclo anual (sistema de cultivo en alta densidad), utilizando métodos semi orgánicos en la Prov. de EL Oro. Como objetivo general se tenía que demostrar que es viable el uso del sistema en alta densidad; generando mayor rentabilidad que el sistema convencional de cultivo de banano, y se pudo observar que si en restable al momento de sacar costos y obtener utilidades esperadas. Uno de los puntos más importantes para este proyecto es la parte financiera, que demuestra con costos reales como se llevaría a cabo el mismo, ofreciendo nuevas ideas de emprendimiento para el mismo. Para la toma de decisiones, de acuerdo con el estudio de mercado, estudio técnico, financiero y evaluativo para validar del siguiente proyecto demostraron que la rentabilidad del mismo es del 61% y que el retorno que se va a obtener es del 31%. Al momento que se hace más atractivo el cultivo en alta densidad, se da a conocer al sector agrícola de este nuevo sistema para que sea aplicado por futuros bananeros, para que apliquen un mejor uso del suelo y aprovechar al máximo los nutrientes y las bondades del mismo. La estructura orgánica de este proyecto es simple y dividida por funciones, controlando y guiando todos los asuntos económicos y administrativos que intervienen en el proyecto, para facilitar el uso del mismo y que pueda ser

6 puesto en práctica por cualquier estudiante universitario o profesional, estudiado en cualquier rama para que incursione en el agro. Además podemos recalcar que gracias a las nuevas tecnologías podemos mejorar cualquier tipo de sistema agrícola sea de ciclo corto o largo, puesto que reduce nuestro costos, y va haciendo que los nuevos mercados que se van abriendo tengan nuevas exigencias en productos. Una vez demostrado que es rentable el negocio de banano se implementará al cuarto año un departamento de exportación para que se expanda la compañía y pueda ser Banacrom ya una Exportadora y pueda ocupar una parte del mercado internacional. El proyecto Banacrom Cía. Ltda., por medio de todos los índices demuestra que es un proyecto rentable, que pese hacer un proyecto de alta inversión, existe un margen de utilidad considerable para la empresa. En el primer no obtenemos ningún ingreso puesto que nuestra forma de sembrío es de manera anual, a partir del segundo año comenzamos a tener rentabilidad e ingresos, demostrado en los cuadros de flujo de efectivo como se pudo apreciar.

7 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS Página oficial de la unión Europea disponible Unión de exportación de banano ecuatoriano disponible en Corporación de Promoción de Exportadores e Inversiones (CORPEI) disponible en Ministerio de Agricultura, Ganadería Acuacultura y Pesca disponible en Preparación y Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición, Nassir Sapag Chain, Reinaldo Sapag Chain, &z=15&t=h&hl=en conom%c3%ada/el-precio-de-la-caja-de-banano-llega-a--12/ ARB

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9 ANEXO 1.- CARTA DE SOLICITUD DE NOMBRE DE COMPAÑÍA

10 ANEXO 2.- CARTA DE SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS

11 ANEXO 3.- CONTRATO DE COMPRA DE MERISTEMAS

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13 ANEXO 4.- MODELO DE ENCUESTA

14 ANEXO 5.- FOTO DE TERRENO

15 ANEXO 6.- FOTO RIEGO INSTALADO

16 ANEXO 7.- PROFORMA DE COMPRA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

17 ANEXO 8.- PROFORMA DE COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES

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19 ANEXO 9.- PROFORMA DE COMPRA EQUIPOS DE COMPUTO

20 ANEXO 10.- PROFORMA DE COMPRA EQUIPOS DE OFICINA

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22 ANEXO 11.- PROFORMA DE COMPRA DE VEHÍCULOS

23 ANEXO 12.- CARTA DE GRUPO CABAQUI

24 ANEXO 13.- FACTURA DE COMPRA DE MERISTEMA

25 ANEXO 14.- COSTOS DE SIEMBRA PRODUCTOS saco s Unida des lt./ ha kg./ ha cicl os COSTOS DE INSUMOS/ HA costo/plta/ costo/sa kg./lt./unida cos des cost/has Cost/ 36 ha. PLANTAS (Meristemo GAL) 3200 $ 0,85 $ 2.720,00 $ ,00 SIEMBRA Total Parcial $ 2.720,00 $ ,00 MAP(40gr/hoyo) 2,56 1 $ 37,00 $ 94,72 $ 3.409,92 Carbonato de Calcio(200gr/hoyo) 12,8 1 $ 1,90 $ 24,32 $ 875,52 Furadan(10gr/planta/hoyo) 0,64 1 $ 105,26 $ 67,37 $ 2.425,19 Furadan(30gr/planta) semana 10 1,92 1 $ 105,26 $ 202,10 $ 7.275,57 ENRAIZADOR Total Parcial $ 388,51 $ ,20 Borregro(2kg/200lt)/ha semana 3 y $ 15,36 $ 61,44 $ 2.211,84 FERTILIZACION Total Parcial $ 61,44 $ 2.211,84 Sulfato de Amonio(30gr/planta) (Semana ) 1,92 3 $ 27,85 $ 160,42 $ 5.774,98 Muriato Potacio(40gr/planta) (Semana ) 2,56 5 $ 33,00 $ 422,40 $ ,40 Nitrtato de Amonio(30gr/planta) (Semana ) 1,92 5 $ 22,90 $ 219,84 $ 7.914,24 YARAMILA COMPLEX (70 gr/planta ) (Semana 12-20) 4,2 2 $ 84,00 $ 705,60 $ ,60 Urea 3 3 $ 23,00 $ 207,00 $ 7.452,00 Total Parcial $ 1.715,26 $ ,22

26 CONTROL DE SIGATOKA NEGRA Bravo 720(1.5lt/has) (Semana 5-17/cilos 8 a 10 días) 1,5 12 $ 21,00 $ 378,00 $ ,00 Fungicidas Sistemicos (Previa evaluacion Estados Evolutivos) 0,8 8 $ 28,00 $ 179,20 $ 6.451,20 ABONO FOLIAR Total Parcial $ 557,20 $ ,20 Metalozato (ZINC 0,15 lt/ha - BORO 0,15 lt/ha ) (Semana ) 0,3 4 $ 19,70 $ 23,64 $ 851,04 Metalosate ( CALCIO 0,3 lt/ ha) (Semana ) 0,3 4 $ 19,70 $ 23,64 $ 851,04 Metalozato NPK(500cc/ha) (Semana ) 0,5 3 $ 19,70 $ 29,55 $ 1.063,80 NUTRIFOL 9% N + 9% P + 7% K + Micro elementos 0,3 4 $ 7,00 $ 8,40 $ 302,40 APLICACIÓN HERBICIDA Total Parcial $ 85,23 $ 3.068,28 ARRASADOR 480 1,5 3 $ 5,36 $ 24,12 $ 868,32 ENFUNDE Total Parcial $ 24,12 $ 868,32 FUNDAS BIFLEX ( 32 X 72 X 0,6) 2 mm 3200 $ 0,10 $ 320,00 $ ,00 PROTECTORES $ 0,09 $ 288,00 $ ,00 Total Parcial $ 608,00 $ ,00

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