Nota No 2. - Declaración de Cumplimiento de la NIF para PYMES (Grupo 2)

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1 CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H. NIT. No POLITICAS CONTABLES Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 de diciembre de (Expresado en miles de pesos colombianos) Nota No 1. - Información general Entidad Reportante El Conjunto residencial EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H, es una persona jurídica sin ánimo de lucro, identificada con NIT No y domicilio en la Calle 127 Bis 88 07, de la ciudad de Bogotá, sometido al régimen de propiedad horizontal de acuerdo a la ley 675 de agosto de De conformidad con el artículo 32 de la ley 675 de 2001, El objeto de la propiedad horizontal es administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, manejar los asuntos de interés común de los propietarios de bienes privados y cumplir y hacer cumplir el reglamento de la copropiedad. Nota No 2. - Declaración de Cumplimiento de la NIF para PYMES (Grupo 2) EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H, adopta las Normas de Contabilidad para Grupo 2 de conformidad con la ley 1314 de 2009, Decreto 3022 de 2013, y la Orientación Profesional No. 015, emitida por el Consejo Técnico de Contaduría Pública, a partir del 01 de enero de 2016; por lo tanto, se tuvo como año de transición el año La copropiedad ha preparado los Estados Financieros preliminares de acuerdo a las NIIF para PYMES a 31 de diciembre de 2015 para establecer la posición financiera, el resultado de las operaciones y flujos de efectivo de la Copropiedad, que son necesarios para proporcionar la información financiera comparativa que se presentan en los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2016 bajo NIIF para PYMES. Los Estados Financieros se han elaborado de acuerdo con las políticas contables basadas en el Decreto 2420 de 2015, las cuales son congruentes en todo su aspecto material, Con la Norma de Información Financiera para PYMES (Emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. Nota No Bases de preparación Medición La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases: - Costo histórico: Para los activos del CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación. - Valor razonable: EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., reconoce el valor razonable como el importe por el cual puede será intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

2 Moneda Funcional y de presentación La moneda funcional para EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., es el Peso Colombiano (COP). Base de acumulación o devengo EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., elabora sus estados financieros utilizando la base contable de causación (acumulación o devengo). Los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo en los periodos con los cuales se relacionan. Uso de Juicios y Estimaciones La preparación de los Estados Financieros en EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Las estimaciones y supuestos relevantes serán revisadas regularmente. Las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y se realizan en función de la mejor información disponible sobre los hechos analizados. En cualquier caso, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio en los estados financieros futuros. 2 Nota No 4. Resumen de políticas Son los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos adoptados por el CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., al preparar y presentar sus estados financieros, se destacan las siguientes: Efectivo y Equivalentes al Efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo reconocido en los estados financieros comprende el efectivo en caja y cuentas bancarias (ahorros y corrientes), y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez (con vencimientos originales de menos de un año), que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. Los recursos registrados en este rubro y que se encuentren comprometidos (fondo de imprevistos, cuotas extraordinarias, Efectivo para pagar obligaciones causadas, etc.) se registran en forma separada en una cuenta denominada de uso restringido. Cuentas por cobrar y otras Cuentas por Cobrar Corresponde a deudas por cobrar a copropietarios en las condiciones normales del sector (sin acuerdos de financiación) por diversos conceptos y para el giro normal de la administración y suministro de los servicios comunales. Se reconocerá un deterioro en las cuentas por cobrar, individualmente consideradas o en grupo, si, y sólo si, existe evidencia objetiva del deterioro, como consecuencia de la existencia de riesgos debidamente documentados, tales como dificultades del deudor para pagar, valores incobrables en procesos jurídicos, etc. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los valores en libros de los deudores copropietarios y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva que no es posible su recuperación en el corto plazo y se les calcula un deterioro de cartera. Para el caso específico de EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORJE P.H., calcula el deterioro de cartera al final del periodo que se informa equivalente al 100% sobre el valor de las obligaciones que se encuentran en cobro con el abogado, esto porque, dichas obligaciones afectan los flujos futuros de la copropiedad; por tal motivo,, se tendrá en cuenta la gestión anual de recuperación del abogado, mediante la tasa de recuperación de tres periodos consecutivos, con el

3 propósito de disminuirla del % de deterioro de cartera y medir la gestión de cobro del abogado frente al incremento o disminución del deterioro de las cuentas por cobrar de cada año. Si se registra un deterioro de la cartera y en períodos posteriores, el importe de la estimación del deterioro de la cartera disminuya y pueda relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con posterioridad al reconocimiento de la primera estimación por incobrabilidad. La copropiedad revertirá la estimación reconocida con anterioridad y reconocerá el importe de la reversión en resultados inmediatamente. Propiedad Planta y Equipo Las Propiedades Planta y Equipo son activos tangibles que posee EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., para su uso en la prestación de servicios o para propósitos administrativos y que espera usar durante más de un (1) año. Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta para reducir el costo menos su valor residual (estimado recuperable al final de la vida útil del activo) de las propiedades, planta y equipo. 3 Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles y valores residuales. DESCRIPCION VIDA UTIL VLR RESIDUAL MAQUINARIA Y EQUIPO 10 años 10% costo MUEBLES Y ENSERES 10 años 10% costo EQUIPO COMPUTACION 5 años 10% costo CERRADO DE TV 5 años 10% costo CITOFONIA VIRTUAL 5 años 10% costo EQUIPO ENTRETENIMIENTO 5 años 10% costo Otros Activos no Financieros En este rubro EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., registra aquellos conceptos que no le dan el derecho a recibir efectivo y equivalentes al efectivo; sino suministros o servicios, por ejemplo: los Anticipos y Avances a contratistas proveedores o la administración y los Gastos pagados Por anticipado. Los anticipos se registran como activos, cuando el pago por los bienes o servicios se haya realizado con anterioridad a la entrega de los bienes o prestación de servicios, siempre y cuando el anticipo cumpla con la definición de activo y las condiciones para su reconocimiento, establecido en la NIIF para PYMES. Al realizar el pago por anticipado a su vez la copropiedad tiene derecho a recibir el beneficio pagado anticipadamente y mediante el uso del beneficio recibido dicho beneficio se irá transformando en gasto y así será representado contablemente. Los gastos pagados por anticipado se valúan al costo de la adquisición y se transfieren a resultados en el periodo durante el cual se reciben los servicios, se consumen los suministros o se obtienen los beneficios del pago hecho por anticipado. Cuentas por pagar y Otras Cuentas por Pagar Las cuentas por pagar que comúnmente tiene la copropiedad, son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses.

4 Solo se reconocerá un pasivo, por tanto, una cuenta por pagar, cuando EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H.,, efectivamente haya recibido el bien o servicio y exista un tercero real con derecho a exigir el pago por cualquiera de los medios de pago. Se incluyen en este rubro los valores pendientes de pago por compras comerciales, acreedores varios, retenciones relacionadas con el cumplimiento de obligaciones de tipo legal o contractual. Ingresos Recibidos por Anticipado Se reconocerán como pasivos diferidos, los valores que representen para la copropiedad la posible salida de efectivo en el futuro o que el derecho a reconocerlo como ingreso posterior a la fecha de la entrada efectiva de dinero. Se incluyen en este rubro los anticipos por cuotas de administración y las cuotas extraordinarias aprobadas legalmente por la Asamblea Los ingresos recibidos por anticipado se transfieren a resultados en el periodo durante el cual se prestan los servicios, se entregan los suministros, se ejecutan las obras objeto de las cuotas extraordinarias o se transfieren los beneficios del pago recibido por anticipado. 4 Provisiones Provisión: es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su monto o vencimiento. Pasivo: es una obligación presente, surgida a raíz de hechos pasados, en cuya liquidación, se espera desprenderse de recursos que implican beneficios económicos. Se reconocerá una provisión cuando se den las siguientes condiciones: Reservas - El CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., tiene la obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un hecho pasado. - Es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos, que impliquen beneficios económicos para liquidar tal obligación y puede hacerse una estimación fiable del monto de la obligación. En este rubro se registra el Fondo de imprevistos, que es un activo con destinación específica que debe mantenerse en cuentas de ahorro, fondos fiduciarios u otras cuentas, y que se forma como mínimo con el 1% del presupuesto anual de ingresos y gastos de la copropiedad. Los recursos que forman parte de este fondo se cobran a los propietarios junto con las cuotas ordinarias, y estos tienen como finalidad garantizar los recursos necesarios en el momento en que se incurra en situaciones no presupuestadas que impliquen la disposición de recursos adicionales a los recursos recaudados en las cuotas ordinarias de administración. Los recaudos del fondo de imprevistos son apropiados como una reserva, la cual forma parte del patrimonio. En todo caso, el fondo de imprevistos representa un activo con destinación específica, y este debe ser presentado por separado en los estados financieros, para diferenciarlo de otros activos de la copropiedad. Ingresos Se reconocerán los ingresos por el sistema de Causación guardando la relación de causalidad, en cada periodo contable que es igual a un año calendario, se incluyen solo los ingresos propios del periodo tanto los de actividades ordinarias como otros ingresos. Todo concepto de ingresos (cuotas, zonas comunes, sanciones, etc.) se deberá facturar de inmediato con el objeto de evitar que el ingreso se reconozca en un periodo diferente.

5 El conjunto incluirá en los ingresos solamente los valores brutos de los beneficios económicos recibidos y por recibir por cuenta propia. Para determinar el valor de los ingresos, el conjunto. deberá tener en cuenta el valor de cualquier descuento comercial, descuento por pronto pago y rebaja. La medición de los ingresos se efectúa por el valor recibido o por recibir. Gastos Son decrementos en los beneficios económicos (ingresos), producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa. Se presentan en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos (pagos, Depreciaciones, deterioros, dar de bajas), o bien por la generación o aumento de los pasivos (causaciones de gastos). Estos dan, como resultado, decrementos en el patrimonio (resultados del ejercicio). Por lo general un gasto se reconoce cuando se genere la obligación de hacer un pago tras haber recibido un beneficio a través de un bien o servicio directo o indirecto para el desarrollo de las operaciones de la Copropiedad, habiendo de por medio un tercero cierto que tenga el derecho legal de exigir un pago. 5 Nota No 5. Primera Aplicación del Marco Técnico Normativo PYMES Con el propósito de cumplir con lo dispuesto por la ley 1314 de 2009, y efectuar la conversión de la contabilidad del conjunto de manera organizada y oportuna, la administradora contrato a la contadora del conjunto ASTRID LOPEZ LUGO, para orientar el proceso en la copropiedad. Dicho proceso incluyó los siguientes aspectos: 1. Elaboración de un diagnóstico de la información contable y financiera a fin de establecer los cambios requeridos. 2. Redacción del Manual de políticas contables. 3. Elaboración del balance de apertura. 4. Elaboración de la conciliación patrimonial y de los resultados, saldos NIIF vs PCGA locales. 5. Parametrización del sistema contable DAYTONA EVOLUTION en paralelo NIIF vs PCGA locales. Nota No 6. Transición a Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para PYMES Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 son los primeros estados financieros anuales de acuerdo con las NIIF para PYMES. El conjunto aplicó la sección 35 de la NIIF para PYMES (Decreto 3022 de 2013) para el reconocimiento de la transición de sus estados financieros bajo normas locales hacia las NIIF para PYMES, preparando su balance de apertura 01 de enero de La Copropiedad utilizó la excepción del costo atribuido como costo de las propiedades planta y equipo, para su proceso de transición. Las siguientes conciliaciones proveen una cuantificación de los efectos de la transición a las NIIF para PYMES, al 1 de enero de 2015 (balance de apertura) y 31 de diciembre de 2015 (estado de posición financiera comparativo) y por el período 2015 para estado de resultado integral.

6 CONCILICACION DE ACTIVOS NOTA Periodo de Balance de Transición Apertura 31/12/2015 1/01/2015 Activos Totales según Principios Contables Colombianos $ $ Mas: Ajuste propiedad Planta y Equipo Considerando el Costo atribuido a Reintegro deterioro cartera año 2014 f Reversion Depreciación 2015 bajo Norma Local f Menos: Registro deterioro de Cartera 2014 b ( ) ( ) Registro Provision de Cartera en abogado año 2015 f ( ) - Depreciación NIIF propiedad planta y Equipo año 2015 f ( ) - Total Activos NIIF $ $ CONCILICACION DE PASIVOS NOTA Periodo de Balance de Transición Apertura 31/12/2015 1/01/ Pasivos Totales Según Principios Contables Colombianos $ $ Menos: Reclasificación del fondo de Imprevistos al Patrimonio como Reserva 2014 c ( ) ( ) Baja de pasivos Asoconasjor d ( ) ( ) Reclasificación del fondo de Imprevistos al Patrimonio como Reserva 2015 f ( ) - Total pasivos NIIF para PYMES $ $ NOTA Periodo de Transición Balance de Apertura CONCILICACION DE PATRIMONIO 31/12/2015 1/01/2015 Patrimonio según Pricipios Contables Colombianos $ $ Mas: Ajuste propiedad Planta y Equipo Considerando el Costo atribuido a Reclasificación del fondo de Imprevistos al Patrimonio como Reserva c Baja de pasivos Asoconasjor d Reclasificación del fondo de Imprevistos al Patrimonio como Reserva f Menos: Diferencia Utilidad PCGA vs NIIF f ( ) - Registro deterioro de cartera 2014 b ( ) ( ) Baja Activos Deudores varios depositarios e ( ) ( ) Total patrimonio NIIF para PYMES $ $ CONCILICACION DE LOS RESULTADOS INTEGRALES Resultado del Ejercicio según Principios Contables Colombianos 31/12/2015 $ Más: Reintegro deterioro cartera año 2014 e Reversion Depreciación 2015 bajo Norma Local f Cuota Extraordinaria Cambio tejas g Menos: Resgistro Provision de Cartera en abogado año 2015 h ( ) Gasto pagos cuota extra mantenimiento y cambio tejas g ( ) Depreciación NIIF propiedad planta y Equipo año 2015 f ( ) Total Saldo Resultados NIIF PYMES año $ a. El conjunto eligió el costo atribuido como costo de sus propiedades planta y equipo en la fecha de transición al 1 de enero de Para este propósito se contrató la realización del avalúo de los grupos de propiedad, planta y equipo a la firma INGENIERIA DE RIESGOS INDUSTRIALES Y AVALÚOS SAS, quien realizó una estimación del valor razonable de los activos al 1 de enero de 2015.

7 Con respaldo del avalúo realizado se estimó la vida útil técnica de los activos fijos (tiempo en el cual la copropiedad espera obtener beneficios económicos por la actividad de los activos fijos en sus operaciones) y su valor residual (parte que se puede recuperar al final de su vida útil). El siguiente es un resumen por grupos del avalúo obtenido: MAQUINARIA Y EQUIPO $ Herramientas Gimnasio Seguridad Industrial MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTO CCTV CITOFONIA VIRTUAL EQUIPO DE ENTRETENIMIENTO TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO A 1 DE ENERO DE 2015 $ b. Se calculó el deterioro de la cartera, de acuerdo a lo establecido en las nuevas políticas bajo NIIF para PYMES, sobre el 100% de las obligaciones que se encuentran en cobro con el abogado, descontando el promedio de recuperación obtenido por este profesional durante tres periodos consecutivos así: Calculo Provisión de Cartera Cartera en Abogado año 2014 (-) Promedio de recuperación anual Deterioro de cartera 01/01/ c. Bajo PCGA Locales la copropiedad registra el Fondo de Imprevistos en el rubro del Pasivo, en el rubro de Otros Pasivos. Según la NIIF para PYMES, este concepto no cumple con la definición ni con los criterios de reconocimiento de pasivo del Marco Técnico Conceptual para PYMES (no existe fecha de vencimiento para pagarla); razón por la cual, se reclasificó al patrimonio, bajo la denominación de reserva separada de los excedentes acumulados, permitiendo ejercer control sobre la cuenta. d. Se registró la baja del pasivo registrado bajo PCGA Locales a favor de la asociación Asoconasjor, por concepto de cuota de sostenimiento debido a que esta entidad no operó por varios años, por tanto, el aporte registrado a favor de esta entidad durante esos años no es exigible. e. Se dio de baja en el Activo a la cuenta Depositarios, que corresponde a nevera que fue embargada a la casa 7-028, por la obligación con la administración y adjudicada al conjunto. Dicho bien quedó incluido en el ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA, en la valoración que se realizó a la propiedad planta y Equipo. f. En el periodo de transición se realizaron los siguientes ajustes NIIF: Se efectúo el reintegro del deterioro de la cartera entregada al abogado al cierre del año 2014, de acuerdo con su gestión de recuperación en el año 2015 así:

8 VALOR ENTREGADO AÑO 2014 RECUPERACION AÑO 2015 INMUEBLE TOTAL % RECUPERACION 25% 8 Se reversó la depreciación realizada bajo la norma local en el año 2015 y se registró el gasto de depreciación NIIF del año, conforme al nuevo manual de políticas. Se ingresó al estado de resultados integral el valor causado por concepto de Cuota Extraordinaria cambio y reparación de tejas y paralelamente de registró el gasto correspondiente. Se efectúo análisis de la cartera en abogado y se registró el valor del deterioro de cartera para el año 2015, conforme al manual de políticas contables así: INMUEBLE 2015 % Recuperación Cartera en Abogado tres últimos años % % % Total 85% Promedio 28% Calculo Provisión de Cartera Cartera en Abogado año (-)Promedio de recuperación anual ( ) Deterioro Acumulado de cartera Saldo Inicial Deterioro de cartera TOTAL (-) Reintegro deterioro de cartera recuperada ( ) (+) Valor registro deterioro año Deterioro Acumulado de Cartera año

9 NOTAS DE REVELACION AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31/12/2016 Nota No 7. Efectivo y Equivalentes al Efectivo EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO $ ,91 $ ,75 Efectivo de uso restringido Caja Menor $ $ Cta Cte. No Bancos Colpatria Cta ahorros No Colpatria El Fondo de caja menor fue constituido para cubrir las necesidades inmediatas en la gestión administrativa. En enero de 2016 el Consejo de administración aprobó el ajuste de este rubro anualmente al valor del Salario Mínimo legal Vigente. 9 En las cuentas bancarias registradas bajo la denominación de Uso restringido se encuentran depositadas las siguientes sumas de dinero: 1. En la Cuenta de Ahorros No Banco Colpatria el valor acumulado del Fondo líquido de Imprevistos. - En las Cuenta Corriente No Banco Colpatria están las siguientes sumas de dinero: para pagar obligaciones causadas y pendientes de pago a diciembre 2016 $ ; Valor por Cuotas de Administración recibidas por Anticipado $3,565,247; para apalancar el presupuesto de la vigencia 2017 $ Nota No 8. Cuentas Por Cobrar Copropietarios CUENTAS POR COBRAR CLIENTES $ $ Copropietarios $ $ Cuotas de Administración Cuotas Extraordinarias Multas de Asamblea Intereses de Mora Cuotas de Administracíon Sanción Parqueadero Recobro Daños Duplicado tarjetas Costas Procesales (-) Consignaciones por identificar ($ ) ($ ) (-) Deterioro Acumulado Ctas por Cobrar ($ ) ($ ) Corresponde a las obligaciones en mora de algunos copropietarios con la administración. La cartera se encuentra representada en su mayor porción en 6 casas (4-003, 7-025,7-028, 9-003, y ) que se encuentran en cobro ejecutivo y sus deudas representan el 76% del total de la cartera. El siguiente es el detalle de la gestión de cobro del abogado durante el año 2016, respecto de la cartera a su cargo al cierre 2015:

10 INMUEBLE RECUPERACION AÑO , , , , , TOTAL ,00 % RECUPERACION 11% 10 Con base en la gestión del abogado se realizó disminución del deterioro acumulado de cartera contra el Estado de resultados Integral, cuenta REINTEGRO DETERIORO DE CARTERA. Al cierre del ejercicio se realizó nuevo cálculo para establecer el deterioro de la cartera para el año 2016 así: % Recuperación Cartera en Abogado tres últimos años % % % Total 54% Promedio 18% Calculo Deterioro de Cartera 2016 Cartera en Abogado año (-)Promedio de recuperación anual ( ) Deterioro Acumulado de cartera a 2016 $ Saldo Inicial Deterioro de cartera $ (-) Reintegro deterioro de cartera recuperada ( ) (+) Valor registro deterioro año Deterioro Acumulado de Cartera año 2016 $ Nota No 9. Otros Activos no Financieros OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS $ $ Anticipo Administrador (*) Seguro áreas comunes (**) (*) Valor Pendiente de consignar por parte del administrador por concepto de anticipo fiesta de integración, valor que fue consignado en enero de (**) Se refiere al saldo pendiente por amortizar del seguro áreas comunes hasta 14 de marzo de 2017, fecha de vencimiento de la póliza, la cual fue adquirida con un costo total de $ , con la firma aseguradora AXA COLPATRIA S.A.

11 Nota No 10. Propiedad Planta y Equipo PROPIEDAD PLANTAS Y EQUIPO $ $ Maquinaria y Equipo Muebles y Enseres Equipo de Computación C.C.T.V Citofonia Virtual Equipo de Entretenimiento (-) Depreciacion Acumulada ($ ) ($ ) El siguiente es el detalle de las compras de bienes propiedad Planta y Equipo: 11 Impresora HP MFP M127 por valor de $600,000, para reponer la impresora Canon que se dio de baja por daño, con un costo de S152,000. Tres cámaras bifocales por valor de $710,000. Dos Balones para el Gimnasio por la suma de $100,000 Durante el año 2016 se registró lo relativo a las depreciaciones de Propiedad Planta y equipo. Los activos con un valor inferior a un salario mínimo se depreciaron totalmente, conforme a lo aprobado en el manual de políticas contables. Nota No 11. Cuentas por pagar y otras Cuentas por Pagar CUENTAS POR PAGAR $ $ Honorarios Servicios Tecnicos Servicios de Mantenimiento Servicios Publicos Otras Cuentas por Pagar Retencion garantia de Contratos Retencion en la fuente Representan las obligaciones del conjunto con terceros por la compra de bienes y/o servicios recibidos en el mes de diciembre de 2016, así: Honorarios: Administrador $ , Revisor Fiscal $ y Contador $ Servicios Técnicos: 02 operarias de asea, 01 todero y suministros de aseo $ Servicios de mantenimiento: Mantenimiento y restauración de tres Parques infantiles $ , Mantenimiento Hidroneumático $ Servicios públicos: Energía, Acueducto y teléfono a diciembre Otras Cuentas por pagar: Gastos de Caja menor $ y Procesos cobro cartera $ Retención en la fuente: Retenciones practicadas en diciembre de 2016 y canceladas a la DIAN en enero de 2017.

12 Nota No 12. Pasivos Diferidos PASIVOS DIFERIDOS $ $ Cuotas Extraordinarias (*) Cuotas de Administración Corresponde a los valores pagados por anticipado por concepto de Cuotas de administración y Cuotas Extraordinarias. Dichos valores son trasladados al estado de resultados integral cuando se prestan los servicios de administración objeto del pago anticipado. (*) De acuerdo con lo aprobado en la pasada Asamblea General Ordinaria, se facturó el valor de la cuota extraordinaria para mantenimiento armarios servicios públicos por la suma de $ Dicha obra se realizó con un costo total de $ Nota No 13. Patrimonio EL CONJUNTO RESIDENCIAL QUINTAS DE SAN JORGE P.H., reconoce como Reserva, el Fondo de Imprevistos, para atender gastos urgentes e imprevistos, de acuerdo con lo estipulado en la ley 675 de Al cierre del ejercicio diciembre de 2016 este fondo por valor acumulado de $ , se encuentra respaldado en efectivo en la cuenta de ahorro No Banco COLPATRIA a nombre del conjunto. Por otra parte, y de acuerdo con lo aprobado por la pasada Asamblea se utilizó el fondo de imprevistos por la suma de $ para mantenimiento tanques de presurización. El rubro Resultados acumulados está conformado por las siguientes partidas: Resultados Acumulados $ $ Excedentes Acumulados $ $ Impacto transición NIIF para PYMES ($ ) ($ ) El Impacto transición a la NIIF para PYMES por valor de $ , muestra el impacto en el patrimonio como resultado de los ajustes realizados al ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA, derivados específicamente del reconocimiento de los ajustes a la transición (ver Nota No 6 literales a,b,c,d y e). REVELACIONES AL ESTADO DE RESULTADOS A 31 DICIEMBRE 2016 Nota No 14. Ingresos Ingresos Actividades Ordinarias $ $ Cuotas de Administración Fondo de imprevistos Salon Comunal Multas Inasistencia Asamblea Intereses de Mora Admon Sanción Parqueadero Multas Incumplimiento Manual

13 Otros Ingresos $ $ Rendimientos financieros Reintegro Costos y Gastos Ejercicios Anteriores (*) Donaciones (**) Duplicado tarjetas Recobro Daños Reintegro deterioro de cartera (***) Cuota Extra Cambio tejas Cuota Extra Matto armarios Servicios Publicos Ajuste al peso INGRESOS TOTALES $ $ (*) Por menor valor cobrado suministros de aseo causados en Fra. de diciembre de (**) Aporte realizados por: el proveedor de la póliza de seguro para la compra de la lechona ofrecida en Asamblea General Ordinaria año 2016, por valor de $ ; la empresa de vigilancia para la fiesta de integración $ ; la empresa de aseo para el día de los niños $ y aportes copropietarios inscripciones fiesta de los niños $ (***)El ítem reintegro deterioro de cartera corresponde a la reversión del deterioro causado en el ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA, por la gestión de recuperación de la abogada (Ver Nota no. 8). Nota No 15. Gastos Honorarios $ $ Revisor fiscal Administrador Implementacion NIF Contador Seguros $ $ Seguros Áreas Comunales (*) (*) Corresponde a la causación gasto de la póliza zonas comunes durante el año, tomada con la firma AXA COLPATRIA S.A., de acuerdo con avalúo actualizado en el año Servicios $ $ Vigilancia Aseo Sumiinistros de aseo Acueducto Energía Eléctrica Teléfono Correo Fumigación Extintores El rubro de servicios aseo y vigilancia incrementaron de acuerdo al alza del salario mínimo.

14 Mantenim. Zonas Comunes $ $ CCTV Gimnasio Adoquines Techitos Cerca Eléctrica Motobombas Programa Contable Equipo de Computación Reparaciones Locativas Instalaciones Electricas Jardines En este rubro se incluyó los mantenimientos preventivos necesarios para el normal funcionamiento del conjunto. El gasto programa contable corresponde al contrato de mantenimiento y soporte del programa contable DAYTONA. En el gasto equipo de computación se registró la renovación de licencias Office y Windows. 31/12/ /12/2015 Depreciaciones $ $ Registra el valor de la depreciación de la Propiedad planta y Equipo, conforme al manual de Políticas Contables. Deterioro de Cartera $ $ Copropietarios Registra el cálculo del deterioro de cartera para el año 2015, conforme al Manual de Políticas Contables de la copropiedad (ver Nota No. 8 Deterioro Acumulado Cuentas por Cobrar). Diversos $ $ Aguinaldo Navideño (*) Elementos de Cafetería Papeleria - Fotocopias Combustibles y lubricantes Taxis Y Buses Incentivo consejo (**) Comité de Convivencia (***) Iluminación Navideña Gastos de Asamblea (****) (*) Corresponde a bonos de navidad entregados al personal que labora para la copropiedad (celadores, aseadoras, administrador, revisor fiscal y contador). (**) Se refiere al valor de una cuota mensual de administración al año para los Consejeros que asisten al 90% de las reuniones de Consejo, según lo aprobado por la asamblea de propietarios. (***) Se refiere a las actividades realizadas por el Convivencia, incluye las siguientes celebraciones: Día de la madre $

15 Día del Padre $ Amor y Amistad $ Día de los niños $ Novenas de navidad $ Fiesta de Integración $ (Alquiler carpas $ , alquiler bingo $ y otros $ ). Es de anotar que parte de esta actividad fue financiada con aporte de $ realizado por la empresa de vigilancia (Ver Nota 14 otros ingresos Donaciones) (****) Lo componen los siguientes gastos: cartillas $ , alquiler sonido $ , compra lechona $ (parte de este gasto se financió con aporte entregado por el proveedor del seguro $ ), alquiler carpas $ , cafetería $ y papelería, transporte y otros $ Otros Gastos $ $ Bancarios Mantenimiento Correctivos (*) Gastos pagados con Cuotas Extraordinarias (**) (*) Corresponde al mantenimiento y restauración de tres parques infantiles. (**) Con cargo a este rubro se registró el contrato para mantenimiento armarios servicios públicos, de acuerdo con lo aprobado en la pasada Asamblea general de Copropietarios. Nota No 16. Reserva Reservas $ $ Fondo de Imprevistos Corresponde al valor apropiado por concepto de fondo de imprevistos del año MARTHA MONROY SANABRIA Administrador ASTRID LOPEZ LUGO Contador T.P. No T DIANA YUSBANY ORTIZ HERRERA Revisor Fiscal T.P. No T